6.1. Transferul fondurilor din contul se efectuează de către Bancă pe baza Ordinului Clientului prin furnizarea Băncii Documentelor prevăzute de legislația în vigoare a Federației Ruse, a actelor de reglementare ale Băncii Rusiei stabilite în conformitate cu Regulile bancare, contractul.
6.2. Banca ia actualul program de lucru al documentelor clienților și al altor persoane care au primit în timpul zilei operaționale stabilite de Bancă. Comenzile clienților și documentele primite după încheierea zilei operaționale sunt considerate a fi acceptate de Bancă următoarea zi lucrătoare.
6.3. Calendarul operațiunilor de transport de numerar: la primirea documentelor de la client sau de la alte persoane în timpul zilei operaționale - în ziua primirii documentelor, dar nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a documentului relevant. Atunci când documentele au sosit la expirarea zilei operaționale - nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei în care documentul primit este considerat adoptat.
6.4. Cu o scădere periodică a datoriilor de fonduri din contul de eliminare a fondurilor se desfășoară de către Bancă în termenele stabilite de declarația corespunzătoare a clientului.
6.5. Operațiunile de cont sunt efectuate de Bancă în cadrul fondurilor existente la începutul zilei operaționale, ținând seama de venituri în timpul zilei operaționale. În absența fondurilor în contul la momentul depunerii la depozitare, precum și lipsa unei limite stabilite de cont de creditare, operațiunile din cont nu sunt făcute, documentele de executare (registrele de numerar) nu sunt supuse, Cu excepția executării documentelor executive de către Bancă, precum și în alte cazuri stabilite de actuala legislație a Federației Ruse.
6.6. Banca face transferul de fonduri în cont, în ordinea calculelor privind colectarea sau debitarea directă numai în cazurile prevăzute de legislația în vigoare a Federației Ruse sau a Tratatului. Conform cerințelor terților, transferul de fonduri din cont este supus băncii de către Client în forma scrisă de informații: pe numele integral și abreviat al beneficiarilor fondurilor cu dreptul de a scrie fonduri de la Contul clientului fără eliminarea acestuia, despre numele bunurilor, lucrărilor sau serviciilor pentru care vor fi efectuate plăți, precum și despre contractul dintre beneficiarul fondurilor și clientului (data, numărul și elementul, oferind dreptul de a scrie fără client). Informațiile sunt furnizate în formularul stabilit de bancă. Documentul care conține informațiile de mai sus este semnat de un client sau de o persoană autorizată pe baza puterii relevante a avocatului. La calcularea contrapartidelor sub formă de debitare directă, clientul oferă o declarație bancară despre o acceptare dată sub forma unei bănci.
La transferarea fondurilor din contul clientului pe baza unei cereri de plată în absența unei acceptări predeterminate, clientul la timp prevăzut de contractul principal, dar nu mai mult de cinci zile lucrătoare, oferă o bancă la prezentarea în contul Cererea de plată, o scrisoare de acceptare, refuzul de acceptare în formularul stabilit acte de reglementare ale Băncii Rusiei.
6.7. Obligația Băncii către Clientul pentru transferul de fonduri din cont este considerată executată în momentul depunerii sumei relevante din contul corespondent al băncii - în cazul transferului de fonduri în contul beneficiarului care nu este Un client bancar sau la momentul creditării fondurilor către contul beneficiarului, deschis în bancă - în cazul transferului de fonduri clientului băncii.
Dispoziția "Cu privire la normele de punere în aplicare a transferului de fonduri" emise de Banca Rusiei la sfârșitul lunii iunie se referă la toate formele și tipurile de așezări non-numerar, inclusiv la distanțe de controalele NPS și de scrisori de credit.
Vorbim despre situația băncii centrale a Federației Ruse din 19.06.2012 nr. 383-P (denumită în continuare Regulamentul nr. 383-P), publicată în "Buletinul Băncii Rusiei" pe 28 iunie , 2012 nr. 34.
Documentul a intrat în vigoare la expirarea a 10 zile de la data publicării oficiale, adică 9 iulie 2012; Dispoziții separate intră în vigoare la alte momente.
De la aceeași dată - 9 iulie 2012 - sunt recunoscute ca nevalabile principalele acte de reglementare ale Băncii Rusiei, care reglementează decontările în numerar anterior:
- poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 03.10.2002 nr. 2-P "privind așezările non-numerar în Federația Rusă" (denumită în continuare Regulamentul nr. 2-P);
- Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 01.04.2003 nr. 222-P "privind procedura de punere în aplicare a așezărilor non-numerar de către persoanele din Federația Rusă" (denumită în continuare Regulamentul nr. 222-P ).
Deoarece aceste documente au fost foarte importante - dacă nu este un rol fundamental în activitățile oricărei instituții de credit rusești, aceasta poate fi susținută în condiții de siguranță că schimbările în legislația privind așezările non-numerar vor necesita bănci de prelucrare atentă și scrupuloasă a multor reglementări interne. În același timp, va trebui să țină seama de cerințele nu numai a noii dispoziții nr. 383-P, ci și toate legislative și reglementări care reglementează sistemul național de plată.
Dispoziții generale
După cum rezultă din numele noului document, obiectul său principal nu este plățile fără numerar, ci transferul de bani. Cu toate acestea, sub indiciu, se pare că diferite forme de așezări non-numerar se reflectă în poziția nr. 383-p. Ce, în general, este logic, deoarece prevederile anterioare nr. 2-P și nr. 222-P pierd forța, iar Banca Rusiei nu a produs alte documente privind plățile fără numerar.
Transferurile de bani se desfășoară în cadrul următoarelor forme de decontări fără numerar (clauza 1.1 din prevederile nr. 383-P):
- calcule prin ordine de plată;
- calcule privind scrisoarea de credit;
- calcule prin comenzi de colectare;
- calcule prin controale;
- debitul direct (calcule sub formă de transfer de fonduri la cererea beneficiarului de fonduri);
- calcule sub formă de traducere a banilor electronici.
Primul paragraf al capitolului 1 "Dispoziții generale", autoritatea de reglementare introduce un nou concept de aplicare a așezărilor non-numerar - un ordin de transfer al banilor. O astfel de ordine poate fi întocmită:
- plătitorii de fonduri;
- beneficiarii fondurilor;
- Declarația de fonduri (persoane sau organisme care au dreptul pe baza legii de a face ordine conturi bancare ale plătitorilor).
În același timp, instrumentele de fonduri pot fi beneficiari de fonduri (și nu pot fi atenuate).
A arata destul de brusc ca o lista de metode, prin care transferul de fonduri in conturile bancare sau prin transmiterea acestora. Regulatorul a considerat că traducerile ar părea a fi o metodă de plată extrem de fără numerar - pot include elemente de decontare în numerar, inclusiv:
- scrierea de fonduri din conturile bancare ale plătitorilor și emiterea de numerar către beneficiari persoanelor fizice;
- primirea de numerar, eliminarea plătitorului - fonduri individuale și de creditare către contul bancar al beneficiarului;
- și chiar recepția de numerar, eliminarea plătitorului - o persoană și emiterea de numerar către beneficiarul fondurilor persoanei fizice.
În acest din urmă caz, în mod evident, plățile fără numerar nu sunt găsite deloc.
Transferul de bani poate fi realizat în "secvența inversă": În primul rând, banca beneficiară îndeplinește ordinea, iar apoi restituirea plății plătitorului plătite destinatarului în conformitate cu tratatul. O astfel de schemă de calcule a fost utilizată în mod tradițional înainte de calculele neacoperite (garantate) scrisori de credit.
Transferul de fonduri poate fi realizat cu participarea unei bănci intermediare care nu este banca plătitorului sau banca unui destinatar (practica este, de asemenea, răspândită la calcularea scrisorilor de credit).
Documente interne
În conformitate cu punctul 1.8 din prevederile nr. 383-P instituții de credit, este necesar să se aprobe documentele interne care conțin:
- procedura de compilare a ordinelor;
- procedura de efectuare a procedurilor de admitere la execuție, rechemare, returnare (anularea) ordinelor;
- ordinea executării ordinelor;
- alte dispoziții privind organizarea activităților instituțiilor de credit pentru a traduce fondurile.
Aceste documente ar trebui adoptate în cursul anului de la data intrării în vigoare a dispoziției nr. 383-P (p. 10.3).
Reamintește că, mai devreme, Banca Rusiei a cerut de la existența unor norme elaborate și aprobate pentru construirea unui sistem de decontare a unei instituții de credit (Regulamentul nr. 2-P), inclusiv diferite aspecte ale așezărilor cu alte instituții de credit și propriile sale unități ( ramuri).
