1. Vsebina in klasifikacija aktivnega poslovanja banke
2. Struktura in kakovost sredstev poslovne banke
3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost banke
4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke
8.1. Vsebina in klasifikacija aktivnega poslovanja banke
Aktivno poslovanje bank je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti ter posledično za zagotavljanje finančne stabilnosti. Aktivne operacije vključujejo operacije dodeljevanja sredstev.
Aktivne transakcije so sekundarne za pasivne. To je predvsem posledica dejstva, da lahko poslovna banka plasira le tista sredstva, ki jih je pritegnila zaradi pasivnega poslovanja, in to so izposojena sredstva, banka pa mora svoje aktivno poslovanje oblikovati tako, da so pogoji za vračilo denarja banki ustrezajo pogojem njihovega vračila strankam. V tem primeru bo banka plačilno sposobna, finančno stabilna, kar bo vanj nedvomno pritegnilo dodatne komitente.
Obstaja veliko klasifikacij aktivnih operacij po enem ali drugem principu. Najpogostejša razvrstitev aktivnih poslov po ekonomski vsebini, ki jo sestavljajo:
Posojilne operacije;
Poravnalne transakcije;
Gotovinske transakcije;
Naložbene in delniške transakcije;
devizne transakcije;
Garancijske operacije.
Posojilni posli so operacije zagotavljanja sredstev posojilojemalcu za določeno obdobje in za določeno provizijo. Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank.
Gotovinski posli so operacije sprejemanja in dvigovanja gotovine.
Naložbene in delniške transakcije so posli banke, ki nalaga svoja sredstva v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in gospodarskih dejavnosti ter položi sredstva v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije.
Devizni posli so posli za nakup in prodajo tuje valute in drugih valutnih vrednosti, vključno s plemenitimi kovinami v kovancih in plemenitih kovinah.
Garancijski posli so posli, dokler banka ob nastopu določenih pogojev (lahko v obliki provizije) ne izda garancije (poroštva) za plačilo dolga stranke tretji osebi.
Poslovne banke opravljajo aktivno poslovanje v okviru razpoložljivih sredstev, torej v mejah denarnih sredstev na korespondenčnem računu in v gotovini.
Splošne značilnosti aktivnega poslovanja poslovne banke so podane v naslednji tabeli:
|
gotovina |
Kopičenje sredstev na korespondenčnem računu; Kopičenje sredstev na blagajni; Polaganje sredstev na korespondenčne račune pri drugih bankah; Polaganje sredstev na depozite pri drugih bankah. |
|
Posojilni portfelj |
Dajanje posojil pravnim osebam v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi); Dajanje posojil posameznikom v nacionalni valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi posojili); Dajanje medbančnih posojil v domači in tuji valuti (vključno z zapadlimi in podaljšanimi). |
|
Vrednostni papirji za prodajo |
Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za prodajo. |
|
Naložbeni portfelj |
Naložbe v državne in podjetniške vrednostne papirje za naložbe; Naložbe v statutarne sklade podjetij in organizacij. |
|
Nepremičnine in neopredmetena sredstva |
Naložbe v osnovna sredstva; Naložbe v zaloge; Naložbe v neopredmetena sredstva. |
Tako so aktivno poslovanje bank predvsem operacije izdajanja (plasiranja) različnih vrst posojil. Najpogostejša vrsta posojila, ki ga dajejo banke, je kratkoročno posojilo gospodarskim subjektom, običajno za financiranje nakupa zalog. To posojilo je mogoče izdati z ali brez realnega zavarovanja, v vsakem primeru pa je za njegovo pridobitev potrebna dokumentacija o finančnem poročanju, ki označuje finančni položaj posojilojemalca, tako da lahko banka v vsakem trenutku oceni verjetnost pravočasnega odplačila. posojila.
8.2. Struktura in kakovost sredstev poslovne banke
Strukturo sredstev razumemo kot razmerje med različnimi kakovostnimi postavkami sredstev v bilanci stanja banke. Kakovost premoženja banke določajo ustrezna struktura njenega premoženja, razpršenost aktivnega poslovanja, obseg tveganih sredstev, obseg kritičnih in pomanjkljivih sredstev ter znaki nestanovitnosti sredstev.
Obstajajo različni pristopi k določanju strukture bančnega premoženja. V bistvu je premoženje poslovnih bank razdeljeno v štiri = kategorije:
Denar in denarni ekvivalenti;
Naložbe v vrednostne papirje;
Posojila;
Zgradbe in konstrukcije.
Prva komponenta bančnega premoženja je »denar in enakovredna sredstva«. Nadzorni in regulativni organi od bank zahtevajo, da del sredstev hranijo v gotovini ali v obliki depozitov na vpogled na računih pri drugih bankah. Poleg tega je gotovina potrebna za menjavo denarja, vračanje depozitov, izpolnjevanje zahtev za posojila in kritje različnih operativnih stroškov, vključno s plačami osebja, materialom in storitvami. Izdelek »Gotovina in enakovredna sredstva« zajema sredstva na računih pri Centralni banki in drugih poslovnih bankah, bankovce in kovance ter plačilne dokumente v postopku izterjave. Pomembna rezerva je seveda gotovina v bančnih trezorjih. Toda vodstvo banke si seveda prizadeva, da bi njihovo velikost zmanjšali na najmanjšo možno mero, kar določajo varnostni vidiki. Poleg tega so v Rusiji stroški zaščite in zavarovanja gotovine v blagajni zelo pomembni, gotovina ne prinaša dohodka. Sredstva na računih pri korespondenčnih bankah tudi praktično ne ustvarjajo prihodkov. Zato je postavka "Denar in enakovredna sredstva" za banko najbolj likvidna, vendar najmanj donosna.
Kar zadeva postavko "Vrednostni papirji", danes največ naložb v vrednostne papirje predstavljajo državne vrednostne papirje. Naložbe v kratkoročne državne vrednostne papirje so običajno manj donosne, vendar so visoko likvidna sredstva z ničelnim tveganjem neplačila in majhnim tveganjem spremembe tržnih obrestnih mer. Dolgoročni vrednostni papirji običajno ustvarjajo visoke donose v daljšem obdobju. Za povečanje prihodkov bank je običajno vlaganje v državne obveznice in v omejenem obsegu v prvorazredne podjetniške obveznice.
Glavna dejavnost poslovnih bank z vidika ustvarjanja prihodkov je dajanje posojil. Vodstvo banke z vlaganjem sredstev v različne vrste kreditnih poslov šteje za prednostno nalogo pridobivanje visokih prihodkov ob zadovoljevanju potreb komitentov po posojilu. Stopnja, likvidnost posameznega kreditnega posla ni bistvenega pomena.
Kakovost sredstev določajo njihova likvidnost, obseg tveganih sredstev, delež kritičnih in defektnih sredstev ter obseg dohodkovnih sredstev. Za zagotavljanje dnevne sposobnosti banke za izpolnjevanje obveznosti mora struktura sredstev poslovne banke izpolnjevati kvalitativne zahteve likvidnosti. V ta namen so vsa bančna sredstva razdeljena v skupine glede na stopnjo likvidnosti, odvisno od datuma zapadlosti. Sredstva bank delimo na visoko likvidna sredstva (tj. sredstva, ki zagotavljajo takojšnjo likvidnost); likvidna sredstva, sredstva dolgoročne likvidnosti.
Hitro likvidnostna sredstva (visoko likvidna) vključujejo: denarna sredstva in ustreznike, sredstva na računih pri Centralni banki, državni dolg, sredstva na korespondenčnih računih pri nerezidenčnih bankah držav članic OECD v trdi valuti, naložbe v obveznice za posojila v domači tuji valuti minus sredstva , prejeta kot plačilo za devizne delnice in sredstva, prejeta na korespondenčni račun banke od prodaje vrednostnih papirjev. Ta sredstva so razvrščena kot likvidna, saj jih je treba po potrebi takoj umakniti iz obtoka banke.
Likvidna sredstva vključujejo poleg navedenih visoko likvidnih sredstev tudi vsa posojila, ki jih kreditna institucija izda v rubljih in tuji valuti, z zapadlostjo v naslednjih 30 dneh (razen posojil, ki so bila vsaj enkrat dana in na novo izdana za poplačilo predhodno izdanih posojil) , ter druga plačila v korist kreditne institucije, ki se nakažejo v naslednjih 30 dneh (dolžniki in zneski preplačil, ki se vrnejo kreditni instituciji na dan poročanja iz rezervnega sklada).
Dolgoročna likvidnostna sredstva vključujejo vsa posojila, ki jih izda kreditna institucija v rubljih in tuji valuti s preostalo zapadlostjo več kot eno leto, ter 50 % jamstev in poroštev, ki jih izda banka za obdobje več kot eno leto, zapadla posojila minus posojila, za katera jamči država, zavarovani vrednostni papirji, zavarovani s plemenitimi kovinami. Pri vzpostavljanju racionalne strukture sredstev mora banka izpolnjevati likvidnostne zahteve in zato imeti zadostno količino visoko likvidnih, likvidnih in dolgoročno likvidnih sredstev glede na obveznosti, ob upoštevanju njihovih pogojev, zneskov in vrst ter izpolnjevati s standardi trenutne, tekoče in dolgoročne likvidnosti.
Koeficient trenutne likvidnosti se izračuna kot razmerje med zneskom visoko likvidnih sredstev banke in zneskom njenih obveznosti na računih na vpogled. Koeficient tekoče likvidnosti je razmerje med višino likvidnih sredstev kreditne institucije in zneskom njenih obveznosti na računih na vpogled in za obdobje do 30 dni. Koeficient dolgoročne likvidnosti je opredeljen kot razmerje med posojili, ki jih izda banka z ročnostjo nad eno leto, in kapitalom in obveznostmi kreditne institucije nad letom.
8.3. Likvidna sredstva in dejavniki, ki vplivajo na likvidnost banke
Glede na vrste likvidnih sredstev, ki jih banka uporablja za izpolnjevanje svojih obveznosti, razlikujejo med likvidnostjo, ki jo je banka akumulirala (denarna, visoko likvidni vrednostni papirji) in kupljeno, natančneje, na novo pridobljeno (najeta medbančna posojila, izdaja bančnih zapisov, depozitna in varčevalna potrdila). Skladnost s temi znaki likvidnosti banke (pravočasnost izpolnjevanja obveznosti in brez izgub) je posledica številnih notranjih in zunanjih dejavnikov, ki določajo kakovost delovanja banke in stanje zunanjega okolja.
Notranji dejavniki vključujejo:
Kakovost premoženja banke;
Kakovost zbranih sredstev;
Ročnost sredstev in obveznosti;
Pristojno upravljanje;
Podoba banke.
Kakovost premoženja banke odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost, donosnost.
Likvidnost sredstev je sposobnost premoženja, da se brez izgub z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca), stopnja možnih izgub določa tveganost sredstev.
Likvidnost banke določa tudi kakovost izposojenih sredstev, t.j. likvidnost obveznosti, stabilnost vlog in zmerna odvisnost od zunanjega zadolževanja.
Likvidnost obveznosti označuje hitrost njihovega odplačevanja, kar za banko pomeni stopnjo revolvinga ob ohranjanju celotnega zneska pritegnjenih sredstev na določeni ravni. Likvidnost obveznosti odraža njihovo ročno strukturo. Če v pritegnjenih virih banke prevladujejo depoziti ali posojila s kratkimi zapadlostmi, je likvidnost obveznosti visoka, kar lahko povzroči težave z likvidnostjo banke kot celote. V taki situaciji mora banka pogosto zamenjati nekaj izposojenih sredstev z drugimi.
