Komentarji k izpolnjevanju 3 dohodnine. Navodila za izpolnjevanje napovedi za vračilo dohodnine za stanovanje

Vzorec izpolnjevanja 3-NDFL bo morda potreben, če morate plačati davek na dohodek za preteklo leto ali vrniti dohodnino. Za to se IFTS predloži izjava. Razmislite o algoritmu za izpolnjevanje deklaracije 3-NDFL in o vzorcu izpolnjevanja obrazca.

Ko je treba sestaviti in izvesti 3-NDFL

Sestavljanje davčne napovedi 3-NDFL bo morda potrebno v dveh primerih:

• Če je bil v poročevalskem letu prejet dohodek, od katerega ni bil odtegnjen davek (na primer od prodaje ali najema premoženja, od podjetništva, donacij, dobitkov). V tem primeru morate ugotoviti, kako pravilno izpolniti 3-NDFL na dohodek, od katerega morate plačati davek. V tem primeru je zaželeno najti ustrezen vzorec polnjenja 3-NDFL.
• Če je bila v poročevalskem letu preveč plačana dohodnina (in je ni mogoče vrniti prek davčnega zastopnika) ali nastanejo odhodki, za katere se lahko dohodnina povrne iz proračuna (premoženjski ali socialni odbitki). V tej situaciji je pomembno razumeti, kako izpolniti 3-NDFL, da ne bo težav z vračilom davka. Koristno bo, da se seznanite z vzorcem izpolnjevanja 3-NDFL za ustrezne odbitke.

Pravila in postopek za oddajo 3-NDFL

Kako izpolniti izjavo 3-NDFL o prejetih dohodkih? Če se registracija davčnega obračuna 3-NDFL opravi za dohodek, ga je treba izpolniti na listih, povezanih z dohodkom. Primer - Dodatek 1 izjave 3-NDFL za dohodke, prejete v Ruski federaciji. Če je za te dohodke mogoče izkoristiti pravico do odbitkov, je treba izpolniti liste, ki ustrezajo tem odbitkom.

Izjavi morajo biti priloženi dokumenti, ki potrjujejo pravilnost izpolnjevanja izjave 3-NDFL, ter kopije dokumentov, ki dajejo pravico do odbitkov.

Izjava se sestavi za vsako koledarsko leto posebej in se najkasneje do 30. aprila naslednjega leta (razen če je prost dan) predloži IFTS. Če iz kakršnega koli razloga v katerem od zadnjih 3 let (od 2016 do 2018) ni bil predložen, morate izpolniti 3-NDFL za ustrezno obdobje z uporabo predloge za izpolnjevanje 3-NDFL, ki je aktualna za ustrezno leto in navodilo, ki ustreza temu letu, k izjavi 3-NDFL, in končno poročilo predložite davčnemu uradu.

Navodilo za vračilo dohodnine

Kakšna so pravila za vložitev davčne napovedi 3-NDFL za vračilo davka? Če morate za prejem vračila davka iz proračuna izpolniti izjavo 3-NDFL, se izpolnijo listi za dohodke, ki jih plača davčni zastopnik (zastopniki), pa tudi liste za odbitke, ki dajejo pravico do vračila davka.

Izjavi morajo biti priloženi dokumenti, ki potrjujejo pravilnost podatkov o dohodku (potrdila v obrazcu 2-NDFL) in odbitki ter kopije dokumentov, ki potrjujejo pravico do njih.

Za več informacij o dokumentih, potrebnih za prejem odbitka, preberite gradiva:

• "Dokumenti za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja v letih 2018-2019";
• "Dokumenti za pridobitev davčne olajšave za zdravljenje."

Kje dobiti obrazec izjave za leta 2016, 2017 in 2018

Davčni obračun 3-NDFL za ustrezno leto je treba izpolniti na obrazcu, ki je veljal za to leto, in v skladu s pravili izpolnjevanja, ki so priložena vsakemu obrazcu. Ta pravila, ki so pravzaprav opis postopnega izpolnjevanja izjave 3-NDFL, so vsebovana v vsakem od dokumentov, ki so potrdili obrazec za naslednje leto.

V zadnjih 3 letih se je oblika izjave 3-NDFL vsako leto spreminjala. Tako boste v letu 2019 morda potrebovali:

• vzorec 3-NDFL deklaracije za leto 2016;
• certifikat 3-NDFL vzorec 2017;
• vzorec potrdila 3-NDFL 2018.

Te obrazce in kako izpolniti izjavo 3-NDFL za vsako od navedenih obdobij lahko najdete na naši spletni strani. Tukaj si lahko ogledate tudi vzorec izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL za vsako leto:

• vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL iz leta 2016;

Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2016, glej.

• polnilo vzorcev 3-NDFL 2017;

Obrazec izjave 3-NDFL za leto 2017 lahko prenesete.

• primer izpolnjevanja 3-NDFL 2018.

Spodaj smo zagotovili obrazec izjave 3-NDFL za leto 2018.

Če ima davčni zavezanec osebni račun na spletni strani IFTS, lahko izpolnite izjavo neposredno v njej, pri čemer se osredotočite na vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL, ki je objavljen tukaj.

Naši strokovnjaki so pripravili tudi gradivo o tem, kako izpolniti 3-NDFL v 3 letih.

Zadnji obrazec izjave, na katerem morate poročati za leto 2018, je bil odobren z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 03. 10. 2018 št. ММВ-7-11 / [email protected]

Prenesete ga lahko na naši spletni strani.

