Kako uporabljati korporativno kartico Sberbank za pravne osebe. Poslovna kartica Sberbank Namen plačila pri prenosu na poslovno kartico

Učenje dela s korporativnimi karticami (1C: Računovodstvo 8.3, izdaja 3.0)

V tej lekciji bomo obravnavali odsev v 1C: Računovodstvo 8.3 (izdaja 3.0) operacij s korporativnimi karticami.

Korporacija se imenuje bančna kartica, povezana s kartičnim računom organizacije.

Običajno bo organizacija poseben kartični račun v banki in na ta račun veže potrebno število bančnih kartic, ki se imenujejo korporativne.

Organizacija prenese sredstva na ta kartični račun s svojega glavnega tekočega računa in zaposlenih organizacije, ki so jim bile izdane korporativne kartice, dvigniti denar s teh kartic sebi pod poročilom.

Potem zaposleni poročaj nazaj o porabi sredstev, dvignjenih s korporativnih kartic s pomočjo predhodna poročila.

Prednosti korporativnih kartic so očitne:

• zmanjšani stroški in čas za izdajo sredstev v okviru poročila
• zmanjša tveganje izgube denarja
• postane mogoče dvigniti sredstva s kartice v želeni valuti (nepogrešljiva stvar pri potovanju v tujino)
• obstaja nadzor nad porabo sredstev na spletu (na primer z uporabo mobilne aplikacije)
• Omogoča nastavitev limitov tako za kartični račun na splošno kot za korporativne kartice posebej
• možnost spletnega nakupovanja

Zahteve za delo s korporativnimi karticami:

• sredstev, dvignjenih s kartic, ni mogoče uporabiti za poravnave z zaposlenim za plačilo in na splošno za kakršna koli socialna plačila
• z banko se sklene pogodba o izdaji in vzdrževanju korporativnih kartic, ki ji je priložen seznam zaposlenih, ki bodo te kartice uporabljali.

Opomnim vas, da je to lekcija in lahko varno ponovite moja dejanja v svoji bazi podatkov (po možnosti kopija ali učna), glavna stvar je, da je različica baze podatkov 1C: Računovodstvo 8.3, izdaja 3.0.

Za delo s kartičnim računom v računovodstvu se uporablja račun 55 "Posebni računi v bankah".

Zdaj pa poglejmo iste operacije v "trojki" (1C: Računovodstvo 8.3, izdaja 3.0).

Organizacija napolni kartični račun, na katerega so povezane korporativne kartice zaposlenih

Prenos sredstev z glavnega poravnalnega računa organizacije na kartični račun se izvede z običajno bremenitvijo tekočega računa.

Gremo v razdelek "Banka in blagajna" postavka "Bančni izpiski":

Ustvarite dokument "Odpis s tekočega računa":

Navedemo vrsto operacije "Prenos na drug račun organizacije", naš kartični račun in računovodski račun 55.04.

Prenesemo dokument:

Zaposleni dvigujejo denar s korporativnih kartic, povezanih s kartičnim računom organizacije

Dvig denarja s strani zaposlenega prek korporativne kartice se prikaže z istim debetnim dokumentom s tekočega računa.

Določite vrsto operacije "Prenos na odgovorno osebo"; kot račun navedemo 55,04 in naš kartični račun; imetnik kartice nastopa kot prejemnik (odgovorna oseba):

Prenesemo dokument:

Banka zaračuna provizijo za dvig gotovine na korporativni kartici

Ko zaposleni dvigne gotovino s korporativno kartico, banka zadrži provizijo. Ta provizija je dokumentirana tudi z bremenitvijo TRR:

Prenesemo dokument:

Zaposleni poroča o porabljenem denarju, dvignjenem s korporativne kartice

In končno, zaposleni, ki je dvignil denar v skladu s poročilom, je dolžan o tem poročati - priložiti dokazila.

V računovodstvu se ta operacija odraža v dokumentu "Avansno poročilo".

