Najemodajalec- pravna oseba, ki pridobi nepremičnino in jo da v dolgoročni najem z morebitno pravico naknadnega odkupa najemniku. Najemnik- pravna oseba, ki prejme najeto sredstvo v začasno posest in uporabo. Prodajalec (dobavitelj)- pravna oseba, ki najemodajalcu proda nepremičnino, ki je predmet najema. Zavarovalnica- zavarovalnica izvaja zavarovanje premoženja, transporta in drugih vrst tveganj, povezanih z lizinškim poslom. Predmet lizinga- lahko so vse nepotrošne stvari, vključno s prevozi, opremo, zgradbami, objekti in drugim premičnim in nepremičnim premoženjem (razen zemljišč in drugih naravnih objektov). Najeto sredstvo je last lizinške družbe. Najemnik postane lastnik najetega sredstva ob plačilu vseh najemnin. Najemnina- plačilo za posest in uporabo najetega sredstva.
Slika 1. "Leasing shema"
Podatki: "Amur Trading Company"
Obdobje najema običajno traja od 2 do 5 let, odvisno od vrste najema, z možnostjo nadaljnjega podaljšanja (sklenitev ponovne pogodbe) ali odkupa zakupljene nepremičnine s strani najemnika; Začetno plačilo plača najemnik in znaša 10-30 %; Popravljeno letno podražitev predmet lizinga se giblje med 5-8 % stroškov; Urnik plačila je lahko navadna (s fiksno mesečno obrestno mero), renta (različni zneski, ki se znižujejo med celotno pogodbo) ali individualna (razvita za določeno podjetje, ob upoštevanju posebnosti njegovega dela).
priložnost za razširitev poslovanja brez resnih injekcij - pridobitev novega premoženja z minimalnimi enkratnimi stroški, brez umika lastnih sredstev podjetja iz obtoka; enostavnost prejema - odsotnost velikega seznama zahtev in dokumentov za najemnika; depozit ni potreben. Nepremičnina (najeto sredstvo) je v lasti najemodajalca in nosi bistveno manjše tveganje nepovrata. To pomeni, da potreba po zastavi preprosto izgine; urnik najemnin je lahko prilagodljiv, oblikovan ob upoštevanju posameznih značilnosti najemnika (na primer sezonske narave dejavnosti); leasing plačilo je konstantno (vključuje plačilo za uporabo nepremičnine, plačilo lizinške družbe in fiksno letno podražitev), kar omogoča dolgoročno načrtovanje aktivnosti; lizinška družba opravlja celotno paleto storitev za podporo posla (zavarovanje, prevoz, pravna podpora itd.). Najemniku ni treba porabiti denarja za privabljanje strokovnjakov za izvajanje teh operacij; zmanjšanje zneska davčne osnove. Pripis najemnin na nabavno vrednost in posledično zmanjšanje osnove za obračun davka od dobička; pospešena amortizacija najetega sredstva (s faktorjem do 3), ki omogoča najemniku po eni strani hitrejše povrnitev stroškov naložbe preko nabavne cene, po drugi strani pa znižanje zneska davka na nepremičnine. .
Zdravo! V tem članku bomo govorili o tem, kaj je lizing in kako ga uporabljati. V težkih gospodarskih razmerah, ko banke zahtevajo previsoke obresti za posojila, najem kot vrsta posla pa iz več razlogov ni primeren, se podjetja ali samostojni podjetniki vse pogosteje obračajo na lizinške družbe. Cilj je nakup opreme, prevozov, nepremičnin po ugodnih pogojih. Kaj je leasing za fizične in pravne osebe? Katere vrste lizinga obstajajo? Kakšne so prednosti takšnega posla? O vsem tem boste izvedeli v tem članku!
Ugodne ponudbe za leasing avtomobilov zdaj pri Europlan z vladno podporo!
Leasing - to je isti najem. (Prevedeno iz angleščine "Najem" - "najem"). Vendar obstajajo številne pomembne razlike.
Oglejmo si shemo na primeru:
Podjetje ali podjetnik nima dovolj sredstev za nakup opreme. Lahko najamete posojilo z visokimi obrestnimi merami ali pa prosite lizinško podjetje za nakup potrebne opreme. Ona pa premisli o predlogu, sama oceni dobiček. Če je odobreno, da najemodajalec pridobljeno premoženje v najem podjetju po posebni pogodbi.
Po pogojih te pogodbe najemnik podjetju vsak mesec plača določen znesek (najemnine) kot za najem. Po določenem času lahko kupite opremo, nepremičnino ali avto s plačilom preostale vrednosti.
Kot lahko vidite iz primera, so v postopek lizinga vključene tri stranke:
Včasih sta dovolj dve strani, če lastnik nepremičnine nastopa kot najemodajalec. V mnogih primerih boste potrebovali drugo stranko – zavarovalnico.
Namen leasinga za podjetje- razširiti proizvodnjo, posodobiti tehnologije, kar bo privedlo do povečanja dobička.
Najemodajalec ima koristi od razlike med tržno ceno nepremičnine in njeno vrednostjo po zakupu. Prodajalec opreme, nepremičnin, vozil dobi možnost hitre prodaje drage opreme, nepremičnin, prevozov ipd.
V skladu z zakonodajo Ruske federacije je mogoče najeti (oddajati) nepremičnino:
Prepovedani so nekateri predmeti, za katere po zakonu veljajo posebni pogoji uporabe, na primer vojaški predmeti. Takšne nepremičnine ne morete oddati v najem:
Svoje omejitve postavljajo tudi lizinške družbe. Odvisne so od najemodajalčeve politike in od samih predmetov. Obstajajo tudi parametri, ki so skupni vsem za predmete, ki niso v najemu:
Osnovno pravilo je, da se vse zakupljene stvari kupijo z namenom, da jih uporabimo v procesu kakršnega koli komercialnega posla.
Glede na pogoje in ekonomsko bistvo pogodb obstajajo tri glavne vrste lizinga:
Obstajajo tudi najemi nepremičnin, opreme, vozil in drugo.
Glede na stopnjo tveganja so lizinške posle razdeljene na tri vrste:
To je posebna vrsta posla. V tem primeru sta najemnik in prodajalec nepremičnine ena oseba. Podjetje z lizinško družbo sklene pogodbo o prenosu njenega premoženja v lastništvo za določen znesek in takoj nastopi kot lizingojemalec. Hkrati se proizvodni proces ne ustavi - oprema se ne odstrani. Podjetje je prejelo veliko vsoto, ki jo lahko takoj porabi za povečanje dobička ali drugih potreb. Hkrati pa vsak mesec izplačuje majhna plačila. Takšna transakcija je videti kot posojilo, zavarovano s premoženjem, le da v banki ni obresti.
Leaseback leasing je koristen za podjetja, ki potrebujejo dodatna sredstva za razvoj. Navsezadnje obstaja možnost prejema denarja od lizinške družbe in oprema ne bo izgubljena, proizvodni proces pa se bo nadaljeval.
Vendar obstaja bistvena pomanjkljivost. Davčni organi so se osredotočili na transakcije povratnega najema. Takšne pogodbe lahko obravnavajo kot način za izogibanje davkom. Toda če je transakcija izvedena v skladu z vsemi finančnimi in pravnimi pravili in je sporazum utemeljen z ekonomsko izvedljivostjo, potem davčni organi ne bodo imeli razlogov za globo.
Davčni urad primerja pogoje najema in morebitnega posojila. Če se izkaže, da je posojilo za podjetnika bolj donosno, potem Zvezna davčna služba sumi davčne utaje.
Tu so pogoji poslov, ki pritegnejo pozornost davčnih organov:
Gre za posel, pri katerem je rok za uporabo nepremičnine veliko daljši od sestavljenega roka pogodbe. Stopnja je višja kot pri finančnem lizingu. Pravzaprav lahko potegnete vzporednico z navadnim najemom.
Leasing družba nosi vso odgovornost za predmet pogodbe. Z drugimi besedami, popravilo, vzdrževanje in zavarovanje. V tem primeru prejemnik najetega sredstva ne nosi nobene odgovornosti. Vsa tveganja, povezana z uničenjem ali izgubo najetega sredstva, padejo na ramena podjetja.
Prejemnik najetega sredstva lahko odpove pogodbo s podjetjem, če je bila predložena neuporabna stvar.
