Izvedba plačilnega koledarja v podjetju. Urnik plačila

Cilj dela: naredite plačilni koledar za delo organizacije za mesec.

Urnik plačila- načrt za racionalno organizacijo operativnih finančnih dejavnosti podjetja, v katerem so vsi viri denarnih prejemkov koledarsko povezani s stroški finančnih in komercialnih dejavnosti.

Plačilni koledar odraža prihodke, prejemke sredstev, odnose s proračunom za davke, kreditne odnose.

Namen plačilnega koledarja je nadzor plačilne sposobnosti podjetja.

Plačilni koledar je sestavljen za vse postavke denarnih prejemkov in izdatkov, ki potekajo preko poravnalnih in posojilnih računov gospodarskega subjekta v banki. Plačilni koledar je najprej razvit z razjasnitvijo in konkretizacijo načrtovanih kazalnikov za naslednje četrtletje in razčlenitvijo teh kazalnikov po mesecih. Nato lahko kazalnike izpopolnite in razdelite na manjša obdobja (pet dni, tedni).

V plačilnem koledarju morajo biti denarni prejemki in denarni izdatki uravnoteženi.

Če prejemki denarja presegajo njihovo porabo, potem stanje odraža denarno akumulacijo (stanje sredstev na TRR).

Če načrtovani odhodki presegajo pričakovani prejem sredstev (skupaj s prenosnim stanjem na tekočem računu), pomeni, da so lastne finančne zmožnosti podjetja nezadostne. V tem primeru je treba del neprednostnih odhodkov prenesti v naslednje koledarsko obdobje ali nemudoma ukrepati za iskanje dodatnih virov.

Plačilni koledar je sestavljen na podlagi posebnih operativnih računovodskih podatkov, prometa na bančnem računu, obračuna dostave poravnalnih listin banki, podatkov o stanju nujnih in zapadlih plačil, poravnave z dolžniki in upniki, o stanju dolgov. o nujnih in zapadlih posojilih itd. P.

Metodološka navodila za opravljanje dela:

1. Sestavite plačilni koledar glede na pogojne podatke o delu gospodarskega subjekta za prihodnji mesec. Podatki za izračun in obrazec plačilnega koledarja so navedeni v nadaljevanju.

2. Izračunajte količnik plačilne sposobnosti podjetja kot razmerje med zneskom denarnih prejemkov in zneskom njihovih odhodkov in sklepajte o zadostnosti lastnih finančnih zmožnosti podjetja. Uravnotežite prejemke in izdatke. Utemeljite prenos stroškov v naslednje koledarsko obdobje.

Podatki za izračun

Za prvo četrtletje so načrtovani prihodki od prodaje glavnih izdelkov v višini 651 tisoč rubljev, prihodki od izvoza - 199,5 tisoč rubljev. Poleg tega je februarja načrtovana prodaja blaga in materiala v višini 5150 rubljev, prejem zapadlih terjatev - 1600 rubljev, prenos zavarovanja na banko za prodajo - 7820 rubljev. in prihodki od druge prodaje 7180 rubljev.

Znesek porabljenega denarja v prihodnjem mesecu je načrtovan v višini:

nakup materialov in komponent - 45.680 rubljev, plača - 50.800 rubljev, prispevki v socialne izvenproračunske sklade - 19.500 rubljev, plačilo posrednih davkov - 50.970 rubljev, plačilo drugih davkov in pristojbin - 52.450 rubljev, plačilo električne energije - 2.110 rubljev, ogrevanje - 13055 rubljev, oskrba z vodo - 1600 rubljev, storitve železniškega prometa - 2800 rubljev, komunikacijske storitve - 140 rubljev, stroški službenih potovanj - 8820 rubljev, poravnave in gotovinske storitve - 1200 rubljev. Drugi stroški so načrtovani v višini 2100 rubljev.

V prvem četrtletju je načrtovano dodeliti 98.760 rubljev za razvoj proizvodnje, 32.100 rubljev za socialni razvoj, načrtovano je odplačilo posojila banki v višini 36.000 rubljev in plačilo obresti na posojilo - 8.850 rubljev. Zapadle obveznosti so na začetku četrtletja znašale 1830 rubljev.

Plačilni koledar oziroma bilanca prihodkov in odhodkov za februar 200 X leto

	Indikatorji	Glasnost
	Pritok denarja
	Od prodaje izdelkov
	Izvozni zaslužek
	Od prodaje nepotrebnega inventarja
	Prejemki zapadlih terjatev
	Prenos zavarovanja na banko za prodajo
	Druga izvedba
	Skupni prejemki
	Denarni izdatki
	Posredni davki
	Plačilo za materiale in komponente
	Plača
	Prispevki v socialne blagajne
	Elektrika
	Ogrevanje


	Železniški promet
	Potni stroški
	Drugi davki in pristojbine
	Odplačilo posojila in obresti banki
	Odplačilo posojila;
	Obresti na posojilo.
	Drugi bančni stroški
	Poraba za socialni razvoj
	Poslovni odhodki
	Zapadle obveznosti
	drugi stroški
	Skupni stroški
	Stopnja plačilne sposobnosti
	Presežek prihodkov nad odhodki
	Presežek odhodkov nad prejemki
	Izravnalni elementi:



	Stopnja plačilne sposobnosti po izravnavi

Plačilni koledar je pomembno orodje za učinkovito upravljanje denarnih sredstev v podjetju. Najpogosteje je oblikovan v Excelu. Preberite, kako ustvarite plačilni koledar in si shranite primer v Excelu.