Gremo v razdelek "Banka in blagajna" postavka "Predhodna poročila":

Ustvarimo nov dokument:

Zaženimo ga:

Tako enostavno in preprosto je delo s korporativnimi karticami v 1C: Računovodstvo 8.3, izdaja 3.0.

Super smo, to je vse

Mimogrede, nove lekcije ...

Dodatki bralcev

Računovodkinja Olga Klimova je delila dragocene dodatke k članku - z veseljem jih objavljam za vse bralce.

V zelo majhnih organizacijah je mogoče kartico podjetja odpreti neposredno na glavni tekoči račun. Sberbank na primer to aktivno izvaja za mikropodjetja. In potem se računovodstvo vodi brez uporabe računa 55 in "Bremenitev tekočega računa." Zaposleni preprosto dvigne denar na bankomatu ali plača s kartico: Dt 71 Kt 51.

Citat iz članka: "... Organizacija napolni kartični račun, na katerega so priložene korporativne kartice zaposlenih ... Ustvarimo dokument "Bremenitev s tekočega računa" ...".

Ne glede na naravo dejavnosti podjetja se na določeni stopnji pojavi potreba po porabi sredstev za različne potrebe organizacije. To so lahko poslovna potovanja, izdatki za poslovne dogodke, trenutne potrebe podjetja itd. In če je prej za te namene obstajala nekakšna hranilna banka, ki jo je vodil računovodja, je danes bolj priročno in bolj donosno uporabljati takšno orodje, kot je korporativna kartica Sberbank za pravne osebe. Kaj je to?

Denar se nakaže na račun v določenem znesku, v okviru strogega poročanja, nato pa se porabi po presoji vodstva podjetja. Vse transakcije imajo seveda dokumentarne dokaze.

Pravila oblikovanja

Danes Sberbank ponuja korporativne bančne kartice sistemov Visa in MasterCard.

Kljub dejstvu, da se kartica šteje za "javno", je izdana izključno v imenu določene osebe, zaposlenega v podjetju. Če ga želite prejeti na banki, morate najprej odpreti TRR. Prav tako mora zaposleni napisati vlogo za korporativno kartico na internetu ali v podružnici Sberbank. Potrebno je priložiti ustanovne dokumente in na račun položiti določen znesek pristojbine za storitve za 1 leto.

Včasih se pojavi upravičeno vprašanje: ali obstaja tveganje, da lahko zaposleni, v imenu katerega je izdana korporativna kartica Sberbank za uporabo s strani pravnih oseb, dvigne znesek, ki znatno presega potrebne stroške, ali ga uporabi za druge namene? Ob registraciji se vedno na začetku določi limit debetnih transakcij za določene osebe. Da bi to naredili, se banki predloži register s seznamom zaposlenih in podatki o njihovih potnih listih, po potrebi pa se izda pooblastilo za prejem sredstev.

Kartica se izda v 1-2 tednih in se izda v poslovalnici banke.

Po registraciji oseba prejme pravico:

• dvig gotovine v Rusiji in tujini;
• plačevanje v trgovinah in drugih komercialnih obratih;
• prenos sredstev drugim zaposlenim v podjetju.

Prednosti plastičnega hranilnika

1. Tudi pri shranjevanju velikih zneskov na računu je tveganje izgube odpravljeno v primeru izgube kartice pravne osebe, morate samo poklicati vročo linijo banke in jo blokirati.
2. Možno je prejeti denar v tujini v valuti države brez odpiranja dodatnega računa - konverzija poteka samodejno, po trenutnem tečaju banke.
3. Korporativna kartica, ki jo je izdala Sberbank za samostojne podjetnike, vam omogoča uporabo znižane provizije za večino transakcij.
4. Sredstva na računu je mogoče uporabiti kot predujem.
5. Nadzor nad gibanjem financ je opazno poenostavljen, saj lahko vodstvo kadar koli spremlja vse operacije na spletu, ob dvigu denarja prejme SMS sporočilo.
6. V tujini lahko zaposleni samostojno plača hotel, kupi vstopnice na spletu, prejme nakazilo, dvigne denar s korporativne kartice Sberbank.
7. Obstaja možnost uporabe velikega nabora popustov na blago in storitve partnerskih podjetij.