Relațiile reglementate cu clienții în ceea ce privește plățile fără numerar până în prezent nu au fost necesare. Cu excepția, cu excepția procedurii și a condițiilor de punere în aplicare a tranzacțiilor pentru transferul de fonduri în numele persoanelor fizice fără a deschide un cont bancar menționat la punctul 1.2.2 din prevederile nr. 222-p.
În plus, punerea în aplicare a calculelor (numerar, non-numerar) este prezentă în "Lista aspectelor fundamentale legate de punerea în aplicare a controlului intern, conform cărora organizația de credit ar trebui să adopte documente interne", aprobată prin reglementarea centrală Bank a Federației Ruse din 16 decembrie 2003 nr. 242-P "privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare".
În orice caz, metodologii bancare și specialiștii de profil vor trebui să fie utilizați dacă nu pentru a dezvolta unul complet nou, apoi de a relua radical un pachet de documente interne, în toate detaliile procedurilor pentru serviciul de decontare a clienților.
În plus, vor fi necesare modificări pentru contractele standard pentru serviciile de decontare, acordurile de cont bancar, contribuțiile bancare, precum și în tarifele băncii, deoarece numele multor operațiuni de decontare vor fi modificate.
Documentele interne nu pot conține prevederi contrare legii, inclusiv Regulamentul nr. 383-P; Din motive necunoscute, autoritatea de reglementare a decis să precizeze acest gând evident sub forma unei rezervări separate.
Transferuri de bani electronice
Acesta este exact aspectul așezărilor non-numerar, conform căruia organizațiile de credit vor trebui să dezvolte o bază normativă cu aproape zero.
Ar trebui să înceapă să înceapă această lucrare, nici măcar cu un studiu aprofundat al secțiunilor relevante de dispoziție nr. 383-P, dar din Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ "pe sistemul național de plată". Acest document introduce definiția celor mai importanți condiții referitoare la banii electronici, precum și regulile de bază ale muncii cu acestea. Numărul de poziție 383-n practic Nimic nou la cerințele legii nu adaugă.
Băncile pot efectua transferuri, inclusiv diverse transformări EMF la numerar tradițional (numerar, non-numerar), inclusiv:
- transferuri de numerar pe conturile bancare;
- Transferuri de bani fără a deschide conturi bancare.
În primul caz, transferurile se desfășoară prin scrierea de fonduri de la conturile bancare plătite și o creștere a rămășiței beneficiarilor FMF de fonduri.
În al doilea caz - atunci când efectuați transferuri fără a deschide conturile bancare (la expeditorul plății), sunt posibile următoarele opțiuni:
- primirea de numerar, ordinele plătitorului - o persoană și o creștere a rămășiței beneficiarului FMF a fondurilor;
- reducerea soldului ECD al plătitorului și a fondurilor de creditare către contul bancar al beneficiarului;
- reducerea rămășiței plătitorului EMF și a numerarului în numerar cu destinatarul persoanei fizice;
- reducerea soldului ECD al plătitorului și o creștere a rămășiței plății beneficiarului.
Comenzi de transfer de numerar.
Termenul general "ordinele" Băncii Rusiei au identificat toate documentele pe baza căreia organizațiile de credit efectuează transferuri de numerar.
Cele mai comune forme de comenzi sunt:
- ordin de plată;
- comanda de colectare;
- cerere de plata;
- Plătiți ordinea.
Formele de ordine enumerate sunt aplicate sub toate formele de decontări non-numerar specificate la punctul 1.1 din prevederile nr. 383-p.
Aplicațiile la Regulamentul nr. 383-P sunt descrieri detaliate și caracteristicile comenzilor specificate: o listă și o descriere a detaliilor lor, formă de comenzi, detalii și numărul maxim de caractere în detaliile comenzilor în formă electronică.
În plus față de patru forme majore de comenzi, alte tipuri de comenzi pot fi utilizate în practica activităților bancare (să le numim "non-standard"), pentru care lista detaliilor și a formularelor nu sunt stabilite prin Regulamentul nr. 383- P. Astfel de comenzi:
- sunt întocmite de expeditorii de comenzi (clienți, autorități de reglementare de fonduri, bănci), indicând cerințele stabilite de Bancă, permițând băncii să efectueze transferuri de numerar;
- sunt elaborate pentru formularele stabilite de bancă sau de beneficiarul fondurilor în coordonare cu banca;
- aplicarea în cadrul formularelor de decontări non-numerar prevăzute la punctul 1.1 din prevederile nr. 383-P;
- Trebuie să conțină numele comenzilor, care nu coincid cu cele enumerate mai sus.
Aceste reguli, în conformitate cu ideea metodologiilor Băncii Rusiei, sunt distribuite:
- privind declarațiile, notificările, notificările, întocmite în cazurile prevăzute de Regulamentul nr. 383-P;
- declarațiile întocmite în conformitate cu legea federală pentru a recupera fondurile;
- întocmit de o entitate juridică în formă electronică sau pe ordinul de hârtie pentru a obține bani dintr-o contul bancar al unei entități juridice în cazul insuficienței fondurilor din contul său bancar.
În acest din urmă caz, este posibil, vorbim despre emiterea salariilor angajaților organizației, dacă are carduri de documente neplătite. O astfel de "comandă", spre deosebire de verificarea banilor (care nu trebuie confundată cu calculația!), Banca poate pune în dosarul specificat pentru a intra în fondurile necesare.
Astfel, în cadrul unei game mici de forme existente de plăți fără numerar (există doar șase dintre acestea), acesta poate fi utilizat - în plus față de fantezia părților implicate în acest proces - nu este un număr limitat de forme de ordine.
Dacă o instituție de credit utilizează comenzi "non-standard" în activitățile sale, formularele, detaliile și procedura de lucru cu acestea ar trebui aprobate prin documente interne.
Comenzile pot fi întocmite ca fiind electronice (inclusiv utilizarea mijloacelor electronice de plată) și pe hârtie.
Comenzile "standard" (patru formulare principale: comenzi de plată, ordine de colectare, cerințe de plată, ordine de plată), precum și comenzi bancare sunt calculate (plata) documente.
Întrebarea este dacă decretul de ordin bancar (documentul, procedura de pregătire și aplicare a cărora a fost stabilită prin indicarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 11 decembrie 2009 nr. 2360-Y "cu privire la procedura pentru Pregătirea și aplicarea unei comenzi bancare "(denumită în continuare" Indicație nr. 2360-Y), este încă deschisă. Este probabil că depinde de tipul de operațiune: în unele cazuri, ordinea băncii poate fi doar o decontare Document întocmit pe baza ordinului, iar în altele - ordinea însăși. Într-un fel sau altul, va trebui să înțeleagă acest metodologie bancară - atunci când elaborează un pachet de documente interne, dedicate transferurilor de numerar.
Formele comenzilor "non-standard" pe hârtie nu depășesc foaia A4 de format. Dacă forma unei astfel de ordini constă în mai multe foi, atunci fiecare foaie se eliberează în modul prescris de Bancă, ținând seama de cerințele furnizării nr. 383-p.
Numărul de copii ale comenzilor "non-standard" pe suporturile de hârtie este, de asemenea, instalat de către bancă.
Instituția de credit și în sine pot fi un "expeditor al ordinului". Banca Rusiei a oferit o astfel de oportunitate pentru următoarele situații:
- scrierea (înscrierea) fondurilor într-un cont bancar dacă Banca este beneficiar de fonduri (plătitor);
- Transferul fondurilor fără a deschide un cont bancar, inclusiv traducerea fondurilor electronice în cazul în care Banca este un destinatar în numerar.
Se poate presupune că ordinea (și, în același timp, documentul de decontare) în aceste cazuri este o ordine bancară.
Capitolele 2-4 Dispoziții nr. 383-P sunt dedicate ordinelor traduse. Acestea sunt considerate:
- procedurile de primire a comenzilor de executare;
- proceduri de dispută;
- proceduri de returnare (anularea) ordinelor;
- procedura de executare a comenzilor;
- caracteristicile procedurilor de admitere pentru a executa comenzi ale participanților la sistemul de plăți;
- Proceduri de executare a comenzilor și procedura de implementare a acestora.
Trebuie remarcat faptul că materialul secțiunilor specificate de prevederi nr. 383-P este o piesă excelentă pentru elaborarea documentelor interne relevante ale instituției de credit menționate la punctul 1.8.
Vă reamintim că capitolul 3 "Caracteristicile implementării procedurilor de admitere la executarea ordinelor participanților la sistemul de plăți" intră în vigoare la 1 ianuarie 2013
... După o descriere detaliată a cerințelor de lucru cu comenzi, autoritatea de reglementare continuă să se distingă formele de plăți în numerar. Și aici silaba sa devine mult mai concisă - în special în comparație cu formularea capitolelor corespunzătoare ale prevederilor din Vara nr. 2-P.