Finančni direktor, ki želi povečati vrednost podjetja, ne more prezreti plačilnega koledarja, saj je to netvegana pot do dodatnega zaslužka, krepitve finančne discipline in prepoznavanja problematičnih področij v strukturi denarnega toka.

Zakaj potrebujete plačilni koledar

Plačilni koledar v Excelu je glavno orodje v sistemu operativnega finančnega načrtovanja. Pomaga pri reševanju, najprej, naslednjih pomembnih nalog:

napovedovanje denarnih vrzeli: omogoča zmanjšanje količine izposojenih sredstev ali razvoj ukrepov za ponovno vzpostavitev zahtevane ravni likvidnosti brez privabljanja zunanjega financiranja.
maksimiziranje obrestnih prihodkov: pridobite dodatnih nekaj odstotkov s polaganjem začasno prostega denarja v kratkoročni depozit, namesto da bi nabrali obresti na stanje.
analiza plačilne discipline kupcev/dolžnikov: odkrivanje nezanesljivih plačnikov z rednim spremljanjem odloženih prejemkov.

Kako avtomatizirati plačilni koledar z Excelom

Prenesite model Excel za avtomatizacijo celotnega dela vzdrževanja in izpolnjevanja plačilnega koledarja ter registra plačil. Srednje velika podjetja bodo morda morala narediti manjše prilagoditve, kot je sprememba sestave denarnih prilivov in odlivov. Za velika podjetja bo model uporaben kot prototip bodočega modula za vodenje tekočih plačil integriranega informacijskega sistema.

Kako narediti plačilni koledar v Excelu. Primer

Preden ustvarite plačilni koledar, morate narediti dva ključna koraka za razvoj strukture predloge: določiti obliko vnosa podatkov in razviti vmesnik za udobno spremljanje. To bo zahtevalo dva delovna lista.

List "Baza podatkov"

Če želite zmanjšati število naključnih napak (tipkarskih napak), bi morali zajemati podatke kot ločene transakcije z edinstvenim nizom analitike. Standardni nabor za namene poslovodnega računovodstva je sestavljen iz 10 analitik:

denarni tok - prejem ali plačilo (glej tudi,);
Datum operacije;
vsota;
operativni članek;

šifra artikla;
komentar (razlaga/dekodiranje v prosti obliki);
nasprotna stranka;
odsek (velik del računovodstva, na katerega se nanaša operacija);
projekt;
center finančne odgovornosti (CFD) .

Podan nabor polj lahko po potrebi enostavno dopolnimo (številka pogodbe, DDV, račun, pobudnik in drugo).

Podobne operacije so dodane z osnovnim kopiranjem in manjšimi popravki (datum, znesek, nasprotna stranka). Vrednosti vseh analitik (razen polj "Znesek", "Komentar") so omejene na sezname, da se prepreči podvajanje imen. In v primeru imena "Artikel" in "Koda artikla" sta povezana s funkcijo "VLOOKUP". Tako dodajanje nove operacije traja le nekaj sekund. Filtri so nastavljeni v glavi tabele z imenom analitika, kar vam omogoča, da izberete več analitikov in oblikujete zahtevano matriko podatkov (slika 1).

Slika 1. Primer baze podatkov za plačilni koledar (kliknite za povečavo)

List "Napoved likvidnosti"

List "Baza podatkov" je kljub svoji vsestranskosti s široko paleto informacij le odličen pomočnik v strukturi plačilnega koledarja, katerega primer analiziramo. Glavno vlogo ima grafikon napovedi likvidnosti (slika 2). Vizualno je to standardni izkaz denarnih tokov, vendar s časovnim korakom enega dneva. Vsaka transakcija iz baze najde svoje mesto v matriki napovedi likvidnosti. Prenos podatkov poteka preko formule "SUMIFS" z navedenimi parametri za šifro artikla in datum. Tako se vsaka nova operacija samodejno odraža v grafikonu, medtem ko je situacija, ko se podatki ne oddajajo zaradi napak pri vnosu, izključena - v tem modelu teh težav ni, saj so ključne analitike podane preko seznamov, kar pomeni, da bo vsaka operacija najti svoje mesto na grafikonu likvidnosti.