Ob izteku pogodbe o poslovnem najemu lahko najemnik:
Operativni leasing pozitivno vpliva na dinamiko proizvodnega procesa. Konec koncev se oprema posodablja.
finančni leasing – način privabljanja sredstev za posebne namene. Pogoji uporabe najetega sredstva so enaki pogojem pogodbe. Do datuma izteka pogodbe je vrednost nepremičnine blizu nič. Pogosteje želi najemnik takšno nepremičnino pridobiti v lasti, še posebej ob koncu najema stane praktično nič.
Glavne značilnosti in pogoji finančnega leasinga:
Kljub dejstvu, da se postopek pridobitve predmeta v najem šteje za preprosto transakcijo, morate skrbno pretehtati vse faze njegovega izvajanja.
Ključni koraki do uspešne najemne pogodbe:
1. Izbira lizinške družbe ... Bolje je dati prednost velikim organizacijam, ki so hčerinske družbe znanih finančnih institucij. Svetujemo vam uporabo Europlan pod ugodnimi pogoji leasinga.
2. Študija vseh predlaganih pogojev pogodbe ... Pred podpisom pogodbe je treba ugotoviti: začetni in mesečni znesek plačila, razpored plačil, pogoje, pod katerimi se transakcija prekine, pa tudi značilnosti prenesenega premoženja.
3. Sestava pogodbe ... Pred tem lahko lizinška družba od stranke zahteva naslednje dokumente:
Najemodajalec lahko zahteva tudi druge dokumente in papirje – odvisno od vrste posla in samega podjetja.
4. Sledi prvi obrok ... Po tej operaciji podjetje prejme predmet pogodbe v uporabo.
Je eden najbolj donosnih načinov, ki podjetju omogoča povečanje proizvodnje brez visokih stroškov, gradnjo novih delavnic, posodabljanje tehnologij z nakupom tehničnih inovacij.
Kupite lahko vse, kar potrebujete za operativno delo pisarne, računalniško opremo. V kmetijstvu kupiti nove naprave za predelavo pridelkov, zbiranje mleka, rezanje mesa. V gostinstvu kupite potrebno opremo za trgovino. Takšen zakup je koristen tudi za lesnopredelovalno, plinsko in naftno industrijo.
Glavne prednosti uporabe lizinga opreme :
Avto na lizing lahko kupi tako pravna oseba kot fizična oseba. To je relativno nova vrsta transakcije za prebivalstvo Rusije, vendar v zadnjih letih hitro napreduje v svoji distribuciji.
Poglejmo si podrobneje vprašanje, kaj je lizing za fizične osebe. Pravzaprav lahko vsak državljan Ruske federacije kupi avto, tako rekoč, za najem. Ena razlika je v tem, da lahko postanete lastnik vozila ob koncu pogodbe.
Motorist dobi možnost uporabe vozila po zaključku transakcije in vplačilu prvega obroka. Takšne postopke lahko pripravijo ne le posebne lizinške družbe, temveč tudi banke in prodajalne avtomobilov.
Kako poteka postopek registracije najema avtomobila?
Prednosti lizinga avtomobilov
Slabosti lizinga avtomobilov
Preden se odločite za nakup avtomobila, morate natančno preučiti vse dejavnike, pretehtati vse prednosti in slabosti, ugotoviti vse donosne ponudbe bank.
Leasing nepremičnin je nekaj med najemnino in hipoteko. Bistvo postopka je enako kot pri drugih vrstah lizinga. Podjetje kupi nepremičnino, ki jo je izbrala stranka. Nato mu lizinška organizacija ta življenjski prostor odda v najem. Naročnik je dolžan plačevati mesečne zneske za uporabo najema.
Najem nepremičnin za fizične osebe
Oddaja stanovanj za splošno populacijo še ni postala razširjena. Mogoče je dejstvo, da ljudje želijo nepremičnino v svoji lasti videti takoj in ne čez 15-20 let. Psihološko je veliko bolj umirjeno, ko se stanovanje prevzame takoj, kot na primer s hipoteko.
Ob prijavi nepremičnine na kredit kupec dobi možnost uporabe in lastništva kvadratnih metrov, pravica do razpolaganja bo prišla po zadnjem plačilu. Pri leasingu ima oseba samo eno pravico - do uporabe bivalnega prostora, vse ostale pravice pa začnejo veljati po izteku pogodbenega roka in plačilu preostale vrednosti.
Nakup hiše ali stanovanja v najem ima številne druge pomanjkljivosti. v:
Kakšne so prednosti najema nepremičnin za fizične osebe?
Vse gre za zanesljivost transakcije za pogodbene stranke. Pri hipoteki za banko obstaja tveganje, da stranka ne bo izpolnila vseh obveznosti. Potem boste morali sprejeti dodatne ukrepe, ki povzročajo stroške za finančno institucijo. Medtem ko je lizinška družba že lastnik stanovanjskega prostora in v primeru insolventnosti stranke ne izgubi ničesar. Zato je bolj lojalna do zamud pri plačilih in upošteva vse možnosti plačil, ki ji jih posameznik ponuja.
Leasing družbam ni mar za kreditno zgodovino njene stranke. Zato je tovrstni nakup stanovanja primeren za državljane, ki jim je bančno posojilo zavrnjeno.
Pridobitev stanovanja v najem je privlačna tudi za tiste ljudi, ki ne želijo pokriti svojega premoženja v nepremičnini in nanjo plačevati davke. To možnost je na primer mogoče upoštevati, če je zakonski par v nestabilnem razmerju in se ena od strank boji izgube dela premoženja med delitvijo.
Med lizinškimi družbami, ki se ukvarjajo z nepremičninami, je veliko prevarantov, zato bi moral navaden državljan skrbno izbrati organizacijo. Najbolje je, da bodite pozorni na lizinške družbe, ki so hčerinske družbe velike banke.
Najem nepremičnin za pravne osebe
Drugače je pri dajanju v najem poslovnih nepremičnin za osebe, ki se ukvarjajo s podjetniško in finančno dejavnostjo. Ta vrsta posla obstaja že dolgo in je povpraševana. To je predvsem posledica ugodnih davčnih shem.
Neuvrščanje nepremičnin v bilanco je za vsako podjetje vedno koristno, zlasti iz naslednjih razlogov:
Zato je pridobivanje kvadratnih metrov z lizingom za podjetje veliko bolj privlačno kot komercialna hipotekarna pogodba.
Zaradi jasnosti predstavljamo primerjalno tabelo z enakimi primerjalnimi značilnostmi za posojila in najeme.
Primerjava posojila in lizinga
| Primerjalne značilnosti | Leasing | Kredit |
|
Kdo lahko uporablja |
pravna oseba, fizična oseba, ki se ukvarja s komercialnimi dejavnostmi (IE) | katera koli fizična ali pravna oseba |
| Kdo je lastnik | v času trajanja pogodbe je lastnik najemodajalec, kadarkoli lahko odstopi od nepremičnine | po transakciji je lastnik pridobljenega premoženja takoj podjetje ali samostojni podjetnik posameznik |
| plačila | - mesečna plačila: - plačilo marže lizinške družbe; - zavarovalne premije; - davek na nepremičnine, dane v najem; - predplačilo je 20-30% cene |
- plačila posojila (obresti za koriščenje posojila, zavarovanje); - Možne provizije za vodenje kreditnega računa, vrednotenje nepremičnine; - začetno plačilo morda ni na voljo |
| Pretekla zgodovina pridobitev nepremičnin | ni potrebno imeti (pozitivne, negativne) zgodovine najema nepremičnine | pozitivna kreditna zgodovina |
| Amortizacija | možnost uporabe pospešene amortizacije (razen za avtomobile, vredne več kot 300 tisoč rubljev in minibuse - več kot 400 tisoč rubljev - zanje se uporablja koeficient, ki zmanjšuje amortizacijo) | konvencionalna amortizacijska shema |
| davek | ||
| DDV | DDV je vključen v najemnine | denar, prejet na kredit, ni predmet DDV. Davek, ki ga določi dobavitelj, lahko najemnik vzame za odbitek po pridobitvi nepremičnine |
| Davek na nepremičnine | nepremičnina je v bilanci lizinške družbe in zato ne more biti predmet davka na nepremičnine. če je nepremičnina v bilanci stanja družbe, se davek na nepremičnine zniža zaradi hitre amortizacije, predvidene za leasing |
nepremičnina je takoj last podjetja, kar pomeni, da je obdavčena |
Prednost lizinga pred posojilom ni vedno očitna. Vsak poseben primer je treba obravnavati ločeno z vseh strani. Nujna je pravna in finančna pomoč.