Resen vpliv na likvidnost banke ima konjugacija sredstev in obveznosti po zneskih in rokih. Izpolnjevanje obveznosti banke do komitenta predpostavlja uskladitev rokov, za katere so sredstva naložena, s tistimi, za katere so jih zagotovili njihovi vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila pri poslovanju banke, ki posluje predvsem na podlagi izposojenih sredstev, bo neizogibno vodilo v nezmožnost pravočasne in polne izpolnitve obveznosti banke do upnikov.
Med notranje dejavnike, od katerih je odvisna stopnja likvidnosti banke, sodi tudi upravljanje, tj. sistem upravljanja z dejavnostjo banke na splošno in zlasti z likvidnostjo. Kakovost upravljanja banke se izraža v prisotnosti in vsebini bančne politike; racionalna organizacijska struktura banke, ki omogoča reševanje strateških in tekočih nalog na visoki ravni; pri razvoju ustreznega mehanizma za upravljanje sredstev in obveznosti banke; v jasni opredelitvi vsebine različnih postopkov, tudi tistih, ki se nanašajo na sprejemanje najbolj odgovornih odločitev.
Med dejavniki, ki določajo likvidnost banke, je njena podoba. Pozitivna podoba banke v tržnih razmerah ji omogoča, da pridobi prednost pred drugimi bankami pri privabljanju virov in tako hitro odpravi pomanjkanje likvidnosti. Ugledni banki je lažje zagotoviti stabilnost svoje depozitne baze. Ima več možnosti za navezovanje stikov s finančno stabilnimi strankami, kar pomeni, da ima višjo kakovost premoženja.
Prvovrstna podoba banke omogoča razvoj vezi s tujimi partnerji, kar prispeva tudi k krepitvi njenega finančnega stanja in likvidnosti.
Stanje likvidnosti bank je odvisno tudi od številnih zunanjih dejavnikov. Tej vključujejo:
Splošne politične in gospodarske razmere v državi;
Razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga;
Sistem refinanciranja poslovnih bank s strani Banke Rusije;
Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije.
Splošne politične in gospodarske razmere v državi ustvarjajo predpogoje za razvoj bančnega poslovanja in uspešno delovanje bančnega sistema, zagotavljajo stabilnost gospodarske osnove delovanja bank ter krepijo zaupanje domačih in tujih vlagateljev v banke. . Brez teh pogojev banke ne morejo ustvariti stabilne depozitne baze, doseči donosnost poslovanja, izboljšati orodja in sistem upravljanja ter izboljšati kakovost svojih sredstev.
Razvoj trga vrednostnih papirjev omogoča zagotavljanje optimalnega sistema likvidnih sredstev brez izgube dobičkonosnosti, saj je najhitrejši način pretvorbe bančnih sredstev v gotovino v večini tujih držav povezan z delovanjem borznega trga.
Razvoj medbančnega trga prispeva k hitri prerazporeditvi začasno prostih denarnih sredstev med bankami. Za ohranjanje likvidnosti lahko banka zbira sredstva na medbančnem trgu za različna obdobja, vključno z enim dnevom. Hitrost prejemanja sredstev z medbančnega trga je odvisna od splošnega finančnega stanja, organiziranosti medbančnega trga in avtoritete banke.
S tem dejavnikom je tesno povezan še en dejavnik - sistem refinanciranja poslovnih bank s strani Banke Rusije. Posojilo Banke Rusije postane vir dopolnitve likvidnih sredstev poslovne banke.
Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije določa stopnjo interakcije državnega nadzornega organa s poslovnimi bankami v smislu upravljanja likvidnosti. Banka Rusije ima pravico določiti določene kazalnike likvidnosti, s čimer usmerja banke k spoštovanju teh količnikov. Bolj natančno kot ugotovljeni kazalniki odražajo realno stanje likvidnosti banke, več možnosti imata banka sama in nadzornik, da pravočasno prepoznata likvidnostne težave in jih odpravita.
8.4. Ocena in kazalniki likvidnosti poslovne banke
V sodobni ruski praksi se uporabljata dve metodi ocenjevanja likvidnosti: s pomočjo kazalnikov in na podlagi denarnega toka. Metoda razmerja temelji na ocenjenih kazalnikih likvidnosti, ki jih določi Banka Rusije. Trenutno obstajajo trije takšni kazalniki:
H2- standard takojšnje likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v enem operativnem dnevu. Mejna vrednost 15 %;
H3- standard tekoče likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke v naslednjih 30 koledarskih dneh do datuma izračuna standarda. Mejna vrednost 50 %;
H4- standard dolgoročne likvidnosti banke. Ureja tveganje izgube likvidnosti s strani banke zaradi plasiranja sredstev v dolgoročna sredstva. Mejna vrednost 120 %
Poleg državne regulacije likvidnosti bank z vzpostavitvijo ekonomskih standardov v Rusiji se razvija ocena likvidnosti na podlagi izračunane likvidne pozicije: splošne in v okviru različnih valut. Pri tej metodi se likvidnost razume kot tok (z metodo koeficientov - kot rezerva).
Likvidnostna pozicija banke odraža razmerje med njenimi denarnimi terjatvami in obveznostmi za določeno obdobje. Če za določeno obdobje (do določenega datuma) terjatve do komitentov (sredstva) presegajo obveznosti banke, bo prišlo do presežka likvidnosti, če obveznosti, kar pomeni odliv sredstev, presegajo terjatve (prejemke) - pomanjkanje likvidnosti.
Likvidnostna pozicija se ocenjuje na tekoči datum in vse naslednje, t.j. za prihodnost. Za določitev likvidnostne pozicije se sestavi prestrukturirana bilanca stanja, v kateri so sredstva in obveznosti razvrščena po ročnosti in povpraševanju.
Obstajata dva glavna pristopa k upravljanju premoženja.
Metoda splošnega sklada ... Ta metoda je ena najpreprostejših za uporabo v praksi.
Sredstva, ki jih poslovna banka naloži v okviru svojih dejavnosti, prihajajo iz različnih virov in imajo različne kvalitete.
Bistvo te metode je združiti vsa razpoložljiva sredstva v "skupni lonec" za njihovo nadaljnjo razdelitev med sredstva v skladu s preferencami banke. Dokler plasiranje sredstev ustreza doseganju zastavljenih ciljev banke, se pri izvajanju posameznih aktivnih poslov ne upošteva, iz katerih virov sredstev se izvajajo.
Metoda dodelitve sredstev (pretvorba sredstev) ... Bistvo te metode je primerjati sredstva in obveznosti banke po terminih in zneskih. V ta namen so viri in glavne usmeritve dodeljevanja sredstev združeni in primerjani tako, da so sredstva določene skupine obveznosti razporejena v določene skupine sredstev, ob upoštevanju donosnosti naložb in ohranjanju likvidnosti banke.
Aktivne operacije- poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti. Lahko trdimo, da je opravljanje aktivnih transakcij glavni namen bančništva.
Celoten nabor aktivnih poslov bank lahko razdelimo na nujne in dežurne. Nujne operacije pomenijo razporeditev bančnih sredstev med posojilojemalce za določeno obdobje, po katerem je treba izdana sredstva vrniti posojilodajalcu. Ločimo sredstva kratkoročna (do 1 leta), srednjeročna (od 1 leta do 3 leta) in dolgoročna (nad 3 leta) Operacije na klic 2 predvidevajo, da ni določen določen rok odplačevanja dolga, to pomeni, da lahko banka kadar koli zahteva vračilo izdanih sredstev.
Obseg aktivnega poslovanja bank je precej širok in je odvisen od dveh glavnih pogojev: potreb nacionalnega gospodarstva in zakonodajnih omejitev, ki jih država nalaga bančni dejavnosti. Glavne vrste bančnega poslovanja so: kredit; operacije nakupa vrednostnih papirjev; lizing; faktoring; drugi.
1.Kreditne operacije predstavljajo glavnino bančnega premoženja. Ta skupina operacij je po strukturi zelo zapletena in jo je mogoče razvrstiti glede na številne parametre.
Funkcionalna klasifikacija vključuje naslednje skupine posojil:
1. Kratkoročno in dolgoročno kreditiranje industrijskih, družbenih, investicijskih in znanstvenih dejavnosti podjetij in organizacij. Posojilojemalec pri kreditiranju te skupine so pravne osebe, ki se ukvarjajo s poslovanjem in imajo začasno potrebo po finančnih sredstvih. Namen posojila je lahko tudi kateri koli - tako za vzdrževanje ali nadaljevanje proizvodnje kot za namen zamenjave ali potrošnje.
2. Zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu. Zaradi tega posojila se poraba materialnih dobrin v družbi povečuje.
Posebnosti potrošniškega kredita: usmerjeno je v širitev potrošnje in ne na proizvodne cilje; razmeroma majhne velikosti; Posojilo se najpogosteje uporablja kot zavarovanje za posojilo.
3. Inovativno financiranje in posojila. Takšno posojilo pravnim osebam je namenjeno izvajanju novih projektov in je zanj značilno povečano tveganost.
4. Posojila drugim bankam. Posojilo bank med seboj je del njihovega poslovanja, kar je posledica posebnosti oblikovanja njihove stranke, pa tudi potrebe po vzdrževanju lastne likvidnosti v primeru neugodnih dogodkov.
Poleg funkcionalne razvrstitve so posojila sistematizirana po tehničnih vidikih, ki odražajo posebnosti izdajanja in odplačevanja posojil.
Na primer, lahko poudarite vezana posojila, zagotavljajo banke v povezavi z določenimi pogoji, in nevezana posojila, ko se posojilojemalec samostojno odloči, kam bo usmeril prejeta sredstva. V bančni praksi se uporabljajo predvsem vezana posojila, saj v tem primeru posojilodajalec bolj jasno vidi vir odplačila posojila.
Odvisno od postopek odobritve posojila dodeli posojila, dana naenkrat, kreditne linije, tekoči račun, prekoračitev posojila itd. Na podlagi mehanizem odplačevanja posojilojemalcu prevzetih finančnih obveznosti se lahko dodeli odplačilo posojila naenkrat ali v enakih obrokih v rednih časovnih presledkih ali po prostem urniku.
Obstaja veliko možnosti pri določanju postopek imenovanja in plačila obresti. Obvezna plačila obresti je mogoče odplačati tako ob izdaji posojila kot v času odplačila - celotnega dolga ali sorazmerno, v času veljavnosti posojilne pogodbe. Sama obrestna mera je lahko fiksna, torej nespremenjena ves čas trajanja posojilne pogodbe, ali pa spremenljiva, ki se spreminja glede na določene, vnaprej določene pogoje.
2.Nakup vrednostnih papirjev. Poslovanje banke pri vlaganju v vrednostne papirje, če je učinkovito organizirano, zagotavlja banki pomembne prihodke. Glede na vrsto vrednostnih papirjev lahko te posle razdelimo na računovodske, naložbene in repo posle.
1) Računovodsko poslovanje - gre za posle odkupa menic s strani pravnih oseb s strani banke.
Glede na vrsto zadolžnice (obrestna mera ali diskont) se določi načelo določanja njene cene. Menice z popustom se kupujejo po ceni pod nominalno. Razlika med nominalno vrednostjo in kupnino je dohodek, ki ga banka prejme od takšne naložbe. Obrestovane menice je mogoče kupiti po ceni, višji od par. V tem primeru je dohodek opredeljen kot razlika med zneskom, ki ga je treba plačati po menici (nominalna vrednost menice plus nabrane obresti) in kupnino. Hkrati je nabavna cena menice odvisna tako od kakovosti menice, torej finančne stabilnosti trasanta in verjetnosti njegovega odkupa, kot od časa obtoka menice.