Slika 2. Primer izdelave napovedi likvidnosti v plačilnem koledarju

Obzorje in pogostost oblikovanja plačilnega koledarja v Excelu

Predlagani vzorčni plačilni koledar v Excelu lahko preseže običajno obdobje načrtovanja enega meseca, saj vrstni red vnosa omogoča identifikacijo katere koli operacije. Sprejemljivo je, da se spremljanje izvaja do četrtine, vendar je v tem primeru kakovost napovedi močno odvisna od načel načrtovanja, ki veljajo v podjetju. V primeru, ko ima organizacija vzpostavljen proces sistematičnega posodabljanja načrtovanih podatkov za vse CFD-je, je četrtletni likvidnostni horizont lahko kakovosten in uporaben za sprejemanje upravljavskih odločitev.

Pogostost oblikovanja je lahko različna – odvisno od namena plačilnega koledarja v sistemu finančnega upravljanja podjetja, hkrati pa je treba podatke ažurirati vsaj enkrat tedensko, sicer se informativnost in relevantnost napovedi zmanjšata na ravni standardnega poročila o uspešnosti.

Kako nadzirati popravke v plačilnem koledarju z uporabo Excela

Če več ljudi vzdržuje plačilni koledar v Excelu, bo poseben dnevnik sprememb pomagal slediti njihovim urejanjem. Zahvaljujoč njemu lahko nadzorujete:

kdo je urejal - uporabniško ime (račun);
kaj je bilo popravljeno - naslov spremenjene celice, lista;
kako je bilo popravljeno - vrednost celice pred in po spremembi;
kdaj – datum in čas urejanja.

Poleg tega lahko dnevnik sprememb skrijete pred radovednimi očmi.

Kaj je treba upoštevati pri izdelavi plačilnega koledarja

Pomembna pomanjkljivost plačilnega koledarja je nezmožnost (omejena možnost) večuporabniškega dostopa. Na žalost danes ni tehnične rešitve za odpravo te težave. Vendar se ta ovira uspešno premaga s prenosom pooblastila za vzdrževanje koledarja v roke izkušenega delavca plansko-ekonomskega oddelka ali zakladnice. Prednosti tega pristopa so očitne: prisotnost enega samega uporabnika sistema bo zmanjšala število napak na minimalno raven, čeprav bo vzela pomemben del delovnega časa.

Za razliko od proračunske kampanje, ko vsak center finančne odgovornosti oblikuje svoj načrt enkrat letno in ga četrtletno prilagaja, plačilni koledar zahteva redne posodobitve – tedensko ali pogosteje). Formalizirano zbiranje informacij iz vseh CFD-jev je lahko težavno, zato morajo biti ekonomisti globoko potopljeni v situacijo s kroženjem sredstev na vseh področjih.

dohodek

Napovedovanje denarnih tokov od prodaje je daleč najtežji del posla. Pri velikem številu majhnih stabilnih strank je možno uporabiti najpreprostejši način ocenjevanja - aritmetično povprečje, ko se načrtovani obseg prejemkov za več obdobij deli s številom obdobij. Podatke je mogoče posodobiti z uporabo številnih posrednih dejavnikov (sezonskost, panožna/tržna dinamika, vpliv trenutne faze življenjskega cikla/strategije podjetja). Natančnost načrtovanja postane težja, če je več velikih strank. V tem primeru bi morali uporabiti metodo strokovnega pregleda. Njegovo bistvo je v tem, da se za vsak znesek določi verjetnost njegovega prejema v treh scenarijih (konzervativnem, optimističnem, pesimističnem) in nato izpelje tehtano povprečje, pri čemer se upošteva specifični delež posameznega scenarija.

Plačila

Določitev datuma številnih plačil se izvede brez sodelovanja pobudnikov plačila. Koristno je uporabljati empirične podatke, zlasti pri znanih in dolgoletnih dobaviteljih. Poleg tega bi bil dober dodatek redno spremljanje plačilnih rokov po obstoječih pogodbah (pobudniki plačil imajo močno navado navajati plačilne datume pred dopustnim rokom po pogodbi). Enako velja za plačilo davkov. Lahko bi bilo dobro, da nekatere račune plačate nekaj dni pozneje od datuma zapadlosti. Takšni majhni triki pogosto ostanejo neopaženi s strani nasprotne stranke, vendar takšne taktike ne smete uporabljati v zvezi s ključnimi dobavitelji.

Ocena kakovosti načrtovanja v plačilnem koledarju

Učinkovitost vsakega planskega dokumenta se meri z oceno kakovosti napovedi. Plačilni koledar ni izjema. določi mejni cilj odstopanja dejstva od plana glede na specifiko poslovanja, pogostost ažuriranja poročila in horizont načrtovanja. Pri plačilnem koledarju v Excelu, katerega primer smo analizirali, je treba opozoriti, da bo redno preseganje stopnje odstopanja zmanjšalo uporabnost takega dokumenta na minimum, kar pomeni, da podjetje ne bo zaslužilo nekaj dodatnih odstotkov.

V praksi se pogosto zgodi, da je isti CFD kriv za netočnost. Ena izmed možnosti za obravnavo šibkih »planerjev« bi lahko bila uvedba rednih analitičnih poročil za višje vodstvo, ki bo ocenilo zapravljena sredstva zaradi nekvalitetnega načrtovanja posameznih CFD-jev. Drug način motiviranja zaposlenih, odgovornih za izvrševanje proračunov, je lahko določitev dovoljenih odstopanj v zemljevidu ključnih kazalnikov uspešnosti za določitev velikosti letnega (četrtletnega) bonusa zaposlenih.