Za izvedbo spletnega plačila niso potrebna posebna znanja. Vsak nakup se izvede po vnosu posebnega gesla, ki ga je mogoče pridobiti s terminalom Sberbank in tiskanjem potrdila.

Ne glede na to, za katere namene bodo porabljena sredstva s korporativne kartice in komu je izdana, je samoumevno, da so vse finance v lasti pravne osebe - podjetja ali skupine podjetnikov. Polnjenje računa izvede računovodja podjetja, pri čemer navede namen prenosa.

Kako uporabljati kartico? Zaposleni, ki je plačeval z bančnim nakazilom ali z dvigom gotovine, prejme potrdila ali čeke in jih prijavi računovodstvu, ki sestavi obračun stroškov o porabljenih sredstvih.

Tako se občutno pospešijo procesi poravnave, zmanjšajo se stroški različnih potnih stroškov in drugi tekoči stroški za izvedbo plačil, nakazil itd., kar je priročno za vse, ki se ukvarjajo s podjetništvom, vodijo LLC ali katero koli drugo organizacijo.

Tekoči osebni račun, na katerega je vezana kartica, se odpre brezplačno. Če je izdana kartica Visa ali MasterCard Business class, je treba plačati znesek 2500 rubljev. kot letno pristojbino za vzdrževanje, kot tudi polog. Vse cene so na voljo na blagajni.

Storitve Sberbank uporabljajo tako navadni državljani kot podjetniki pravne osebe. To ni posledica le zanesljivosti banke, ampak tudi najširše ponudbe storitev in bančnih produktov, ki jih ponuja svojim komitentom. Vsaka od bančnih storitev in produktov je med Rusi zelo priljubljena. Osupljiv primer tega je korporativna kartica Sberbank za pravne osebe in samostojne podjetnike.

Vsebina strani

Kaj je korporativna kartica

Za poslovanje je potreben tekoči račun, preko katerega se bodo izvajale vse poravnalne in gotovinske transakcije, plačevali računi in drugi stroški organizacije. Za udobje izvajanja različnih operacij s poslovnim računom je povezan z bančno korporativno kartico. Število kartic, povezanih z računom, ni omejeno.

Imetnik korporativne kartice je lahko vsak zaposleni v podjetju, ki mu je bila izdana plastika na podlagi vloge pooblaščene osebe (ustanovitelj, generalni direktor itd.) v imenu podjetja. Podjetniško kartico lahko prejme tudi samostojni podjetnik posameznik, ki nima zaposlenih.

Pozor! Vse transakcije, ki jih imetnik opravi s korporativno kartico, se samodejno pripišejo poslovnemu računu organizacije. To pomeni, da se kartica lahko uporablja le v interesu podjetja.

Za tiste, ki ne vedo, kako uporabljati korporativno kartico Sberbank, bo koristno vedeti, da je načelo njenega delovanja naslednje:

1. Samostojni podjetnik ali pravna oseba napiše vlogo, odpre račun in prejme korporativne kartice. Izdajo lahko eno ali več kartic ali pa za vsakega zaposlenega eno.
2. Za vsako kartico je individualno določen limit porabe, to je znesek, nad katerim plastični nosilec ne sme porabiti.
3. Samostojni podjetnik ali pravna oseba prejme podrobna poročila o porabi sredstev enega ali drugega zaposlenega, ki ima vizitko. S tem se poenostavi proces nadzora tekočega računa in prometa sredstev na njem.
4. Imetnik plastične kartice dobi možnost plačevanja vseh gospodarskih in organizacijskih potreb, ne da bi vsakič čakal, da pooblaščeni predstavnik podjetja (računovodja) izplača zahtevani znesek s poslovnega računa.
5. Z vizitko je priročno potovati na poslovna potovanja ne samo v državi, ampak tudi v tujini. Za izvajanje plačil in poravnav v tujini ni treba pretvoriti rubljev v tujo valuto.
6. V primeru, da potrebujete gotovino, lahko zahtevani znesek dvignete s poslovne kartice na katerem koli bankomatu, prav tako pa lahko brezplačno napolnite tekoči račun podjetja z uporabo informacijsko-plačilnega terminala.