Pri vpisu menice imetnik naredi indosament v korist banke. Lahko je prazna ali osebna. Od tega trenutka banka postane lastnica menice, torej ima razlog, da menico uporablja po lastni presoji. Lahko ga hrani za namen ustvarjanja dohodka, lahko ga proda, preregistrira pri centralni banki in ga uporabi tudi kot zavarovanje.
Banke upoštevajo tako zadolžnice podjetij kot drugih bank.
Če dolžnik na menici ne izpolni svojih obveznosti pravočasno, ima banka pravico uveljavljati terjatve do osebe, ki je banki prodala menico.
2)Naložbene operacije- gre za bančne operacije vlaganja denarja v vrednostne papirje z namenom ustvarjanja dohodka v obliki obresti, dividend in dobička pri nadaljnji prodaji. Banke v okviru investicijskega poslovanja vlagajo predvsem v lastniške vrednostne papirje.
Agregat naložb bank v vrednostne papirje se imenuje naložbeni portfelj banke.
Naložbeni portfelj banke je razvrščen po več značilnostih, med katerimi so glavne: vrsta naložbe; obdobje dodelitve sredstev; sektorska in teritorialna usmerjenost naložb; način ustvarjanja dohodka; stopnjo tveganja.
Naložbeni portfelj banke je oblikovan v skladu z naslednjimi načeli:
a ) Diverzifikacija naložb. To temeljno načelo vključuje razpršitev sredstev za zmanjšanje tveganja.
b) Ohranjanje likvidnosti naložb. Na to načelo je mogoče gledati z različnih zornih kotov. Po eni strani je mogoče plasirati bančna sredstva v določene vrste vrednostnih papirjev, da bi dosegli določeno raven likvidnosti in zanesljivosti naložbe. V tem primeru so najbolj zanimivi državni vrednostni papirji. Poleg tega se ohranjanje likvidnosti dosega tudi s posredno uporabo vrednostnih papirjev v poslih, kot so repo posli ali pridobivanje posojil čez noč ali čez dan pri centralni banki, kjer so vrednostni papirji predmet nakupa oziroma prodaje oziroma zastave. Po drugi strani pa morajo naložbe v vrednostne papirje na splošno izpolnjevati likvidnostne zahteve, torej zagotavljati možnost prenosa sredstev v druga sredstva v primeru spremembe tržnih razmer.
Naložbene posle banka izvaja v skladu z razvito naložbeno politiko. Njegova glavna referenčna točka je razmerje med takšnimi parametri, kot sta tveganje in dohodek, v zvezi s katerim se razlikujejo naslednje vrste naložbene politike: konzervativna, zmerna in agresivna.
Konservativna politika predpostavlja, da so sredstva plasirana v vrednostne papirje, ki zagotavljajo visoko stopnjo likvidnosti in zanesljivosti, torej predvsem v državne vrednostne papirje. Toda hkrati naložbe zagotavljajo minimalen dohodek. Ti portfelji so običajno stabilni.
Zmerna politika predpostavlja, da so sredstva plasirana v vrednostne papirje, ki zagotavljajo zadostno raven likvidnosti in zanesljivosti naložbe, sorazmerno s stopnjo tveganja. Portfelj je oblikovan na podlagi državnih in podjetniških vrednostnih papirjev, hkrati pa je v agregatu podjetniških vrednostnih papirjev pomemben delež vrednostnih papirjev s stalnim donosom.
Agresivna politika domneva, da so naložbe usmerjene k maksimiranju dobička. Sredstva so plasirana v podjetniške vrednostne papirje, ki zagotavljajo visoko stopnjo dobičkonosnosti, pogosto pa imajo tudi minimalno likvidnost in zanesljivost. V tem primeru je za portfelje običajno značilen znaten promet.
3) Posebno mesto med aktivnim delovanjem zavzemajo REPO transakcije. Predstavljajo kombinacijo gotovinskih in terminskih poslov z vrednostnimi papirji. To je operacija prodaje in nakupa vrednostnih papirjev, ki pomeni kasnejšo povratno transakcijo.
Transakcija REPO je sestavljena iz dveh delov. Prvi del je posel prodaje in nakupa določenega obsega vrednostnih papirjev določene vrste, sklenjen med določenimi udeleženci pod pogoji njegove izvršitve na dan posla. Drugi del je kupoprodajni posel enakega obsega vrednostnih papirjev iste vrste, sklenjen med istimi udeleženci pod pogoji njegove izvršitve na dan, ki je drugačen od dneva posla. V tem primeru prodajalec vrednostnih papirjev za prvi del posla nastopa kot prodajalec za drugi del.
Glede na bistvo poslov REPO jih je smiselno šteti za blizu posojilnim operacijam, saj ima prodajalec vrednostnih papirjev za prvi del posla možnost zbiranja sredstev, ki se lahko uporabijo tudi kot orodje za vzdrževanje bančnega poslovanja. likvidnost, kupec pa lahko učinkovito plasira sredstva. Če pa to operacijo obravnavamo kot kredit, potem je treba opozoriti na prisotnost tveganj blizu kredita, ki neposredno vplivajo na stroške nakupa vrednostnih papirjev za prvi del posla. Stroški so odvisni predvsem od kakovosti vrednostnih papirjev in od trajanja posla. Če transakcija temelji na visokokakovostnih vrednostnih papirjih, po katerih obstaja veliko povpraševanje na trgu, je lahko razlika med njihovo realno vrednostjo in nakupno ceno zanemarljiva. Če vrednostni papirji nimajo zgornjih lastnosti, potem, da bi zmanjšali verjetnost izgube denarja, če nasprotna stranka noče izpolniti svojih obveznosti in unovčiti vrednostne papirje za drugi del posla, se nakupna cena za prvi del posla je lahko bistveno nižja od njihove realne vrednosti.
Posli REPO se lahko sklepajo tako za določen čas kot na zahtevo. V prvem primeru je v pogodbi določen datum obratne transakcije. V drugem primeru se stranki dnevno dogovorita o pogojih obratne operacije, dan, ko ta dogovor ni dosežen, pa se šteje za dan konca posla.
Repo posle se lahko dogovorijo med bankami, v tem primeru pa predstavljajo običajne komercialne posle. Transakcije REPO, ki se izvajajo med poslovno in centralno banko, lahko štejemo za enega od mehanizmov za vodenje denarne politike.
3. Leasing(iz angleškega "leasing" - lizing) je dolgoročni najem strojev, opreme, vozil, proizvodnih prostorov (za obdobje od šestih mesecev do več let) z možnostjo, da jih najemnik kupi po izteku najema. dogovor. Ta finančna transakcija se običajno imenuje komercialna, torej nebančna oblika kredita. In prav je. Vendar pa so sodobne univerzalne, razpršene banke na ta način široko vključene v posojanje opreme. Zato razlikujejo bančni lizing - posel, pri katerem je lizingodajalec banka ali druga kreditna institucija, ki pridobi premoženje na zahtevo najemnika. ... Najpogosteje se ta oblika uporablja v shemah finančne konstrukcije posojilojemalčevega denarnega toka, ki je tesno povezan z dano banko ali kreditno institucijo.
4. Faktoring(iz angleškega "factoring", "factor" - posrednik, agent) - vrsta finančnih storitev, ki sestoji iz pridobitve pravice do izterjave dolgov od dolžnikov pred uradnim rokom za njihovo plačilo. V tem primeru banka, ki deluje kot faktorsko podjetje, plača prodajalcu (imetniku dolga) znesek v višini 70-90% dolgovanega zneska. Preostanek zneska se nakaže po tem, ko dolžnik plača svoje obveznosti, zmanjšan za prihodke. Kot rezultat, stranka dobi priložnost, da hitro vrne sredstva, ki mu pripadajo, in nadaljuje normalen proizvodni proces.
Faktoring kreditiranje je tako kot lizing spremljevalna dejavnost banke. Zato banke uporabljajo le »zgoščeno« obliko posla, to je, da komitentu posojajo do poplačila dolga in pomagajo pri pridobivanju tega dolga. Takšen dogovor se imenuje zaupni faktoring.
5. Druge operacije. V to skupino spadajo številni drugi aktivni posli, ki jih izvajajo banke, na primer poslov z udeležbo banke v kapitalu drugih gospodarskih subjektov (tako bank kot nebančnih struktur).
Glede na ekonomsko vsebino lahko aktivno poslovanje razdelimo na posojilno, poravnalno, gotovinsko, investicijsko, delniško in drugo.
1.Posojilne operacije odražajo transakcije, ki vključujejo zagotavljanje sredstev posojilojemalcem v skladu z načeli bančnega posojila: nujnost, odplačilo in plačilo. Bančni kredit lahko pripišemo eni od glavnih oblik kredita v sodobni civilizirani, gospodarsko razviti družbi. V tem primeru banka posoja posojilojemalcu - kateri koli pravni osebi, ki posluje in ima začasno potrebo po finančnih sredstvih. Namen posojila je lahko tudi kateri koli: vzdrževanje ali obnova proizvodnje, namen zamenjave ali potrošnje.
Ena od glavnih značilnosti bančnega posojilnega poslovanja je dvojna menjava obveznosti. Pri kreditni transakciji banka praviloma ne izda lastnih sredstev, temveč tista, ki so ji bila prenesena za shranjevanje v obliki depozitov. Tako banka s privabljanjem sredstev na depozitne račune prevzame obveznost, da po določenem roku vrne sredstva vlagatelju, nato pa v svojem imenu najame posojilo in sprejme obveznost posojilojemalca, da vrne izdani znesek. Te zamenjave obveznosti ni pri nobeni poslovni transakciji, razen pri bančnem posojilu.
Običajno je med posojanjem uvrščati tudi posle v zvezi z nakupom (obračunom) menic ali sprejemom menic v zavarovanje. V tem primeru predstavljajo skupino računovodskih (računovodskih in posojilnih) poslov.
Bančno posojilo lahko razvrstimo po vrsti ob upoštevanju številnih značilnosti: rok posojila; panoge gospodarstva, ki uporabljajo kredit; nameni posojanja; predmet kreditiranja; varnostni red; postopek zagotavljanja; način zagotavljanja itd.
2.Računske operacije izvajajo banke v imenu svojih komitentov in so sestavljene iz odpisa ali kreditiranja sredstev. Razlog za obstoj te skupine poslov je, da imajo stranke obveznosti do svojih nasprotnih strank za blagovne in neblagovne posle.
Za izvajanje negotovinskih plačil s strani nefinančnih subjektov - rezidentov nacionalnega gospodarskega sistema so oblikovana pravila, ki jih odobri centralna banka države. Predpogoj za izvedbo poravnav je prisotnost stanja na bančnih računih udeležencev poravnalnega posla. Za izvajanje poravnalnih in gotovinskih storitev med banko in stranko - nefinančnim udeležencem v obračunih, se sklene pogodba o bančnem računu. V skladu z njim stranka odpre poravnalni, tekoči, devizni, tekoči račun, tranzitni ali drug račun v banki, ki je v skladu z veljavno zakonodajo.
Neprekinjen sistem brezgotovinskega plačevanja na nižji ravni gospodarstva v veliki meri določa pripravljenost gospodarskih subjektov za uporabo predlaganih oblik plačil. Vendar pa je poleg njihove želje nujen pravni okvir, ki s centralizirano regulacijo zagotavlja enotnost poravnalnih poslov. Na ozemlju naše države je glavni regulatorni organ Centralna banka Ruske federacije. On je tisti, ki določa enotne zahteve za izvedbo poravnalnih dokumentov.