Vloga plačilnega koledarja v sistemu poslovodnega računovodstva

Kakovosten plačilni koledar upravičeno zavzema osrednje mesto v sistemu vodenja računovodstva družbe. Seveda vam kompleksna uporaba tega univerzalnega orodja omogoča razširitev meja klasičnega namena spremljanja likvidnostnih težav. Logično nadaljevanje danega vektorja za oblikovanje strukture bo avtomatska priprava plansko-dejstvenega poročila BDDS. Če želite to narediti, morate samo vnesti blok načrta denarnega toka na grafikonu (za mesec ali četrtletje) in združiti podatke o dejstvih na podobno obdobje. Poleg tega se ob polnjenju baze podatkov oblikuje še eno močno orodje za spremljanje in analizo - najbolj prilagodljiva matrika vseh denarnih transakcij podjetja z visoko stopnjo zanesljivosti podatkov.

Priložene datoteke

Primer plačilnega koledarja v Excel.xlsx

Bibliografski opis:

Nesterov A.K. Plačilni koledar [Elektronski vir] // Spletno mesto izobraževalne enciklopedije

Plačilni koledar podrobno prikazuje trenutni finančni načrt za določeno obdobje in podaja podatke o denarnem toku organizacije.

Sestava plačilnega koledarja

Za izboljšanje učinkovitosti notranje finančne discipline se uporablja plačilni koledar v obliki tabele, ki vsebuje vse prejemke in plačila podjetja za obdobje. Obdobje določa notranja politika podjetja, odvisno od nalog. Možna obdobja: 1 leto, 6 mesecev, 3 mesece.

Letno obdobje se uporablja v primerih, ko zaradi relativno majhnega števila poslovnih transakcij polletna podrobnost ni potrebna. Trimesečno obdobje je primernejše za ciljne projekte in kratkoročne programe. Najpogostejša praksa v sodobnih razmerah je uporaba polletnega detajliranja.

Plačilni koledar se sestavi za določeno obdobje, razdeljen po mesecih. Kot izhodiščni podatki se uporabljajo interni pogodbeni plačilni plani, ki odražajo plačilne pogoje, ter obdobni plačilni načrti.

Plačilni koledar mora biti sestavljen tako, da znesek prejemkov ni manjši od pričakovanih stroškov. Splošno pravilo je naslednje: Če prejemki presegajo plačila, se prikaže stanje denarja, ki pomeni plačilno sposobnost podjetja, sicer organizacija ne bo mogla plačati svojih obveznosti.

Po svoji naravi je plačilni koledar glavno orodje za načrtovanje stroškov podjetja. Razmislite o splošnem postopku za sestavljanje plačilnega koledarja. Najprej se v koledar vnesejo vsa redna plačila in prejemki: poravnave posojil, plačilo akontacije, redne poravnave z nasprotnimi strankami. Preostala načrtovana izplačila se razporedijo ob upoštevanju načrtovanih prejemkov. V okviru tega organizacija uporablja preprosto prijavnico za neredna plačila. Takšne vloge podpišejo vodje oddelkov podjetja, nato pa se prenesejo v finančni oddelek. Finančna služba usklajuje vse zahtevke za izplačila na način, da se podjetje ne sooči z zneskom izplačil, ki je večji od tistega, ki ga podjetje lahko plača v posameznem mesecu.

Na ta način kršitev bilance prihodkov in odhodkov ni dovoljena: če znesek plačil na vlogah ne presega prejemkov, se zneski vključijo v plačilni koledar; če ne, se vloge oddajo v potrditev vodji finančne službe, ki odloči, ali bo to izplačilo izvedeno ali ne. Če je potrebno, lahko finančni oddelek zahteva dokumentirano utemeljitev potrebe po plačilu, če se nanaša na nenačrtovane zahteve ali presega določeno omejitev porabe.

Tako se splošni postopek sestavljanja plačilnega koledarja zmanjša na naslednje operacije:

sestavi se osnutek plačilnega koledarja,
izvaja se primerjava načrtovanih odhodkov in prejemkov,
v primeru neskladij se plačilni koledar optimizira po načelu presežka prihodkov nad odhodki.

Primer projekta plačilnega koledarja

Primer osnutka plačilnega koledarja za šestmesečno obdobje je predstavljen v tabeli

Primer projekta plačilnega koledarja

Ime artiklov			septembra



Obresti na posojila
Stroški dela

Odplačilo posojila

Skupna plačila
DOHODEK
Za prodane izdelke
Vračila iz depozitov
Prejeta posojila

Skupni prejemki

Na podlagi rezultatov primerjave zneskov prejemkov in izdatkov sredstev mora imeti presežek vplačil nad prejemki skozi celotno obdobje negativne vrednosti, presežek prejemkov nad vplačili pa pozitiven. Najpogosteje v celotnem obdobju podjetje ohrani svojo plačilno sposobnost, vendar v nekaterih mesecih ne more odplačati svojih obveznosti, neuravnoteženost plačilnega koledarja pa je posledica presežka zneskov možnih stroškov. To stanje ponazarja primer plačilnega koledarja.