Vizitka se upravlja prek avtomatiziranega sistema Sberbank Business Online. S pomočjo te storitve lahko določite limite na vsaki korporativni kartici, vezani na TRR podjetja/podjetnika posameznika, pregledujete poročila o prometu in naročite dodatne kartice za druge zaposlene. Vse stroške na korporativnih karticah Sberbank lahko nadzirate s pomočjo SMS obvestil, ki bodo poslana na finančno številko imetnika računa in ga obveščajo o vsaki transakciji, opravljeni na določeni vizitki.

Vizitka je namenjena plačilu storitev in drugih stroškov samostojnih podjetnikov, LLC itd. Primeren je za uporabo za:

• rezervacija in naročanje vstopnic;
• rezervacija hotelskih sob;
• nakup pisarniškega in pisarniškega materiala;
• vozila za oskrbo z gorivom;
• plačilo za različne poslovne potrebe podjetja;
• reprezentančni stroški itd.

Prednosti korporativne kartice Sberbank so naslednje:

• lahko plačate blago in storitve, plačate račune, dvignete gotovino kadar koli podnevi ali ponoči, ne glede na urnik dela podjetja in obremenitev računovodje;
• porabo lahko uravnavate in spremljate s pomočjo AS Sberbank Business Online, SMS obveščanja, kot tudi z nastavitvijo limitov na vsaki korporativni kartici, vezani na TRR;
• uveljavljene limite na karticah lahko po potrebi enostavno spremenite prek osebnega računa v sistemu Sberbank Business Online (AS SBBOL).

Poslovna kreditna kartica

Navadna poslovna kartica je debetna kartica, na kateri so shranjena denarna sredstva podjetja ali samostojnega podjetnika posameznika. Obstaja pa možnost, da po želji in potrebi nastavite kreditni limit, nato pa se bo iz debetne kartice spremenila v kreditno poslovno kartico. Imetniki korporativnih kreditnih kartic lahko uporabljajo kreditna sredstva v okviru limitov, ki jih določi Sberbank. Porabite jih lahko tudi izključno za potrebe podjetja, torej za plačilo raznih poslovnih, gostinskih in potnih stroškov.

Kreditne kartice podjetja so še posebej priročne, če osebna sredstva podjetja na TRR ne zadoščajo za financiranje določene potrebe. Nato se uporabijo izposojena sredstva, ki se jih samostojni podjetnik / organizacija zaveže vrniti v roku, ki ga določi banka.

Kreditna kartica ima tako kot debetna poslovna kartica naslednje lastnosti:

• lahko se plača z bančnim nakazilom;
• možnost plačevanja 24 ur na dan, kot tudi z uporabo Google Pay, Apple Pay in Samsung Pay;
• uporaba korporativnih kartic bistveno zmanjša stroške poslovanja podjetja;
• v primeru izgube kartice se lahko blokira, denar podjetja pa ostane nedotaknjen;
• z uporabo bankomatov in terminalov lahko dvignete gotovino neposredno s tekočega računa samostojnega podjetnika ali podjetja in ga napolnite;
• s seboj ni treba nositi veliko gotovine za poravnavo s strankami, dobavitelji itd.

Stroški vzdrževanja

Vzdrževanje vizitk po pogojih tarife "Enostaven začetek" v prvem letu uporabe je brezplačno. Drugo in naslednja leta bodo stroški vzdrževanja le 2,5 tisoč rubljev na leto.

Tabela. Trenutne tarife za poslovanje s korporativno kartico Sberbank.

