Kako se vloži prometna deklaracija samostojnega podjetnika? Ti podatki bodo zanimivi za mnoge podjetnike. Skoraj vse vrste avtomobilov so obdavčene, zato morajo njihovi lastniki plačati davek. V ta namen se izpolni transportna deklaracija, ki jo je treba predložiti inšpekciji.
Pomembno je, da samostojni podjetnik to stori pravočasno, da bo še naprej deloval v izbranem davčnem režimu, zlasti v ugodnejših pogojih.
Deklaracijo o prometu IP je mogoče predložiti na več načinov:
Samostojni podjetniki morajo upoštevati davčne pogoje, saj ima vsak od njih svoje pogoje za predložitev deklaracije.
Enkrat letno, najpogosteje pred 30. aprilom, morate predložiti dokument, če samostojni podjetnik dela po poenostavljenem sistemu plačevanja davkov.
Če gre podjetje v likvidacijo zaradi prenehanja dejavnosti, je treba upoštevati eno točko. Obrazec mora biti na inšpektoratu najkasneje do 25. dne naslednjega meseca, ko je občan prejel potrditev, da je njegova podjetniška dejavnost prenehala.
Prometna deklaracija podjetja, ki deluje po enotni pripisani davki na dobiček, je vložena na nekoliko drugačen način. Najprej morate dokument izpolniti enkrat na četrtletje. Drugič, najpozneje do 20. ob koncu prvega, drugega, tretjega ali četrtega četrtletja:
Nazaj na kazalo
Deklaracija prometnega davka za samostojnega podjetnika, ki dela v tem režimu, bi morala upoštevati naslednje točke:
Deklaracijo je treba predložiti davčnemu uradu v kraju stalnega prebivališča.
Druge vrste predložitve obrazcev. Prevozna deklaracija, ki jo mora posredovati samostojni podjetnik posameznik, velja tudi za podjetnike, ki delajo na patentih, na enotni kmetijski dajatvi (UAT), na splošnem davčnem sistemu.
Če je podjetnik izbral patentni režim, obrazca ni treba izpolniti. Po enotni kmetijski obdavčitvi je treba dokument za plačilo prometne takse izpolniti enkrat letno in poslati inšpektorju do 31. marca. V primeru, da se samostojni podjetnik posameznik, ki dela v kmetijskem sektorju in uporablja kmetijske stroje, iz takšnih ali drugačnih razlogov odloči za prenehanje dejavnosti, bo datum drugačen. Izjava mora biti dokončna in predložena do 25. dne naslednjega meseca od datuma likvidacije družbe.
Naslov za vložitev je davčni urad, ki se nahaja na kraju registracije podjetnika.
Splošni davčni sistem za vložitev papirjev za plačilo prometne takse je namenjen samo samostojnim podjetnikom. Režim ne velja za organizacije z različnimi oblikami lastništva. Mehanizem hranjenja zagotavlja:
Oprostitev plačila. Preden izpolnite obrazce, morate ugotoviti, ali samostojni podjetnik predloži obračun davka na promet, saj obstajajo številne izjeme. Naslednje vrste vozil niso obdavčene:
Če avto zaradi obrabe ali neustreznosti ni v uporabi, je treba davek še vedno plačati. Zakonodaja beleži le razpoložljivost in ne stanje vozila. Plačil se lahko znebite, če avto odstranite iz registra na državni avtomobilski inšpekciji.
Davek na promet uvedejo regionalne oblasti in le ti lahko določijo ugodnosti za določene kategorije državljanov. O tem, kakšne subvencije so zagotovljene, lahko pri servisnem inšpektorju izvedete po telefonu, preko spletne strani, z osebnim posvetovanjem.
Ugodnosti lahko uporabljajo invalidi in tisti, ki so registrirali več avtomobilov (majhnih in majhnih).
Poleg standardnega davka morajo organizacije po poenostavljenem davčnem režimu včasih plačati tudi prometni davek.