Osnutek plačilnega koledarja, ki je prvotna različica dokumenta, se pogosto izkaže za neuravnoteženega.

Glavna težava je neuravnoteženo razmerje med prejemki od prodanih serij izdelkov in pogoji plačila računov dobaviteljev. Da bi odpravili to neravnovesje, poteka delo za optimizacijo plačilnega koledarja podjetja.

V praksi je najpogostejši primer, ko hitrost dobave, ki prehiteva hitrost prodaje, vodi do povečanja zneska odhodkov, ki presega obseg prihodkov iz osnovne dejavnosti podjetja.

Na splošno je vzdrževanje finančne discipline zmanjšano na revizijo plačilnega koledarja, da se iz njega izločijo datumi, ko stroški presegajo prejemke. Razlog je v tem, da morate načrtovati in nekatere okoliščine, na primer, ne morete se popolnoma zanesti na pravočasnost plačila računov s strani nasprotnih strank podjetja, saj lahko pride do nezadovoljive situacije in zahtevanega zneska ne bo na tekočem računu podjetja. na začetku meseca.

Optimizacija plačilnega koledarja

Optimizacija plačilnega koledarja temelji na več osnovnih tehnikah:

določiti del stroškov v proračunu za kasnejše obdobje;
razdelite veliko plačilo na več delov, da ga razdelite na več obdobij;
doseči prednostne pogoje dobave, na primer uporabiti komercialno posojilo;
poravnava z alternativnimi metodami, na primer z menico;
pretvorba plačilnih sredstev, na primer prodaja računa vam omogoča prejem sredstev na vaš tekoči račun za plačilo plačil;
izvesti dodatno kratkoročno bančno kreditiranje podjetja, vendar mora upoštevati povečanje plačil obresti in vračila posojila v prihodnjih obdobjih.

Glede na te metode, h katerim se podjetja zatekajo v praksi gospodarske dejavnosti, je treba opozoriti, da so prve tri metode najmanj boleče za podjetje, saj ne vodijo do povečanja obsega plačil in ne povzročijo povečanja stroški podjetja. Četrta in peta tehnika sta povezani predvsem z organizacijskimi težavami, zato sta manj privlačni pri optimizaciji plačilnega koledarja. Nazadnje, kratkoročno bančno kreditiranje povečuje stroške podjetja in je nezaželeno za uspešno poslovanje. Zato je treba slednjo metodo uporabiti le v najbolj skrajnih primerih.

Ob upoštevanju zgornjega primera projekta plačilnega koledarja lahko sklepamo, da ga je treba optimizirati, za kar bomo uporabili prvo tehniko. Za to je treba del plačil dobaviteljem iz julija, avgusta in oktobra prenesti na september in november. Kot rezultat optimizacije bomo izdelali nov plačilni koledar.

Primer optimiziranega osnutka plačilnega koledarja za šestmesečno obdobje je predstavljen v tabeli

Primer optimiziranega plačilnega koledarja

Ime artiklov			septembra

Za material, gorivo, elektriko, blago, storitve
Plačila v proračun in socialne blagajne
Obresti na posojila
Stroški dela
Prenos sredstev v depozite
Odplačilo posojila

Skupna plačila
DOHODEK
Za prodane izdelke
Vračila iz depozitov
Prejeta posojila

Skupni prejemki
Presežek plačil nad prejemki
Presežek prejemkov nad plačili

Če je po optimizaciji plačilnega koledarja skozi celotno obdobje presežek vplačil nad prejemki negativen, presežek prejemkov nad vplačili pa pozitiven, lahko sklepamo, da je podjetje z vidika poslovne učinkovitosti v zadovoljivem položaju. . Ta položaj pomeni, da bo podjetje v katerem koli obdobju lahko poplačalo svoje obveznosti iz prihodkov iz glavne dejavnosti.

Obvladovanje stroškov v okviru načrtovanega proračuna odhodkov v skladu s plačilnim koledarjem naj poteka z dnevnim nadzorom finančne službe seznama in zneskov načrtovanih odhodkov za naslednji datum.

Če podjetje na določen dan nima dovolj sredstev za plačilo vseh računov, naj del načrtovanih plačil prenese na druge dni. V skladu s tem je treba po potrebi preračunati tudi plačilni koledar. V primeru neskladja v preračunanem plačilnem koledarju ga je treba optimizirati z zgoraj obravnavanimi tehnikami.

Za ohranitev učinkovitosti notranje finančne discipline je priporočljivo tudi, da končno različico plačilnega koledarja potrdi vodja finančne službe z vodstvom podjetja.