Cu toate acestea, conceptul general al așezărilor non-numerar nu este practic schimbat.
Calculări ale ordinelor de plată
Ca și înainte, la calcularea ordinelor de plată, banca plătitorului se angajează să transfere fonduri pentru acesta, plătitor, cont bancar sau fără a deschide un cont bancar (pentru contribuabili - persoane) beneficiarului fondurilor specificate la dispoziția plătitorului.
Ordinul de plată poate fi, de asemenea, utilizat pentru a traduce fondurile din contul de depozit (depozit), ținând seama de cerințele stabilite de legea federală.
Ca și alte tipuri de comenzi, ordinul de plată este întocmit, se presupune că este executat și este executat în formă electronică sau pe suport de hârtie.
Durata acestui document nu sa schimbat: Ordinul de plată este încă într-adevăr pentru depunerea băncii în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
În cazul în care plătitorul este o bancă, transferul de fonduri către contul bancar al băncii - beneficiarul fondurilor pot fi efectuate de către Bancă pe baza componentei comenzii bancare. În același timp, conform Regulamentului nr. 2360, contul Clientului trebuie deschis în aceeași bancă (tranzacție internă).
Dacă vorbim de transferarea banilor fără a deschide un cont bancar al plătitorului - o persoană, atunci la dispoziția corespunzătoare pe hârtie să fie indicată:
- detalii plătitor;
- detalii privind beneficiarul fondurilor;
- detalii bancare;
- suma de transfer;
- scopul plății.
De asemenea, poate exista o altă informație stabilită de instituția de credit sau de beneficiarul fondurilor în coordonare cu banca.
Ordinea transferului de fonduri fără a deschide un cont bancar al plătitorului - o persoană poate fi întocmită sub forma unei cereri.
Forma de a transfera fonduri fără a deschide o contabilitate bancară a plătitorului - o persoană pe hârtie pe hârtie este stabilită de o instituție de credit sau de beneficiar de fonduri în coordonare cu banca.
Pe baza ordinii de transfer de fonduri fără a deschide un cont bancar al plătitorului - o persoană, o instituție de credit este o comandă de plată.
Toate nuanțele de completare a câmpurilor individuale, prezente anterior în textul principal al dispozițiilor privind așezările non-numerar (în special acest lucru a fost împiedicat de dispoziție nr. 222-P), sunt acum stabilite în anexele la Regulamentul nr. 383-P. Vă recomandăm o atenție deosebită referitor la regulile de completare a detaliilor "plătitorului" și "destinatarului" ordinului de plată (precum și ordinul de colectare și cererea de plată) - rândurile 8 și 16 din anexa 1 la Regulamentul nr. 383-p.
În conformitate cu punctul 5.8 din prevederile nr. 383-P a transferului de fonduri fără a deschide o contabilitate bancară a plătitorului - un individ transmis prin mijloacele electronice de plată trebuie să conțină informații care vă permit să instalați un plătitor, destinatarul fondurilor, cantitatea de traducere și scopul plății. O astfel de cerință, aparent, poate face practica ilegală a unor bănci să facă bani pentru a le înscrie pe conturile clienților clienți ale băncii prin intermediul ATM-urilor cu funcția de numerar fără a identifica plătitorul.
Cu toate acestea, este posibil ca băncile să aibă argumente în apărarea lor: de exemplu, faptul că depozitul de fonduri nu utilizează cardul - mijloace electronice de plată. Pentru Nasty (de la cuvântul "opus"), partidul va putea argumenta că ATM-ul în sine este un mijloc electronic de plată, deoarece este un "remediu sau metodă care permite clientului să transfere fonduri la certificat, să certifice și să Comenzi de transmisie pentru punerea în aplicare a traducerii fondurilor monetare în cadrul formelor aplicate de decontări non-numerar utilizând tehnologii de informare și comunicare, mass-media electronică, inclusiv carduri de plată, precum și alte dispozitive tehnice "... dar aceasta este o poveste complet diferită .
Pe baza ordinelor plătitorilor - persoane fizice, o instituție de credit poate întocmi un ordin de plată pentru o sumă totală cu direcția Băncii beneficiare, beneficiarul fondurilor convenite cu banca beneficiarului, beneficiarul mijloacelor de registru sau Ordine de plătitori - persoane fizice.
La calcularea ordinelor de plată, pot fi aplicate ordine nestandardizate prevăzute la punctul 1.11 din prevederile nr. 383-P. În acest caz, este în mod evident utilizat doar un document de plată (calculat) bazat pe ordinea "non-standard".
Calcule pe scrisoarea de credit
Capitolul 6 "Calcule pe o scrisoare de credit" este cel mai mare din punct de vedere al volumului și al conținutului detaliat între secțiunile care descriu diferite forme de așezări non-numerar. Ca parte a acestui articol, nu o vom considera în detaliu.
Din inovații (comparativ cu invalidarea poziției nr. 2-P), este posibil să se observe următoarele poziții.
Transferul unei scrisori de credit, modificări în condițiile scrisorii de credit, aplicații, notificări, notificări și alte schimburi de informații privind scrisoarea de credit poate fi efectuată în formă electronică utilizând orice mijloace de comunicare care vă permit să vă fiabil Instalați expeditorul. Desigur, este permisă și schimbul de informații privind transportatorii de hârtie.
La primirea scrisorii de credit, modificările în condițiile scrisorii de credit, de cereri, notificări, notificări și alte informații privind scrisoarea de credit, banca trebuie să îndeplinească toate procedurile prevăzute de Banca Rusiei și documentelor interne ( Capitolul 2 din prevederile nr. 383-P).
Requisite și forme (pe hârtie) Scrisoarea de credit sunt instalate de o bancă independent. Regulatorul stabilește doar o listă de informații obligatorii, care trebuie specificate în scrisoarea de credit.
În executarea scrisorii de credit neacoperite (garantate), Banca de executare are dreptul de a nu îndeplini scrisoarea de credit la primirea de fonduri de la Banca-Emitent, cu excepția cazului de confirmare a scrisorii de credit de către Bancă.
Executarea scrisorii de credit se efectuează prin transferul de fonduri prin ordinul de plată al Băncii de executare a contului bancar al beneficiarului sau prin înscrierea sumei relevante din contul bancar al băncii în banca de execuție.
Calcule prin comenzi de colectare
Comenzi incasive se aplică:
- la calcularea colecției în cazurile prevăzute de contract;
- în calcule privind ordinele deținătorilor de dezorduri.
Beneficiarul fondurilor poate fi banca, inclusiv banca plătitorului.
Ordinea de colectare este întocmită, se presupune că este executată și executată în formă electronică sau pe hârtie.
Utilizarea comenzilor de colectare în calculele pentru colectare este posibilă în anumite condiții. Astfel, în Acordul de cont bancar dintre plătitor și banca plătitorului trebuie să fie prezentat de condiții:
- la debitarea banilor din contul bancar al plătitorului și depunerea unui plătitor către informațiile bancare ale plătitorului despre beneficiarul fondurilor, având dreptul la prezentarea comenzilor de colectare a contului bancar al plătitorului;
- cu privire la obligația plătitorului și a contractului principal, inclusiv în cazurile prevăzute de legea federală.
Astfel, atunci când clientul apare de la Clientul noilor contrapartide și contracte, oferind calcule prin ordine de colectare, de fiecare dată necesitatea de a încheia acorduri suplimentare la Acordul de cont bancar (indicând în informația cu privire la obligația plătitorului și principalul contracta).
Dreptul de prezentare a comenzilor de colectare către contul bancar al plătitorului poate fi confirmat de beneficiarul fondurilor prin trimiterea de documente relevante plătitorului. Ce anume ar trebui negociat între plătitorul fondurilor și banca sa.
În cazul în care destinatarul este un fond al unui plătitor, o condiție pentru debitarea banilor dintr-un cont bancar a unui plătitor poate fi prevăzută de acordul contului bancar și (sau) alt tratat între banca plătitorului și plătitor.
Descrierea fondurilor din contul bancar al clientului plătitorului în acest caz poate fi efectuată de către Bancă în conformitate cu Acordul de cont bancar pe baza unei comenzi bancare (tranzacție internă).
Pentru a executa eliminarea "non-standard" a contelui fondurilor care nu sunt o comandă de colectare și depusă direct la banca plătitorului, banca specificată este o comandă de colectare.
Atribuirea de colectare a tulburării de fonduri poate fi prezentată băncii plătitorului prin intermediul beneficiarului băncii.