Vzemimo konkreten primer lizinga avtomobila znane znamke. Pogoji ponujajo plačila za 30 % manj kot pri posojilu. Obstaja pa še ena točka - da bi prejeli tako ugodno ponudbo, je treba po izteku pogodbe avto vrniti prodajalcu. Če je v celoti unovčen, bo preplačilo višje kot za domnevno posojilo.
Davki in amortizacija
Družba (najemnik) pri ugotavljanju osnove za davek od dobička najemnine uvršča med odhodke. To je podrobno opisano v členu 264 davčnega zakonika v odstavku 1 pododstavka 10.
V skladu s pogoji pogodbe je mogoče premoženje pripisati bilanci stanja podjetja, nato se znesek amortizacije odšteje od zneska za stroške najemnin.
Če nepremičnine ni v bilanci stanja podjetja, jo obračuna najemodajalec. V tem primeru se vrednost predmeta pogodbe odšteje od vsote vseh stroškov za najemnine. Po zakonu se pri dohodninski osnovi ne upoštevajo stroški pridobitve nepremičnine, ki je predmet amortizacije. To je odkupna vrednost najetega sredstva, ki se postopoma odpisuje z amortizacijo.
Včasih znesek odkupne vrednosti ni jasno določen v pogodbi. V tem primeru strokovnjaki ministrstva za finance predlagajo vključitev vseh zneskov najemnin v začetne stroške. Po prenosu lastništva na podjetje plačila obračunajte kot odhodke z amortizacijo.
Podjetje ali samostojni podjetnik lahko to stališče izpodbija, ker v zakonu in davčnem zakoniku ni omenjena odkupna cena. 264. člen davčnega zakonika pravi, da se vsa najemnina nanašajo na druge stroške. Izjema je amortizacija, ki jo obračunava družba.
Obstaja tudi poseben postopek za izračun nabavne vrednosti nepremičnin, ki se amortizirajo pri lizingu. To je navedeno v 257. členu Davčnega zakonika Začetna cena nepremičnine vključuje stroške dostave, gradnje, pridobitve, speljevanja v stanje, primerno za uporabo. To pomeni, da se začetni strošek zakupljene stvari ne bo razlikoval za stranke najemne pogodbe.
Izkaže se, da če najemodajalec v celoti poplača vrednost nepremičnine z amortizacijo, potem do konca pogodbe prenese predmet pogodbe na podjetje z ničelno preostalo vrednostjo.
Če nepremičnina ni v celoti amortizirana, se prenese na drugo pogodbeno stranko po nabavni vrednosti, ki ostane po obračunu amortizacije. Ta del bo podjetje obračunalo z amortizacijo. Če torej najemnik nabere odkupno vrednost, je ne more odpisati, saj se nanjo ne obračunava amortizacija.
Izkazalo se je, da je bolj donosno ne deliti najemnine, temveč jo v celoti pripisati drugim odhodkom.
Amortizacija
Za najete nepremičnine veljajo pospešene amortizacijske stopnje. Hkrati je treba v davčni računovodski usmeritvi družbe določiti način obračuna amortizacije.
Leasing plačila vsebujejo DDV, zato ga lahko družba v prihodnje pobota iz proračuna v skladu s 171.-172.
Pri nakupu na kredit bo strošek DDV nižji kot pri leasing transakciji. To se zgodi zato, ker pri lizingu v osnovo za obračun DDV ni vključena le vrednost nepremičnine, temveč tudi cena za najemodajalčeve storitve.
Lizing je podoben lizingu le od zunaj. Leasing se pogosto imenuje finančni najem. Dejansko sta v obeh primerih glavna subjekta posla dve stranki. Potreben je določen drag predmet, a za nakup ni na voljo celotnega zneska. Drugi kupec ima sredstva za nakup predmeta in ga lahko za dobiček odda s premijo.
Vendar je to le zunanja stran. Pravzaprav je med obema operacijama veliko razlik.
Glavna razlika je zmožnost upoštevanja opreme med lizingom, tako v bilanci stanja lizinške družbe kot v bilanci stanja podjetja. Ob izposoji je postavka prikazana na zunajbilančnih računih prejemnika predmeta.
Razlike in podobnosti med lizingom in najemom
| Primerjalne značilnosti | Leasing | Najem |
| Čas | običajno dolgoročna transakcija. Obdobje je enako koristni uporabi najetega sredstva | zagotovitev predmeta v najemu za kratek čas, ki ni povezan z njegovo dobo koristnosti |
| Možnost uporabe zemljišč | ni zagotovljeno | mogoče |
| Odkup artikla ob koncu pogodbe | lahko | to je prepovedano |
| Vrsta lastninske pravice | uporaba | |
| Pravna ureditev |
Poglavje 34 civilnega zakonika - "Najemnina"; 2. člen Zveznega zakona |
34. poglavje CC |
| Odgovornost za tveganje nenamernega zloma, uničenja ali poškodbe predmeta posla | neposredno odgovornost do najemnika | najemnik ne odgovarja |
| Zagotavljanje dokumentov, ki potrjujejo plačilno sposobnost | opravi se celovita ocena plačilne sposobnosti podjetja | ni potrebno, zahtevani so le podatki o računu |
| Kdo izbere nepremičnino | najemnik (podjetje) | najemodajalec |
| Predmet posla in njegova kakovost | pomeni novo opremo | zakupljena lastnina lahko večkrat postane predmet, okvare in okvare niso izključene |
Redna plačila za najete nepremičnine so lahko regresivna, sezonska, renta.
Regresivni prispevki pomenijo znižanje mesečnega plačila z vsakim naslednjim vplačilom. Isti znesek (fiksen) se razume kot izplačila rente. Kot že ime pove, so sezonska plačila odvisna od letnega časa. Številna podjetja v določeni sezoni ustvarijo dobiček, zato lahko lizinška družba zanje razmisli o posebnih plačilnih pogojih.
Pogosto se pojavijo takšni primeri: najemnik prejetega premoženja ne potrebuje več ali ga ne more uporabljati. In potem se porajajo misli, ali je mogoče vzeti predmet v zakup? To se bo štelo za podnajem.
Ta vrsta posla je legalizirana, hkrati pa se sestavi ustrezna pogodba o podnajemu. Njeni udeleženci so novi kupec nepremičnine - podnajemnik, nekdanji najemnik, ki predmeta pogodbe ne potrebuje več.
Najemodajalec je organizacija, ki ima v lasti nepremičnino, napiše pisno soglasje ali prepoved transakcije.
Zdaj veste, kaj je leasing, vrste leasinga in kako najeti avtomobil, opremo itd. Če imate kakršna koli vprašanja, jih vprašajte v spodnjih komentarjih. In preberite tudi druge članke na naši spletni strani!
Izraz leasing izhaja iz angleške besede "leasing" - najemnina. V angleščini obstaja koncept operativnega in finančnega leasinga. Poslovni najem ustreza konceptu običajnega najema v ruskem pravu, finančni najem pa finančni najem ali lizing. Zato z uporabo izraza "leasing" v zvezi z Rusijo mislimo na finančni leasing ali tisto, kar ustreza angleškemu "financial leasing".
Leasing(v skladu z zveznim zakonom "o zakupu") - vrsta naložbene dejavnosti za pridobitev premoženja in njegov prenos na podlagi najemne pogodbe na fizične ali pravne osebe za določeno plačilo za določeno obdobje pod določenimi pogoji, ki jih določa pogodbe, s pravico do nakupa nepremičnine s strani najemnika. Posledično je leasing vrsta podjetniške dejavnosti, katere cilj je vlaganje finančnih sredstev v pridobitev lastninske nepremičnine in njeno prenos v najem.
Razmišljajo se o lizinških razmerjih legalizacija kot naložba in poteka znotraj trikotnika: dobavitelj (proizvajalec) - najemodajalec (investitor) - najemnik (uporabnik).
Leasing Je kompleks premoženjskih razmerij, ki nastanejo v zvezi s pridobitvijo lastnine in njenim kasnejšim prenosom v začasno uporabo.