Pozor! Prenos sredstev s poslovne kartice na osebno, z osebne na poslovno ali med poslovnimi karticami ni mogoč. V skladu s pogoji storitve za poslovne račune in z njimi povezane poslovne kartice ta funkcija ni na voljo. Denar lahko dvignete in napolnite svoj račun samo s pomočjo bankomatov, terminalov in delujočih bančnih blagajn.

Kako naročiti kartico

Če želite pridobiti vizitko, morate pri banki oddati ustrezno vlogo. To lahko storite brez obiska bančne poslovalnice, preko spleta. Za to potrebujete:

Anketa: Ali ste na splošno zadovoljni s kakovostjo storitev Sberbank?

jašt

1. Odprite uradno spletno stran Sberbank.
2. Na začetni strani vira izberite zavihek »Malo podjetje in samostojni podjetnik«.



3. Nato sledite povezavi "Vizitke".



4. Če podjetje ali samostojni podjetnik nima odprtega tekočega računa pri Sberbank, mora v oknu, ki se odpre, izbrati funkcijo »Začni registracijo«.



5. Nato boste morali izpolniti prijavnico za registracijo računa za delo z vizitkami.
6. Po uspešni obdelavi vloge za odprtje poravnalnega računa s strani sistema in odprtju računa se pred podjetnikom prikaže seznam funkcij, med katerimi bo tudi povezava »Vloga za izdajo nove korporativne kartice«.
7. Če se želite prijaviti za vizitko, morate slediti tej povezavi in ​​izpolniti obrazec elektronskega dokumenta.
8. Po pošiljanju vloge za korporativno kartico in njeni uspešni obdelavi v sistemu Sberbank bodo korporativnemu odjemalcu na voljo funkcije, kot so ogled poročil o kartici, vzdrževanje imenikov in upravljanje.
9. Če ima poslovni račun že odprt, se stranki takoj po kliku na povezavo »Korporativne kartice« prikaže nabor možnosti za delo in upravljanje korporativnih kartic.

S tem menijem lahko odprete nove zemljevide. Število vlog za dodatne vizitke ni omejeno.

Poslovne kartice Sberbank za samostojne podjetnike in pravne osebe so odlična alternativa navadnim čekovnim knjižicam. Imajo vrsto prednosti in so uporabno orodje za uspešno in organizirano poslovanje. Podjetniki in organizacije niso odvisni od urnika dela banke ali računovodstva, saj lahko z vizitkami brez težav izvajajo kakršne koli izračune in plačujejo kadar koli v dnevu.

Prvič, vi ali vaši zaposleni lahko kadar koli plačate s poslovno kartico. Drugič, plačilo ni odvisno od dela in obremenitve vašega računovodstva. Tretjič, porabo na vizitki regulirate tako, da postavite limite, ki jih lahko hitro spreminjate glede na vaše potrebe. S Sberbank Business Online lahko znižate ali povečate limit poslovne kartice brez obiska banke.

Za katere stroške se lahko uporabi vizitka?

S poslovno kartico lahko plačate vse stroške podjetja. Posebej priročna je uporaba vizitke za rezervacije vozovnic in hotelov na poslovnih potovanjih, nakup pisarniškega materiala, plačilo morebitnih gospodinjskih stroškov, goriva na bencinskih črpalkah, gostinstva in drugih stroškov.

Kako se izračunajo stroški vizitk?

Obračun stroškov na vizitki se lahko vodi na enak način kot pri vseh drugih stroških. Če imate samostojnega podjetnika na poenostavljenem davčnem sistemu 6%, patentu ali UTII, potem lahko uporabite vizitko kot običajno bančno kartico. Če vaše podjetje za davčno računovodstvo uporablja tradicionalni sistem z DDV ali STS 15%, potem morate zbrati celoten paket dokumentov (računi, čeki itd.), Da lahko pri izračunu davka upoštevate stroške vizitke.

Koliko kartic je mogoče izdati na en TRR?

Izdate lahko poljubno število vizitk, ni nobenih omejitev.

Dostavljate vizitke na dom?