Ordinul de colectare pentru beneficiarul beneficiarului este într-adevăr depunere la această bancă în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
Banca beneficiarului, care a acceptat ordinea de colectare pentru recuperarea fondurilor, este obligată să prezinte o comandă de colectare a băncii plătitorului. Datele unei astfel de bănci de prezentare a Rusiei din anumite motive nu specifică.
La calcularea comenzilor de colectare, pot fi aplicate ordinele nestandardizate prevăzute la punctul 1.11 din prevederile nr. 383-P.
Verificarea calculelor
În ceea ce privește acest lucru, astăzi exotic astăzi, forma de calcule a regulatorului a fost extrem de concisă. Probabil că ar fi posibil să se facă fără această secțiune în poziția nr. 383-P, dar nu voi arunca codul civil al cuvintelor, așa că trebuia să mă potrivesc.
Ca urmare, controalele au obținut mai multe paragrafe, pe baza cărora banca care dorește să o colaboreze cu aceștia poate dezvolta norme interne, practic fără a-și limita fanteziile: fluxurile de numerar sunt efectuate în conformitate cu legea și contractul federal; Verificarea trebuie să conțină detalii stabilite de legea federală și poate conține, de asemenea, detalii stabilite de instituția de credit; Formularul de verificare este stabilit de o instituție de credit; Instituția de credit este obligată să se asigure că autentificarea verificării, precum și faptul că dulapul de verificare este autorizat pentru el; Controalele instituțiilor de credit sunt aplicate în punerea în aplicare a transferului de fonduri, cu excepția transferului de fonduri de către Banca Rusiei.
Nu există nicio referire la dacă verificarea poate fi decorată în formă electronică sau numai în hârtie.
Adăugam că verificarea în acest caz servește ca o comandă, dar nu un document calculat (de plată). Pe baza unei organizații de credit efectuate de check-uri, o organizație de credit ar trebui să formeze un document calculat (ordin de plată) sau un registru de numerar (Ordinul de Cheltuieli), susținând astfel mișcarea numerarului.
Debit direct
Și în această secțiune, cerințele Băncii Rusiei sunt prezentate suficient de scurt.
Calculele sub forma transferului de fonduri la cererea beneficiarului de fonduri (debitul direct) se efectuează în modul prevăzut de legea federală, în conformitate cu cerințele capitolului 1, 2 și 4 din dispozițiile nr. 383- p.
Beneficiarul fondurilor poate fi Banca, inclusiv Banca plătitorului (de exemplu, în cazul în care debitarea directă este făcută de datoria împrumutatului de împrumut în banca sa).
La punerea în aplicare a plăților fără numerar sub formă de transfer de fonduri la cererea beneficiarului se aplică:
- cerere de plata;
- Altele ("non-standard") Ordinul beneficiar al fondurilor.
Trebuie remarcat faptul că ordinele de colectare pentru această metodă de calcul nu se aplică, în ciuda similarității lor externe cu cerințele de plată.
Interesant, Banca Rusiei nu a indicat necesitatea de a compila un plătitor al plătitorului documentului de decontare (cerința de plată) la primirea ordinului "non-standard" în timpul calculelor prin debitare directă, așa cum se prevede în calculele colectării Comenzi.
În cazul în care destinatarul este o bancă, banca este retrasă din contul bancar al clientului plătitorului, în prezența unui plătitor predeterminat, poate fi realizat de Bancă în conformitate cu Acordul contului bancar pe baza bancarului Comenzi.
Solicitarea de plată este întocmită, se presupune că este executată și este executată în formă electronică sau pe hârtie.
Cerința de plată poate fi adusă la banca plătitorului prin intermediul băncii beneficiare bancare sau direct la banca plătitorului.
Cererea de plată, care este prezentată prin Banca beneficiarului Băncii, este valabilă pentru depunerea beneficiarului de fonduri în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
Concluzie
Noul act de reglementare al Băncii Rusiei, care reglementează transferul traducerilor, tocmai a intrat în vigoare și, prin urmare, este prea devreme să vorbim despre aplicabilitatea sa practică. Cu toate acestea, este sigur să se susțină că clarificările, modificările și completările la Regulamentul nr. 383-P nu vor face posibilă așteptarea: o mulțime de nuanțe de punere în aplicare a așezărilor non-numerar au rămas subestimate. În același timp, subiectul documentului se referă nu numai la toate organizațiile de credit ale Rusiei, ci și clienții lor - organizații și indivizi.
În plus, schimbările așteaptă sistemul național de plată în viitorul apropiat; Astfel, actele subcomcinate, inclusiv cele produse de Banca Rusiei, nu vor evita, de asemenea, această soartă.
Prin urmare, probabil, vom reveni la acest subiect.
Între timp, organizațiile de credit ar trebui să se concentreze pe documentația internă: monitorizarea contractelor cu clienții pentru respectarea noilor cerințe ale Băncii Rusiei și dezvoltarea documentelor interne privind așezările non-numerar.
Banca Centrală a Federației Ruse din Commonwealth cu Sberbank, VTB, Gazprombank, "Deschidere", Alpha Bank, NPC și Qiwi creează o anumită asociație "FINTECH". Scopul principal al acestei asociații este menționat să creeze o platformă de plată rapidă (P2P). Potrivit reprezentanților băncii centrale a Federației Ruse - pentru confortul populației în ceea ce privește transferul instantaneu al fondurilor între indivizi și în plată pentru muncă, servicii.
Cantitatea de traducere aparent va fi limitată - nu mai mult de 100.000 de ruble. Plățile se pot face printr-o aplicație mobilă. Se ia în considerare o variantă a serviciilor de internet, care sunt monitorizate cu platforma Băncii Centrale a Federației Ruse și a sistemului său de plăți.
Citirea tuturor, apare întrebarea: de ce avem nevoie de un alt sistem de plată? Ele sunt deja pline. Există, de asemenea, sisteme de internet pentru transferul instantaneu de bani. De ce deșeuri banii bugetului (și cred, considerabil) și timp pentru dezvoltarea a ceea ce există deja și lucrează minunat?
Puteți, desigur, să răspundeți că oficialii nu fac nimic mai mult. Dar toate medaliile au o parte de lucru, care nu este necesară cunoașterea cu muritori simpli.
"Clerk" a încercat să-și dea seama.
Nu au fost încă controale reglementate rigid pentru tranzacțiile fizice. Deși mulți indivizi au întâmpinat deja blocarea conturilor lor de carduri și au adoptat procedura de explicații cu reprezentanții băncii de servire pentru fonduri primite pentru un cont de card.
Cred că, urmând reglementarea entităților juridice și a operațiunilor IP, Banca Centrală a Federației Ruse a luat acum și pentru veniturile persoanelor fizice.
Abilitatea de a transfera fonduri de pe card la o hartă a unui individ, indicând doar numărul său, a apărut în Rusia cu câțiva ani în urmă. Potrivit statisticilor interne ale Băncii Centrale a Federației Ruse, rândurile trimestriale ale unor astfel de operațiuni ale cetățenilor la băncile individuale ajung la zeci de miliarde de ruble (de exemplu, pentru primul trimestru al anului 2017, clienții Bancii Tinkoff au efectuat traduceri De la card la card în valoare de aproximativ 70 de miliarde de ruble. Și în VTB și VTB-24, volumul unor astfel de traduceri a fost de aproximativ 37 de miliarde de ruble, indicatorul este de 2,6 trilioane de ruble în Sberbank).
Reprezentanții Sberbank au remarcat că un număr din ce în ce mai mare de persoane deschise conturi de carduri și le folosesc în mod activ pentru a plăti pentru diferite tipuri de servicii oferite de alți indivizi care nu sunt IP. Cu toate acestea, pentru astfel de cetățeni, astfel de transferuri sunt venituri impozabile (conform art. 209 din Codul fiscal al Federației Ruse) și acești cetățeni care nu se grăbesc să plătească impozite din venitul primit. Ca regulă generală, dacă un cetățean care a primit venit este un rezident al Federației Ruse, atunci trebuie să plătească NDFL-uri din suma obținută în valoare de 13%, dacă un nerezident este de 30%.
De exemplu, un contabil - un freelancer servește Jurlitsa și PI, cu care lucrarea se bazează pe acordul oficial încheiat. În consecință, fondurile vin la contul său de card de retragere a clientului NDFL. Cu toate acestea, clienții, inclusiv persoanele fizice, care pur și simplu transferă bani pentru un cont de card pentru serviciile prestate. Și cu acești bani nu plătește niciun impozit. Și aici există preocupări, indiferent dacă autoritățile fiscale vor putea să urmărească astfel de plăți și să prezinte pretenții.