Da bi podjetje pravočasno izpolnilo svoje finančne obveznosti, se je treba izogibati denarnim vrzeli - pomanjkanju sredstev, potrebnih za financiranje rednih stroškov. Od različice 3.0.43.152 dalje ima program 1C:Računovodstvo 8 »Plačilni koledar«, ki ne le pomaga pri obvladovanju denarnih vrzeli, temveč prispeva tudi k operativnemu upravljanju finančnih tokov. Koledar lahko odraža podatke o prejemkih od kupcev in o načrtovanih plačilih dobaviteljem; o plačilih v proračun; o zamudah pri plačilih; o denarnih sredstvih, ki so na poti med banko in blagajno (na primer pri inkasiranju) in so predvidena za prevzem po pogodbah o prevzemu. Nova funkcionalnost je še posebej uporabna za mala in srednja podjetja, ki nimajo finančne službe ali nimajo zaposlenega finančnika.

Goljufija za članek urednikov BUKH.1C za tiste, ki nimajo časa:

1. Od različice 3.0.43.152 ima program "1C: Računovodstvo 8" "Plačilni koledar" - funkcionalnost, ki pomaga pri obvladovanju denarnih vrzeli in prispeva k operativnemu upravljanju finančnih tokov.

2. Dostop do Plačilnega koledarja se izvede preko istoimenske hiperpovezave iz razdelka Za upravnika v skupini Načrtovanje.

3. Plačilni koledar je poročilo, ki odraža načrt prejema in porabe sredstev po dnevih ter informacije o stanju sredstev na začetku in koncu vsakega dne.

4. Poročilo Plačilni koledar v izdaji "1C: Računovodstvo 8" 3.0 lahko vključuje naslednje razdelke (če je primerno): plačilo strank, drugi prejemki, davki in pristojbine, plačila dobaviteljem, plača, periodična plačila.

Nova funkcionalnost za načrtovanje finančnih tokov

Za stabilno delovanje podjetja je potrebno pravočasno izvesti vsa načrtovana plačila nasprotnim strankam. Da bi to naredili, mora biti v času plačila na blagajni ali na poravnalnih računih organizacije v banki dovolj sredstev. Stanje, ko sredstev začasno ni dovolj, imenujemo denarna vrzel. V programu "1C: Računovodstvo 8" izdaja 3.0 je na voljo nova funkcionalnost za preprečevanje denarnih vrzeli - Urnik plačila(glej sliko 1).

riž. 1. Obrazec plačilnega koledarja

Dostop do Plačilni koledar izvedeno z istoimensko hiperpovezavo iz razdelka glava v skupini Načrtovanje. Nastavitve ukazne plošče določajo organizacijo, za katero se generirajo podatki o načrtovanih plačilih, in obdobje napovedi, vključno s trenutnim datumom. Urnik plačila- to je poročilo, ki odraža načrt prejema in porabe sredstev po dnevih ter podatke o stanju sredstev na začetku in koncu vsakega dne.

Negativne vrednosti ob koncu dneva kažejo na denarne vrzeli. V poročilu so označeni z rdečo barvo. Da bi se izognili denarnim vrzeli, je treba zagotoviti, da znesek plačil ne presega zneska prejemkov, pri čemer se upošteva stanje na začetku dneva. Uporaba Urnik plačila, računovodja vidi, kje je načrtovano pomanjkanje sredstev, in lahko pravočasno ukrepa za njegovo odpravo.

Razdelki plačilnega koledarja

Poročilo Urnik plačila v "1C: Računovodstvo 8" izdaja 3.0 lahko vključuje naslednje razdelke (če obstajajo ustrezne situacije):

Plačilo od kupcev;
Druga ponudba;
Davki in prispevki;
Plačila dobaviteljem;
plača;
Periodična plačila.

Razmislite, katere informacije so prikazane v vsakem od razdelkov.

Plačilo od kupcev

V poglavju Plačilo od kupcev prikazuje načrtovana plačila po dokumentih računovodskega sistema Račun kupcu, Izvedba (akti, računi), Opravljanje proizvodnih storitev, Prenos osnovnih sredstev, Prenos neopredmetenih sredstev.

Opozarjamo vas, da je možnost določanja plačilnih pogojev v teh dokumentih nastavljena v nastavitvah funkcionalnosti. Da bi uporabnik spremljal pogoje pričakovanih plačil kupcev, v razdelku Glavno -> Funkcionalnost na zaznamku Izračuni zastavo je treba nastaviti Načrtovanje plačil od kupcev.

Podatke o zapadlih plačilih lahko dobite s klikom na ustrezno hiperpovezavo do obrazca asistenta Pričakovano plačilo od kupcev(slika 2).

riž. 2. Pomočnik "Pričakovano plačilo od kupcev"

V pomožnem obrazcu lahko spremenite rok za enega ali več dokumentov tako, da jih najprej izberete s kazalcem. Z gumbom Spremenite plačilni rok Odpre se obrazec za vnos novega plačilnega roka. Prav tako lahko rok plačila dokumenta spremenite neposredno v stolpcu Datum zapadlosti. Z izbiro vrstic na seznamu lahko nasprotni stranki pošljete elektronsko sporočilo z opomnikom za plačilo. Pismo se samodejno ustvari z gumbom Opomni.