Trenutno je Banka Rusije odobrila naslednje oblike negotovinskih plačil prve stopnje: plačilni nalog; potrdilo o prejemu; zbirni obračuni; akreditiv.
3. Gotovinske transakcije opravljajo banke, so povezane s prevzemom, izdajo in preračunom gotovine. Zaradi njihovega izvajanja banke sprejemajo gotovino od svojih strank – pravnih in fizičnih oseb, da se knjižijo na njihove račune. Prejem in dostava se izvajata na podlagi gotovinskih nalogov - denarnih dokumentov, sestavljenih med gotovinskim poslovanjem. Izplačilo sredstev se izvaja po nalogih za odliv gotovine, sprejem pa po kreditnih nalogah.
Prejemnik gotovine je lahko tudi druga banka, ki ima začasne težave s tem likvidnim sredstvom.
Za zagotovitev pravočasne izdaje gotovine z bančnih računov organizacij, podjetij, institucij, ne glede na njihovo organizacijsko in pravno obliko, posameznikov, ki opravljajo podjetniške dejavnosti brez ustanovitve pravne osebe, kot tudi denarnih sredstev z računov na depozitih državljanov kreditnim institucijam, znesek minimalnega dovoljenega stanja gotovine je ugotovljen denar v poslovni blagajni ob koncu dneva. Dejansko stanje na blagajni ne sme biti nižje od ugotovljenega.
4. Naložbeno in delniško poslovanje banke odražajo naložbe v širok nabor instrumentov, s katerimi se trguje na trgu vrednostnih papirjev. Sem spadajo vrednostni papirji, ki izražajo premoženjska razmerja (delnice), dolžniške (obveznice, menice itd.) in komercialne. Poleg tega so v to skupino uvrščeni posli pridobivanja delnic različnih poslovnih subjektov ter posle polaganja vezanih depozitov v druge finančne in kreditne institucije.
Ena glavnih razlik med naložbenimi operacijami in posojili je, da se izvajajo na pobudo same kreditne institucije. Izvajanje posojilnih poslov je posledica želje stranke po uporabi storitev banke, v istem primeru pa banka samostojno razporeja sredstva na finančnem trgu.
To poslovanje temelji na naložbeni politiki, ki jo banka izvaja kot del svoje celovite strategije razvoja. Naložbena politika vključuje oblikovanje določene strukture sredstev, regulacijo njihovega obsega in panožne usmerjenosti, vrednosti in razmerja med tveganjem in dobičkonosnostjo ter vrsto drugih parametrov.
Pomembno mesto v številnih delniških poslih ima obračunavanje in reeskontiranje menic ter njihovo zbiranje, domicilacija, akceptiranje, indosiranje, hramba, izdajanje meničnih nalogov in drugi posli.
Aktivno bančno poslovanje- To je plasiranje lastnih in strankinih sredstev. Aktivno poslovanje banke obsega: gotovinske storitve, poravnalne posle s strankami, kreditno poslovanje, posredništvo (posredništvo, skrbništvo, izdajanje poroštev in garancij, svetovanje, tržne raziskave, financiranje investicij strank), medbančne storitve na medbančnem trgu, tuje menjalniške transakcije itd...
Aktivne operacije, ki jih banka lahko izvaja za svoje komitente:
Gotovinske transakcije;
Računovodsko in posojilno poslovanje;
Storitve bančnega posredovanja;
Medbančni trg in medbančne transakcije;
Valutno poslovanje;
Posli z delnicami;
Poslovanje bančnega svetovanja;
Bančno poslovanje za servisiranje prebivalstva.
Aktivne transakcije so sekundarne za pasivne. Njihova velikost in čas sta neposredno odvisna od istih parametrov kot pasivne operacije. Poslovna banka lahko plasira le tista sredstva, ki jih je pritegnila s pasivnim poslovanjem, in ker večina pasivnega poslovanja niso lastna, temveč izposojena sredstva, mora banka svoje aktivno poslovanje oblikovati tako, da je časovni okvir za vrnitev denarja banki ustreza času za njihove vrnjene stranke. V tem primeru bo banka plačilno sposobna, finančno stabilna, kar bo vanj nedvomno pritegnilo dodatne komitente.
Najpomembnejše aktivno poslovanje bank so posli kreditiranja podjetij, organizacij in posameznikov.
Aktivni vključujejo tudi faktoring in lizing bančne operacije.
Aktivno poslovanje je poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo, za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti.
Po ekonomski vsebini se aktivno poslovanje poslovnih bank deli na:
posojilo (računovodstvo in posojilo);
izračunano;
blagajna;
naložbe in zaloge;
Provizija.
POSOJILNO POSLOVANJE- operacije zagotavljanja (izdaje) sredstev posojilojemalcu pod pogoji nujnosti, odplačila in plačila. Posojilne transakcije, povezane z nakupom (obračunom) menic ali sprejemom menic v zavarovanje, so računovodske (računovodsko-posojilne posle), ki sodijo v najpomembnejše področje bančništva, zlasti aktivnega poslovanja. Po njeni zaslugi banke pripadajo kreditnim institucijam. Banke z dajanjem posojil svojim strankam delujejo kot finančni posredniki, ki jemljejo sredstva od vlagateljev in jih posojajo posojilojemalcem. Od tega poslovanja oziroma dejavnosti banke koristijo vsi udeleženci kreditnih razmerij (vlagatelji, posojilojemalci in banka). Vsak zadovoljuje svoje potrebe.
PORAVNALNI POSLOVI - operacije knjiženja in bremenitve sredstev z računov strank. Poslovne banke poravnavajo v skladu s pravili, obrazci in standardi, ki jih določijo centralne banke. Pri opravljanju mednarodnih poravnav - na način, ki ga določajo zvezni zakoni in pravila, sprejeta v mednarodni bančni praksi.
GOTOVINSKO POSLOVANJE - posli sprejemanja in izdajanja gotovine.
NALOŽBE IN DELNICE - to so operacije z vrednostnimi papirji.
KOMISIJA ali se imenujejo nekonvencionalne operacije, ti vključujejo:
lizinške posle;
faktoring operacije;
zaupanja vredne operacije.
Lizing se nanaša na najem trajnih dobrin (zgradbe, avtomobili, letala, računalniki itd.). Pri lizingu sodelujejo trije subjekti, katerih razmerje je formalizirano s pogodbo: prvi subjekt je lastnik nepremičnine (najemodajalec), drugi je uporabnik nepremičnine (najemnik), tretji je prodajalec nepremičnine. lastnine (dobavitelj). Njihovo razmerje je zgrajeno po naslednji shemi: bodoči najemnik se obrne na najemodajalca, ki ima potrebna sredstva, s prošnjo za sodelovanje v transakciji, to pomeni, da mora kupiti potrebno nepremičnino za najemnika od dobavitelja (prodajalca premoženja) z naknadnim prenosom na najemnika v najem pod plačilnimi pogoji ... Poslovne banke sodelujejo pri tej transakciji kot lastnice nepremičnine, torej prevzamejo nepremičnino in jo oddajo v najem najemniku ter mu s tem zagotovijo finančne storitve.
Obstajajo naslednje vrste lizinga:
najem - nezajamčeno oddajanje dobičkonosnega premoženja - strojev, opreme, zgradb in objektov za kratek čas;
Najem - ena od oblik izvoznega kreditiranja brez prenosa lastništva blaga na najemnika, zagotovljena za srednjeročno obdobje;
lizing - dolgoročni najem dobičkonosne nepremičnine z možnim naknadnim odkupom najemnika zakupljene nepremičnine.
Faktoring je odstop s strani stranke neplačanih terjatev (računov in menic), ki nastanejo pred dobaviteljem blaga in storitev faktoring družbi ali banki z vsemi posledicami (z tveganjem).
Bistvo faktoringa je v tem, da banke kupujejo plačilne dokumente (svoje terjatve) od svojih strank in prejemajo obresti za storitev. Takšen posel je formaliziran s sporazumom, ki navaja znesek kupljenega dolga in določen odstotek. Ta odstotek označuje, kolikšen del zneska terjatve do gospodarskega organa bo banka dala za plačilo storitve. Faktoring se pogosto izvaja v zahodni Evropi in Ameriki. Praviloma se z njimi ukvarjajo posebne faktoring družbe. V faktoringu so udeleženci trije: faktor, prvotni upnik (stranka faktorja) in dolžnik, ki od stranke prejme blago z odloženim plačilom. Z drugimi besedami, udeleženci te transakcije so dobavitelj, faktoring družba in kupec. Dobavitelj svoje dolžniške terjatve proda faktoring družbi ali faktoring banki, ki običajno plača dobavitelju 80 % vrednosti računa, zmanjšano za provizije za opravljene storitve.
Preostanek stroškov se plača po plačilu dolžnika. Poslovne banke prevzamejo funkcijo skrbnika in v tej vlogi opravljajo različne posle za svoje fizične in pravne osebe. Zaupanje pomeni zaupanje.
Lastnik kapitala (fizične ali pravne osebe), ki je tudi ustanovitelj sklada, zaupa svoj kapital drugi osebi (zaupani), da razpolaga v njegovem interesu, torej skrbniški posli pomenijo poslovanje bank ali finančnih institucij. za upravljanje premoženja in kapitala ter opravljanje drugih storitev v imenu in v interesu stranke kot njegovega skrbnika. Transakcija med ustanoviteljem sklada in skrbnikom se imenuje trust (trust) pogodba. V tem primeru skrbnik (banka) pridobi ustrezne pravice in deluje kot upravljavec premoženja sredstev in vrednostnih papirjev. Upravitelj se zavezuje, da bo z njimi razpolagal v korist upravičenca, ki je lahko sam ali tretja oseba.
Komercialne banke sodelujejo v zaupanju, da bi ustvarile dodaten dohodek, pridobile nadzor nad korporacijami, podjetji in njihovimi sredstvi ter vzpostavile odnose z veliko stranko.
Bančne operacije - omejen seznam vrst gospodarskih dejavnosti, ki jih lahko opravlja določena bančna institucija, da bi ustvarila dobiček.
Seznam bančnih poslov je urejen z zakonodajo, kot tudi ločena dovoljenja, ki jih izda Centralna banka za vsako kreditno institucijo posebej.
Obseg poslov, s katerimi se ukvarja katera koli banka, je precej obsežen, vendar jih teoretično lahko razdelimo v štiri skupine:
Pri prvih dveh skupinah poslov banke zaslužijo večino dobička. Bančne storitve so drugi najpomembnejši vir dohodka. Lastno poslovanje bank je podrejenega pomena.
Pasivne operacije so zbiranje sredstev za financiranje aktivnih operacij. Ime je posledica dejstva, da se rezultati teh poslov odražajo v obveznostih bilance stanja banke, prav tako pa se meni, da za privabljanje denarja ni treba aktivno ukrepati, čeprav so v praksi stroški dela najvišji. enako.
Pasivno poslovanje banke vključuje:
Običajno razmerje med lastniškim in dolžniškim kapitalom se lahko šteje za raven od 1:10 do 1:100.
Polaganje mobiliziranih sredstev banke za ustvarjanje prihodkov in zagotavljanje likvidnosti določa vsebino njenega aktivnega poslovanja.
Med aktivnimi posli poslovnih bank so: posojila (vključno s posli faktoringa in lizinga), naložbe v vrednostne papirje, gotovina in tako naprej.
Kreditno poslovanje je osnova za živahno delovanje banke pri plasiranju njene virske baze. Bankam zagotavljajo pomemben del svojih prihodkov.