De asemenea, reprezentanții FNS acordă atenție faptului că informațiile referitoare la fluxul de numerar pe contul contribuabilului nu sunt evidențiate dovezi negociate de impozitar de venit. Extrasul unei bănci pe fluxul de numerar pe un cont de decontare nu poate servi drept dovezi suficiente pentru a stabili faptul că punerea în aplicare a operațiunilor de implementare a bunurilor sau a serviciilor.
Cine se află în zona de risc? Acesta este, de obicei, agenții imobiliari, persoanele care primesc venituri din active străine, cetățeni independenți (independenți, persoane care oferă diferite tipuri de servicii sau care îndeplinesc diferite tipuri de muncă pentru persoane fizice).
În conformitate cu alineatul (2) din art. 86 Taxa de cod fiscal poate solicita informații de la băncile din conturile persoanelor care nu sunt IP, numai cu consimțământul șefului autorității fiscale superioare, șeful serviciului fiscal federal sau daunele sale - în cazurile de audituri fiscale împotriva acestor cetățeni . Cu toate acestea, potrivit specialiștilor FNS, o astfel de restricție nu este valabilă dacă persoana este implicată efectiv în antreprenoriat fără înregistrare.
Transferurile non-numerar între persoane fizice sunt permise, iar băncile nu ar trebui să notifice impozitul pe fiecare plată a fiecăruia dintre clienții lor. Aparent, pentru a elimina acest spațiu special, Banca Centrală a Federației Ruse și crearea unei platforme de plată unică pentru a îndeplini posibilitatea urmăririi plăților clienților indivizilor într-o singură resursă.
La rândul său, autoritățile fiscale pot solicita o bancă bancară de stat și pot detecta venituri nedeclarate. În acest caz, în plus față de detașarea NDFL, amenzile suplimentare sunt utilizate în valoare de 20% din suma neremunerată a impozitului.
Astfel, este posibil ca în viitorul apropiat, situația cu impozitarea veniturilor nedecurajate ale persoanelor vor începe să se schimbe.
Ce venituri monetare ale persoanelor nu sunt supuse impozitului pe venit personal? În primul rând, acest lucru este banii fără limitare sumele donate de un individ care nu sunt un antreprenor (Punctul 18.1 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). Prin urmare, atunci când transferați bani pe card, este mai bine să notificați expeditorul despre specificarea în coloana "Scopul plății" în domeniu pentru comentariile "dau". Apoi, probabilitatea de revendicare a autorităților fiscale va scădea. Eliberat din venituri NDFL pentru serviciile de nanny și asistentă medicală, tutori, deținătorii de locuințe care nu sunt antreprenori individuali, dar au notificat autoritatea fiscală privind statutul unui cetățean independent (Punctul 70 din art. 217 din Codul fiscal al Federației Ruse). Veniturile pentru alte lucrări și servicii, precum și veniturile din închirierea de locuințe pentru o regulă generală NFFL sunt supuse serviciului fiscal, va necesita o sursă suplimentară de informații, cum ar fi rezidenții sau vecinii să închirieze un apartament. Avocații se asigură, de asemenea, că, dacă o persoană nu declară veniturile enumerate pe card sau va uita să reflecte unele părți din venituri, iar serviciul fiscal nu dezvăluie aceste fonduri, inspecția nu va putea să mențină taxele și să expună sancțiunile.
P.S. Editorii pregătesc materialul despre care sistemele caută autorități fiscale, verificând utilizarea cardurilor bancare.
2.3. Procedura de realizare a transferului de fonduri în Federația Rusă
În prezent, în Federația Rusă, procedura de implementare a transferului de fonduri este reglementată de Regulamentul Băncii Rusiei nr. 383-P "privind regulile de traducere a numerarului".
Traducerea în numerar se desfășoară în următoarele forme ale așezărilor non-numerar (Vezi figura 2.3.1):
Smochin. 2.3.1. Forme de plăți fără numerar.
Formele de plăți fără numerar sunt alese de clienții băncii independent și pot fi prevăzute de acordurile încheiate cu contrapartidele lor.
Clienții băncilor reprezintă transferul de bani, pe baza cărora se efectuează transferul de bani. Termenul general "ordinele" Băncii Rusiei au identificat toate documentele pe baza căreia organizațiile de credit efectuează transferuri de numerar. Numărul de poziție 383-P stabilește descrieri detaliate și caracteristicile următoarelor comenzi:
- ordin de plată;
- comanda de colectare;
- cerere de plata;
- Plătiți ordinea.
Forma listată de comenzi se aplică în toate formele de plăți fără numerar. În plus față de cele patru forme de ordine, alte tipuri de comenzi pot fi utilizate în practica activităților bancare, pentru care dispoziția nu este lista detaliilor și formularelor. Dacă o instituție de credit utilizează comenzi "non-standard" în activitățile sale, formularele, detaliile și procedurile de colaborare cu acestea ar trebui aprobate de documentele interne ale instituției de credit.
LA documente de decontare (plata), În plus față de comenzile privind transferul de fonduri, comenzile bancare includ, de asemenea, comenzi bancare.
Potrivit Băncii Rusiei, în ianuarie-septembrie 2013 au fost utilizate 3,242,9 milioane de unități. Documente de plată în valoare de 321.333,4 milioane de ruble, din care 97,2% sunt ordine de plată, 0,6% - cerințe de plată și ordine de colectare, 0,0% - verificări, aproximativ 2% - comenzi bancare.
Comenzile pot fi întocmite ca fiind electronice (inclusiv utilizarea mijloacelor electronice de plată) și pe hârtie. Pe baza taxei plătitorului, banca plătitorului poate compila o comandă și poate efectua un transfer de fonduri și periodice de fonduri.
În schema de translație în numerar compilatoare de comenzi La transferul de fonduri poate fi:
- plătitorii;
- beneficiarii fondurilor;
- scăderea fondurilor (adică persoane sau organisme cu drept pe baza legii de a face ordine conturi bancare ale plătitorilor);
Persoanele juridice, antreprenorii individuali, persoanele fizice, băncile acționează ca plătitori și beneficiari de fonduri.
Organizațiile de credit efectuează transferuri de numerar în rublele conturilor bancare ale clienților lor, precum și fără a deschide conturile bancare pe baza comenzilor de traducere. Băncile transferă fonduri pentru conturile bancare prin:
- debitare a fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și fondurilor de creditare către conturile bancare ale beneficiarilor de fonduri;
- debitarea banilor din conturile bancare ale plătitorilor și emiterea de numerar către beneficiari la persoane fizice;
- Scrierea de fonduri din conturile bancare ale plătitorilor și creșterea rămășiței beneficiarilor de fonduri electronice de fonduri.
- organizațiile de credit efectuează transferul de bani fără a deschide conturile bancare, inclusiv utilizarea plăților electronice, prin:
- primirea de numerar, ordinele plătitorului - fonduri individuale și de creditare în contul bancar al băncii;
- primirea de numerar, ordinele plătitorului - un individ și emiterea de numerar către beneficiarul fondurilor - un individ;
- primirea de numerar, ordinele plătitorului - o persoană și o creștere a rămășiței fondurilor electronice ale beneficiarului fondurilor;
- reducerea soldului plătitorului electronic de numerar și a fondurilor de creditare în contul bancar al băncii;
- reducerea rămășiței plătitorului de numerar electronic și a emiterii de numerar către beneficiarul fondurilor - persoanei fizice;
- reducerea rămășiței plătitorului electronic de numerar și creșterea rămășiței beneficiarului banilor electronici.
Luați în considerare mai multe forme de plăți fără numerar.
1. Calculări prin comenzi de plată. La calcularea ordinelor de plată, Banca plătitorului se angajează să transfere fonduri în contul bancar al plătitorului sau fără a deschide un cont bancar al plătitorului (pentru un individ) beneficiarului fondurilor specificate la dispoziția plătitorului.
Calculele schematice prin comenzile de plată pot fi descrise după cum urmează (a se vedea figura 2.3.2. Și 2.3.3.).
Smochin. 2.3.2. Plata ordinelor de plată în contul bancar al plătitorului.
Pe baza cerințelor regulatorului care rezultă din poziția nr. 383-P, se poate determina când instituția de credit aplică un document calculat (plata) sub forma unui ordin de plată.
Smochin. 2.3.3. Schema de plată cu ordine de plată fără a deschide contul bancar al plătitorului.
În primul rând, entitățile juridice și persoanele fizice pot da ordine să scrie fonduri din conturile lor bancare, inclusiv transferarea fondurilor din contul de depozit (depozit). Ordinul poate fi întocmit pentru un total al registrului, care include ordinele unui grup de ordine de transfer de fonduri către mai mulți destinatari.