Gre za pogodbo o finančnem najemu, po kateri lahko najemnik (najemojemalec) uporablja nepremičnino, ki je v lasti najemodajalca (najemodajalca) in je kupljena na zahtevo najemnika za določeno periodično plačilo. Najpomembnejši element te pogodbe je to pravne lastnine(obdrži lizinška družba) ločuje od ekonomske uporabe sredstva(v lasti najemnika). Leasing hišo zanima najemnikova zmožnost plačevanja najemnine in ne njegova kreditna zgodovina, premoženje ali lastniški kapital. Takšen dogovor je še posebej primeren za nova, mala ali srednje velika podjetja, ki nimajo dolge finančne zgodovine. Transakcija je zavarovana s samim najetim premoženjem.
Povedano drugače, lizinška družba (leasingodajalec) na željo najemnika pridobi nepremičnino (opremo) in jo odda v uporabo s pogojem obveznega postopnega nakupa v času trajanja pogodbe. Pravzaprav je vloga najemodajalca financiranje nakupa nepremičnine in zagotavljanje njene dostave, montaže, zagona in zagona. za preneseno premoženje ostane pri lizinški družbi do popolne poravnave pogodbe.
Podjetju ali podjetniku ni treba imeti lastnine, da lahko dela in ustvarja dobiček. Dovolj je, da imate pravico do uporabe te nepremičnine za določeno obdobje. To je še posebej pomembno za tista podjetja, ki nimajo potrebnih sredstev za nakup opreme v lastništvo. Mehanizem lizinga jim omogoča pridobitev pravice do uporabe opreme za določeno obdobje za razumno najemnino. Prav tako predvideva možnost, ko oprema po poteku dogovorjenega roka za njeno uporabo postane last podjetja.
Civilni zakonik Ruske federacije opredeljuje leasing kot finančni najem (členi 665, 666):
»S pogodbo o finančnem najemu (leasing) se najemodajalec zavezuje, da bo od določenega prodajalca pridobil nepremičnino, ki jo je navedel najemnik, in to nepremičnino za plačilo dal najemniku v začasno posest in uporabo v poslovne namene. V tem primeru je najemodajalec ne odgovarja za izbiro predmeta najema?...
Pogodba o finančnem najemu lahko določa, da izbiro prodajalca in pridobljenega premoženja opravi najemodajalec.
Predmet finančnega najema za podjetniško dejavnost se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari, razen zemljišč in drugih naravnih objektov."
Predmet lizinga so lahko premičnine in nepremičnine.
Premično premoženje- vse, kar ne velja za nepremičnine: stroji, oprema, računalniki, vozila itd.
Nepremičnina: zgradbe, strukture, letala, ladje, plovila za celinsko plovbo, vesoljski objekti.
Najbolj priljubljeni predmeti lizinga so kmetijska mehanizacija, gradbena in cestna mehanizacija, motorna vozila in letala, telekomunikacijska oprema; pomemben delež posebne opreme za rudarsko, naftno in plinsko industrijo.
Kar se tiče subjektov lizinga, torej klasični lizing določa tristransko naravo razmerja, to pomeni, da v lizinški transakciji sodelujejo trije subjekti, subjekti lizinga pa so lahko rezidenti ali nerezidenti Ruske federacije. Sestava lizinških subjektov se zmanjša na dve, če sta prodajalec in najemodajalec ena in ista oseba.
Udeležba treh subjektov pri lizinškem poslu je značilnost finančnega najema od običajnega.
V običajni najem vključen samo dva predmeta:
Tudi pri navadnih najemih najemodajalec opremo kupuje na lastno odgovornost in tveganje in ne na zahtevo najemnika. S takšnim najemom je mogoče isto opremo večkrat najeti.
Leasing je eno najpomembnejših orodij za reševanje investicijskih problemov v realnem sektorju gospodarstva. Ta oblika financiranja vam omogoča usklajevanje interesov različnih udeležencev investicijskih projektov - pobudnikov, dobaviteljev opreme in storitev, investitorjev, upnikov itd.
Na splošno je leasing pogodba, po kateri ena stranka – najemodajalec (najemodajalec) prenese na drugo stranko – najemnika (leasingojemalca) pravice do uporabe določenega premoženja (stavb, objektov, opreme itd.) za določen čas in pod dogovorjenimi pogoji...
Običajno tak sporazum določa, da najemnik plača redno, fiksno plačilo za opremo, ki se uporablja skozi celotno življenjsko dobo, katere zamuda pri plačilu ali zamuda lahko vodi v stečaj. Tako je leasing po svojem ekonomskem bistvu oblika dolžniškega financiranja. Po poteku pogodbe ali v primeru njene predčasne odpovedi se lahko nepremičnina vrne lastniku. Vendar pa najemne pogodbe običajno določajo najemnikovo pravico do nakupa nepremičnine po znižani ali preostali vrednosti ali sklenitve nove najemne pogodbe.
Operativni (storitveni) leasing - gre za pogodbo, ki je krajša od celotne amortizacijske dobe najetega sredstva (običajno 1 do 3 leta). Hkrati s pogodbo določena provizija ne krije celotne vrednosti sredstva, zaradi česar ga je treba večkrat oddati v najem.
Najpomembnejša značilnost poslovnega najema je najemnikova pravica do predčasne odpovedi pogodbe. Takšni sporazumi lahko predvidevajo tudi različne storitve namestitve in stalnega vzdrževanja opreme za najem. Od tod drugo, pogosto uporabljeno ime te oblike lizinga – storitev. V tem primeru so stroški opravljenih storitev vključeni v najemnino ali plačani posebej.
Glavni predmeti operativnega (storitvenega) leasinga so hitro starajoči (računalniki, oprema za kopiranje in razmnoževanje, različne vrste pisarniške opreme ipd.) in tehnično zapleteni, ki zahtevajo stalno vzdrževanje (tovornjaki in avtomobili, letalski letalci, železniški in pomorski promet, gradbena oprema) vrste opreme.
Zlahka je opaziti, da so na splošno pogoji poslovnega najema za najemnika ugodnejši.
Zlasti možnost predčasne prekinitve pogodbe omogoča, da se pravočasno znebite zastarele opreme in jo nadomestite z bolj visokotehnološko in konkurenčno opremo. Poleg tega lahko podjetje v primeru neugodnih okoliščin hitro zaključi to vrsto dejavnosti s predčasnim vračilom ustrezne opreme lastniku in znatno zmanjša stroške, povezane z likvidacijo ali reorganizacijo proizvodnje.
V primeru izvajanja enkratnih projektov ali naročil vas operativni leasing osvobodi potrebe po nakupu in naknadnem vzdrževanju opreme, ki v prihodnosti ne bo potrebna.
Uporaba različnih storitev, ki jih ponuja lizinška družba ali proizvajalec opreme, lahko pogosto zmanjša stroške tekočega vzdrževanja in kadrov.
Slaba stran teh prednosti so:
Trenutno ta oblika lizinga v Ruski federaciji ni dobila ustreznega razvoja. Poleg tega se v skladu z zakonodajo operativni leasing obravnava kot kratkoročni najem in ga ureja Civilni zakonik Ruske federacije. V skladu s tem ne spada v področje uporabe zveznega zakona "o finančnem lizingu (leasing)" in ugodnosti, ki jih predvideva ta zakon, zanj ne veljajo.
Finančni leasing - pogodba o posebnem nakupu sredstva v lastništvo z naknadnim najemom (začasna uporaba) za obdobje, ki je blizu njegove dobe koristnosti (amortizacija). Plačila po takem dogovoru praviloma zagotavljajo najemodajalcu polno povračilo stroškov pridobitve sredstva in opravljanja drugih storitev ter s tem povezanih dobičkov.
Po poteku posla lahko najemnik vrne sredstvo lastniku, sklene novo najemno pogodbo ali odkupi zakupljeno sredstvo po preostali vrednosti.
Med predmete finančnega leasinga sodijo nepremičnine (zemljišča, zgradbe in objekti) ter dolgoročna sredstva za proizvodne namene. Zato se pogosto imenuje tudi kapital ( kapitalnajem).
Za razliko od operativnega finančnega leasinga bistveno zmanjša tveganje lastnika nepremičnine. Dejansko so njegovi pogoji v marsičem enaki pogodbam, sklenjenim pri pridobivanju bančnih posojil, saj določajo:
Finančni leasing je osnova za oblikovanje drugih oblik dolgoročnega najema - vračljivega in deljenega (s sodelovanjem tretje osebe).