Kartice in PIN kuverte izdajamo v poslovalnicah banke v kraju, kjer vodi TRR. Zdaj ne izvajamo dostave kartic na dom, vendar delamo v tej smeri. Takoj, ko bo priložnost, bomo novico objavili na naši spletni strani.

Ali lahko dvignem gotovino s poslovne kartice?

Da, lahko dvignete gotovino, vendar je za to treba plačati provizijo. V tem primeru bo odstotek za dvig nižji kot pri uporabi čekovne knjižice. Več na strani "Tarife za odprtje in vodenje TRR". In s plačilom nakupov s poslovno kartico boste prihranili pri proviziji: pri negotovinskih plačilih je ni.

Ali je mogoče nakazati denar na vizitko z osebne kartice s številko kartice ali telefonsko številko?

Ne, ta storitev ni na voljo.

Ali lahko iz vizitke prestopim na osebno?

Ne, operacija prenosa iz vizitke na osebno kartico ali drugo poslovno kartico ni na voljo.

Ali obstajajo kakšne omejitve pri dvigu gotovine s vizitke?

Imetnik vizitke lahko prejme gotovino s tekočega računa v okviru določenega limita, vendar ne več kot 170.000 rubljev na vseh računih podjetja na dan in ne več kot 5.000.000 rubljev na tekočem računu v koledarskem mesecu.

Katere omejitve vizitk lahko nastavi moje podjetje, da omeji porabo?

Vsak imetnik vizitke lahko določi individualne limite za mesec ali dan. Vrste omejitev:

1. Skupni limit za izvedbo debetnih transakcij na kartici v mesecu. To vključuje tako negotovinske transakcije kot dvige gotovine. Ta meja mora biti določena
2. Omejitev dviga gotovine s kartico v enem mesecu in dnevu
3. Omejitev negotovinskih transakcij s karticami čez dan. Sem spadajo transakcije v trgovskih in storitvenih podjetjih, brezgotovinska nakazila in plačevanje storitev na bankomatih in terminalih

Ali lahko uporabim vizitko v tujini?

Da, svojo vizitko lahko uporabite, ko potujete v tujino za plačilo blaga in storitev ali za dvig gotovine.

Kakšne bonuse in popuste lahko dobim pri plačilu s poslovno kartico?

Poslovna kartica Sberbank vam omogoča dostop do popustov in dodatnih ugodnosti partnerskih podjetij. Preverite partnerske ponudbe, ki ustrezajo vaši vrsti kartice: Mastercard Business ali Visa Business, in izberite tisto, ki ustreza vašemu poslovanju.

Ali se lahko namesto vizitk uporabljajo plačilne kartice?
Na primer, nakazilo sredstev na osebno kartico zaposlenega, če kasneje dvigne sredstva na bankomatu za potne ali poslovne stroške.

Za te namene je pravilneje izdati vizitke. Njihova uporaba vam omogoča, da nastavite omejitve in nadzorujete ciljno porabo sredstev, da izključite goljufive dejavnosti.

Med službenim potovanjem je upravitelju bolj priročno kupiti vozovnice in plačati račune v hotelih in restavracijah z osebno kartico, saj se za to naberejo bonusi.
Ali je za plačilo potnih stroškov potrebna vizitka?

Z uporabo vizitke lahko ločite finančne tokove lastnih sredstev in finančnih tokov podjetja, kar poenostavi in ​​naredi računovodstvo bolj pregledno, prepreči prekomerno porabo in odpravi potrebo po stalnem nadzoru njihove namenske porabe. Poleg tega veljajo popusti za poslovne kartice Sberbank, pa tudi za osebne kartice. Izvedete lahko o partnerskih ponudbah, ki ustrezajo vrsti poslovne kartice: Mastercard Business ali Visa Business.

Za našo organizacijo je bolj priročno poravnati račune z nasprotnimi strankami prek standardnih plačil, saj je prodajalcem lažje pozneje prejeti vračilo DDV.
Kakšne so prednosti uporabe vizitke pri poravnavah z nasprotnimi strankami?