Kako pravilno izpolniti 3-NDFL: obrazec za deklaracijo, primer izpolnjevanja

Kako pravilno izpolniti izjavo 3-NDFL? Upoštevati je treba naslednje zaporedje dejanj:

• Poiščite obrazec izjave za ustrezno leto. Zberite vse potrebne dokumente, na podlagi katerih bodo podatki vpisani v izjavo. Zlasti postopek za izpolnjevanje izjave 3-NDFL za prejemanje davčnih povračil iz proračuna predvideva uporabo podatkov iz potrdil o dohodku iz krajev dela v obrazcu 2-NDFL.
• Iz deklaracije izberite liste, ki jih želite izpolniti.
• Poiščite primer izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL za vaš položaj v pravnih referenčnih bazah podatkov ali na internetu na zahtevo »Vzorec izpolnjevanja davčne napovedi 3-NDFL« in izpolnite izjavo.

Če je izjava izpolnjena na spletni strani Inšpektorata Zvezne davčne službe, v osebnem računu davkoplačevalca, bodo samodejno izbrani zahtevani listi deklaracij za ustrezno situacijo. Zahvaljujoč sistemu pozivov, ki je na voljo v vašem osebnem računu, lahko storite brez iskanja vzorca izpolnjevanja 3-NDFL.

Za generiranje poročila lahko uporabite tudi program za izpolnjevanje deklaracije 3-NDFL, ki je na voljo na spletni strani IFTS.

Primer

Artemenko Ruslan Nikolajevič je leta 2018 kupil stanovanje za 3.500.000 rubljev. Za obračunavanje s prodajalcem Artemenko R.N. izdal hipoteko v višini 1.001.387 rubljev, preostanek sredstev pa je plačal iz osebnih prihrankov. Ob koncu leta je Artemenko R.N. izdal izjavo 3-NDFL za odbitek premoženja. Najprej je izpolnil naslovno stran.

Artemenko je podatke o dohodkih zabeležil v Dodatku 1 deklaracije 3-NDFL.

Leta 2018 Artemenko R.N. prejel dohodek od:

1. LLC "Alternative" v višini 90.008,07 rubljev, od tega je davčna osnova 56.408,07 rubljev, od tega je bila odtegnjena dohodnina v višini 7.333 rubljev.
2. LLC "Sigma 21 stoletje" v višini 78.085,27 rubljev, od tega je delodajalec odtegnil dohodnino v višini 10.151 rubljev.

Končne informacije je prenesel v 2. razdelek obrazca:

Vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL lahko prenesete s spodnje povezave.

Kako narediti potrdilo 2-NDFL

Rezultati

Za izterjavo dohodnine iz proračuna se lahko predloži izjava 3-NDFL za zadnja 3 leta. Za vsako leto morate izpolniti obrazec, ki je veljal za to davčno obdobje. Za leto 2018 se izjava predloži v obliki, odobreni z odredbo Zvezne davčne službe Rusije z dne 03.10.2018 št. ММВ-7-11 / [email protected]

Ta članek vsebuje navodila po korakih, kako izpolniti izjavo 3-NDFL v letu 2019. Davčni zavezanci bodo lahko izvedeli, iz katerih listov mora biti prijava, ki so jo predložili v preverjanje, kako se izpolni dokument, pa tudi nekatere pomembne podrobnosti, ki jih je treba upoštevati pri vračilu dohodnine za stanovanje.

• na obrazcu 3-NDFL za leto 2017.
• na izpolnjenem davčnem obračunu.
• za program registracije 3-NDFL 2016.

Posamezniki, ki želijo znižati davčno osnovo zaradi porabe denarja za nakup stanovanja, lahko natisnejo, vanj vnesejo zahtevane podatke, jih pošljejo v preverjanje in kmalu prejmejo odbitek. Vendar pa je v tem primeru treba obrazec dokumenta uporabiti v strogo določeni obliki (začela veljati 24. decembra 2014 z zaporedno številko ММВ-7-11 / 671).

Pozor! Preden nadaljujete z registracijo 3-NDFL za vračilo dohodnine za stanovanje, vam svetujemo, da se seznanite s členom št. 220 davčnega zakonika Rusije, ki bo davkoplačevalcem pomagal zagotoviti, da ga lahko resnično dobi v skladu s zakonu ali, nasprotno, razumeti, da nima te pravice ...

Kakšne liste urediti

Posameznik bo moral podatke navesti na naslovni strani obrazca 3-NDFL, na listu z naslovom podatek o zneskih davka, ki se vrne iz proračuna (to je razdelek številka ena), na strani, kjer je treba vnesti podatke o velikosti davčne osnove (to je drugi razdelek), pa tudi na listih A in D1.

List A je namenjen tako, da lahko posameznik davčnemu organu pisno poroča o svojih dohodkih, prejetih iz virov na ozemlju Ruske federacije. Če torej dobiček davkoplačevalca preide na njegovo bančno kartico iz drugih držav, mora sestaviti list B.

List D1 je namenjen podatkom obračunske narave o odbitkih od premoženja, ki se zagotavljajo v primeru nakupa nepremičnine, vključno s stanovanjem. V nasprotnem primeru je zavezanec, če je nepremičnino prodal, dolžan namesto lista D1 izpolniti list D2.