Poslovne banke svojim strankam ponujajo različna posojila, ki jih lahko razvrstimo po različnih merilih: po vrstah posojilojemalcev - posojila podjetjem, vladnim agencijam, prebivalstvu, bankam; po pogojih uporabe - posojila so možna kratkoročna (do 1 leta), srednjeročna (od 1 do 5 let), dolgoročna (nad 5 let); odvisno od sfere delovanja - posojila sferi proizvodnje in sferi obtoka; po panožni pripadnosti posojilojemalcu - kredite dodeljujejo industriji, kmetijstvu, trgovini, prometu; po naravi zavarovanja - zavarovana, zajamčena, zavarovana in nezavarovana posojila (na podlagi zaupanja v posojilojemalca); glede na načine odplačevanja so posojila, ki se odplačujejo sočasno in v obrokih.
Bančna posojila v skladu z zakonom Ruske federacije "O bankah in bančni dejavnosti" se izvajajo pod pogoji nujnosti, odplačila, plačila.
Kreditna razmerja med banko in posojilojemalcem so formalizirana in urejena s posojilno pogodbo. Posojilojemalec banki predloži vlogo in seznam drugih dokumentov, ki jih določajo Kreditna pravila (ki jih poslovne banke razvijejo samostojno). Pred sklenitvijo posojilne pogodbe se opravi analiza kreditne sposobnosti stranke in njegove kreditne zgodovine. Cilji in cilji analize kreditne sposobnosti komitenta so ugotoviti sposobnost kreditojemalca, da pravočasno in v celoti odplača dolg, stopnjo tveganja, ki ga je banka pripravljena prevzeti, in višino kredita. posojilo, ki ga je mogoče zagotoviti. Najpomembnejša je varnost posojila, saj je ta dejavnik najbolj sposoben zagotoviti vračilo danih posojil. Najpomembnejše vrste zavarovanja so zastave, garancije, poroštva, zavarovanje kreditnega tveganja, prenos terjatev in računov posojilojemalca na tretjo osebo v korist banke.
Obrazec zavarovanja posojila določa tveganje posamezne kreditne transakcije za banko. Stopnja kreditnega tveganja, ki je odvisna od zavarovanja za posojila, je določena z navodili Centralne banke Rusije. Razvrstitev izdanih posojil in ocena kreditnih tveganj se izvede glede na razpoložljivost ustreznih in. pravilno izvedeno pravo zavarovanje, pa tudi število dni zamude. Posojila so razdeljena v pet skupin: standardna, nestandardna, dvomljiva, nevarna in brezupna.
Vrsta zavarovanja je za banko pomembna pri določanju obrestne mere, ki jo je treba pobrati od kreditojemalca za koriščenje posojila. Večje kot je tveganje za izdajo posojila (odvisno od kakovosti zavarovanja), dražje je.
Učinkovitost kreditnega poslovanja banke določa njena kreditna politika. Kreditna politika tvori glavne usmeritve posojil. Kreditne naložbe morajo biti za banko zanesljive in donosne. Stopnja kreditnega tveganja je določena z možnim najvišjim dovoljenim zneskom tveganja na posojilojemalca. Naloga banke je doseči optimalno kombinacijo tveganosti in donosnosti kreditnega poslovanja.
Pomembna usmeritev kreditne politike je izbira potencialnih strank-posojilojemalcev, vrste danih posojil, optimalna organizacija posojil, taktika obrestnih mer banke, analiza finančnih zmožnosti posojilojemalca. Pri kreditiranju ne smemo kršiti tako imenovanega "zlatega bančnega pravila", po katerem pogoji izdanih posojil ne smejo presegati pogojev sredstev, ki so na voljo banki.
Drugo pomembno aktivno delovanje poslovnih bank je njihova investicijska dejavnost, pri kateri banke nastopajo kot investitor, vlagajo sredstva v vrednostne papirje ali pridobivajo pravice do skupnih gospodarskih dejavnosti. Kot taki vrednostni papirji lahko služijo prednostne delnice, obveznice, državne obveznice, finančni instrumenti (zadolžnice ipd.). Tako denimo med aktivno poslovanje banke z menicami sodijo: obračunski (eskontni) in reeskontni posli, kreditni posli za akcept, izterjavo, izdajo menice itd. Transakcije z vrednostnimi papirji vključujejo posle z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi. V tem primeru lahko poslovne banke sklenejo pogodbe s Centralno banko Rusije za servisiranje operacij z državnimi obveznicami.
Banke pri naložbah v vrednostne papirje vodijo cilj ustvarjanja dohodka in zagotavljanja likvidnosti določeni skupini svojih sredstev. Glavna vsebina aktivne naložbene politike banke je določitev vrste vrednostnih papirjev, ki so najbolj donosni za naložbe, ter optimizacija strukture naložbenega portfelja za vsako posamezno obdobje.
V strukturi sredstev poslovnih bank se razlikujejo tako imenovana visoko likvidna sredstva, stanje gotovine v banki in zagotavljanje njenih plačil v gotovini; rezerva plačilnih sredstev na računih pri Centralni banki (korespondenčni računi in računi rezerv) in drugih poslovnih bankah (korespondenčni računi).
Banke so dolžne zagotavljati točne in pravočasne gotovinske storitve svojim strankam pri opravljanju gotovinskega poslovanja. Vsebina gotovinskih transakcij: prejemanje, izdajanje in shranjevanje sredstev. Gotovinske transakcije urejajo pravila, ki jih je določila Centralna banka Rusije.
Za prejemanje in izdajo denarja se v banki oblikuje poseben oddelek (bančna blagajna), v katerem so lahko prihodki, odhodki, večerne blagajne, pa tudi obračunska blagajna. Število blagajn je odvisno od obsega in narave dejavnosti banke.
Banke z opravljanjem gotovinskih storitev s strankami sklepajo pogodbe z njimi. Vsa podjetja in organizacije opravljajo svoje gotovinske transakcije v skladu s "Postopkom za opravljanje gotovinskih transakcij v Ruski federaciji". Banke so odgovorne za spremljanje skladnosti s tem postopkom. Pri preverjanju poteka gotovinskih transakcij je pozoren na pravilnost blagajniške knjige, ciljno porabo gotovine, prejete na banki, skladnost z mejami stanja gotovine na blagajni, stopnjami porabe izkupičkov itd.
Izključna pravica Centralne banke do izdajanja gotovine predpostavlja organiziranje gotovinskega poslovanja za poslovne banke. Izvaja se prek poravnalnih in gotovinskih centrov Centralne banke na pogodbeni podlagi. Ena od točk dogovora je vzpostavitev maksimalnega stanja denarja v poslovni blagajni banke. Določi se ob upoštevanju obsega denarnega prometa, pogojev za varnost denarja. Ker blagajna ne prinaša veliko dohodka, si banka prizadeva čim bolj zmanjšati gotovino v blagajni.
Ostalo aktivno poslovanje je raznoliko po obliki in njihov razvoj prinaša dohodek bankam. Sem spadajo operacije s tujo valuto, posredovanje, skrbništvo, poravnava itd.
Finančne storitve. Pod vplivom krepitve medbančne konkurence se pojavlja težnja po širitvi poslovanja poslovnih bank. Med njimi so faktoring, lizing in skrbniški posli. Prvi dve vrsti (faktoring, leasing) spadata v skupino aktivnih posojilnih poslov.
Faktoring je prenos na banko neplačanih terjatev, ki nastanejo med nasprotnimi strankami v procesu prodaje proizvodov, opravljanja del, opravljanja storitev in je vrsta trgovinskih in provizijskih operacij v kombinaciji s kreditiranjem. V tem primeru praviloma govorimo o kratkoročnih zahtevah. Banka pridobi od družbe pravico do izterjave terjatev (pravico do prejema plačila za zahtevke za plačilo). Hkrati banka posoja obratna sredstva stranke in prevzema njegovo kreditno tveganje.
Faktoring je ekonomsko koristen za podjetje naročnika. Prvič, podjetje takoj prejme večino gotovinskega iztržka, prihrani pri poravnavah s svojimi dobavitelji, saj je nakup blaga pri njih s takojšnjim plačilom cenejši od nakupa na kredit. Drugič, odkup računov s strani posredniške banke odpravlja tveganje neplačila za stranko.
Poslovanje faktoringa banka izvaja na pogodbeni podlagi s stranko. Pred sklenitvijo pogodbe oddelek za faktoring banke analizira kreditno sposobnost dobavitelja, preuči podatke o finančnem stanju njegovih dolžnikov. Pred sklenitvijo pogodbe mora dobavitelj banki posredovati potrebne podatke o prenosljivih terjatvah, ki vsebujejo podatke o plačnikih, pogojih dobave izdelkov, zneskih odstopljivih terjatev ipd.
Lizing je nova, razvijajoča se vrsta poslovanja poslovnih bank.
Poslovanje lizinga obsega dajanje strojev, opreme, nepremičnin in drugih elementov stalnega kapitala lizinškim podjetjem na podlagi dolgoročnega najema.
V najemni posel so običajno vključene tri stranke. Lastnika nepremičnine, najemodajalca, ki daje nepremičnino v uporabo pod pogoji lizinške pogodbe, najpogosteje predstavljajo lizinške družbe ali poslovne banke. Uporabnik nepremičnine - najemnik je pravna oseba (podjetje katere koli oblike lastništva). Poleg tega je prodajalec nepremičnine vključen v lizing - dobavitelj, ki je lahko proizvajalec ali trgovska družba.
Običajno potencialni najemnik sam izbere dobavitelja premoženja, ki ga potrebuje, vendar ga ne more pridobiti v lasti, se obrne na najemodajalca, na primer banko, s prošnjo za sodelovanje pri transakciji. Banka od dobavitelja odkupi nepremičnino na stroške lastnih sredstev in jo preda najemniku pod pogoji, določenimi v pogodbi. Tako banka uporabniku nudi finančno storitev, podobno kreditni transakciji. Banka pridobi nepremičnino v polni vrednosti, ki se povrne z občasnimi prispevki stranke.
Pozorni morate biti na neveljavne čeke, ki so prikazani ob pomanjkanju sredstev na računu trasata in banka ne jamči za njihovo plačilo vnaprej. Ček se šteje za neveljaven tudi, če so preseženi zneski, za katere jamči banka, ali če je izdan po dnevu pošiljanja obvestila o zavrnitvi plačila jamstva.
Akreditiv je obveznost banke, ki nastane v imenu stranke, da opravi plačilo dobavitelju na podlagi predloženih dokumentov, ki potrjujejo izpolnjevanje pogojev pogodbe. Pri tej obliki poravnave se plačilo ne izvede pri banki, ki služi kupcu, temveč na lokaciji dobavitelja. Za izvedbo plačila se kupec obrne na banko z izpiskom, ki vsebuje zahtevo za odlog plačila z njegovega računa. Posledično se pri akreditivu sredstva za plačilo za kupljeno blago pripravijo vnaprej, običajno naložena na akreditiv. Banka, ki je odprla akreditiv (banka izdajateljica), v imenu plačnika-kupca nakaže sredstva na banko dobavitelja. Denar bo knjižen na račun dobavitelja le, če bodo izpolnjeni vsi pogoji, določeni v akreditivu. Izvršbo akreditiva izvede neposredno banka, ki služi dobavitelju - prejemniku denarja.
V sodobni praksi se uporabljajo naslednje vrste akreditivov:
- pokrito (deponirano) ali nepokrito (zajamčeno);
- preklicno in nepreklicno.