Povratni najem je sistem dveh pogodb, v katerem lastnik proda opremo drugi stranki, medtem ko s kupcem sklene dolgoročno najemno pogodbo. Kupci so običajno poslovne banke, investicijske, zavarovalniške ali lizinške družbe. Zaradi takšne operacije se spremeni le lastnik opreme, njen uporabnik pa ostane enak, saj je prejel dodatna sredstva, ki so mu na voljo. Investitor namreč kreditira nekdanjega lastnika in kot zavarovanje prejme lastništvo njegove nepremičnine. Takšne transakcije se pogosto izvajajo v poslovnem upadu, da se stabilizira finančni položaj podjetij.
Druga vrsta finančnega lizinga je to ločeno oblika, ki predvideva sodelovanje tretje osebe v transakciji – vlagateljev, ki so običajno banke, zavarovalnice ali investicijske družbe. V tem primeru lizinška družba, ki je predhodno sklenila pogodbo o dolgoročnem najemu določene opreme, pridobi svoje lastništvo in del stroškov plača z izposojenimi sredstvi. Pridobljena nepremičnina se uporablja kot zavarovanje za prejeto posojilo (praviloma je zanj izdana hipoteka) in prihodnja najemnina, katerih pripadajoči del lahko najemnik plača neposredno investitorju. Hkrati lizinška družba izkorišča davčni ščit, ki nastane v procesu amortizacije opreme in odplačevanja dolgov. Glavni predmeti te oblike lizinga so sredstva visoke vrednosti, kot so nahajališča mineralnih surovin, oprema za rudarsko industrijo, gradbena oprema itd.
Pri direktni leasing lizingojemalec sklene najemno pogodbo neposredno s proizvajalcem (tj. neposredno) ali lizinško družbo, ki je nastala na podlagi nje. Največji proizvajalci - vodilni na svetovnem trgu, kot npr IBM, Xerox, GATX, BMW, Caterpillar in drugi, so ustanovitelji lastnih lizinških družb, prek katerih promovirajo in tržijo svoje izdelke v številnih državah. Enako počnejo domača podjetja. Številna imena ruskih lizinških podjetij govorijo sama zase, na primer: KamAZ-Leasing, Ilyoshin Finance Co, Tupolev itd.
Včasih se lizing ne izvaja neposredno, temveč prek posrednika. Hkrati sporazum določa, da morajo v primeru začasne plačilne nesposobnosti ali stečaja posrednika najemnine vzeti glavnemu najemodajalcu. Takšne transakcije se imenujejo "podnajem" (podnajem).
Razlaga lizinga, izvajanje takšnih poslov in njihova pravna ureditev v Ruski federaciji imajo določene posebnosti. V skladu z zakonodajo (člen 665 Civilnega zakonika Ruske federacije) se na podlagi pogodbe o finančnem najemu (najemne pogodbe) najemodajalec zavezuje, da bo od prodajalca, ki ga je določil, pridobil lastništvo nepremičnine, ki jo je določil najemnik, in to nepremičnino zagotovil za pristojbina za začasno posest in uporabo v poslovne namene.
Tako je pri lizingu v Ruski federaciji pravno priznan le finančni leasing, za katerega so značilne naslednje posebnosti:
Pravna ureditev lizinga v Ruski federaciji se izvaja na podlagi Civilnega zakonika Ruske federacije, zveznega zakona št. 164-FZ z dne 29. oktobra 1998 "O finančnem lizingu (leasing)" z naknadnimi spremembami in dopolnitvami, kot je tudi davčni zakonik Ruske federacije.
Po čl. 3 tega zakona predmet lizinga za podjetniško dejavnost se lahko uporabljajo vse nepotrošne stvari (podjetja, nepremičninski kompleksi, zgradbe, objekti, oprema, transport, premičnine in nepremičnine itd.).
Predmet lizinga v Ruski federaciji ne more biti:
V skladu s čl. 4 zakona "o finančnem najemu (leasing)" so subjekti lizinga:
Kaj je leasing avtomobilov z enostavnimi besedami Z veseljem pozdravljam!
Prijateljici sem tolikokrat povedala, da se po enem mesecu zmenkov ne moreš poročiti. Nisem poslušal, poročil sem se.
Z ženo sva živela šest mesecev, v tem času uspela najeti posojila, a je zakon razpadel, sledila je ločitev.
Avto sta si začela deliti, a ga ni bilo. Ni bil kupljen na kredit, ampak na lizing.
Posledično se na delo pripelje z minibusom - avto so vrnili v salon. Se sprašujete, zakaj je tako? Potem priporočam, da preberete, kaj je lizing in v čem se razlikuje od kredita za avto.
Kaj pomeni lizing Na avtomobilskem trgu lahko pogosto slišite, da je bil avto kupljen od prodajalca ne po običajno sestavljeni kupoprodajni pogodbi, temveč na lizing.
Ta vrsta nakupa je pogostejša za odvetniške pisarne. Preprosto povedano, leasing pomeni dolgoročni najem avtomobila z njegovim kasnejšim lastništvom.
Eno glavnih vlog pri tem imajo organizacije, kot so lizinške družbe, ki so v bistvu posredniki med prodajalcem vozil in kupcem.
Opozorilo!
Če morate kupiti avto ali drugo sredstvo, na primer bager, vendar celoten znesek denarja ni na voljo, bi bila pogodba o lizingu priročna možnost. S pomočjo te storitve lahko kupite ne samo vozila, ampak tudi različno drago opremo.
V večini evropskih držav približno 33% vseh avtomobilov kupijo kupci na lizing - to je približno 10-krat več kot v Rusiji. Ta možnost je možna in razširjena ne samo za pravne organizacije, ampak tudi za posameznike. Razmislimo o tem podrobneje v tem članku.
V našem besednjaku se že dolgo pojavlja nerazumljiva angleška beseda. Do zdaj marsikdo ne razume popolnoma razlike med najemno pogodbo, posojilom in dolgoročnim najemom avtomobila.
Dejansko sta si ti koncepti precej blizu drug drugemu, vendar je med njimi pomembna razlika:
Treba je opozoriti, da je danes pogostih več oblik lizinga:
Pozor!
Posamezniki in mala podjetja v večini primerov v zvezi z avtomobili uporabljajo le prvi dve vrsti lizinga.
Leasing za pravne osebe Najpogosteje najemno pogodbo uporabljajo podjetja, ki kupujejo tako avtomobile kot različno posebno opremo.
Ta metoda je v nasprotju s posojilom veliko bolj donosna.
Za pravne osebe je ta oblika premoženjskih razmerij ugodna iz več razlogov:
Pozitivne vidike lahko še dolgo naštejete. Najbolj zanimivo pa je, da se za takšno shemo zanima tudi država, saj gre za hitro prodajo izdelkov, domačemu proizvajalcu pa je mogoče ustvariti preference s ponudbo ugodnejših pogojev za nakup avtomobilov in opreme domače proizvodnje. .
Res je, obstajajo tudi negativni vidiki, med katerimi je najpomembnejši, da ima najemnik minimalne pravice do kupljene opreme, in če iz nekega razloga ne more pravočasno plačati zahtevanih zneskov, dobi lizinška družba možnost vrnitve premoženja, prenesenega po pogodbi, brez nadomestila stroškov - to pomeni, da se vsa prej plačana sredstva ne vrnejo.
Tudi navaden človek lahko kupi avto in ga uredi po najemni pogodbi. Takoj povejmo, da bo ta metoda koristna pri nakupu zelo dragih tujih avtomobilov.
Najprej opozorimo, da leasing za fizične osebe ni tako donosen, kot je opisano na spletnih straneh lizinških družb. Natančno branje pogodbe kaže, da je kakršna koli opazna korist možna le pri lizingu precej dragih avtomobilov - od milijona in več.
Praviloma so to dragi tuji avtomobili, ki povprečnemu ruskemu državljanu niso dostopni. Večina navadnih Rusov upa, da bodo postali lastniki nizkocenovnih avtomobilov.
Pogoji so načeloma enaki kot pri vlogi za bančno posojilo:
Edina pozitivna točka je, da je avto na bilanci lizinške družbe, zato vam ni treba plačati davka na prevoz. Vsa druga plačila - CASCO, OSAGO, registracija, globe za prometne prekrške - čeprav formalno padejo na najemodajalca, v resnici padejo na ramena posameznika.
Nasvet!
Skratka, leasing in avtomobilska posojila za fizične osebe imajo minimalne razlike.