În al doilea rând, persoanele juridice pot da ordine să efectueze așezări fără a deschide un cont, inclusiv utilizarea fondurilor de plată electronice, pentru a transfera fonduri electronice dintr-un cont bancar client la contul băncii. În caz contrar, o entitate juridică poate furniza o comandă în formă electronică pentru a transfera fonduri, inclusiv prin transferul fondurilor electronice, pe baza cărora Banca va face un document de decontare - un ordin de plată.
Într-o ordine similară, plătitorul - o persoană oferă o comandă de transfer de fonduri fără a deschide un cont bancar care poate fi întocmit sub forma unei cereri. Forma unei ordonanțe de transfer de fonduri fără a deschide o persoană anhidratată a contului bancar pe hârtie pe hârtie este stabilită de o instituție de credit sau de către beneficiari în coordonare cu banca. Ar trebui să conțină detalii despre plătitor, beneficiar, bănci, bănci, cantitatea de traducere, scopul plății și alte informații privind coordonarea cu banca. Pe baza ordinului plătitorilor, furnizați în formă electronică sau pe hârtie, organizația de credit este un document de decontare - o comandă de plată și efectuează calcule. Pe baza ordinelor plătitorilor-indivizi, o instituție de credit poate întocmi un ordin de plată pentru o sumă totală și îl poate trimite băncii beneficiare la registrul sau ordinele persoanelor fizice.
În al treilea rând, banca însuși poate acționa ca plătitor sau beneficiarul fondurilor. Este îndreptățit să dezvolte în mod independent ordinul Ordinului, pe baza cărora va fi elaborată ordinul de plată, cu excepția cazului în care plătitorul este banca însăși, iar beneficiarul este un client bancar. Apoi, transferul de fonduri în contul bancar al beneficiarului fondurilor se desfășoară de către Bancă pe baza documentului de decontare - o comandă bancară. În cazul în care plătitorul este o bancă, transferul de fonduri către contul bancar al băncii - beneficiarul fondurilor pot fi efectuate de către Bancă pe baza componentei comenzii bancare.
Ordinul de plată ca document de decontare îndeplinește funcția de ordonare sau de un document de decontare întocmit pe baza unei comenzi de punere în aplicare a plăților fără numerar a comenzilor de plată, a așezărilor de salarizare, calcule sub formă de traducere a banilor electronici.
Rețineți că ordinul de plată este valabil pentru depunerea băncii în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
2. Calcule pe scrisoarea de credit. La calcularea scrisorii de credit, banca care operează prin ordinul plătitorului privind deschiderea scrisorii de credit și în conformitate cu instrucțiunile sale, se angajează să transfere fonduri destinatarului fondurilor, sub rezerva depunerii la destinatarul documentelor furnizate pentru ca scrisoarea de credit și confirmând îndeplinirea celorlalte condiții sau oferă autorității unei alte bănci scrisorii de credit.
Astfel, se pot distinge următoarele caracteristici ale formei de acreditare a calculelor:
- beneficiarul fondurilor înainte de a obține bani, trebuie să îndeplinească condițiile prevăzute de scrisoarea de credit, de exemplu, trebuie să transmită mai întâi bunurile și să furnizeze documente care să confirme expedierea băncii sale;
- beneficiarul fondurilor înainte de a-și îndeplini partea din contract (de exemplu, înainte de expedierea mărfurilor), știe că cumpărătorul are bani pentru el sau există o garanție bancară în caz de neîndeplinire de către eșecul cumpărătorului de a traduce fonduri;
- Din plătitor, o condiție importantă este faptul că mărfurile livrate vor fi o calitate adecvată, într-un volum consistent și sortiment (pentru aceasta, în condițiile scrisorii de credit, este necesar să se precizeze că vânzătorul trebuie să se supună o bancă anumite documente care confirmă calitatea, numărul și gama de bunuri).
Banca care operează prin ordinul plătitorului despre deschiderea scrisorii de credit se numește banca Emitentului. Plătitorul poate acționa ca o bancă de executare, banca beneficiară sau altă bancă. Banca Emitentului are dreptul să deschidă o scrisoare de credit în nume propriu și pe propria cheltuială. În acest caz, Banca Emitentului este un plătitor.
Requisite și forme (pe hârtie) Scrisoarea de credit sunt stabilite de bancă. Scrisoarea de credit ar trebui să includă următoarele informații obligatorii:
- numărul și data scrisorii de credit;
- suma scrisorii de credit;
- detalii plătitor;
- detalii privind emitentul bancar;
- detalii privind beneficiarul fondurilor;
- elemente de recuzită ale băncii de executare;
- tipul de scrisoare de credit;
- termenul scrisorii de credit;
- metoda de executare a scrisorii de credit;
- o listă de documente prezentate de beneficiarul fondurilor și cerințele pentru documentele depuse;
- scopul plății;
- termenul limită pentru depunerea documentelor;
- necesitatea de a confirma (dacă este disponibilă);
- Ordinea plății băncilor Comisiei.
În scrisoarea de credit, pot fi indicate alte informații.
În Rusia, pot fi utilizate următoarele soiuri de scrisori de credit.
Acoperită (depusă) scrisă de credit. Această formă a scrisorii de credit este cea mai frecventă, prevede că cumpărătorul deschide un cont într-o bancă (bancă de emitere a băncii) și face bani în suma necesară pentru plata unei scrisori de credit (sau le ia în această bancă pentru a se asigura ). Aceste fonduri emitentul bancar listează în contul corespondent al Băncii de executare. Atunci când se produce timpul de execuție al scrisorii de credit, banca de executare enumeră fondurile care se află în contul corespondent, în contul vânzătorului (a se vedea figura 2.3.4).
Smochin. 2.3.4. Schema de calcul pentru scrisoarea de credit depusă.
Banca de executare raportează condițiile beneficiarului fondurilor primite de la emitentul Bank-Emitent. Transferul de bani către banca de executare ca acoperire pe o scrisoare de credit acoperită (depusă) se desfășoară prin ordinul de plată al Băncii Emitentului, cu o indicație a informațiilor care vă permit să stabilească o scrisoare de credit, inclusiv data și numărul de scrisoarea de credit. Beneficiarul poate trimite documente direct la banca Emitentului. Pe o scrisoare de credit (depusă) a Banca-emitentului de credit este obligată să solicite o confirmare din partea Băncii de executare pe care beneficiarul fondurilor nu le-a considerat banca de executare și are dreptul să solicite de la banca de executare să returneze acoperirea Suma pe baza unei cereri care confirmă prezentarea documentelor de către beneficiar de fonduri către emitent și, în cazul unei scrisori de credit confirmate - și executarea scrisorii de credit de către Banca Emitentului. În acest caz, banca de executare returnează cantitatea de acoperire nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de primire a cererii Băncii Emitentului. Executarea scrisorii de credit se efectuează prin transferul de fonduri prin ordinul de plată al Băncii de executare a contului bancar al beneficiarului sau prin înscrierea sumei relevante din contul bancar al băncii în banca de execuție. După executarea scrisorii de credit, banca de executare trimite o notificare a scrisorii de credit băncii emitente, indicând valoarea executării și aplicarea documentelor prezentate în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la executarea scrisorii de credit . La stabilirea unei discrepanțe privind semnele externe ale documentelor adoptate de Banca Executivă de la Beneficiar de Fonduri, condițiile scrisorii emitentului au dreptul la cererea băncii de executare pentru a returna sumele plătite de beneficiarul de fonduri transferate către Acoperirea bancară de executare (pe o scrisoare de credit plătită (depusă)), rambursarea sumelor percepute dintr-un cont corespondent deschis în Banca Executivă sau refuză să efectueze o bancă în rambursarea sumelor plătite destinatarului fondurilor (pe neacoperite ( garantate) scrisoare de credit). La închiderea unei scrisori de credit acoperite (depuse), returnarea numerarului neutilizat de către Banca Emitentului se desfășoară prin ordinul de plată al Băncii de executare, cel târziu în ziua lucrătoare de la data închiderii scrisorii de credit.
Scrisoare de credit neacoperită (garantată). Părțile pot conveni asupra utilizării scrisorii de credit neacoperite. În acest caz, Banca Emitentului nu transferă fonduri către banca de executare, dar când timpul de execuție vine executarea scrisorii de credit, banca de executare scrie suma necesară din contul Bank-Emitentului deschis la contul curent al vânzătorului . În acest caz, banca cumpărătorului garantează plata băncii vânzătorului. La rândul său, cumpărătorul trebuie să garanteze plata băncii, oferind securitate. Avantajul acestei forme de scrisori de credit pentru cumpărător este că, pentru a deschide o scrisoare de credit, nu este necesar să se producă egenvaluările de la cifra de afaceri (a se vedea figura 2.3.5.)