Druga ponudba

V poglavju Druga ponudba prikazuje informacije o sredstvih, ki so bila deponirana v blagajnah kreditnih organizacij, hranilnic ali blagajnah poštnih uradov za dobropis na račun organizacije, vendar še niso bila odobrena za predvideni namen (stanje na računu 57.01 "Prenosi v poti") . V razdelku so prikazani tudi načrtovani prejemi sredstev po pogodbah o prevzemu (stanja na kontu 57.03 »Prodaja s plačilnimi karticami«).

Davki in prispevki

V poglavju Davki in prispevki prikazana so opravila za vplačila v proračun (davki, pristojbine, zavarovalne premije). Zneski davkov, pristojbin in prispevkov, ki jih je treba plačati, so izračunani na podlagi podatkov informacijske baze - to so bodisi obračunani davki bodisi podatki iz pripravljenih napovedi oziroma poročil. Če zneska za plačilo ni bilo mogoče določiti (npr. ni niti izjave niti časovnih razmejitev), se v polju namesto zneska izpiše pomišljaj.

Za plačila v proračun so na voljo dejanja, ki so podobna ustreznim nalogam v Seznam opravil. S klikom na celico se odpre meni, v katerem lahko izberete želeno dejanje – npr. plačaj oz Preverite pri FTS. V primeru, da znesek plačila ni določen, vam bo program 1C: Računovodstvo 8 različice 3.0 povedal, kaj morate storiti - na primer pripravite izjavo za ustrezen davek.

Plačila dobaviteljem

V poglavju Plačila dobaviteljem izpišejo se načrtovana plačila po dokumentih Račun dobavitelja, Prejem (akti, računi), Prejem dop. odhodki, prejem neopredmetenih sredstev. S klikom na celico se odpre dokument, na podlagi katerega se načrtuje plačilo. Da lahko uporabnik določi pogoje plačila v dokumentih dobavitelja, je potrebno v nastavitvah funkcionalnosti programa na zavihku Izračuni nastavite zastavo Načrtovanje plačil prodajalca.

Informacije o zapadlih plačilih so na voljo na ustrezni hiperpovezavi. S klikom nanj se odpre obrazec za pomoč. Plačilo dobaviteljem, s katerim lahko samodejno ustvarite seznam nalogov za plačilo dobaviteljem. V ta namen označite postavke, za katere želite generirati plačilne naloge. Plačilni dokumenti se generirajo samodejno s klikom na gumb Ustvarite plačilne naloge.

Plača

Na razdelek Plača vključuje plačila za izplačilo plač zaposlenim. S klikom na celico se odpre meni, v katerem lahko izberete želeno dejanje npr izplačati oz Za dohodnino preverite pri Zvezni davčni službi(slika 3).

riž. 3. Poglavja »Davki in prispevki« in »Plača«

Ponavljajoča se plačila

V poglavju Ponavljajoča se plačila prikazani so podatki o rednih plačilih - na primer za komunalne storitve, komunikacije, najemnino, internet itd. Datum opomina na naslednje plačilo in rednost opominov lahko nastavite v obliki plačilnega naloga s hiperpovezavo Ponovite plačilo? Informacije o zapadlih plačilih so na voljo na ustrezni hiperpovezavi.

V obliki Plačilni koledar lahko prilagodite načrte za prejem / porabo denarja z ukazom Prestavite se na drug dan. To storite tako, da izberete območje s podatki o plačilu. Ukaz je na voljo tudi v kontekstnem meniju plačilne celice. Prenos je na voljo le za plačila prodajalcem in plačila kupcev.

V preprosti in vizualni obliki Urnik plačila podaja informacije o predvidenem denarnem toku z morebitnimi denarnimi vrzelmi in prispeva k hitremu sprejemanju ukrepov za preprečitev tega stanja. Rezultat optimizacije plačilnega koledarja je urejen načrt (napoved) denarnega toka organizacije, v katerem ni denarnih vrzeli.

Nadzor denarnega toka je glavna naloga finančne službe vsakega podjetja. Hkrati je orodje, ki omogoča vizualno upravljanje denarnih tokov, plačilni koledar podjetja oziroma plačilni plan organizacije.

Sestava plačilnega koledarja

Plačilni koledar je najbolj uporabno in pogosto uporabljeno orodje blagajnika v smislu operativnega finančnega načrtovanja, ki vam omogoča, da dobite izčrpno podrobne podatke o stanju in gibanju denarnih sredstev v prihodnosti za poljubno časovno obdobje.

Lahko se razvija tako v okviru posameznih denarnih tokov kot v celotnem podjetju.