Poleg tega banka, če stranka ne more servisirati posojila, zapleni avto, a vrne razliko - vse, kar je bilo plačano, zmanjšano za amortizacijo in storitve. Leasing hiša denarja ne bo vrnila, saj je bila po dokumentih lastnica vozila.
vir: http://avtopravilo.ru/
kupiti avto na leasing za fizične osebe Kaj je leasing z enostavnimi besedami? V tej besedi se skriva dolgoročni najem avtomobila, z naknadno možno pravico do nakupa z odkupom.
Postopek nakupa in odkupa poteka v več fazah hkrati s plačilom najemnin.
Postopek pridobitve kakršnega koli premoženja na podlagi lizinških pogodb na ozemlju Ruske federacije ureja pravni akt "Zvezni zakon št. 194".
Sam zakon se je pojavil leta 1998 in se nanašal na področje dejavnosti podjetij - pravnih oseb. Leta 2010 so bile sprejete spremembe zakona, ki omogočajo najem avtomobila fizičnim osebam. Poleg avtomobila lahko po novem oddajo v najem vse premičnine in nepremičnine.
Registracija najemne pogodbe je možna za vsako fizično osebo. Pogoji zakupa:
Seznam dokumentov za nakup avtomobila na leasing za fizične osebe:
leasing avtomobilov Pogodbeno razmerje med lizingom avtomobila in avtomobilskim posojilom je delno podobno. V obeh primerih je na voljo prvi obrok in plačilni načrt po načrtu.
Glavna razlika med temi dokumenti je, da v primeru kreditnih razmerij avto takoj postane last posojilojemalca, čeprav ostane zavarovanje finančne institucije, ki je zagotovila sredstva.
Opozorilo!
Pri sklenitvi pogodbenih obveznosti leasinga oprema ostane v lasti družbe. V skladu s pogoji najemne pogodbe avtomobil po poteku veljavnosti dokumenta zamenja lastnika.
Najem avtomobila je mogoče opraviti na dva načina:
Razlike med temi možnostmi za sklenitev posla so v predplačilu. V prvi različici znaša od 20 do 49 odstotkov cene avtomobila. V drugi varianti je nekoliko manj, od 10 do 49 odstotkov.
Za primerjavo vseh možnosti posameznika pri nakupu avtomobila na kredit ali lizing bomo navedli praktičen primer.
1. Posojilo za avto:
Cena avtomobila je 1.200.000 rubljev.
Posojilo za 24 mesecev.
Predplačilo 20 odstotkov.
Letna stopnja je 15,5 odstotka.
Posledično bo odhodkovna stran znašala 1.362.000 rubljev. Polog 240.000 tisoč. Mesečno plačilo je 47 tisoč rubljev.
2. Avto v najem s prenosom lastninske pravice:
Cena je 1.200.000 rubljev.
Znesek plačila - 42 711 tisoč rubljev
Skupni znesek je 1.241.000 tisoč rubljev.
V drugi različici najemne pogodbe je stroškovni del še manjši.
Poleg zgoraj opisanih možnosti je zagotovljena tudi možnost pridobitve vozila v leasing brez začetnega vplačila za fizične osebe.
V tem primeru oseba, ki kupuje avto na lizing za fizične osebe. osebe zagotovi varščino v višini desetih odstotkov pogodbenega zneska.
Ta sredstva se vrnejo stranki po izteku pogodbe. V zadnjem času je v Rusiji zelo priljubljen lizing rabljenih avtomobilov.
Ali je mogoče kupiti rabljen avto na lizing. Danes lizinške družbe ponujajo prodajo rabljenih avtomobilov.
Postopek pridobitve takšne opreme je praktično enak nakupu novega avtomobila.
Podjetje daje v najem le preverjene rabljene avtomobile, katerih življenjska doba ob izteku pogodbe ne presega deset let.
Poleg tega organizacija, ki zagotavlja opremo v najem, v primeru kakršnih koli okvar opravi vsa vzdrževalna dela na lastne stroške. Zagotavljanje enakovrednega avtomobila v zameno, bodisi za čas, potreben za odpravljanje težav, bodisi v celoti kot predmet pogodbe.
Za nakup avtomobila na leasing mora posameznik le upoštevati nekaj preprostih pravil:
Če bo upošteval ta preprosta pravila, bo posameznik lahko brezplačno kupil avto na podlagi najemne pogodbe.
vir: http://youandcredit.ru/
Danes si je skoraj nemogoče predstavljati obstoj gospodarstva brez posojilnih storitev.
Ta oblika interakcije med kupcem, prodajalcem in kreditno institucijo znatno poveča promet sredstev. Hkrati je kreditiranje vedno povezano z določenimi tveganji, ki jih je treba pokriti z obrestnimi merami.
Danes zaradi konkurence med bankami in drugimi kreditnimi organizacijami iščemo vedno več novih načinov za privabljanje strank. Toda nihče ne želi izgubiti dobička, saj poudarek ni na znižanju posojilne obrestne mere, temveč na udobju za stranko.
Tako do nedavnega za leasing avtomobilov ni vedel toliko ljudi, pred nekaj leti pa posameznikom sploh ni bil na voljo. Danes lahko večina kreditnih institucij ponudi takšno priložnost vsaki stranki. Kaj je leasing avtomobilov na preprost način?
Leasing je finančna transakcija, poimenovana iz angleščine. "Zakupiti", kar lahko dobesedno prevedemo kot "najem". Vendar je v bistvu lizing druga vrsta posojila, ki vključuje le lizing kot element pogodbe.
Pozor!
Vsi so tako ali drugače že slišali za avtomobilska posojila, vendar leasing avtomobila ponuja veliko širše možnosti za stranko lizinške organizacije kot tradicionalno posojilo.
Najemnik lahko dobi v uporabo skoraj vsak avtomobil, ki je na voljo na trgu - osebni avtomobil, tovornjak, namenski itd. Ni pomembno, ali je avto nov ali že rabljen, medtem ko avto posojila skoraj vedno obravnavajo nove avtomobile.
Posameznik ali podjetje, ki se je odločilo za avto na lizing, ga preprosto dobi v najem.
Lastnik opreme ostaja organizacija-najemodajalec, vendar se po plačilu določenega zneska po pogodbi lahko avtomobil odkupi po preostali vrednosti in prevzame celotno lastništvo. V bistvu s plačevanjem mesečnih zneskov preprosto najamete avto in ga ne posedujete.
Psihološko je to lahko za navadnega avtomobilskega navdušenca depresivno, vendar je to skoraj edina pomanjkljivost tega pristopa. Ker najemnik ni lastnik avtomobila, organizacija, ki je dala najem, praktično ne tvega ničesar.
Opozorilo!
Če prenehate plačevati najem, vam avto preprosto zasežejo. Tako leasing ne zahteva kakršnega koli zavarovanja, soglasje zakonca, obvezno poroštvo, potrdila s kraja dela, pogosto tudi predplačilo ni potrebno.
Postopek registracije traja le nekaj dni - odda se vloga za lizing, izberete model avtomobila, prodajalca, dodatne storitve, zagotovite potrebne dokumente, najemodajalec se pozitivno odloči, sestavi pogodbo, registrira avto in prenese vam ga v uporabo - po pooblastilu.
Če povzamemo, kaj je lizing avtomobilov, preprosto povedano, to so priložnosti. Leasing daje navadnemu avtomobilskemu navdušencu možnost, da vozi kateri koli model avtomobila, ne da bi imel veliko dohodka. Znesek mesečnih plačil je majhen, saj se ne določajo iz celotnega stroška avtomobila, temveč le iz njegovega dela.
Svojo podobo lahko ohranite, ne da bi dejansko imeli avto. Pogosto lahko zamenjate en avto za drugega, saj ga ni treba odkupiti, stroški takega najema pa so precej nižji od klasičnega najema brez možnosti odkupa.
Za organizacijo je lizing priložnost za nebolečo obnovo osnovnih sredstev. V tem primeru je možno v svoj vozni park uvesti novo opremo z minimalnim zmanjšanjem obratnih sredstev.
Ni treba plačati 100% stroškov opreme, prav tako ni treba plačevati velikih kreditov. Leasing omogoča podjetju večkratni prihranek pri davkih - najemodajalec plača davek na nepremičnine, davek na vozila pa je že na lizingojemalcu, davek na dobiček je znižan, saj so najemnine odhodki.