V primeru deponiranega akreditiva banka izdajateljica nakaže plačnikova lastna sredstva oziroma mu dano posojilo na razpolago banki dobavitelja (poimenovani banki). Nepokrit, a hkrati zajamčen akreditiv se lahko uporabi, če imata dve banki, ki služita strankam plačilnim strankam, med seboj korespondenčne račune. Nato se lahko akreditiv odpre v imenovani banki, tako da tej banki podeli pravico do odpisa celotnega zneska akreditiva z računa banke izdajateljice, ki jo vodi.
Preklicni akreditiv se zdaj redko uporablja pri poravnavah, saj se lahko njegovi pogoji spremenijo ali pa ga banka izdajateljica prekliče brez predhodnega dogovora z dobaviteljem. Vsa naročila za spremembo pogojev preklicnega akreditiva lahko plačnik odda dobavitelju samo preko banke izdajateljice, ki o tem obvesti izvršitveno banko, slednjo pa - dobavitelja. Vendar pa je nominirana banka dolžna plačati dokumente, ki ustrezajo pogojem akreditiva, ki ga je izdal dobavitelj in ga je sprejela banka dobavitelja, preden prejme obvestilo o spremembi ali preklicu akreditiva.
Nepreklicni akreditivi se uporabljajo precej pogosto, zagotavljajo trdno zavezo banki, da bo izvedla plačila po akreditivu, ko so izpolnjeni vsi njeni pogoji. Nepreklicnega akreditiva ni mogoče spremeniti ali preklicati brez soglasja dobavitelja, v čigar korist je odprt. Dobavitelj lahko predčasno zavrne uporabo akreditiva, če je to predvideno v stanju, v katerem je bil zagotovljen.
Za obračune znotraj države je akreditiv namenjen samo obračunom z enim dobaviteljem, rok njegove veljavnosti pa je določen v pogodbi med plačnikom in dobaviteljem. Akreditivna pogodba običajno določa: ime banke izdajateljice; vrsta akreditiva; način obveščanja dobavitelja o odprtju akreditiva; popoln seznam dokumentov, ki jih predloži dobavitelj za prejem sredstev; pogoji predložitve dokumentov za plačilo po odpremi blaga.
Banka izdajateljica odpira nepokrite (zajamčene) akreditive po dogovoru s kupcem v skladu z vzpostavljenimi korespondenčnimi odnosi z drugo banko, ki služi dobavitelju. Za odpiranje akreditiva mora plačnik svoji banki (banki izdajateljici) predložiti vlogo na obrazcu v predpisanem obrazcu, ki vsebuje seznam podatkov, s katerimi lahko preverite popolnost pogodbe med dobaviteljem in plačnikom.
Za prejem denarja dobavitelj banki predloži dokumente (registre računov itd.), ki potrjujejo izpolnjevanje vseh pogojev akreditiva. V primerih, ko pogoji predvidevajo sprejem, t.j. predhodno soglasje pooblaščenega kupca, se preveri prisotnost podpisa prevzema. Registri računov se ne sprejemajo za plačilo brez navedbe številk prevoznih listin, vrste prevoza, na katerem je bil tovor poslan.
Registri obveznosti pri banki dobavitelja so predstavljeni v treh izvodih, od katerih se eden uporablja kot opomin pri vknjiženju, drugi se izroči dobavitelju kot potrdilo, tretji z oznako banke pa se pošlje na naslov banka izdajateljica za dostavo plačniku.
Akreditiv, odprt v banki dobavitelja, se po poteku roka zapre, o čemer obvesti banka izdajateljica. Če do dobavitelja nastanejo terjatve, jih udeleženci poravnalne operacije obravnavajo brez posredovanja banke. Prednost te oblike plačila je, da ni zamude pri plačilu izdelkov in storitev, denar je pripravljen vnaprej in prejemnik sredstev je prepričan, da lahko takoj, tudi na dan odpreme, prejme zapadli denar njemu.
Je pa pri poravnavah z nekritimi akreditivi nekaj posebnosti. Dejstvo je, da se v izvršilni banki plačilo izdelkov dobavitelju ne opravi na račun vnaprej knjiženih sredstev, ampak le, če so med izvršilno banko in banko izdajatelji vzpostavljeni korespondenčni odnosi.
V praksi gotovinskih obračunov se uporabljajo izterjevalni nalogi. Izterjava je nalog banki, da izplača denar od plačnika. Takšne odredbe se običajno uporabljajo pri prisilni izterjavi sredstev. Tožniki predložijo banki nalog za izterjavo s sklicevanjem na datum in številko izvršilne ali enakovredne listine.
Navodila na podlagi arbitražnih odredb, sodnih odločb ali izvršilnih listov, ki jih izdajo notarji, se predložijo skupaj z ustreznimi izvirniki izvršilnih listin ali njihovimi dvojniki. Izvršne listine morajo vsebovati: polno in natančno ime tožnika in plačnika, znesek, ki ga je treba izterjati, ime plačnikovega računa, s katerega se znesek bremeni.
Naloge za izterjavo s prilogo izvršilnih listin ter naloge o seznamu sredstev z računov plačnikov enega mesta izterjevalec predloži v izterjavo neposredno banki, kjer se vodi račun plačnika, za plačnike nerezidente pa na banka, ki služi tožniku.
Pri izterjavi izvršilnih pisem v korist posameznih državljanov banka, pri kateri se nahaja račun plačnika, sprejema izvršilne listine samo prek sodnega izvršitelja, ki je na sodišču, na območju katerega je banka.
Vrstni red, v katerem se sredstva bremenijo z računa. Če so na računu sredstva, katerih znesek zadostuje za izpolnjevanje vseh zahtev po računu, se ta sredstva bremenijo z računa po vrstnem redu prejema naročil stranke in drugih dokumentov za bremenitev (koledarski nalog), razen če zakon določa drugače.
Če sredstva na računu ne zadostujejo za izpolnitev vseh zahtev, ki so mu predstavljene, se sredstva bremenijo po naslednjem vrstnem redu:
- najprej se odpisi izvedejo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev z računa za izpolnitev zahtevkov za odškodnino za škodo, povzročeno življenju in zdravju, ter zahtevkov za izterjavo preživnine;
- drugič, odpisi se opravijo v skladu z izvršilnimi listinami, ki predvidevajo prenos ali izdajo sredstev za poravnave za izplačilo odpravnin in plač z osebami, ki delajo po pogodbi o zaposlitvi, vključno s pogodbo, za izplačilo plačilo po avtorski pogodbi;
- v tretji fazi se opravijo odpisi po plačilnih dokumentih, ki predvidevajo plačila v proračun in zunajproračunske sklade;
- v četrti fazi se opravijo odpisi po izvršilnih listinah, ki predvidevajo poplačilo drugih denarnih terjatev;
- v petem vrstnem redu se odpisi izvajajo po drugih plačilnih listih po koledarskem vrstnem redu.
Sredstva se bremenijo z računa za terjatve, povezane z eno čakalno vrsto, po koledarskem vrstnem redu prejema dokumentov.
Razvoj elektronske tehnologije je omogočil široko uporabo negotovinskih plačil v obliki plastičnih kartic, ki vsebujejo šifrirane informacije, kar njihovim lastnikom omogoča plačevanje in prejemanje gotovine.
Plastična kartica je plastična plošča z magnetnim trakom ali vgrajenim mikrovezjem, ki daje ključ do posebnega kartičnega računa v banki. S papirno tehnologijo prodajalec s posebnim terminalom prebere podatke s kartice, izvede avtorizacijo (prek posebne linije se obrne na procesni center, ki shranjuje podrobne podatke o stanju računa) in ugotovi, ali je mogoče plačati nakupu. Podrobne informacije o nakupu se zabeležijo na listku (natisnjeni s kartice) in pošljejo v center plačilnega sistema ali banko. Podpis na lističu pomeni naročilo za nakazilo denarja za nakup s posebnega kartičnega računa na račun trgovca. V elektronskem sistemu imetnik kartice neposredno komunicira z izdajateljem prek terminala. Namesto podpisa na račun s tipkovnice vnese skrivno kombinacijo številk, ki je, če je pravilno vpisana, sankcija za bremenitev bančnega računa. Glede na ekonomsko vsebino ločimo kreditne in debetne kartice. Kreditna posojila so povezana z odprtjem kreditne linije v banki, ki lastniku omogoča uporabo kredita pri nakupu blaga in pridobivanju gotovinskih posojil. Debetne kartice so namenjene prejemanju gotovine na bankomatih ali nakupu blaga s plačilom preko elektronskih terminalov. V tem primeru se denar bremeni z bančnega računa imetnika kartice.
Bančne kreditne kartice. Zasnovan za nakup blaga z bančnim posojilom, pa tudi za prejemanje predujmov v gotovini. Glavna značilnost te kartice je, da banka odpre kreditno linijo, ki se samodejno uporabi, ko se opravi nakup blaga ali vzame posojilo v gotovini.
Kreditna linija je veljavna v okviru limita, ki ga določi banka. V nekaterih sistemih se lahko bančna kreditna kartica uporablja za preferencialna plačila za določene vrste storitev (na primer telefonske klice), pa tudi za prejemanje denarja z bankomatov.
Obstajajo individualne in poslovne kartice. Fizične osebe so izdane posameznim komitentom banke in so lahko »standardne« ali »zlate«, ki so namenjene osebam z visoko kreditno sposobnostjo in zagotavljajo številne ugodnosti za uporabnike. Podjetniška kartica se izda organizaciji (podjetju), ki lahko na podlagi te kartice izda posamezne kartice izbranim posameznikom (vodjem ali preprosto dragocenim zaposlenim). Odprejo osebne račune, povezane z računom poslovne kartice. Banki za račun podjetja odgovarja organizacija in ne posamezni imetniki poslovnih kartic.
Turistične in zabavne kartice izdajajo podjetja, specializirana za storitve te panoge (na primer "American Express" in "Dinner Club"). Kartice sprejema na stotine tisoč trgovskih organizacij in storitvenih podjetij po vsem svetu za plačilo blaga in storitev, lastnikom pa zagotavljajo tudi različne ugodnosti pri rezervaciji letalskih vozovnic, hotelskih sob, prejemanju popustov na ceno blaga, življenjskega zavarovanja itd. . V teh sistemih so tudi individualne in poslovne kartice.
Zasebne kreditne kartice za trgovska in storitvena podjetja. Uporaba teh kartic je omejena na določeno zaprto mrežo maloprodajnih obratov, na primer verigo veleblagovnic ali sistem bencinskih črpalk določenega podjetja. Posojilo daje podjetje samo, prejema tudi obresti za posojila. Zasebne bančne kartice so postale razširjene, s pomočjo katerih lahko v določenih trgovinah kupujete s popustom, vendar izdajo kartic, izdajo kredita za nakupe in poravnave za plačevanje trgovalnih računov izvaja banka - stranka dogovoru.
Kartice za nakup prek terminalov v prodajnih mestih. Tudi te kartice spadajo v kategorijo debetnih kartic. Povezani so s čekovnim ali varčevalnim računom imetnika kartice in ne zagotavljajo samodejno kredita. Kartica opravlja funkcije bančnega čeka, vendar je njena uporaba bolj zanesljiva, saj je lastnik identificiran v času transakcije in denar se takoj nakaže na bančni račun trgovca.
Strani: ← prejšnja naslednja →
1234 Poglej vse
Zakonodajni in regulativni okvir za dejavnosti ruskih bank.
Banke, ki poslujejo v državi, imajo lahko enostopenjsko oz
dvotirna organizacija. brat in sestra potem je možnost veljavna
ko v državi ni centralne banke oz
ena centralna banka. Bančni sistem v civiliziranem okolju
tržno gospodarstvo lahko le dvostopenjski.
Prva, zgornja raven je centralna banka. Drugič, nižje
raven - poslovne banke in kreditne organizacije. Centralna banka države je glavni člen v bančništvu
sisteme katere koli države. Je posrednik med državo in gospodarstvom.