Obveznost plačila prometnega davka za podjetje nastane takoj, ko je za podjetje registrirano vsaj eno vozilo, potrebno za opravljanje komercialnih dejavnosti. To pravilo s podrobnim opisom pravil za njegovo izvajanje je določeno v členu 28 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Pozor! Samostojni podjetniki, ki uporabljajo "poenostavljen" sistem, plačujejo prometni davek na avtomobile in opremo, ki se uporabljajo v podjetjih kot posamezniki.
Davek na promet je lokalni davek, zato se znesek in pogoji njegovega plačila razlikujejo glede na regijo Rusije. Glavno pravilo glede velikosti je, da ne sme presegati kazalnika, določenega v davčni številki za 9 -krat, navzgor ali navzdol. Če regija po svoji presoji ne določi davčne stopnje prometnega davka, se ta prizna kot enaka zvezni vrednosti.
Na končni prometni davek, ki ga bo morala plačati organizacija, vpliva več dejavnikov.
Izračun prometne takse se izvede za vsako transportno enoto posebej, po tradicionalnem algoritmu: najprej se pomnoži z davčno stopnjo, nato s koeficientom.
Pomembno! Ne smemo pozabiti, da obstajajo tako imenovani naraščajoči in padajoči koeficienti za avtomobile, torej davek je lahko odvisen od povprečne cene, starosti, stopnje obrabe in časa uporabe vozila drugačen.
Za tvoje informacije! Stopnjo prometne takse, ki je pomembna za določeno regijo Ruske federacije, lahko ugotovite tako, da se obrnete na teritorialni davčni urad.
Zakon Ruske federacije predpisuje podroben seznam vozil, ki niso predmet davka na promet. Tej vključujejo:
Pomembno! Za kmetijske proizvajalce, ki za svoje delo uporabljajo posebno kmetijsko opremo, mora biti delež dobička od prodaje kmetijskih proizvodov najmanj 70% celotnega prihodka za vsako leto na podlagi rezultatov komercialnih dejavnosti.
Podroben seznam vozil in opreme, ki niso predmet davka na promet, je v členu 358 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Če govorimo o samostojnih podjetnikih, ki za svoje delo uporabljajo avtomobile, ki so na njih registrirani kot posamezniki, jih je mogoče oprostiti plačila prometnega davka v tistih primerih, ki so določeni tudi v Davčnem zakoniku Ruske federacije. To so lahko zlasti primeri, ko se uporablja prevoz:
Mnogi menedžerji podjetij, ki pri svojem delu uporabljajo vozila, se sprašujejo, ali lahko pri tem nekako prihranijo. Ta naloga ni lahka, ima pa tudi rešitev. Možnosti za zmanjšanje plačila tega davka so naslednje:
Poleg tega lahko skrbno spremljanje učinkovitosti uporabe avtomobilov in posebne opreme v dejavnostih podjetja zmanjša znesek plačane prometne takse. Tega davka ni treba plačati, če uporaba prevoza postane nepraktična - pametnejšo opremo je treba odstraniti iz registra. Na enak način je potrebno pravočasno odstraniti vozila iz registra, če so bila ukradena - za to je treba davčni službi predložiti policijsko potrdilo o odpravi dejstva kraje.
Pozor! V primerih, ko skupni stroški vozil, registriranih pri podjetju, presegajo 3 milijone rubljev, ne bo mogoče prihraniti pri prometni taksi.
Organizacije, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem in pri svojem delu uporabljajo vozila, morajo med letom plačati transportno takso predplačila- na podlagi rezultatov prvega četrtletja, šestih mesecev in 9 mesecev. Če datum zapadlosti akontacije pade na vikend, je treba davek nakazati na račun davčnega urada najkasneje naslednji delovni dan.
Končno plačilo prometne takse za LLC je treba opraviti do vključno 31. januarja naslednjega leta. Plačilo prometne takse za samostojne podjetnike (kot posameznike) se izvede do 1. oktobra naslednjega leta.
Konec leta morajo podjetja s poenostavljenim davčnim sistemom, ko pri svojem delu uporabljajo avtomobile in drugo opremo, davčnemu uradu predložiti napoved davka na promet.
Pozor! Deklaracije o davku na promet morajo davčnemu organu predložiti samo organizacije; samostojni podjetniki so oproščeni te obveznosti, saj lahko za opravljanje komercialnih dejavnosti uporabljajo vozila, ki jim pripadajo kot posamezniki.