Leasing podjetju omogoča, da dobi kateri koli avtomobil, omogoča pa tudi zamenjavo za drugega, če je potreba po njem izginila. Poleg tega je v pogodbi mogoče celo določiti razpored in znesek mesečnih plačil, odvisno od sezonskega dobička podjetja.
vir: http://autogrep.ru/
Razlike med lizingom in lizingom Leasing je, poenostavljeno povedano, dolgoročni najem z možnostjo nakupa. V prevodu iz angleščine je beseda "leasing" prevedena - najem.
Zdi se, zakaj vnašati zmedo? No, najem in naj bo najem! A izkazalo se je, da ni vse tako preprosto.
Najem je splošno ime za vrsto pravnega razmerja. Leasing je vrsta najema s svojimi razlikami in omejitvami. (Kot, na primer, avtomobili so splošna kategorija, avtomobili pa so različica te splošne kategorije).
Zgornji razliki 1 in 2 sta običajna praksa v Rusiji (čeprav lahko najemna pogodba določa drugače). Za več podrobnosti o razlikah med lizingom in najemnino si oglejte članek "Kako se lizing razlikuje od najema?"
Nasvet!
Leasing velja (seveda pogojno, ne pravno) kot ena od oblik nakupa opreme in avtomobilov za podjetja in samostojne podjetnike. Pravzaprav je bil lizing v Rusiji uveden kot orodje za razvoj poslovanja, obnovo osnovnih sredstev podjetij.
Šele maja 2010 je bila iz zakona o lizingu odstranjena omejitev uporabe lizinga izključno »za poslovne namene«. Tako so bile odpravljene omejitve najema za proračunske institucije in navadne državljane (posameznike) za najem stanovanjskih nepremičnin. Čeprav, po pravici povedano, koristi leasinga za posameznike še vedno niso očitne (glej članek "Slabosti lizinga za posameznike").
Recimo, da ima vaše podjetje vse večji obseg naročil, obstoječa oprema pa ne zmore več. Odločite se za nakup dodatne opreme za širitev proizvodnje. In da ne bi umaknili prometa iz poslovanja (običajno tako ali tako ni dovolj), kupiti opremo na lizing.
To je seveda zelo poenostavljen diagram. Spodaj bomo podrobneje razkrili vse faze in vprašanja. Zato postavljajte vprašanja! Vso srečo pri vašem poslu! In lizing v pomoč!
vir: http://leasing-help.ru/
Posojila posameznikom danes v številnih bančnih strukturah ne predstavljajo le običajne vrste posojil, temveč tudi relativno nov finančni produkt, imenovan avtomobilski lizing.
Za Ruse se ta koncept šele uveljavlja, medtem ko prebivalci Evropske unije na ta način pridobijo več kot četrtino vseh avtomobilov. Kaj so torej to in kakšne so značilnosti lizinških poslov?
Alternativa posojilu Glavne točke lizinških pogodb ureja zakon št. 194-FZ, po katerem obe stranki skleneta pogodbo o pridobitvi premoženja.
Posebnost je, da blago izbere najemnik (najemnik), nakup nepremičnine, na primer avtomobila, pa opravi najemodajalec (najemodajalec) in na svoje stroške.
Nato se predmet odda v začasno uporabo (najem) posamezniku za plačilo in s pravico do naknadnega odkupa.
Preprosto povedano, leasing je najemna pogodba z možnostjo postopnega nakupa blaga.
Kakšna je potem razlika med navadnim in finančnim najemom? Običajni najem nepremičnine vključuje začasno uporabo za določeno plačilo. Finančni leasing (v prevodu iz angleščine beseda "leasing" pomeni najem) pomeni končni prenos lastništva ob koncu obdobja.
Najemnine (približno 5,5% celotne vrednosti blaga) so sestavljene iz dveh delov - plačil za storitve podjetja - najemodajalca in plačil za samo nepremičnino. Še ena zanimiva točka: kaj je bolje - avtomobilsko posojilo ali program nakupa na lizing?
Podobnost možnosti je očitna - tako začetno plačilo, kot obrestna mera in potreba po mesečnih plačilih. Ključna razlika je v tem, da pri posojanju nepremičnina takoj postane last posojilojemalca, hkrati pa deluje kot porok (zastava) za izvedbo posla.
Pri lizinškem poslu ostane predmet v lasti najemodajalca in bo prenesen v last posameznika šele po popolnem odkupu. Relativno nedavno, po sprejetju sprememb zakona, je leasing avtomobilov postal na voljo posameznikom.
Opozorilo!
Prej so imeli pravico do uporabe in ocenjevanja prednosti tega finančnega instrumenta le pravne osebe in podjetniki. In mnoge lizinške družbe tudi zdaj, tudi po preteku časa, raje delajo po klasičnih programih, namenjenih organizacijam in samostojnim podjetnikom.
Toda v zadnjem letu se je pojavila težnja po razvoju maloprodajnih dejavnosti za delo z navadnimi državljani. Z vidika naročnika je ta produkt koristen tudi zato, ker leasing velja za vozila različnih proizvajalcev, pri uradni zastopnici-avtohiši pa lahko izberete kateri koli avto.
Obstajajo tudi dodatne funkcije v obliki posebnih popustov (do 10-15% celotne maloprodajne cene) avtohiš pri nakupu avtomobila z lizingom.
Za začetek se morate odločiti za določeno znamko avtomobila in obvestiti trgovca o izbiri finančne institucije. Mimogrede, predmet so lahko ne samo osebni avtomobili, ampak tudi tovorni, pa tudi čolni, jahte, letala, helikopterji in druga draga lastnina, vključno z nepremičninami.
Potem bi morali najti zanesljivo podjetje, ki nudi storitve posameznikom. Lahko je kreditna institucija, ki neposredno sodeluje z avtomobilskimi prodajalci. Druga možnost je podjetje, ki ga ustanovi bančna ali zavarovalniška institucija.
Predstavljeni so programi lizinga:
Če se želite seznaniti s podrobnimi pogoji zakupa avtomobilov, je bolje, da se obrnete neposredno na finančno organizacijo. Glavna stvar, ki jo morate vedeti, je poenostavljen postopek registracije transakcije, možnost nakupa vozila v vrednosti od 400.000 do 6.000.000 rubljev za obdobje od 1 do 4 let. Za nakup drage nepremičnine je najdonosnejši lizing.
Finančni trg danes ponuja dve vrsti lizinga avtomobilov:
Ko izberete finančno institucijo, boste morali izpolniti standardni paket dokumentov. V primeru odobritve in odločitve o podpisu pogodbe se želeni avtomobil prenese v uporabo najemniku.
Za zaključek ugotavljamo, da je lizing dober tudi za posameznike, ker je legitimno vključen v državni program ukrepov za spodbujanje povpraševanja po avtomobilih v Rusiji. To pomeni, da bodo finančne organizacije po drugi strani sprejele ukrepe za izboljšanje učinkovitosti svojih produktov in naredile mehanizem lizinških poslov dostopnejši in donosnejši za širok krog potrošnikov.
Strokovnjaki napovedujejo povečanje prodaje do 1 milijona avtomobilov na leto. Kljub temu, da je večina državljanov navajena na standardne sheme nakupa nepremičnin, število vlog za nove lizinške programe še naprej raste, pogodba o finančnem najemu pa vse bolj nadomešča standardno posojilo.
Danes postaja vse bolj razširjena bančna operacija, imenovana "leasing". Kaj je "leasing"? Zakaj je bolje in slabše od običajnega posojila? Kakšna je prednost lizinga banki ali kreditni instituciji (leasingodajalec), kaj je koristno za podjetje (stranka). Kako dostopna je in komu je namenjena? Kaj se dejansko lahko da v zakup? Kako poteka lizing transakcija? Na ta in nekatera druga vprašanja bom poskušal sorazmerno na kratko odgovoriti v tem članku.
Morda je vredno začeti z definicijo. Torej je lizing ena od oblik kredita, pri katerem se nepremičnina prenese v dolgoročni najem z naknadno pravico do nakupa in vračila. Če se pri konceptih držite večje strogosti, je treba omeniti naslednjo definicijo lizinga. Leasing je skupek gospodarskih in pravnih razmerij, v skladu s katerimi se najemodajalec zaveže, da bo od prodajalca, ki ga je določil najemnik, pridobil premoženje, ki ga je določil najemnik, in to nepremičnino posredoval najemniku za plačilo v začasno posest in uporabo s pravico do naknadni odkup. V lizinški pogodbi je lahko določeno, da izbiro prodajalca in pridobljeno premoženje opravi najemodajalec. Zdaj lahko izpostavimo glavne udeležence lizinške operacije. tole:
Razmislimo o vlogi in funkcijah vsakega od njih.