Poslovne banke ne obstajajo same od sebe, so
del družbe je torej odvisna stopnja njihovega razvoja
o stopnji razvoja družbe kot celote, o njenih potrebah,
zahteve, poslovne in finančne priložnosti
subjekti določene družbe.
Pri opravljanju bančnih poslov v Ruski federaciji
Upoštevati je treba civilni zakonik Ruske federacije in zakonodajo
o bančništvu:
vrednostni papirji≫;
regulacija in devizni nadzor≫.
Najprej je treba poudariti zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije (Bank Rusije)" Zvezni zakon z dne 10. julija 2002 N 86FZ (s spremembami 18. julija 2005) "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)." delovanje Centralne banke Rusije.
Je kompleksne narave, vključno z različnimi normami, ki urejajo strukturo in položaj Centralne banke Ruske federacije v državi, monetarno politiko in normami, ki urejajo posebnosti delovnih razmerij z zaposlenimi v Centralni banki Ruske federacije. Upoštevajte, da je bila v zadnjih desetih do trinajstih letih zakonodaja o bankah in bančni dejavnosti večkrat spremenjena.
Drugi najpomembnejši "Zvezni zakon o bankah in bančni dejavnosti" Zvezni zakon z dne 02.12.1990 N 3951 (revidiran 21.07.2005) "O bankah in bančni dejavnosti" (s spremembami in dopolnitvami, ki začne veljati 01.09.2005). poseben sektorski zakonodajni akt, ki ureja pravni status subjektov in oblik bančne dejavnosti v Ruski federaciji.
Poleg zgoraj omenjenih zakonskih aktov pravna ureditev bančne dejavnosti v Ruski federaciji temelji na številnih drugih zakonodajnih aktih. Zlasti lahko izpostavimo: Zvezni zakon z dne 23. junija 1999 N 117 FZ "O varstvu konkurence na trgu finančnih storitev"; Zvezni zakon z dne 7. avgusta 2001 N 115FZ "O preprečevanju legalizacije (pranja) dohodkov, pridobljenih s kaznivim dejanjem, in financiranju terorizma"
Vrste dovoljenj Banke Rusije za opravljanje bančnih poslov.
Novoustanovljeni kreditni instituciji se izdajajo naslednje vrste licenc:
Dovoljenje za opravljanje bančnih poslov s sredstvi v rubljih (brez pravice do privabljanja depozitov posameznikov);
Dovoljenje za opravljanje bančnih poslov s sredstvi v rubljih in tuji valuti (brez pravice do privabljanja depozitov posameznikov);
Dovoljenje za pridobivanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin (samo po dogovoru z Ministrstvom za finance Rusije).
Razširite obseg poslov, ki jih opravlja kreditna institucija
lahko tako, da dobiš:
Dovoljenja za poslovanje s plemenitimi kovinami;
Dovoljenja za pridobivanje depozitov fizičnih oseb
v rubljih (po dveh letih od datuma državne registracije);
Dovoljenja za privabljanje depozitov posameznikov v rubljih in tuji valuti (po dveh letih od datuma državne registracije);
Splošno dovoljenje banke, ki ima dovoljenje za opravljanje dejavnosti
vse bančne operacije s sredstvi v rubljih in tuji valuti. Splošna licenca ne razširja obsega poslov, ki jih opravlja banka. Banka, ki ima splošno licenco, ima pravico odpreti podružnice po ustaljenem postopku
v tujini in (ali) pridobiti deleže v odobrenem kapitalu nerezidenčnih kreditnih organizacij
Poslovanje in posli poslovnih bank.
V skladu z Zveznim zakonom o bankah in bančništvu
dejavnosti za bančne operacije povezani:
Privabljanje sredstev od fizičnih in pravnih oseb v depozite;
Namestitev pritegnjenih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške;
pri odpiranju in vodenju bančnih računov fizičnih in pravnih oseb;
Poravnave v imenu fizičnih in pravnih oseb, vključno s korespondenčnimi bankami, na njihove bančne račune;
Zbiranje gotovine, računov, plačilnih in poravnalnih listin in blagajne za fizične in pravne osebe;
Nakup in prodaja tuje valute;
Privabljanje depozitov in plasiranje plemenitih kovin;
Izdaja bančnih garancij;
Denarna nakazila v imenu posameznikov brez odprtja bančnih računov.
Kreditne organizacije ne smejo opravljati proizvodnih, trgovskih in zavarovalniških dejavnosti.
Kreditne institucije so poleg navedenih poslov upravičene opravljati še naslednje transakcije:
Izdaja garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v gotovini;
Pridobitev terjatve od tretjih oseb do izpolnjevanja obveznosti v gotovini (faktoring);
Skrbniško upravljanje sredstev in drugega premoženja po pogodbi s fizičnimi in pravnimi osebami (skrbniški posli);
Izvajanje poslov s plemenitimi kovinami in dragimi kamni;
Oddaja fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov ali sefov za shranjevanje dokumentov in dragocenosti;
Leasing operacije;
Nudenje svetovalnih in informacijskih storitev.
Vrnite se nazaj na poslovanje banke
Pasivne operacije so zbiranje sredstev za financiranje aktivnih operacij.
Ime je posledica dejstva, da se rezultati teh poslov odražajo v obveznostih bilance stanja banke, prav tako pa se meni, da za privabljanje denarja ni treba aktivno ukrepati, čeprav so v praksi stroški dela najvišji. enako.
Pasivno poslovanje banke vključuje:
- Oblikovanje lastniškega kapitala finančne institucije.
- sprejemanje depozitov (depozitov); V te posle so vključene vse vezane in brezročne vloge komitentov banke, razen varčevalnih. Poleg tega lahko to vključuje tudi: sredstva na računih podjetij in institucij, plačilne račune, ki niso v celoti izkoriščeni, vloge na vpogled.
- Odpiranje in vzdrževanje računov strank. Vključno z korespondenčnimi računi drugih bank, pa tudi izvajanje plačilnih transakcij za medsebojno poravnavo, svetovanje pri upravljanju naložbenega portfelja, poslovanje z vrednostnimi papirji v imenu druge institucije. Vse to vam omogoča znatno znižanje stroškov in konkurenčnost za vlagatelje.
- pridobivanje medbančnih posojil, vključno s posojili v tuji valuti od tujih rezidentov.
- Izdaja vrednostnih papirjev (obveznice, menice, potrdila o vlogi in varčevalna potrdila).
- Druge metode na podlagi izposojenih sredstev.
Običajno razmerje med lastniškim in dolžniškim kapitalom se lahko šteje za raven od 1:10 do 1:100.
Pasivno poslovanje (PO) je dejavnost banke, ki je namenjena oblikovanju lastnih in izposojenih virov sredstev za njihovo nadaljnjo uporabo za opravljanje poslov in ustvarjanje prihodkov.
Skupine odnosov:
1) razmerja, ki nastanejo med lastniki banke pri oblikovanju odobrenega kapitala v skladu s standardi, ki jih določi Centralna banka;
2) odnos med banko in njenimi strankami pri polaganju sredstev strank v različnih oblikah na bančne račune;
3) razmerja o oblikovanju virov sredstev za poplačilo stroškov banke se oblikujejo v zvezi s potrebo po plačilu obresti na depozite, depozite in druga bančna sredstva, s plačilom obresti na plasirane bančne vrednostne papirje (obveznice, depoziti in varčevalna potrdila). ), s transakcijami (plačnine, amortizacija, materialni stroški, energija, varnost itd.);
4) razmerja za prejemanje in razdelitev dobička banke, vključno s plačilom davkov in dividend lastnikom banke, za oblikovanje rezervnega kapitala, povečanje odobrenega kapitala, sklad za razvoj banke itd .;
5) razmerja o oblikovanju skladov posebnih rezerv, namenjenih zavarovanju tveganj za določene posle banke.
Banke po obstoječem postopku oblikujejo sklade:
a) rezervacije za posojila in druga plasirana sredstva podobne narave;
b) rezervacije za amortizacijo naložb v vrednostne papirje;
c) rezervacije za druge aktivne operacije. Proces njihovega oblikovanja in uporabe je zgrajen po analogiji z rezervo za morebitne izgube pri posojilih. Skupna točka je pripis sredstev za njihovo oblikovanje stroškom banke. Oblikujejo se in uporabljajo strogo v skladu z navodili Centralne banke;
6) odnos med banko in vlagatelji glede plasiranja vrednostnih papirjev na trg vrednostnih papirjev in nastanka obveznosti pravočasnega odplačevanja vrednostnih papirjev in plačila obresti nanje;
7) razmerje med CB in Centralno banko Ruske federacije o urejanju nekaterih udeležencev pasivnega poslovanja, o obsegu privabljanja sredstev v njih, o urejanju postopka za ustvarjanje obveznih rezerv iz privabljenih sredstev.
Glede na kakovost vsebine se obveznosti KB delijo v dve kategoriji:
1) lastniški kapital (sredstva);
2) pritegnili vire različnih strank.
Namen pasivnih operacij:
1) oblikovanje in povečanje lastnega kapitala;
2) privabljanje sredstev od vlagateljev, upnikov itd. izvajati aktivne operacije;
3) oblikovanje rezervnih in zavarovalnih skladov za nadomestilo izgub;
4) pridobivanje dodatnih sredstev z izdajo vrednostnih papirjev;
5) ustvarjanje pogojev za plačilo dela in spodbujanje bančnih uslužbencev pri reševanju njihovih premoženjskih in komunalnih problemov;
6) ustvarjanje pogojev za dobičkonosno (donosno) delo banke, da se zagotovijo interesi države, lastnika, da se razvije sama banka, njena struktura itd .;
7) vzpostavitev učinkovitega in učinkovitega nadzornega sistema za omejevanje tveganj pasivnih transakcij, zaščito interesov vlagateljev in upnikov;
8) oblikovanje privlačne obrestne politike za pasivno poslovanje.
Vrste pasivnih transakcij:
1) izdaja bančnih vrednostnih papirjev;
2) odbitki od dobička v sredstva banke;
3) depozitno poslovanje;
4) pridobivanje medbančnih posojil.
Izdaja bančnih vrednostnih papirjev. Obstajata dve kategoriji vrednostnih papirjev, lastniški (delnice) in dolžniški (obveznice, varčevalna potrdila o vlogi).
Posli v zvezi z odbitkom dobička v sredstva banke. Posledično se poveča lastni kapital banke. V sredstva banke se lahko razporedi le čisti dobiček, t.j. preostanek po obdavčitvi. Postopek razdelitve dobička iz sredstev banke določa veljavna zakonodaja v bančnem sektorju, veljavna listina kreditne institucije in drugi ustanovni dokumenti.
Obstajajo tri možnosti za razdelitev dobička:
a) v tekočem letu po uveljavljenih standardih;
b) ob koncu leta, po potrditvi letne bilance stanja izkaza poslovnega izida;
c) trenutno stanje, njegove operativne naloge.
Povečanje kapitala banke je predpogoj za stabilnost banke, širitev obsega njenega poslovanja, privabljanje dodatnih komitentov med pravnimi in fizičnimi osebami ter zmanjšanje tveganj poslovanja v smislu njenega morebitnega nadomestila (povračila).
Depozitno poslovanje je dejavnost banke, ki je namenjena pridobivanju sredstev pravnih in fizičnih oseb v različnih oblikah in za različna obdobja.