Navodila za izpolnjevanje lista D1

Pri vračilu davka na stanovanje ne morete brez sestave lista D1. Da bo ta postopek čim hitrejši in enostaven, priporočamo, da uporabite spodnja navodila:

1. Odložili smo potrebščine. Prosilec za odbitek premoženja mora na vrhu strani napisati števke svoje identifikacijske številke, nato oštevilčiti sam list (številčenje se začne z dvema ničlama, to je, če je to peta stran, potem morate napisati " 005"), nato pa navedite svoj priimek skupaj z začetnicami ...
2. Predstavljamo kode. Najprej je to koda za ime predmeta. V primeru vračila davka za stanovanje morate postaviti številko dve. Prav tako je treba vpisati znak davčnega zavezanca (če je uveljavljalec davčnega popusta lastnik nepremičnine, se vpiše šifra “01”). In zadnja zahtevana šifra je koda regije. Vsaka regija Ruske federacije ima svoje številčne kode. Na primer, za moskovsko regijo je koda "50", za regijo Rostov - "61", za regijo Volgograd - "34".
3. Upoštevamo vrsto premoženja in odstavek 220. člena. V pododstavku 1.3 so za davčnega zavezanca štiri možnosti za oblike lastništva, med katerimi mora izbrati eno. Na primer, če je posameznik, ki zahteva odbitek, prijavil stanovanje za sina, ki še ni star osemnajst let, se izbere številka štiri, če je nepremičnina v 100-odstotni lasti davčnega zavezanca - enota. Nato morate v pododstavku 1.4 navesti, ali je ta izjava povezana z desetim odstavkom 220 člena ali ne.
4. Navedemo naslov stanovanja. Najprej se vnesejo številke, ki sestavljajo poštno številko. Nato se napišejo imena mesta in ulice, kjer se stanovanje nahaja. Vsako od teh imen mora biti napisano z velikimi ruskimi črkami. In potem mora davkoplačevalec le še zapisati številke hiše in stanovanja.
5. Registriramo datume prejema in oddaje nekaterih dokumentov. Sedanja zakonodaja je sprejela pravilo, da posameznik, dokler ne opravi faze vpisa lastninske pravice na nepremičnini, ne bo knjižen v dobro premoženjske odškodnine. Zato je treba v pododstavku 1.7 navesti datum registracije te pravice. In v pododstavku 1.9 navedite dan, mesec in leto, ko je zavezanec zaprosil za davčni dobropis za stanovanje.
6. Prikažemo višino stroškov. V pododstavku 1.12 je napisan znesek, ki ga je posameznik porabil za nakup stanovanja. Vendar navedena vrednost tega nepremičnega predmeta ne sme presegati največjega možnega zneska, od katerega je mogoče izračunati odbitek (to je dva milijona rubljev). Se pravi, če stanovanje stane devet milijonov, potem morate v tem odstavku napisati le dva milijona.
7. Izračunamo davčno osnovo. V klavzuli 2.7 mora posameznik navesti znesek, ki ga bo dobil, ko bo od skupnega zneska dohodka, ki ga je prejel za davčno obdobje, odštel popust na nepremičnine. Nato je v klavzuli 2.8 treba navesti znesek stroškov, predpisanih glede na ceno stanovanja, določeno v kupoprodajni pogodbi.
8. Zapišemo velikost preostalega odbitka. Ker posameznik po zakonu ne more dvigniti iz državnega proračuna za eno leto več, kot je plačana dohodnina za isto obdobje, se izdaja premoženjske odškodnine raztegne za več let. Torej, če je v izjavi naveden najvišji znesek davčne olajšave in je letni znesek odbitka 600.000 rubljev, bo stanje enako 1.400.000 rubljev.

Upoštevati je treba, da če je obrazec 3-NDFL za popust davka na nepremičnine sestavljen v imenu žene / moža lastnika stanovanja, potem identifikacijska koda davčnega zavezanca ni več "01", ampak "02". Če želijo starši mladoletnega lastnika vrniti davek - "03", če ima posameznik nepremičnino enakopravno z otrokom - "13", in če je stanovanje v lasti davčnega zavezanca, njegovega otroka in zakonca - " 23".

Šifra 311 v izjavi

Predlagamo, da se osredotočite na tak odtenek, kot je koda 311 v davčni napovedi. Posamezniki se bodo s tem soočili, če bodo izbrali metodo s programsko opremo.

Kot veste, je potrdilo v obliki 2-NDFL priloženo davčni izjavi. To potrdilo vsebuje vse vrste podatkov o dohodku posameznika, od njih umaknjenih davkov in kodo odbitka, o kateri gre.

Odbitki davka na nepremičnine so kodirani le z dvema številskima kombinacijama - 311 in 312. Prva koda je navedena v obrazcu izjave, če je posameznik porabil denar bodisi za nakup bodisi za gradnjo nepremičnine. In koda 312 se uporablja v primerih, ko je davkoplačevalec porabil denar za poplačilo obresti na posojilo, vzeto za nakup ali gradnjo nepremičnine.

Pomembno! Ne pozabite podpisati na dnu vsake strani izjave in navesti datum desno od nje, saj brez tega dokument ne bo imel pravne veljave.

Sama oblika izjave je precej velika, včasih jo je res problematično ugotoviti.

Če želite vse pravilno izpolniti, se lahko obrnete na strokovnjaka ali uporabite spletna storitev za vodenje evidenc.

No, v preprostih primerih bodo dovolj le naša navodila! Pa začnimo.

Prenesite obrazec 3-NDFL

Obrazec 3-NDFL, ustanovljen z odredbo Zvezne davčne službe Rusije št. ММВ-7-11 / [email protected] z dne 24.12.2014. Isti nalog vsebuje postopek za izpolnjevanje in vse vloge, ki so za to potrebne.

Pomembno! Od 19. februarja 2018 morate pri izpolnjevanju poročila 3-NDFL za leto 2017 uporabiti posodobljen obrazec izjave na podlagi sprememb, uvedenih z Odredbo Zvezne davčne službe št. MMMV-7-11 / [email protected]

Kar je treba upoštevati pri poročanju za leto 2017.

Sestava obračuna dohodnine za samostojne podjetnike

Torej, če ste prenesli obrazec dohodninske napovedi, ste že videli, da je tam veliko listov. V standardnem primeru mora samostojni podjetnik izpolniti le 4 strani:

• naslov;
• Oddelek 1 – Davek, ki ga je treba plačati
• Oddelek 2 – Izračun davčne osnove in dohodka za vsako od uporabljenih stopenj
• List B - Prihodki iz podjetniške dejavnosti (tukaj so tako rekoč prikazani začetni podatki).