Torej, pogoji plačila in dostave poročil o prometnem davku za samostojne podjetnike in LLC v zbirni tabeli:
Če organizacija ali samostojni podjetnik posameznik kot posameznik ni pravočasno plačal prometnega davka, bo to neizogibno povzročilo davčno obremenitev. kazni... Po zakonih Ruske federacije za neplačnike tega davka ni mogoče uporabiti drugih sankcij.
Dober dan, dragi bralec.
Ta članek se bo osredotočil na plačilo prometne takse s tekočega računa samostojnega podjetnika(IP).
Podjetniki imajo o tem praviloma naslednja vprašanja: "Ali je mogoče plačati osebne davke s tekočega računa?"
Pohitim vas, da vas pomirim, letos sem plačal prevoznino s svojega tekočega računa. Plačilo je prišlo hitro, težav ni bilo. No, danes vam bom povedal, kako pravilno izpolniti polja plačilnega dokumenta, tako da vaše plačilo pride na pravo mesto. Začnimo.
Ugotavljam, da se z metodo, opisano v tem članku, lahko plača ne samo prometni davek, ampak tudi kateri koli drugi osebni davek (na nepremičnine, zemljišča itd.).
Najprej razmislite prednosti plačila s tekočega računa.
1. To je prihranek provizije banke, ki servisira vaš tekoči račun.
Na primer, če želite plačati po klasični shemi (s potrdilom o plačilu Sberbank), boste morali najprej dvigniti denar s svojega tekočega računa (za to plačati provizijo v območju nekaj odstotkov) in šele nato plačati prometni davek pri Sberbank.
2. Prihranek časa. Sberbank vam ni treba osebno obiskati, plačilo je mogoče opraviti prek internetnega odjemalca (če je na voljo).
Seveda, če na vašem tekočem računu ni zneska, ki bi zadostoval za plačilo prometnega davka, je to morda nerentabilno prijaviti.
Torej, najprej morate Podatki o plačilu... Najlažje jih pridobite z osebnim računom davkoplačevalca. Navodila za registracijo najdete na tej storitvi.
Prav tako vam moramo letno priporočeno pošiljati podatke.
Izberite davek, ki ga boste plačali na osebnem računu davkoplačevalca:
Kliknite na gumb "Plačilo obračunanih časov". V oknu, ki se odpre, potrdite polje poleg vrstice »Davek na promet«:
Kliknite gumb "Ustvari plačilne dokumente". Takoj za tem boste prejeli datoteko PDF, ki vsebuje vse potrebne podatke za plačilo davka:
Upoštevajte, da ima vsak davčni urad svoje podatke, zato morate za vsak davek ustvariti ločeno datoteko.
Zdaj je čas, da gremo neposredno plačati prometni davek z računa samostojnega podjetnika... Najverjetneje se bodo polja vašega programa "Internetni odjemalec" razlikovala od mojih, vendar bi moralo biti na splošno vse zelo podobno. Izberite element »Ustvari plačilo« in izpolnite obrazec, ki se prikaže na zaslonu:
Podatke za vsa polja najdete v potrdilu o plačilu. Kljub temu se bom podrobneje ustavil na nekaterih področjih:
Vsota: Znesek obračunane prometne takse
Podrobnosti o prejemniku: Ta skupina polj vsebuje podatke banke davčnega inšpektorata in podatke o samem davčnem uradu. Vsa polja je treba skrbno izpolniti. Dejstvo je, da je številk veliko in če se zmotite samo v eni, boste denar poslali tam, kjer ga ne potrebujete.
Namen plačila: Bodite posebno pozorni na tem področju. Izpolnite vse podatke, za katere ni bilo najdenih ločenih polj. Namreč: številka avtomobila, vaše polno ime in TIN, vaš lastni naslov. To polje lahko izpolnite, kot je prikazano zgoraj.
Davčna polja: Podatke za ta polja najdete tudi na položnici. Upoštevajte, da imajo polja v tej skupini kode (101, 104, 105, 106, 107, 108, 109, 110). Lažje jih je iskati.