Poravnave z nasprotnimi strankami s poslovnimi karticami so brezplačna storitev banke, za razliko od negotovinskih plačil, katerih cena je odvisna od banke nasprotne stranke.

Ob pogostih službenih potovanjih različnih zaposlenih morate za vsakega izdati novo vizitko, kar je povezano z dodatnimi stroški.
Ali je mogoče izdati univerzalno vizitko?

Za izdajo so na voljo samo registrirane vizitke. Hkrati vam vizitka omogoča jasno razumevanje, kdo točno izvaja transakcije in upravljanje limitov za vsakega imetnika.

Ali moram odpreti drugi tekoči račun, če imam možnost prekoračitve?
Navsezadnje bo to povzročilo dodatne stroške.

Za uporabo vizitke z limitom organizacijam ni treba odpreti drugega TRR. Izjema so organizacije, ki uporabljajo storitev Sberbank-Corporation.

Ali obstaja nevarnost nenadzorovane porabe sredstev, ker je vizitka vezana neposredno na TRR?

Uporaba vizitk izključuje možnost porabe sredstev odgovornih oseb, ki presegajo določene omejitve.

Koliko časa traja sprememba limita vizitke?

Spreminjanje limita poslovne kartice v spletni banki bo trajalo veliko manj časa kot pot do banke. Najdaljši čas, v katerem se to zgodi, je ena ura.

Ali so poročila o vizitkah na spletu?
Ali je mogoče vsakodnevno nadzorovati stroške organizacije?

Pri opravljanju poslov za prejemanje ali izdajo gotovine s vizitko poročila prispejo v 20 minutah, kar vam omogoča dnevno kontrolo stroškov za razmislek v računovodstvu.

Ali je mogoče prek terminala položiti gotovinski depozit na korporativno kartico organizacije kot "potrdilo o izposojenih sredstvih"? Z banko delamo na daljavo. Ustanovitelj se je odločil podjetju dati denarno posojilo. Ker ustanovitelj nima možnosti iti na banko in prek blagajne položiti gotovino v banko. Posojilodajalec želi uporabiti korporativno bančno kartico (kartica je last podjetja, hkrati pa je personalizirana). želi položiti gotovino preko bankomata. to ne bo kršitev. Ali lahko na ta način kreditira svoje podjetje? Potrebujem podroben pisni odgovor glede pologa sredstev preko bankomata na račun podjetja. samo to se ne izvaja prek blagajne banke, temveč prek bankomata z uporabo personalizirane kartice podjetja. Ker Ali je blagajna banke v drugem mestu, celo v drugi regiji?

Zakonodaja ne vsebuje prepovedi dajanja gotovinskega posojila na kartico podjetja (kartica mora biti izdana ustanovitelju).

Hkrati je treba opozoriti, da lahko pogodba o odprtju posebnega tekočega računa organizacije, sklenjena s kreditno institucijo, pomeni posebne namene in postopek uporabe korporativne kartice (za opravljanje službenih nalog zaposlenega, za plačilo potnih in gostoljubnih stroškov ter drugih računovodskih transakcij, člen 2.5 Uredbe Centralne banke Ruske federacije z dne 24. decembra 2004 št. 266-P). V skladu s tem, če pogodba ne predvideva možnosti izvajanja takšnih operacij, lahko za kršitev pogojev sklenjene civilnopravne pogodbe organizacija odgovarja za ukrepe, ki jih določajo Civilni zakonik Ruske federacije, pogoji pogodbe in interni akti kreditne institucije (globa, kazen, odpoved pogodbe itd.).

Utemeljitev

Sergej Razgulin, vršilec dolžnosti državnega svetnika Ruske federacije 3. razreda

Kako zaprositi za posojilo (kredit)

Organizacija lahko prejme denar (premoženje) za začasno uporabo:
- po posojilni pogodbi (1. člen 807. člena Civilnega zakonika Ruske federacije);
- po posojilni pogodbi (1. člen 819. člena Civilnega zakonika Ruske federacije).

Vendar pa med temi pogodbami obstajajo pomembne razlike.