Zahteve za dokončanje 3-NDFL

Tukaj je spet vse standardno. Vsa ta pravila lahko vidite v kateri koli drugi izjavi:

• Izpolnite podatke od leve proti desni, številčne podatke poravnajte na desno;
• Prečrtamo prazne celice;
• Ne uporabljamo lektorjev, popravki niso dovoljeni;
• Prepovedano obojestransko tiskanje pisemske glave, uporaba spenjalnika za spenjanje;
• Podatki v denarnih enotah se zaokrožijo na najbližje cele rublje;
• Besedilne podatke pišemo z velikimi tiskanimi črkami;
• Obrazec lahko izpolnite ročno ali na računalniku, barva črnila - črna/modra;
• Izpolnijo se samo tisti listi, ki so potrebni.

Kako izpolniti 3-NDFL - navodila po korakih

Spodaj bodo navodila po korakih, kako izpolniti izjavo 3-NDFL. Bodite pozorni na vzorec polnjenja in upoštevajte vse nianse.

1. korak – V naslovu navedemo vaše podatke

Pri izpolnjevanju naslovne strani se vprašanja običajno ne porajajo - v 3-NDFL je tudi tukaj vse precej preprosto in standardno. Kaj odlagamo? Premikamo se vrstico za vrstico:

• Na vrhu lista izpolnite TIN in številko strani v formatu "001" - to je treba storiti na vseh listih deklaracije. Na naslednjih straneh morate še vedno vpisati ime in začetnice samostojnega podjetnika;
• Zapišemo številko popravka - ob začetni vložitvi označimo "0—";
• Navedemo šifro obdobja, za katero poročamo (tj. davčno obdobje), vpišemo "34" - saj je dokument sestavljen ob koncu leta;
• V stolpec »davčno obdobje« vpišemo leto, za katero poročamo (imali bomo »2016«) in davčno številko, v kateri oddamo napoved;
• Nato izpolnimo blok informacij o davkoplačevalniku (da bi našli potrebne vrednosti za polja s kodami, si oglejte priloge odredbe Zvezne davčne službe o odobritvi obrazca):
  • Koda države (z državljanstvom samostojnega podjetnika) - za državljane Ruske federacije je ta koda "643";
  • Oznaka kategorije davčnih zavezancev (samostojni podjetniki so označeni z oznako "720");
  • Polno ime;
  • Datum in kraj rojstva (kot pravijo, "po potnem listu");
• Podatke zapišemo na osebni dokument (najpogosteje gre za potni list):
  • Koda vrste dokumenta potnega lista "21" (šifre poiščite tudi v prilogi zgornjega naročila);
  • Serija in številka potnega lista;
  • Datum izdaje in kdo jo je izdal;
• Določimo status davčnega zavezanca: če je rezident Ruske federacije - 1, če ne - 2;
• Registriramo kontaktno telefonsko številko;
• Zapišemo skupno število strani izjave in vlog (če obstajajo).

Opozorite na dejstvo, da v novem obrazcu izjave naslov prebivališča samostojnega podjetnika tako v Ruski federaciji kot v tujini ni več izpolnjen na naslovni strani, kot je bil v prejšnjem obrazcu!

To je vse z naslovom! Ostane le razdelek za potrditev podatkov - tukaj je vse standardno, kot v kateri koli drugi izjavi (na primer, si lahko ogledate). Razdelka za davčnega uradnika se ne dotaknete, izpolni ga neposredno davčni zastopnik ob predložitvi dokumenta.

Spodaj je predstavljen vzorec izpolnjevanja naslovne strani 3-NDFL:

2. korak - Postavitev kazalnikov na list B

Bolj priročno je liste izpolniti v obratnem vrstnem redu. To pomeni, da bomo najprej izpolnili list B, nato pa se bomo vrnili v razdelek 2 in na koncu v razdelek 1. Ne pozabite, da morate na vsakem od teh listov vpisati TIN, številko strani in vaš priimek in začetnice.

List B je namenjen prikazu dohodka iz podjetniške dejavnosti (vključuje tudi odvetnike/notarje/vodje kmečkih kmetij). Lahko rečemo, da so tukaj vpisani začetni podatki za nadaljnji obračun dohodnine.

Torej, najprej izpolnimo prvo skupino kazalnikov o vrsti dejavnosti:

• V vrstico 010 vnesemo kodo vrste dejavnosti (zraven je namig!) - samostojni podjetnik bo imel "1";
• Nato v vrstico 020 vnesemo kodo vrste dejavnosti;

• V vrstico 030 vpišemo znesek dohodka za leto (v našem primeru bo to 1.200.000 rubljev);
• Vrstica 040 mora vsebovati znesek stroškov za leto (upoštevajte, da to vključuje tiste stroške, ki jih je mogoče upoštevati pri izračunu dohodnine po davčnem zakoniku Ruske federacije, in ne vse po vrsti) - v našem primeru , dali bomo 560 tisoč rubljev;
• Nadalje v vrsticah 050-090 podajamo razčlenitev stroškov: znesek v vrstici 0410 razdelimo na materialne stroške, amortizacijo, plače in druge stroške. V našem primeru naj 300 tisoč rubljev. - stroški za nakup materiala, 260 tisoč rubljev. - drugi stroški. Ni osnovnih sredstev - ni amortizacije, samostojni podjetnik nima zaposlenih - tudi plače ni;
• V vrstici 100 navedemo znesek strokovnega davčnega odtegljaja v višini 20 % zneska dohodka, če uporabimo to posebno možnost obračunavanja odhodkov za obračun davka. V našem primeru upoštevamo dejanske stroške, zato na to vrstico postavimo pomišljaje;

Pomembno! Samostojni podjetnik za dohodnino lahko upošteva vse stroške kot del odhodkov, če so v skladu z normami davčnega zakonika Ruske federacije, ali uporabi poklicni odbitek v višini 20% dohodka. Drugo možnost je koristno uporabiti, ko so dejanski stroški majhni ali ko stroškov ne morete dokumentirati – brez dokumentov jih davčni organ ob preverjanju izloči iz obračuna davka.