Izjema so sredstva drugih bank. Vloga depozitnega poslovanja v banki je odvisna od zgodovine razvoja banke. Z razvojem banke se povečuje vloga depozitnega poslovanja, ki postopoma prihaja v ospredje med viri delovanja banke, spreminja se struktura depozitnega poslovanja v razmerju do komitentov banke. Dejavnost banke se začne s sodelovanjem s pravnimi osebami. Dve leti po ustanovitvi je banka sposobna pritegniti sredstva fizičnih oseb. Z razvojem banke se spreminjajo oblike privabljanja sredstev strank (uporabljajo se menice, potrdila, povečuje se število vlog, različne oblike vlog itd. Privabljanje sredstev iz drugih bank. Centralna banka Ruske federacije, dr. CB, tuje banke lahko nastopajo kot upniki.
Medbančna sredstva v obliki posojil CB praviloma uporabljajo v naslednjih primerih:
1. Novoustanovljene banke zaradi nerazvitosti baze depozitnih strank in potrebe po aktivnem poslovanju potrebujejo medbančna posojila. Za te banke je značilna velika odvisnost od medbančnega trga.
To stališče je negativno iz več razlogov:
a) na medbančnem trgu so možne neugodne spremembe predpisov (spremembe kreditnih pogojev, pomanjkanje virov na medbančnem trgu);
b) močno zvišanje obrestnih mer.
2. Velike banke, ki imajo zadostno depozitno bazo, zaradi svoje posebne privlačnosti v tem trenutku privabljajo medbančna posojila za opravljanje določenih bančnih poslov. Prijave bank kot posojilojemalcev so občasne. Medbančna posojila se kupujejo za uravnavanje likvidnosti CB. CB morajo mesečno poročati CB o likvidnosti.
Računovodstvo in poročanje v poslovnih bankah
Bančni sistem
Bančna tveganja, zanesljivost in učinkovitost poslovnih bank
Devizni posli bank
Devizni posli poslovnih bank
Komercialne banke
Nazaj | | gor
© 2009-2018 Center za finančno upravljanje. Vse pravice pridržane. Objava gradiv
dovoljeno z obvezno navedbo povezave do spletnega mesta.
Banke kot posebni posredniki na denarnem trgu izvajajo 3 osnovne (specifične) operacije, ki jih razlikujejo od drugih finančnih in kreditnih institucij:
Poleg navedenih poslov poslovne banke izvajajo tudi številne druge posle. Opravljeni bančni posli se odražajo v ustreznih postavkah bilance stanja poslovne banke. Glede na to, s katere strani bilance se odražajo, so vse bančne operacije razdeljene na pasivne in aktivne.
Pasivno poslovanje poslovnih bank- to so operacije, s katerimi se izvaja oblikovanje virov poslovnih bank: lastnih, izposojenih in izposojenih.
Poslovanje poslovnih bank za ustanovitev lastnih sredstev vključujejo:
Pritegnili viri poslovnih bank se oblikujejo z izvajanjem depozitnih pasivnih operacij. Banke kot posredniki na denarnem trgu mobilizirajo (pritegnejo) začasno prosta sredstva fizičnih in pravnih oseb, ki so osnova za nadaljnje aktivno poslovanje. Kot pravne osebe delujejo gospodarska podjetja in neprofitne organizacije (dobrodelne fundacije, verske organizacije, politične stranke itd.), kot tudi državne (proračunske) organizacije in druge poslovne banke.
Da bi pritegnile vire, poslovne banke svojim strankam na podlagi pogodbe odprejo različne vrste računov: na zahtevo (tekoči, poravnalni, kartični, korespondenčni, proračunski itd.) in nujne (depozit, depozit).
Instrumenti za privabljanje virov pri poslovnih bankah so tudi: depozitni (varčevalni) certifikati, bančni zapisi in čeki.
Izposojena sredstva komercialne banke mobilizirajo s pasivnim posojanjem in naložbenimi operacijami. Pasivno kreditno poslovanje komercialnih bank sestoji iz zadolževanja posojilnih sredstev na medbančnem kreditnem trgu. Medbančna posojila so praviloma kratkoročna posojila: od enega dneva (čez noč) do 3-6 mesecev. Medbančna posojila se izposojajo pri drugih poslovnih bankah, v skrajnih primerih pa pri centralni banki države (kot posojilodajalcu v skrajni sili), vključno z reeskontiranjem komercialnih menic in repo transakcij.
Pasivne naložbene operacije poslovne banke se izvajajo z izdajo in plasiranjem lastnih dolžniških obveznosti v obliki obveznic.
Sredstva delničarjev (ustanoviteljev), vlagateljev, upnikov in vlagateljev, ki se aktivirajo v postopku izvajanja pasivnih poslov, se zbirajo na korespondenčnem računu banke (v primeru negotovinskih prejemkov) ali na blagajni banke (v primeru gotovinski prejemki).
Nadaljnjo alokacijo mobiliziranih sredstev poslovne banke izvajajo z aktivnim poslovanjem.
Aktivno poslovanje poslovnih bank- Gre za posle, povezane s plasiranjem mobiliziranih sredstev v posojila, depozite drugih bank, naložbe, osnovna sredstva in zaloge.
V strukturi aktivnega poslovanja bank vodilno mesto zasedajo kreditno-investicijsko poslovanje. Komercialne banke dajejo posojila:
Naložbeno aktivno poslovanje poslovnih bank je vlaganje sredstev v državne in podjetniške dolžniške vrednostne papirje ter v lastniške vrednostne papirje podjetij (naložbe v pooblaščene sklade podjetij in organizacij) z namenom pridobivanja naložbenega dohodka.
Poslovne banke opravljajo tudi vrsto posredniških poslov: obračunske in gotovinske storitve, posle na borzi, posle nakupa in prodaje tuje valute, posle z bančnimi kovinami itd.
Poslovne banke opravljajo aktivno poslovanje v okviru svojih razpoložljivih sredstev na korespondenčnih računih pri centralni banki in drugih poslovnih bankah, vklj.
tujih (pri opravljanju negotovinskih poslov), kot tudi na blagajni (pri opravljanju poslov z gotovino).
Poslovne banke so dolžne vse aktivne in pasivne posle izvajati v okviru ekonomskih standardov, ki jih določi nacionalna (centralna) banka države.
- zaupno
Aktivno poslovanje banke je:
1. Kreditno (računovodsko in posojilno) poslovanje;
Razvrščen v:
nezavarovana posojila (prazna);
zavarovana posojila;
na klic (na zahtevo)
kratkoročni, srednjeročni, dolgoročni;
unovčljivo v enkratnem znesku in na obroke itd.
2. Poslovanje z vrednostnimi papirji (zaloga);
nakup vrednostnih papirjev za lasten portfelj (naložbe);
začetno plasiranje novoizdanih vrednostnih papirjev med imetnike;
nakup in prodaja vrednostnih papirjev za račun stranke (servisiranje sekundarnega obtoka vrednostnih papirjev);
posojila za vrednostne papirje.
Naložbeni portfelj- niz resničnih ali finančnih naložb. V ožjem pomenu je zbirka vrednostnih papirjev različnih vrst, različnih rokov veljavnosti in različnih stopenj likvidnosti, ki so v lasti enega vlagatelja in se upravljajo kot celota.
3. prevzemne operacije;
Akceptna operacija je v tem, da banka priznani stranki podeli pravico, da napiše menice, ki jih banka sprejme, od tam jamči plačilo na svoje stroške na tej menici, komitent pa s takim akceptnim dobropisom se zavezuje, da bo banki do izteka meničnih zadolžnic plačal ustrezen znesek.
4. Transakcije s tujo valuto;
Devizno poslovanje je sestavni del sodobnega svetovnega gospodarstva, ki je povezano z razvojem zunanjegospodarske dejavnosti, vse večjim vključevanjem finančnega trga države v svetovni finančni sistem. Hkrati mora država vzdrževati nadzor nad gibanjem tuje valute in voditi evidenco deviznih poslov. Vse devizne transakcije se izvajajo izključno prek sistema pooblaščenih poslovnih bank.
Posli z nepremičninami.
Hipoteka- ciljno dolgoročno posojilo za nakup stanovanja, ki postane zavarovanje za to posojilo. Kot zavarovanje so lahko tudi nepremičnine v lasti posojilojemalca.
Vprašanje 53. Pasivno poslovanje poslovnih bank.
Lastna sredstva
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku.
banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih. In z zneskom stanja na tekočih računih pridobi prekoračitev ali posojilo čez noč.
Izposojen denar
bruto kapital.
Vprašanje 54. Komisijsko ter posredniško in skrbniško poslovanje poslovnih bank.
Kot v Centralni banki, vse komercialne transakcije. banke delimo na: - aktivne - pasivne
- provizija in posrednik (v imenu stranke na podlagi provizije) za upravljanje portfelja
- zaupno
1. Izterjava - banka v imenu svoje stranke prejema denar po gotovinskih in poravnalnih dokumentih.
2. Akreditiv je nalog za plačilo določenega zneska.
3. Prenos - prenos denarja, deponiranega v banko, na prejemnika, ki se nahaja v drugem kraju.
4. Lizing – nakup strojev in opreme ter njihov lizing.
Aktivno poslovanje poslovne banke so operacije plasiranja posojil in lastnih sredstev poslovne banke z namenom ustvarjanja prihodkov in ustvarjanja pogojev za bančno poslovanje.
Pasivno poslovanje poslovnih bank - Operacije privabljanja začasno prostih sredstev
Skrbniški posli bank - posle upravljanja premoženja in opravljanja drugih storitev v interesu in za račun strank kot skrbnik
Vprašanje 55. Lastna sredstva poslovnih bank.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku. banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih.
In z zneskom stanja na tekočih računih pridobi prekoračitev ali posojilo čez noč.
Izposojen denar
Kaj banka uradno pritegne: Vloge in posojila, prejeta od drugih bank, Posojila centralne banke, Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (zadolžnice)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital.
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Vprašanje 56. Zbrana sredstva.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
Pogodbeni računi
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Izposojen denar
Kaj banka uradno pritegne: Vloge in posojila, prejeta od drugih bank, Posojila centralne banke, Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (zadolžnice)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital.
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Vprašanje 57. Izposojena sredstva poslovnih bank.
Operacije za privabljanje začasno prostih sredstev.
Bančna sredstva so sestavljena iz;
Izposojen denar
Kaj banka uradno pritegne:
- Depoziti in
- posojila, prejeta od drugih bank,
- posojila centralne banke,
- Izdaja neinvesticijskih vrednostnih papirjev (menice)
Izposojena in izposojena sredstva so obveznosti banke.
Zbrana sredstva(sredstva v plačilih);
To je ta denarna mačka. so v komercialnem obtoku. banka, vendar ne pripada njemu. Glavnina tega denarja je na tekočih računih. In z zneskom stanja na tekočih računih pridobi prekoračitev ali posojilo čez noč.
Pogodbeni računi računi je poseben tekoči bančni račun, ki združuje značilnosti tekočih in izposojenih računov.
Lastna sredstva(od 8 do 18 % sredstev sodobne banke);
To je minimalni odobreni kapital banke. Danes znaša približno 300 milijonov rubljev, dolgoročno pa se nagiba k 1 milijardi, t.j. do širitve.
- odobreni kapital - zbran z dajanjem delnic na trg vrednostnih papirjev.
- rezervni kapital - formir. Zaradi odbitkov od dobička
- posebna sredstva (amortizacija, zavarovanje - banka se odloči, kateri sklad potrebuje)
- račun zadržanega dobička (vmesni tranzitni račun, na njem se nabira dobiček; iz tega računa se oblikuje rezervni kapital)
Vse tri komponente tvorijo svoje bruto kapital
Prejšnja123456789101112Naslednja