Upoštevajte, da včasih polj ni mogoče izpolniti na enak način kot na položnici. To je posledica dejstva, da se lahko davčni urad pri izpolnjevanju zmoti. Na primer, v potrdilu lahko polja izpolnite na naslednji način: 106 - TP, 107 - 05.11.2014. Vendar teh vrednosti ni mogoče uporabiti skupaj. Zato je treba pri plačilu prometne takse polja izpolniti na naslednji način: 106 - TP, 107 - GD.00.2013. V tem primeru bo plačilo potekalo tam, kjer je to potrebno.
Na splošno izpolnjevanje ne bi smelo biti preveč težko. Če nekaj ni jasno, poglejte še zgornji vzorec. Glavna stvar je, da pri izpolnjevanju ne naredite napak pri številkah. Zato priporočam, da vse dvakrat preverite, preden kliknete gumb »Shrani«.
Po shranjevanju je treba dokument poslati v banko (kliknite na ustrezen gumb). S tem se zaključi plačilo prometne takse z računa samostojnega podjetnika. Šele po 2-3 dneh je treba preveriti, ali je denar prišel na davčni urad (preko osebnega računa davkoplačevalca).
Če se vam je ta metoda zdela težka, lahko prometni davek vedno plačate prek spodnjega obrazca. V tem primeru morate vnesti veliko manj podatkov, zato plačilo traja nekaj minut.
Pozor!Če želite, da storitev preverjanja glob deluje pravilno, v brskalniku omogočite JavaScript.
Davek na vozila se ne zaračunava samo posameznikom, ampak tudi podjetnikom. Kakšne pasti je mogoče pričakovati pri plačilu tega davka, ne vedo vsi, zato delajo neumne napake. Poglejmo si podrobneje, kaj vključuje prometna taksa za samostojne podjetnike, ter kako in kdaj jo je treba plačati.
Vsaka organizacija ali pravna oseba, ki ima v lasti vozilo, mora zanj plačati davek.
Davki se obračunavajo za vsa vozila, ki so registrirana pri podjetju ali samostojnem podjetniku. Ti ne vključujejo le avtomobilov, ampak tudi tovornjake. Pri izračunu pristojbine je treba upoštevati vsako vozilo, ki je registrirano pri prometni policiji.
Samostojni podjetnik je dolžan plačati davek, če ima v lasti:
Davka vam ni treba plačati:
Samostojni podjetniki, katerih poslovanje je povezano s kmetijsko proizvodnjo (SAT), imajo davčne ugodnosti.
Transportna taksa je pripisana regionalni, zato se bo znesek za vsak predmet razlikoval, vendar ne bistveno. Regionalni davčni organi sami izberejo stopnjo in dodelijo prednostno skupino. Torej, v moskovski regiji se je stopnja za majhne avtomobile zmanjšala, zato jih pri dostavnih storitvah samostojnih podjetnikov raje uporabljajo. Plačati morate davek po stopnji, ki velja v regiji, kjer je avto registriran.
Plačati morate davek po stopnji, ki velja v regiji, kjer je avto registriran.
Če samostojni podjetnik deluje v provinci, avto pa je registriran v velemestu, bo treba po pravilih velikega mesta plačati obvezno pristojbino. Pravna oseba, ki avto registrira v drugi regiji, mora poleg davka na promet prejeti še dopis davčnega urada o registraciji ločene enote, kjer je tehnik registriran. To bo povečalo stroške in otežilo izračun davka. Zato vam priporočamo, da pred registracijo avtomobila v sosednji regiji vse natančno izračunate.
Stopnja prometne takse se vsako leto spreminja. Izračun davka v letu 2017 za samostojnega podjetnika in podjetja je nekoliko drugačen.
Na poštni naslov samostojnega podjetnika se pošlje že pripravljeno potrdilo, kjer je naveden znesek za plačilo. Izračuni temeljijo na podatkih prometne policije, ki jih posreduje davčni službi. Zato morate le plačati navedeni znesek.
Za podjetja, ki uporabljajo poenostavljeni davčni sistem, se izpolni deklaracija. Za izračun prometne takse morate stopnjo pomnožiti z davčno osnovo. V velikih flotah se dobljene številke seštejejo.