Pomembno! Za vsako vrsto dejavnosti se izpolni list B (prva in druga skupina kazalnikov), nato pa v prvi list izpolnjenih izpišemo končne podatke v tretji skupini kazalnikov.

Zdaj izpolnimo tretjo skupino kazalnikov - seštejemo rezultate:

• V vrstico 110 preštejemo skupni znesek dohodka;
• V vrstici 120 izračunamo skupni znesek stroškov;

Imamo eno vrsto dejavnosti, zato podatke samo prenašamo.

• V vrstico 130 vpišemo znesek predplačil, obračunanih med letom - v našem primeru naj bo 50 tisoč rubljev;
• V vrstici 140 predpišemo višino predujmov, ki smo jih med letom dejansko plačali – v našem primeru naj bo celoten znesek predujmov izplačan pravočasno.

To je vse s tem listom. Četrta skupina kazalnikov se izpolni, če vodja kmečke kmetije opravi 3-NDFL, peta pa za tiste, ki so prilagodili osnovo in davek v skladu z določbami 6. člena. 105.3, če se pri poslih s povezanimi osebami uporabljajo cene, ki ne ustrezajo tržnim cenam.

Primer izpolnjevanja lista B je predstavljen spodaj:

3. korak - Izračun v 2. razdelku

V razdelku 2 najprej vnesemo davčno stopnjo v vrstico 001. V našem primeru bo to standardnih 13%. Če za dohodnino poročate po več stopnjah, potem morate za vsako izpolniti ločen izračun. Nato v vrstici 002 navedemo vrsto dohodka, imamo ga "3" - drugačen. V primeru ne upoštevamo dividend in prihodkov v obliki dobička odvisnih tujih podjetij in drugih situacij.

• 010 - navedemo skupni znesek dohodka (znesek prenesemo iz vrstice 110 lista B);
• 020 - izpolnjeno po potrebi, imamo pomišljaje;
• 030 - damo skupni znesek dohodka (030 = 010 - 020), imamo 010 = 030;
• 040 - zapišemo znesek davčne olajšave (ob tem je namig, kje jemljemo podatke!) - ta znesek imamo iz vrstice 120 lista B);
• 050, 051 - izpolnjeno po potrebi, imamo pomišljaje;
• 060 - izračunamo davčno osnovo (ob njej je formula!) - imamo jo enako razliki med vrsticama 030 in 040 = 640 tisoč rubljev;
• 070 - upoštevamo sam davek, v našem primeru 070 = 060 * 13% = 83.200 rubljev;
• Vrstice 080-091, 110, 120 in 122 - po potrebi izpolnite. Na primer, če spadate med plačnike trgovinskega davka, se davek lahko zmanjša za njegov znesek, oziroma ga vpišemo v vrstico 091 - pri tem pa ne pozabite, da vrstica 091 ne more biti večja od vrstice 070, saj ne moremo zmanjšati davek za več, kot ga imamo;
• 100 - prilepi se dejanski znesek dejansko plačanih akontacija dohodnine (podatke prenesemo iz vrstice 140 lista B;
• 121 - štejemo, da je izračunani davek plačan v proračun (imamo 121 = 070 - 100 = 33.200 rubljev);
• 130 - navedemo davek, ki ga je treba nakazati v proračun (če je potrebno, vrstico 121 prilagodimo vrednosti v vrstici 122 - to je potrebno, ko je samostojni podjetnik delal za PSN, vendar je v enem letu izgubil pravico do uporabe in "odletel" na splošni režim). V našem primeru ta situacija ni upoštevana, v vrstico 122 postavimo črtice, vrstica 130 = vrstica 121 = 33.200 rubljev;
• Vrstica 140 se izpolni v primeru, ko smo predhodno preplačali davek (ob koncu leta plačali več akontacije kot davka) in smo dobili davek, ki ni plačljiv, ampak vrnjen iz proračuna.

Spodaj je predstavljen primer, kako izpolniti razdelek 2:

4. korak – povzemanje podatkov v 1. razdelku

V razdelku 1 smo na vseh listih deklaracije vpisali zbirne podatke ob upoštevanju vseh vrst dejavnosti in vseh stopenj. Naš primer je preprost, zato je 2. razdelek zelo enostavno dokončati:

• V vrstico 010 vnesemo kodo rezultata, imeli bomo "1", saj se je izkazalo, da gre za davek, ki se plača v proračun;
• V vrstico 020 vpišemo KBK, po kateri je treba knjižiti dodatno plačilo davka (oz. vračilo njegovih zneskov);
• Na vrstico 030 damo OKTMO;
• V vrstico 040 zapišemo znesek davka za plačilo (podatke prenašamo iz 130. vrstice 2. razdelka;
• V vrstico 050 damo pomišljaje, saj nimamo zneskov, ki bi jih bilo treba vrniti iz proračuna.

Pomembno! Če imamo, nasprotno, davek, ki ga je treba vrniti iz proračuna (koda rezultata v vrstici 010 je bila nastavljena na "2"), jo damo v vrstico 050, vrstica 040 pa bo s pomišljaji. Če je davek = 0, je koda rezultata v vrstici 010 nastavljena na "3", vrstici 040 in 050 pa sta prečrtani.