Smochin. 2.3.5. Schema de calcul pentru o scrisoare de credit garantată.
În executarea scrisorii de credit neacoperite (garantate), Banca de executare are dreptul de a nu îndeplini scrisoarea de credit la primirea de fonduri de la Banca-Emitent, cu excepția cazului de confirmare a scrisorii de credit de către Bancă.
Irevocabil Scrisoarea de credit nu poate fi anulată în conformitate cu declarația unilaterală a cumpărătorului fără consimțământul vânzătorului. Majoritatea scrisorilor de credit, deoarece asigură interesele furnizorului. Consimțământul beneficiarului de fonduri pentru schimbarea condițiilor unei scrisori de credit irevocabile poate fi exprimată prin depunerea documentelor care corespund condițiilor modificate ale scrisorii de credit. Condițiile unei scrisori de credit irevocabile sunt modificate sau scrisoarea de credit irevocabilă este anulată din ziua următoare a zilei de la data primirii de către execuția beneficiarului beneficiarului cu consimțământul său, pe care banca executivă este conștientă de bancă - nu mai târziu de trei zile lucrătoare începând de la data primirii cererii destinatarului.
Cu toate acestea, este necesar să se țină seama de faptul că, dacă nu este indicată direct că scrisoarea de credit este irevocabilă, atunci este luată în considerare revocare. În executarea unei scrisori de credit revitalizate, Banca de executare efectuează execuția scrisorii de credit în întreaga sumă și în condițiile active active ale scrisorii de credit în cazul în care beneficiarul fondurilor nu a primit de la Banca-Emitent Observați la eliminarea scrisorii de credit sau a unei schimbări în alte condiții ale scrisorii de credit, în ceea ce privește valoarea scrisorii de credit - la primirea de la notificările Băncii Emitentului pentru a reduce valoarea scrisorii de credit.
La stabilirea conformității documentelor prezentate, Banca de acțiune execută scrisoarea de credit. Executarea scrisorii de credit poate fi efectuată de către Bancă în următoarele moduri:
- direct cu privire la depunerea documentelor într-o perioadă în termen de cel mult trei zile lucrătoare de la data adoptării băncii cu privire la respectarea destinatarului documentelor prin condițiile scrisorii de credit, dar nu mai târziu de trei lucrări zile după expirarea perioadei de cinci zile stabilite pentru a verifica documentele prezentate;
- cu o amânare de execuție la un anumit termen (definit) al scrisorii de credit, data (data) sau termenul limită, începând cu data Comisiei cu privire la anumite acțiuni, inclusiv depunerea de documente, expedierea de bunuri;
- altfel furnizat de termenii scrisorii de credit.
La stabilirea inconsecvenței documentelor prezentate privind semnele externe ale scrisorii de credit, Banca de executare are dreptul de a refuza scrisoarea de credit prin notificarea beneficiarului fondurilor și a emitentului, motivând eșecul. Banca de executare poate pre-solicita unui emitent emitent-emitent să adopte documente depuse cu discrepanțe. În acest caz, documentele sunt depozitate în banca de executare înainte de a primi un răspuns emitentului. În cazul în care plătitorul oferă un acord de emitent bancar la adoptarea documentelor prezentate cu discrepanțe, emițătorul are dreptul de a accepta banca de executare pentru a executa scrisoarea de credit. În cazul în care refuzul plătitorului de a face documente cu discrepanțe, emitentul este obligat să notifice banca de executare cu o indicație a anunțului tuturor discrepanțelor care cauzează refuzul.
3. Calculări prin comenzi de colectare. Comenzi incasive se aplică:
- la calcularea colecției în cazurile prevăzute de contract;
- în calcule privind ordinele deținătorilor de dezorduri.
Beneficiarul fondurilor poate fi banca, inclusiv banca plătitorului.
Se întocmește ordinea de colectare, se presupune că este executată și executată în formă electronică, pe un purtător de hârtie.
Utilizarea comenzilor de colectare în calculele colecției se efectuează, în primul rând, în cazul în care există un cont bancar în tratat între plătitor și banca sa, condițiile privind eliminarea fondurilor dintr-un cont bancar, în al doilea rând, depunerea Un plătitor la plata plătitorului pentru informații despre destinatar având dreptul de a face comenzi incasive în contul bancar al plătitorului.
Dreptul de prezentare a comenzilor de colectare către contul bancar al plătitorului poate fi confirmat de beneficiarul fondurilor prin trimiterea de documente relevante plătitorului.
În cazul în care destinatarul este Fondul plătitorului, condiția de eliminare a fondurilor din contul bancar al plătitorului poate fi prevăzută de Acordul de cont bancar pe baza unei bănci bazate pe ordonanță.
Schema de calcul prin comenzile de colectare este prezentată în Figura 2.3.6.
Smochin. 2.3.6. Calcule prin colectarea comenzilor.
Atribuirea de colectare a tulburării de fonduri poate fi prezentată băncii plătitorului prin intermediul beneficiarului băncii. Banca beneficiarului, care a acceptat ordinea de colectare pentru recuperarea fondurilor, este obligată să prezinte o comandă de colectare a băncii plătitorului.
Ordinea de colectare, care a fost prezentată prin intermediul Băncii beneficiarului Băncii, este valabilă pentru depunerea beneficiarului de fonduri în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
4. Calculări prin verificări. Acest lucru, practic nu este folosit astăzi, forma de calcule în poziția nr. 383-P este plătită la mai multe paragrafe care raportează că banca care dorește să lucreze cu ei poate dezvolta reguli interne. Un cec poate conține detalii determinate de o instituție de credit; Formularul de verificare este stabilit de o instituție de credit; Instituția de credit este obligată să se asigure că autentificarea verificării, precum și faptul că dulapul de verificare este autorizat pentru el; Controalele instituțiilor de credit sunt aplicate în punerea în aplicare a transferului de fonduri, cu excepția transferului de fonduri de către Banca Rusiei. Schema de calcul este prezentată în Figura 2.3.7.
Rețineți că verificarea servește drept eliminare, dar nu un document calculat (de plată). Pe baza unei organizații de credit efectuate de check-uri, o organizație de credit ar trebui să formeze un document calculat (ordin de plată) sau un registru de numerar (Ordinul de Cheltuieli), susținând astfel mișcarea numerarului.
Smochin. 2.3.7. Calcule verifică.
5. Calculări sub formă de traducere a fondurilor la cererea beneficiarului fondurilor (debit direct). În realizarea plăților fără numerar sub formă de transfer de fonduri la cererea beneficiarului fondurilor, este în principal o cerere de plată.
În cazul în care destinatarul este banca (de exemplu, în cazul în care debitarea directă își rambursează datoria datoriilor la împrumut în banca sa), eliminarea fondurilor din contul bancar al clientului plătitorului, dacă există un plătitor predeterminat Acceptarea, poate fi efectuată de către Bancă în conformitate cu Acordul de cont bancar pe baza distribuirii de către Banca Ordinului bancar (a se vedea figura 2.3.8.)
Cerința de plată este întocmită, se presupune că este executată și este executată în formă electronică, pe hârtie.
Solicitarea de plată poate fi trimisă băncii plătitorului prin intermediul băncii destinatarului.
Cererea de plată, care este prezentată prin Banca beneficiarului Băncii, este valabilă pentru depunerea beneficiarului de fonduri în termen de 10 zile calendaristice de la data pregătirii sale.
Smochin. 2.3.8. Calcule sub formă de transfer de fonduri la cererea beneficiarului fondurilor.
6. Transferuri de bani electronici. Această formă de așezări non-numerar este reglementată de Legea federală din 27.06.2011 nr. 161-FZ "pe sistemul național de plată".
Băncile pot transfera, inclusiv diferite transformări ale numerarului electronic în numerar tradițional (numerar, non-numerar) și înapoi, inclusiv:
- transferuri de numerar pe conturile bancare;
- Transferuri de bani fără a deschide conturi bancare.
În primul caz, transferurile sunt efectuate prin eliminarea fondurilor din conturile bancare ale plătitorilor și o creștere a rămășițelor fondurilor electronice (EMF) ale fondurilor de fonduri.
În al doilea caz - atunci când efectuați transferuri fără a deschide conturile bancare (la expeditorul plății), sunt posibile următoarele opțiuni:
a) recepția numerarului, ordinele plătitorului - o persoană și o creștere a rămășiței beneficiarului FMF a fondurilor;
(b) reducerea soldului CED al plătitorului și a fondurilor de creditare în contul bancar al beneficiarului;
(c) reducerea soldului SMM a plătitorului și emiterea de numerar către persoana fizică;
(d) reducerea echilibrului EMF al plătitorului și o creștere a rămășiței emf a beneficiarului beneficiarului.