Pogoji posojilne (kreditne) pogodbe

Višina obresti za posojilo (kredit) se lahko določi v pogodbi. Če te klavzule ni, mora organizacija posojilodajalcu plačati obresti po obrestni meri refinanciranja, ki velja na dan odplačila (od celotnega zneska posojila (kredita) ali njegovega dela).

Postopek za plačilo obresti se lahko določi tudi v pogodbi. Če pa ta pogoj ni, mora organizacija plačevati obresti mesečno, dokler posojilo (kredit) ni v celoti odplačano.

Če posojilodajalec (kreditodajalec) da brezobrestno posojilo (kredit), mora biti ta pogoj izrecno naveden v pogodbi (izjema je posojilo v naravi, privzeto je brezobrestno).

Pridobitev posojila (kredita) v negotovinski obliki se lahko potrdi z izpiskom s tekočega računa organizacije. Vrnite posojilo (kredit) na brezgotovinski način, izdajte plačilni nalog v obrazcu št. 0401060.

Oleg Khoroshiy, Vodja oddelka za obdavčitev dobička organizacij Oddelka za davčno in carinsko tarifno politiko Ministrstva za finance Rusije

Kako sestaviti, voditi, odražati v računovodskih operacijah na bančnih posebnih računih

Plačila z bančnimi karticami

Organizacija lahko odpre poseben bančni račun za plačila z bančnimi karticami. Tak račun se odpre na podlagi pogodbe med banko in organizacijo, ki določa posebne pogoje za zagotavljanje sredstev in uporabo bančnih kartic (točka 1.8 Uredbe Banke Rusije z dne 24. decembra 2004 št. 266-P).

Za organizacije sta izdani dve vrsti bančnih kartic:

• poravnava (obremenitev);

Ta postopek je predviden v členu 1.5 uredbe Banke Rusije št. 266-P z dne 24. decembra 2004.

Plačilne in kreditne kartice lahko uporabljate:

• prejemati gotovino in plačevati poslovne stroške (vključno s potnimi stroški in gostinstvom) v rubljih in tuji valuti na ozemlju Rusije in v tujini;
• za druge operacije v rubljih, ki jih dovoljuje zakonodaja na ozemlju Rusije;
• za druge transakcije v tuji valuti v skladu z zahtevami valutne zakonodaje Rusije.

V računovodstvu odražajte sredstva v dobro kartice podjetja na računu 55 "Posebni bančni računi". Kartični račun je lahko v rubljih ali v tuji valuti. Pri tem je treba ločeno upoštevati prisotnost in gibanje deviz (Navodilo za kontni načrt). Torej, če ima organizacija dva kartična računa (valuto in rublje), je treba za račun 55 odpreti ustrezne podračune. Na primer, podračuni "Posebni kartični račun v tuji valuti" in "Poseben kartični račun v rubljih".

Ko odprete poslovni račun v rubljih, naredite naslednji vnos:

Debetni 55 podračun "Poseben kartični račun v rubljih" Kredit 51

Pri odprtju deviznega računa podjetja vnesite naslednje:

Debetni 55 podračun "Poseben kartični račun v tuji valuti" Kredit 52
– denar je bil nakazan na plastično kartico podjetja.

Ko delavec dviguje denar s kartice, opravite vnose na podlagi bančnih izpiskov v računovodstvu:

Debet 71 Kredit 55 Podračun "Poseben kartični račun v rubljih"
- za plačilo stroškov je bilo izdano predplačilo v rubljih;

Debet 71 Kredit 55 Podračun "Posebni kartični račun v tuji valuti"
- Za plačilo stroškov je bil izdan devizni predujem.

Osnova za odpis dolga od odgovorne osebe - imetnika kartice je njegovo vnaprejšnje poročilo v obrazcu št. AO-1, ​​​​h kateremu so priloženi dokumenti, ki potrjujejo prejem blaga (dela, storitev), in potrdila (prejemki elektronskih terminalov ali bankomatov), ​​ki označujejo njihovo plačilo z računa podjetja.