Spodaj je predstavljen primer, kako izpolniti razdelek 1:

Prenesite izpolnjen vzorec 3-NDFL

Prenesete lahko tudi izpolnjen vzorec, iz katerega smo posneli zgornje posnetke zaslona.

• Prenesite vzorec izpolnjevanja izjave 3-NDFL

Pogoji dostave 3-NDFL

Izpolnjeno izjavo je treba oddati do 30. aprila. Če oddate izjavo ob zaprtju samostojnega podjetnika, potem je tukaj na voljo zelo malo časa - dokument morate predložiti v 5 dneh od trenutka, ko ste prenehali poslovati. V tem primeru se izjava sestavi manj kot eno leto, torej samo za obdobje, ko ste delali kot samostojni podjetnik posameznik.

3-NDFL se najame v kraju stalnega prebivališča samostojnega podjetnika v papirni obliki, po pošti z dragocenim pismom ali elektronsko (oddate ga lahko na spletni strani FTS). Ne pozabite, da lahko papirnato različico predajo samo tisti samostojni podjetniki, ki imajo manj kot 100 zaposlenih. Kdor ima več zaposlenih (takih samostojnih podjetnikov seveda ni veliko, a obstajajo!) - prijavo oddajte izključno v elektronski obliki.

Kakšna je kazen za samostojnega podjetnika, če ne opravi 3-NDFL

Tukaj sta dve možnosti:

1. Če je bil davek plačan ali rok za njegovo plačilo še ni potekel, je kazen za prijavo, ki ni bila predložena pravočasno, 1 tisoč rubljev;
2. Če tudi davek ni plačan pravočasno, se globa izračuna v obliki 5 % zneska davka na tej prijavi za vsak mesec zamude (vendar obstajajo omejitve: lahko vas kaznuje največ 30 % globe davka v deklaraciji, vsaj - vse za to enak 1000 rubljev).

1.1. Izpolnimo razdelek "Pogoji nastavitve":

1.2. V tem razdelku je potrebno izpolniti "inšpekcijsko številko" - izbrano iz priložene referenčne knjige:

Če ne poznate svoje inšpekcijske številke, jo lahko najdete s spletno storitvijo "Naslov in plačilni podatki vašega pregleda" na spletnem mestu FTS: https://service.nalog.ru/addrno.do

Vsi drugi parametri, nastavljeni v tem razdelkuprivzeto določeno za posameznika. ČeČe ste podjetnik ali nerezident, morate popraviti te parametre.

1.3. Nato pojdite na razdelek "Podatki o deklarantu". Takoj, ko izberete razdelek, je označen z drugo barvo. Najprej v tem razdelku morate vnesti svoje polno ime, navesti datum in kraj rojstva ter osebni dokument.

1.4. Ko ga izpolnite, morate iti na stran s podatki o naslovu prebivališča. Če želite to narediti, kliknite ikono hiše.

OKATO se lahko razjasni pri inšpekciji v kraju bivanja.

1.5. Naslednji razdelek je "Dohodek, prejet v RF". V to rubriko se vpišejo vsi dohodki, ki ste jih prejeli: po potrdila o dohodku v obliki 2-NDFL in dohodek od prodaje, na primer, premoženja v lasti manj kot 3 leta.

Sprva razdelek o dohodku, obdavčitvi po stopnji 13 %. Na splošno je dohodek posameznikov obdavčen po 13-odstotni stopnji. Če imate druge dohodke, v celoti izpolnite razdelke z obstoječimi stopnjami.

1.6. V razdelek »Vir plačil« vnesite vse vire plačil, torej imena in podatke podjetij, kjer ste prejeli dohodek. Za vsak vir izplačil vnesite mesečni dohodek. Vnesite podatke iz potrdil 2-NDFL. Skupni znesek dohodka se izračuna samodejno. Preostale skupne zneske za vir plačil se vnesejo ročno iz potrdila.

1.7. Za vnos vira plačil kliknite ikono »+«. Če niste pravilno vnesli vira plačil in ga želite izbrisati, kliknite »-«. Če želite spremeniti podatke o viru plačil, kliknite.

1.8. Ko kliknete na ikono "+", se vam ponudi okno za vnos podatkov:

1.9. Podatki "Ime", "INN", "KPP", "OKATO" se vnesejo iz potrdil 2-NDFL. Hkrati je OKATO, ki ste ga navedli v razdelku "izjava o deklarantu ", se lahko razlikuje od OKATO,v pomoči. To bo tako, če imateimate dovoljenje za stalno prebivanje v enem kraju indelati v drugem.

Če so vam v skladu s potrdilom 2-NDFL v podjetju zagotovili standardne odbitke, se odkljuka v "Izračun standardnih odbitkov za ta vir". Po vnosu vrednosti kliknite "Da".

1.10. Pri vnosu vira plačil za prodajo nepremičnine, če ne poznate podatkov o kupcu, lahko v "Ime" navedete na primer "Prodaja stanovanja" ali "Prodaja avtomobila". TIN in KPP v tem primeru nista izpolnjena. OKATO mora navesti enako kot v rubriki "Podatki o deklarantu", torej na kraju registracije. Označite v "Izračun standardni odbitki s tem virom »ni nastavljen. Po vnosu vrednosti kliknite "Da".

1.11. Ko vnesete vse vire plačil, pojdite na za vnos dohodka po mesecih za vsak vir. Če želite to narediti, pojdite na naslednji razdelek. Za vnos podatkov o prvem viru plačil kliknite ikono »+«. Če podatkov niste vnesli pravilno in jih želite izbrisati, kliknite ”-”. Za urejanje informacij kliknite.

V tem razdelku je še en ključ"Ponovitveni dohodek" služi za podvajanjeenake informacije o dohodku.