Kakšna je stopnja in davčna osnova? Kje dobite te številke? Davčna osnova je znesek, ki je enak moči motorja avtomobila. Vzemimo na primer osebni avtomobil z močjo motorja 90 KM. z. Njegova davčna osnova je 90. Stopnja je vzeta iz regionalnega davčnega registra.
Stopnja je odvisna od:
Znesek davka = davčna stopnja × davčna osnova.
Samostojni podjetnik davčno osnovo za promet plača enkrat letno. Plačilno obdobje se začne oktobra in konča novembra.
Če je bil avto 31. decembra 2016 registriran pri prometni policiji, potem morate leta 2017 v celoti plačati december.
Če bo vozilo prodano, bo moral samostojni podjetnik plačati ves mesec, ko je bila prodaja izvedena. Če je vozilo ukradeno, je treba to nemudoma prijaviti prometni policiji. Dokler je vozilo navedeno kot ukradeno, se zanj ne obračunavajo davki. Izvirno potrdilo o kraji mora biti priloženo davčnemu poročilu. Če uporabite kopijo, bo davčni urad zahteval prometno policijo in dokler se ne ugotovi verodostojnost dokumenta, se bo obračunaval prometni davek.
Podjetniki se pogosto motijo: odpišejo opremo iz bilance stanja podjetja in prenehajo plačevati davek. Dokler avto ne umaknete iz registracije, ga morate plačati. V nasprotnem primeru samostojni podjetnik pride v bazo sodnih izvršiteljev in se mu zaračunajo kazni.
Samo pravne osebe morajo vedeti, kako pravilno izračunati prometno takso. Samostojni podjetnik, ki dela zase, se ne bi smel motiti. Davčni organi bodo za vas naredili vse, kar morate storiti je, da davek plačate pravočasno.
Samostojni podjetnik posameznik, ki ni samostojni podjetnik, za opravljanje prevoznih storitev uporablja UTII, ima v lasti tovornjake SEDALNI TRAKTOR (Leningradska regija). . V skladu z odstavkom 3 člena 346.11 so samostojni podjetniki oproščeni plačila premoženja v zvezi s premoženjem, ki se uporablja za podjetniško dejavnost, in samostojnemu podjetniku ni treba plačati prometnega davka. 2. Če je treba plačati davek, morate plačati kot samostojni podjetnik posameznik ali posameznik?
Podjetnik na UTII je plačnik prometne takse.
Plačniki davka na promet so organizacije in posamezniki. Ker je podjetnik posameznik, plačuje tudi transportno takso po pravilih, določenih za posameznike.
Tako podjetnik plačuje prometni davek na podlagi obvestil, ki jih je prejel od davčnega urada, kjer je posameznik naveden kot plačnik.
Utemeljitev tega stališča je podana spodaj v gradivih komercialne različice "Glavbukh Systems".
Davčna oprostitev
Pri prehodu na UTII je organizacija oproščena plačila:
Davek na prihodek;
davek na nepremičnine;
DDV, brez DDV, ki se plača pri uvozu blaga. Če organizacija uvaža blago iz držav, ki niso članice carinske unije, plača DDV na carini. V zvezi s temi zneski ni treba predložiti splošnih prijav DDV (dopisi Ministrstva za finance Rusije z dne 26. januarja 2012 št. 03-07-14 / 10 z dne 30. januarja 2007 št. 03-07- 11. 11.). Če organizacija uvaža blago iz držav članic carinske unije, plača DDV na svoji lokaciji. V zvezi s temi zneski se predložijo posebne izjave v obliki, odobreni z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 7. julija 2010 št. 69n (klavzula 1 postopka, odobrenega z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 7. julija 2010). , 2010 št. 69n).
Vsi drugi davki in pristojbine se plačujejo na splošni osnovi. Na primer prevoz *, zemljiški davek, državna dajatev itd.