V preteklosti se v mnogih podjetjih priprava in vzdrževanje plačilnega koledarja izvaja s pomočjo preglednic v Excelu (prenesite primer plačilnega koledarja v Excelu). Ta metoda, ki se je že vrsto let izkazala, omogoča osnovno finančno načrtovanje, saj je zelo odvisna od »človeškega faktorja«. Napredna možnost, ki vam omogoča, da sprostite polni potencial takšnega orodja, kot je plačilni koledar, je, da ga sestavite in vzdržujete z avtomatiziranim finančnim sistemom.

Sestavljen plačilni koledar podjetja v specializiranem programu, razvitem na podlagi 1C: Enterprise, je v bistvu načrt denarnega toka za določeno obdobje s potrebno stopnjo podrobnosti, ki zadostuje za sprejemanje odločitev o upravljanju denarnega toka (DDS).

Preprečevanje denarnih vrzeli

Glavni namen uporabe plačilnega koledarja je boj proti denarnim vrzeli. Predstavitev plačilnega plana v enostavni, vizualni obliki omogoča nazornejši vpogled v sliko denarnega toka, ki jo ustvarjajo podatki operativnega načrtovanja na podlagi podatkov o planiranih prejemkih in odpisih sredstev.

Slika 1. Primer plačilnega koledarja v strokovno specializiranem programu »WA: Finančnik«.

Podatki o predvidenem denarnem toku z morebitnimi denarnimi vrzelmi prispevajo k hitremu sprejetju ukrepov za preprečitev tega stanja.

Zelo pomembna za uporabo tega orodja za upravljanje denarnega toka je njegova interaktivnost in možnost prilagajanja analitike katere koli globine v uporabnem kontekstu.

Možnost prenosa planiranega plačila neposredno v obliki s promptno spremembo stanja po načrtu prejemkov in izdatkov sredstev daje uporabniku jasno sliko stanja s spremembami denarnih tokov podjetja.

Nastavljive skupine instrumenta zagotavljajo uporabniku stopnjo podrobnosti, ki jo resnično potrebuje (od sumarnih prometov za vsako aplikacijo do podrobnih).

Uporaba informacij o minimalnem stanju je lahko učinkovit mehanizem za kopičenje zneskov na računu do določenega datuma (na primer za plačilo davkov ali izplačilo plač).

Rezultat optimizacije plačilnega koledarja je urejen načrt (napoved) denarnega toka, v katerem ni denarnih vrzeli.

Plačilni nalog

Na podlagi teh podatkov se oblikuje register plačil in plan plačil, s pomočjo katerega se kreirajo plačilni nalogi banki.

Vse te zahteve izpolnjuje plačilni koledar, implementiran v programski izdelek, ki temelji na 1C - "WA: Finančnik. Upravljanja denarnih sredstev".

Plačilni koledar v sistemu je interaktivno orodje, s katerim blagajnik upravlja denarne tokove podjetja.

Slika 2. Primer plačilnega koledarja v WA: Finančnik. Upravljanja denarnih sredstev".

Obrazec plačilnega koledarja je sestavljen iz naslednjih področij

Slika 3. Območje za nastavitev poročila v WA: Financer. Upravljanja denarnih sredstev".

V nastavitvah plačilnega koledarja lahko:

Vse te funkcije dajejo uporabniku možnost ne le upravljanja izpisa podatkov, ampak tudi prilagoditev strukture plačilnega koledarja »zase«, nastavitev izbir in ustvarjanje registra plačil. Sistemske nastavitve, ki jih uporabnik ustvari enkrat, lahko uporabnik shrani in uporablja sam ali pa jih kopira za druge.

V skladu z nastavitvami uporabnika se plačilni koledar podjetja generira z različnimi stopnjami podrobnosti.

Slika 7. Primer detajliranja plačilnega koledarja v programu “WA: Finančnik. Upravljanja denarnih sredstev".

Podatkovno območje prikazuje informacije o načrtovanem denarnem toku ali urniku plačil, vizualno prikazuje območja, znotraj katerih lahko blagajnik premakne datum plačila na vlogah, ne da bi kršil pogoje pogodbe. Premik prijave na drug datum ne zahteva urejanja dokumenta. Uporabnik aplikacijo enostavno »povleče« na drug datum. Hkrati se načrt denarnega toka po datumih samodejno preračuna. Uporabnik "povleci in spusti" lahko prenaša aplikacije, tako med datumskim intervalom kot med kraji shranjevanja sredstev.

Če načrtovanje zahteva podatke o minimalnem stanju na računu, lahko uporabnik omogoči prikaz teh podatkov z izbiro ustrezne postavke v nastavitvah plačilnega koledarja.

Slika 8. Vnos podatka o minimalnem stanju CA v programu “WA: Finančnik. Upravljanja denarnih sredstev".

Za vnos podatkov o minimalnem stanju sredstev se uporablja poseben pomočnik, ki ga prikličete z gumbom

Po »normalizaciji« denarnih tokov lahko uporabnik uveljavi spremembe v sistemu. Po sprejetju sprememb se v aplikacijah popravi razpored datumov načrtovanih izplačil.

Na podlagi aplikacij lahko ustvarite register plačil ali neposredno generirate plačilne naloge za pošiljanje v interakcijski sistem s programom Klient-Banka.