1.12. Ko kliknete na ikono "+", se vam ponudi okno za vnos podatkov:

1.13. Sistem ponuja izbiro kode dohodka iz imenika. Ker je naš prvi vir plačil »Prodaja avtomobila«, je koda izbrana neodvisno.

Pri prodaji avtomobila izberite kodo 1520, pri prodaji stanovanja - kodo 1510. Kliknite "Da".

1.14. Vnesite znesek dohodka (vrednost avtomobila) in mesec, ko je bil dohodek prejet (mesec prodaje). Na voljo postane gumb za izbiro kode odbitka (porabe).

1.15. Izberite kodo odbitka iz imenika. Ker je znesek prodaje avtomobila v lasti manj kot 3 leta, v našem primeru do 250 tisoč rubljev, izberite kodo odbitka - "906". Posledično se "Znesek odbitka" samodejno izpolni z vrednostjo. Kliknite Da.

1.16. Za vir plačil "Prodaja avtomobila" se podatki po mesecih vnesejo v celoti.
Zdaj vnesite podatke po mesecih za naslednji vir izplačil. Ta vir je podjetje, v katerem delate. Vnesite podatke iz potrdila 2-NDFL, pri čemer navedite kode dohodka in odbitka, ki se odražajo v potrdilu.

1.17. Glede na vir plačil na glavnem mestu dela bodo informacije po mesecih videti tako:

1.18. Zadnji razdelek, ki ga morate izpolniti, je »Odbitki«.
1.19. Vrstica z ikonami vam omogoča pojdite na stran, da izpolnite zahtevane odbitke.
1.20. Z izbiro prve ikone se odpre stran za vnos standardnih odbitkov. Pri izbiri drugega
- stran za vnos socialnih odbitkov. Če izberete tretjo - stran za vpis nepremičninskih odbitkov pri nakupu stanovanja. Če izberete slednje, stran za vnos odbitkov za izgube z vrednostnimi papirji.
1.21. Vnesite standardne odbitke s klikom na prvo ikono.

Za izračun standardnih odbitkov morate potrditi polje »Zagotoviti standardne odbitke«.
Če nimate posebnih ugodnosti za dohodnino, v svojih izjavah pred letom 2012 s piko označite kodo »Št. 104 in 105 odbitek« (privzeto je označena). Če obstajajo ugodnosti, izberite kodo 104 ali kodo 105.
Če imate otroke, mlajše od 18 let, ali redne študente, mlajše od 24 let, vnesite število otrok
ujemajoče se črte.
Znesek odbitkov na podlagi mesečnega dohodka program samodejno izračuna.

1.22. Če izpolnjujete prodajno izjavo lastnine, potem se izpolnjevanje deklaracije konča. Pojdite na 4. korak.

2. Izpolnjevanje obrazcev ob prejemu socialnega odbitka (zdravljenje, usposabljanje, prostovoljno pokojninsko zavarovanje)

2.1. Za vpis stroškov za usposabljanje, zdravljenje, ekst za pokojninsko zavarovanje kliknite ikono v razdelku »Odbitki«.
Odpre se vstopna stran. Potrdite polje poleg »Dovoli socialne odbitke«.
Če želite prejeti odbitek za vašo šolnino, v vrstico »Vaše usposabljanje« vnesite znesek, porabljen za usposabljanje v poročevalskem letu.
Če odbitek za zdravljenje sami, starši ali otroci - v vrstico »Zdravljenje« vnesite znesek stroškov v letu poročanja.
Če želite prejeti odbitek izobrazbe otroka ko jih poučujete za redno izobraževanje, kliknite znak »+« v bloku »Zneski, plačani za izobraževanje otrok«.
Če odbitek prostovoljnega pokojninskega zavarovanja, kliknite znak "+" v bloku z istim imenom.

2.2. Za vpis zneska, porabljenega v poročevalskem letu za izobraževanje otrok, kliknite na znak »+« v istoimenskem bloku. Po zaključku vnosa kliknite "Da".

Za vpis zneskov za pokojninsko zavarovanje je predlagana bolj kompleksna oblika vnosa podatkov pogodbe. Po vnosu kliknite "Da".

Če nimate drugih odbitkov, pojdite na točko 5.

3. Izpolnjevanje dodatnih listov deklaracije ob prejemu premoženjskega odbitka (v skladu znakup stanovanja, hiše, delež stanovanja, obresti na posojilo za kupljeno stanovanje)

3.1. Za vpis stroškov nakupa stanovanja, stanovanja doma kliknite ikono v razdelku »Odbitki«.

Odpre se vstopna stran.

Označite polje » Zagotovite odbitek davka na nepremičnine».
Zaporedoma izpolnite vse vrstice.
Najprej izberite način nakupa: "nakupna pogodba" ali "naložba". V primeru je izbrana "prodajna pogodba".

3.2. Izberite predmet s predlaganega seznama v vrstici "Ime predmeta". Na primer, "stanovanje":

3.3. Izberite vrsto lastnine s seznama v vrstici "Vrsta lastnine". Na primer "lastnina skupne delnice"

3.4. Izberite atribut davkoplačevalca s seznama v vrstici »Atribut davkoplačevalca«. Na primer, "lastnik predmeta".

3.5. Vnesite naslov predmeta; datum akta, če je predmet nov, ali datum registracije pravice; delež, če je deljeno lastništvo.
3.6. Vnesite leto, v katerem je bil odbitek uporabljen. Enako je z letom, v katerem je bilo stanovanje (ali drug predmet) kupljeno.
3.7. Vnesite zneske s klikom na gumb "Pojdi na vnos zneskov".

Vnesite zahtevane podatke in kliknite gumb "Nazaj na podrobnosti objekta".