Najemnik- fizična ali pravna oseba, ki je v skladu z najemno pogodbo zavezana sprejeti najeto sredstvo za določeno plačilo, za določen čas in pod določenimi pogoji v začasno posest in uporabo v skladu z najemno pogodbo. Pravzaprav se vse začne pri njem.
Najemodajalec- fizična ali pravna oseba, ki na stroške pritegnjenih in (ali) lastnih sredstev pridobi premoženje v času izvajanja najemne pogodbe in ga da v najem najemniku za določeno plačilo, za določeno obdobje in manj kot določeni pogoji za začasno posest in uporabo od prenosa ali brez prenosa na najemnika lastništva najetega sredstva. Kot je navedeno zgoraj, lahko kot lizingodajalec nastopa komercialna banka, nebančna kreditna organizacija ali lizinška družba. Najemodajalec je načeloma lahko tako pravna oseba kot fizična oseba.
Dobavitelj ali prodajalec- fizična ali pravna oseba, ki v skladu s kupoprodajno pogodbo z najemodajalcem v določenem roku proda najemodajalcu nepremičnino, ki je predmet najema. Prodajalec je dolžan predmet lizinga prenesti na najemodajalca oziroma najemnika v skladu s pogoji kupoprodajne pogodbe. Prodajalec lahko hkrati nastopa kot lizingojemalec v istem lizinškem pravnem razmerju. Vsak od lizinških subjektov je lahko rezident Ruske federacije ali nerezident Ruske federacije.
Zavarovalnica je zavarovalnica, ki je običajno partner najemodajalca ali lizingojemalca. Sodeluje pri lizinškem poslu, zavarovanju premoženja, transportu in drugih vrstah tveganj, povezanih z najetim sredstvom in/ali lizinškim poslom. Naloga zavarovalnice pri lizinškem poslu je, da pri sklenitvi posla med lizingojemalcem in lizingodajalcem sklene zavarovalno pogodbo. Za razliko od drugih udeležencev pri sklenitvi lizing posla ni potreben. Vključen je le v določene sheme, ko je potrebno zavarovanje posla.
Tako nekatere poslovne banke izvajajo operacije, imenovane lizing. Leasing domneva, da banka (leasingodajalec) kupi opremo, ki jo odda v najem svoji stranki z naknadno pravico do nakupa zakupljene opreme. Danes se to področje netradicionalnega bančnega poslovanja zelo aktivno razvija, obstaja na stotine kreditnih organizacij, ki svojim strankam - komercialnim organizacijam ponujajo storitve najema ene ali druge opreme. (Leasing praviloma pogosteje uporabljajo pravne osebe). Treba je opozoriti, da je zdaj pogosto mogoče srečati situacijo, ko je lizing ločen od skupne mase različnih bančnih poslov v ločen pododdelek.
Kreditne organizacije najpogosteje opravljajo storitve finančnega leasinga (leasinga) prek 100-odstotnih "hčerinskih družb", ki so posebej ustvarjene za to - lizinške družbe, zato prvi del imena lizinške družbe pogosto sovpada z imenom matične kreditne organizacije. (Primeri: PromSvyazLizing, Avangard-Leasing; Petroconsult Leasing Company; KMB-Leasing; Agroprom Leasing itd.) Leasing vsebuje elemente kredita, zakupa in dostave. Danes lahko rečemo, da lizing ni več le ena od bančnih poslov, temveč ločena specializirana vrsta poslovanja. (Zaradi tega se pogosto ustvarjajo ločene lizinške družbe, saj včasih zaradi več razlogov bankam preprosto ni donosno, da samostojno izvajajo lizinške posle).
vprašanje: kaj lahko dobiš v zakup?
odgovor: vsako premično in nepremično premoženje, ki se lahko uporablja za poslovne dejavnosti. Na primer zgradbe, posebna mehanizacija, oprema, transport, letala, komunikacije. Je pa precej težko najeti nepremičnino, saj je minimalna doba amortizacije 10-12 let, medtem ko finančni najem običajno ne presega 5-6 let. Leasing avtomobilov je danes še posebej priljubljen: pogosto so celo registrirani za podjetje, vendar se dejansko prenesejo v uporabo zaposlenim. Predmet zakupa ne morejo biti zemljiške parcele in drugi naravni predmeti, pa tudi premoženje, ki je po zveznih zakonih prepovedano za prosti promet. (Na primer orožje).
Mnoga podjetja in podjetja na določeni stopnji svojega razvoja, pa naj gre za odprtje (ali ustanovitev) novega podjetja, širitev ali tehnološko obnovo obstoječega, pridejo do zaključka, da jim je bolj donosno kupiti določene opremo na kredit (leasing), tako da jo s postopnim izplačilom delnic, ki jih določi banka, dokončno unovči. To vam omogoča, da zmanjšate stroške podjetja, a hkrati kupite potrebno opremo v najkrajšem možnem času.
Kako poteka lizing posel? Recimo, da je neko podjetje že izbralo primerno organizacijo, ki izvaja lizinške storitve. Takrat se praviloma vse začne s preprostim telefonskim klicem potencialnega lizingojemalca na lizinško družbo. Nato sledi neposreden sestanek predstavnikov lizinške družbe (leasingodajalca) s predstavniki lizingojemalca ali najemnika samega. Med sestankom stranke prejmejo informacije drug o drugem, razpravljajo pa tudi o niansah predlagane transakcije. V primeru, da sta obe strani na tem sestanku pripravljeni začeti z izvajanjem projekta, bo podjetju ponujeno izpolniti vlogo za najem, nato pa bo potrebovalo tudi seznam dokumentov, potrebnih za obravnavo vloge. (). Po tem se izvede temeljita analiza posredovanih informacij. Običajno obdelava takšnih informacij traja približno 10 dni. Včasih malo manj, včasih malo več, odvisno od posebnih pogojev. Potem ko kreditna institucija (najemodajalec) sprejme pozitivno odločitev o vlogi podjetja, nastopi faza, v kateri se sestavijo in podpišejo vsi potrebni dogovori med najemodajalcem, najemnikom, dobaviteljem (prodajalcem) in, če je potrebno, s strani zavarovalnice. . Po sklenitvi ustrezne pogodbe med najemodajalcem in najemnikom (podjetjem) najemodajalec pridobi lastninsko pravico na predmetu lizinga, ki ga neposredno določi naročnik (podjetje), od dobavitelja (prodajalca), ki ga tudi določi naročnik. Kupoprodajna pogodba, sklenjena med najemodajalcem in dobaviteljem (prodajalcem), določa obveznosti dobavitelja (prodajalca), da v določenem roku dostavi opremo (predmet lizinga), njen strošek in postopek poravnave, kakovost. in obveznosti popolnosti, dostave in namestitve, če ni drugače določeno. Nato se predmet lizinga dostavi bodisi neposredno naročniku bodisi najprej najemodajalcu, odvisno od dogovora. Prej ga je po potrebi možno zavarovati pred celotnim naborom premoženjskih tveganj. Od trenutka, ko je oprema (najeti predmet) predana naročniku, je ta odgovoren za varnost, pravilne pogoje skladiščenja in vzdrževanje opreme v delovnem stanju. (Če ni določeno drugače). V času trajanja najemne pogodbe ostane lastništvo najetega sredstva najemodajalcu, naročnik pa opremo uporablja za lastne namene, mesečno (ali četrtletno) plačuje plačila, določena v najemni pogodbi. V primeru neplačila v skladu z razporedom najemnin, določenim v pogodbi, ima najemodajalec pravico umakniti opremo, ki mu pripada na lastninski pravici, in jo prodati na sekundarnem trgu. Če naročnik plača najemnino v skladu z urnikom in plača celoten znesek pogodbe, preide lastništvo opreme nanj. Vsi prihodki in dobički, ki jih naročnik prejme z uporabo opreme, so last naročnika.
Kot se je izkazalo, vse ni tako težko. In zdaj, ko so bila obravnavana vsa glavna teoretična vprašanja, bom prešel na opis najpomembnejših prednosti in slabosti lizinga ter ga primerjal s posojilom.
To je načeloma vse, kar bi moralo vsako podjetje (in morda tudi posameznik) vedeti kot potencialni najemnik. Leasing se pogosto izkaže za veliko bolj donosnega od posojila, tako za lizingojemalca kot za lizingodajalca.