Taka pravila so določena v odstavku 4 člena 346.26 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Elena Popova,
Državni svetovalec davčne službe Ruske federacije, I čin
2. člen: Kako lahko podjetnik dokaže, da je to ali ono lastnino pridobil za poslovne namene
R. M. Lakhman, strokovnjak za revijo "Ruski davčni kurir"
Pri plačilu prometnega davka je pravica do ugodnosti odvisna od dejstva uporabe vozil v podjetniški dejavnosti
Podjetnik je plačnik prometnega davka (člen 357 Davčnega zakonika Ruske federacije). Hkrati zakonodajalec ne razlikuje med namenom uporabe vozila - za osebne potrebe ali v okviru podjetniške dejavnosti. Pa tudi glede na sistem obdavčitve, ki ga uporablja samostojni podjetnik posameznik - splošni ali posebni davčni režim. *
Edini odtenek, s katerim se lahko podjetnik sooči pri plačilu prometnega davka, so ugodnosti, določene v drugem odstavku 358. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Te ugodnosti vključujejo zlasti davčne oprostitve:
Potniški in tovorni pomorski, rečni in letalski prevoz za prevoz;
- oprema, registrirana pri kmetijskih proizvajalcih in uporabljena za proizvodnjo kmetijskih proizvodov itd.
Če podjetnik trdi, da bo uporabil takšno davčno ugodnost, je treba davčnim organom dokazati, da sporna vozila uporablja ravno v podjetniški dejavnosti.
Postopek in pogoji za plačilo zveznih davkov so določeni v ustreznih poglavjih drugega dela Davčnega zakonika Ruske federacije. Davčne stopnje, postopek in pogoji za plačilo regionalnih in lokalnih davkov se lahko določijo z zakonodajo subjektov Ruske federacije ali predpisi lokalnih oblasti. To je navedeno v členu 12 Davčnega zakonika Ruske federacije.
Davkoplačevalci in davčni zastopniki se morajo držati ustaljenega postopka plačevanja davkov (klavzula 2 člena 58 Davčnega zakonika Ruske federacije). Velja tako za plačilo davkov na podlagi rezultatov davčnih obdobij kot za prenos akontacij (člen 8 člena 58 Davčnega zakonika Ruske federacije).
Kakšne davke je treba plačati
Posameznik, registriran kot podjetnik, ima dvojni status: poslovni subjekt in posameznik. Zato lahko davke, ki jih plača podjetnik, razdelimo v tri skupine.
1) davki, ki jih podjetnik plačuje kot davčni zastopnik. Na primer za dohodnino pri izplačilu dohodka posameznikom in za DDV pri izvajanju določenih operacij;
2) davki, ki jih podjetnik plača na podlagi davčnih napovedi, ki jih je predložil. Ta skupina davkov vključuje:
Dohodnino, ki jo podjetnik plačuje kot davčni zavezanec (brez akontacij);
DDV;
zemljiški davek na parcele, namenjene uporabi v gospodarstvu (ne glede na naravo njihove dejanske uporabe) (dopis Ministrstva za finance Rusije z dne 5. marca 2012 št. 03-05-06-02 / 21);
davki, ki jih podjetnik plača v zvezi z uporabo posebnih davčnih režimov (poenostavljena obdavčitev, UTII, ESHN);
3) davki, ki jih podjetnik plačuje na podlagi obvestil, prejetih od davčnega urada. Ta skupina davkov vključuje davek na premoženje posameznikov, prometni davek *, pa tudi akontacije dohodnine.
Sergej Razgulin,
Redni državni svetovalec Ruske federacije, 3. razred
4. Davčni zakonik Ruske federacije (prvi del)
11. člen Institucije, pojmi in izrazi, uporabljeni v tem kodeksu
»Samostojni podjetniki - posamezniki *, registrirani po ustaljenem postopku in opravljajo podjetniško dejavnost brez ustanovitve pravne osebe, nosilci kmečkih (kmečkih) gospodinjstev. Posamezniki, ki opravljajo podjetniško dejavnost, ne da bi ustanovili pravno osebo, vendar se niso registrirali kot samostojni podjetniki v nasprotju z zahtevami civilne zakonodaje Ruske federacije, hkrati pa izpolnjujejo naloge, ki so jim dodeljene s tem kodeksom, se nimajo pravice sklicevati na dejstvo, da niso samostojni podjetniki; "