4. Shranjevanje deklaracije

4.1. Če zdaj nimate dovolj časa za vstop 3-NDFL deklaracija v celoti, jo lahko shranite in izpolnite kadarkoli. Če želite to narediti, pojdite v meni »Datoteka« in izberite »Shrani kot«.

4.2. Izberite imenik na lokalnem (ali omrežnem) pogonu vašega računalnika, kamor želite shraniti izjavo, in vnesite ime datoteke. Program privzeto ponuja razširitev. Za deklaracije za leto 2012 - razširitev * .dc2. Kliknite gumb "Shrani".

4.3. Nato se ob vstopu v program do nadaljujte z vnosom deklaracije, izberite točko menija "Odpri".

4.4. Izberite shranjeno datoteko in kliknite "Odpri".

5. Zapis deklaracije na bliskovno kartico

5.1. Da bo vaša izjava hitra in brez napak vnesene v zbirko davčnih organov, oblikujejo prijavo v elektronski obliki. Če želite to narediti, v zgornjem meniju izberite element "Izvozi":

5.2. Izberite želeni imenik za shranjevanje in kliknite "V redu".

5.3. Ustvarjena bo datoteka v formatu * .xml:

5.4. Kopirajte ustvarjeno datoteko *.xml na bliskovno kartico ali kateri koli drug medij.
Pridite na davčni urad s natisnjeno izjavo, datoteko na bliskovnem pogonu, potrdili v obliki 2-NDFL in potrebnimi dokumenti.

Načrtujete odbitek davka na nepremičnine? Nato bodite posebno pozorni na izpolnjevanje glavnega dokumenta - deklaracije 3-NDFL. Prejem odbitka, ki vam pripada, je odvisen od te pravilne izjave. Prijavo je treba oddati do 30. aprila v letu, ki sledi letu, v katerem je bil dohodek prejet. Izjavo lahko oddate osebno inšpektoratu Zvezne davčne službe ali tako, da pošljete vse potrebne dokumente po priporočeni pošti z obvestilom.

Izjavo 3-NDFL lahko sestavite na naslednje načine:

1. Prenesite obrazec za deklaracijo 3-NDFL in ga izpolnite sami;
2. Prenesite program za izpolnjevanje deklaracij 3-NDFL na uradnem FTS;
3. Uporabite storitve odvetniške pisarne, ki nudi pomoč pri izpolnjevanju izjave 3-NDFL.

Če želite prihraniti denar in sami izpolniti izjavo 3-NDFL, uporabite preprosta navodila po korakih, ki so jih sestavili strokovnjaki projekta CenterSoveta.

Prvi korak - priprava potrebnih dokumentov

Začeti morate s pripravo naslednjega paketa dokumentov:

1. potni list;
2. potrdilo TIN;
3. Potrdilo o dohodku v obliki 2-NDFL;
4. Dokument, ki potrjuje celotno plačilo transakcije;
5. prodajna pogodba;
6. Državno potrdilo registracija lastninskih pravic;
7. Številka vašega računa.

Upoštevajte, da bo davčni urad zahteval izvirnike in kopije dokumentov!

Drugi korak - namestitev programa za izpolnjevanje deklaracije 3-NDFL

Če želite to narediti, morate iti na uradno spletno stran Zvezne davčne službe www.nalog.ru in prenesti brezplačen program za izpolnjevanje davčne napovedi. Program najdete v rubriki pomoči posameznikom.

Tretji korak - izpolnjevanje izjave 3-NDFL

Ko program prenesete in namestite na svoj računalnik, se začne najtežje – izpolnjevanje vseh polj davčnega obračuna. Razmislimo o celotnem postopku polnjenja po fazah.

Razdelek "Pogoji nastavitve"

1. Vrsta deklaracije. Če ste državljan Ruske federacije, potem je to za vas obrazec "3-NDFL", v drugih primerih pa izberite "3-NDFL nerezident".
2. Številka IFTS. Številko svojega pregleda lahko najdete na spletni strani FTS.
3. Znak davkoplačevalca. V tem primeru morate izbrati postavko "druga oseba".
4. Določitev razpoložljivega dohodka. Tukaj morate postaviti kljukico poleg vrstice "Upoštevajo potrdila ...".
5. Potrditev pristnosti. Na tej točki izberete ustrezen način vložitve izjave.

Razdelek "Podatki o deklarantu"

V tem razdelku morate izpolniti dve polji:

1. Podatki o davkoplačevalcih:
2. Podatki o prijavi v kraju stalnega prebivališča.

Razdelek "Dohodek"

Tukaj morate izpolniti dve polji "Vir plačil" in "Zneski". Vse informacije, ki jih potrebujete, najdete v potrdilu 2-NDFL. Izračunati morate le znesek obdavčljivega dohodka in od celotnega zneska odšteti znesek davka za izračun.

Razdelek za odbitke

V tem razdelku boste morali izpolniti tri polja - standardni, socialni in premoženjski odbitki.

1. Standardni odbitki. Tukaj je vse preprosto - vnesti morate ustrezne podatke iz svojega potrdila 2-NDFL. Če ne vsebuje informacij o teh odbitkih, je dovolj, da počistite polje poleg elementa "Zagotovite standardne odbitke".
2. Socialni odbitki. V tem odstavku je treba navesti le dokumentirane podatke za poročevalsko leto.
3. Odbitki od lastnine. Znesek odbitka se izračuna na naslednji način: od vrednosti predmeta je treba odšteti znesek, ki je bil prenesen iz preteklega leta.

Po tem morate samo preveriti svojo izjavo 3-NDFL s posebno funkcijo programa. Če je izjava pravilno izpolnjena, jo morate le natisniti in skupaj s priloženim paketom dokumentov predložiti davčnemu organu. Ne pozabite shraniti same deklaracije, saj jo boste potrebovali za nadaljnje izračune prenosa za naslednje leto.