Rețineți că, în conformitate cu Legea federală nr. 161-FZ, se numește transferurile bancare de bani electronici operatorul de numerar electronic.
La punerea în aplicare a plăților fără numerar sub formă de transfer de bani electronici, clientul oferă numerar operatorului de numerar electronic pe baza contractului încheiat cu el.
Trebuie remarcat faptul că operatorul de numerar electronic nu are dreptul să ofere un client fonduri pentru a spori rămășița de numerar electronic a clientului. Operatorul de numerar electronic nu are dreptul la dobândă de angajamente la soldul numerarului electronic al clientului.
Traducerea fondurilor electronice este efectuată de către operatorul comenzilor de numerar electronice al clientului, reducând rămășița fondurilor electronice ale plătitorului și crește rămășița fondurilor electronice ale beneficiarului fondurilor pentru transferul banilor electronici.
Ia în considerare mai departe proceduri de admitere pentru execuție, revocare, returnare (anularea) ordinelor și ordinea executării acestora. Procedura de punere în aplicare a acestor proceduri este stabilită de instituțiile de credit și este comunicată clienților, dezbaterilor de fonduri, instituțiilor de credit în contracte, documente care explică procedura de executare a procedurilor de executare a comenzilor, precum și plasarea informațiilor în client locurile de service.
Procedurile de admitere pentru executarea comenzilor includ:
1) certificatul dreptului de eliminare a numerarului (certificarea dreptului de utilizare a plății electronice);
2) monitorizarea integrității ordinelor;
3) control structural al ordinelor;
4) controlul valorilor detaliilor comenzilor;
5) Controlul suficienței de numerar.
Vom studia fiecare dintre etapele specificate.
1) Certificat de ordin de eliminare a numerarului La primirea executării ordinului în formă electronică se efectuează de către Bancă prin verificarea semnăturii electronice, un analog al propriilor sale semnături și (sau), parole. Certificatul de ordin de eliminare a numerarului la primirea executării ordinului pe hârtie se efectuează de către Bancă prin verificarea disponibilității și conformității propulsiei și tipăririi tipăririi transferurilor către bancă în card cu eșantioane și semnături de imprimare . La admiterea la executarea unei comenzi individuale privind punerea în aplicare a transferului de fonduri fără a deschide un cont bancar pe hârtie, o instituție de credit verifică prezența unei semnături de personal. Certificatul de utilizare a plății electronice de plată se efectuează de către o instituție de credit prin verificarea numărului, codului și (sau) altor identificator electronic de plată.
2) Controlul integrității controlului electronic este realizat de către bancă prin verificarea invarianței detaliilor ordinului. Monitorizarea integrității ordinului pe hârtie este efectuată de către Bancă prin verificarea absenței modificărilor (corecțiilor). Înregistrarea comenzilor în formă electronică, pe suporturi de hârtie sunt efectuate în modul prevăzut de Bancă, indicând data primirii ordinului, iar înregistrarea obligatorie este supusă ordinelor de fonduri.
3) controlul structurii ordinului electronic este efectuată de către bancă prin verificarea detaliilor stabilite și a numărului maxim de caractere în detaliile comenzii. Controlul structurii ordinului pe hârtie este efectuat de către bancă prin verificarea respectării ordinului cu formularul stabilit.
4) controlul valorilor detaliilor comenzilor Se efectuează prin verificarea valorilor detaliilor comenzilor, admisibilității și respectării acestora. La primirea ordinului plătitorului care necesită consimțământul unei terțe părți la plata numerarului plătitorului, banca plătitorului monitorizează disponibilitatea consimțământului unei terțe părți în modul prevăzut de lege și de contract. Consimțământul unei terțe părți la plata prin numerar al plătitorului poate fi prezentat în formă electronică sau pe transportatorul de hârtie prin metoda furnizată de contract.
La primirea dispoziției beneficiarului fondurilor care necesită acceptare Plătitorul, banca plătitorului monitorizează prezența unei acceptări a plătitorului predeterminat sau în absența acceptării acceptării plătitorului acestei acceptări a acestei acceptări.
În prealabil, această acceptare plătitor poate fi acordată în contractul dintre banca plătitorului și plătitor și (sau) sub forma unui mesaj separat sau al unui document, inclusiv cererea de acceptare dată. În prealabil, această acceptare ar trebui să fie dată înainte de eliminarea beneficiarului fondurilor. Această acceptare poate fi dată în avans cu privire la unul sau mai mulți conturi bancare plătitor, unul sau mai mulți beneficiari, una sau mai multe ordine ale beneficiarului mijloacelor.
Obținerea acceptarea unui plătitor este efectuată de către banca plătitorului prin transmiterea receptorul destinatarului sau notificarea în format electronic sau pe suport hârtie pentru plătitor și primirea o acceptare (acceptarea acceptarea acceptarea acceptarea acceptării acceptarea plătitorului. Ordinele beneficiarilor de fonduri sunt plasate în coada de așteptare pentru acceptarea comenzilor.
5) controlul de adecvare monetară asupra contului bancar al plătitorului Exercitat de banca panoului atunci când primește execuția fiecărui ordin în mod repetat sau o dată în modul prescris de bancă. Odată cu caracterul adecvat al fondurilor din contul bancar al plătitorului, eliminarea este supusă executării în secvența de primire a comenzilor către bancă, primind acceptarea de la plătitor. În cazul insuficienței fondurilor din contul bancar al plătitorului, Banca nu acceptă banca pentru execuție și returnare (anulată), cu excepția:
- comenzile de transfer de fonduri la bugetele sistemului bugetar al Federației Ruse;
- ordinele colectorilor de fonduri;
- comenzile luate de bancă pentru a executa sau a fi prezentate de către bancă în conformitate cu tratatul.
Comenzile specificate adoptate pentru executare sunt plasate de către bancă în coada care nu este îndeplinită la eliminarea ordinelor de executare a comenzilor la timp și în ordinea priorității de eliminare a fondurilor dintr-un cont bancar, care sunt stabilite prin Codul civil al Federației Ruse. În cazul insuficienței fondurilor din cont pentru a îndeplini toate cerințele pentru aceasta, eliminarea fondurilor se efectuează în următoarea secvență (a se vedea figura 2.3.9).
Adecvarea fondurilor asupra executării comenzilor pentru a traduce fondurile fără a deschide un cont bancar este determinată de o instituție de credit bazată pe valoarea fondurilor furnizate de client.
Atunci când efectuează operațiuni care utilizează plăți electronice, organizația de credit a beneficiarului fondurilor în cazurile prevăzute de acord primește consimțământul organizației de credit a plătitorului pentru a efectua o operațiune utilizând o plată electronică. Acest proces este numit în continuare - autorizare. În cazul unui rezultat pozitiv al autorizației, organizația de creditare a plătitorului este obligată să furnizeze fonduri organizației de credit a beneficiarului fondurilor în modul prevăzut de contract.
Cu un rezultat pozitiv al procedurilor de admitere, Banca ia o comandă de executare și direcționează expeditorul anunțului de comandă în formă electronică pentru a accepta execuția. În cazul introducerii unei comenzi în coadă, banca care nu este îndeplinită în timpul eliminării și notificării electronice indică data plasării ordinului în coadă. Cu un rezultat pozitiv al procedurilor de admitere pentru executarea ordinului pe suport de hârtie, Banca ia o comandă de executare, confirmă recepția la executarea prin data admiterii la execuție, data eliminării ordinului care nu este îndeplinită eliminarea, ștampila bancară și semnătura persoanei autorizate bancare și returnează expeditorul Ordinului este o instanță a ordinului în modul și termenul prevăzut de tratat, dar nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei de zi primirea de către banca comenzii.
Smochin. 2.3.9. Secvența de a scrie fonduri în deficiență în numerar în cont.
Cu un rezultat pozitiv al procedurilor de admitere pentru executarea ordinului pe hârtie, transmisă pentru a traduce fondurile fără a deschide un cont bancar, o organizație de credit primește o comandă de execuție și imediat după procedurile de admitere la executarea ordinului submintele ordinului Expeditorul copiei de ordin al Ordinului pe hârtie sau de documente Organizațiile de credit pe hârtie care confirmă numirea executării, cu o afiliere a datei de recepție și a markerilor băncii, inclusiv semnătura persoanei autorizate a băncii.
Cu un rezultat negativ al procedurilor de admitere, Banca nu primește o comandă de execuție și direcționează expeditorul notificării comenzii în formularul electronic pentru a anula ordinul cu informații care permite expeditorului ordinului de identificare a ordinului anual, data Anularea sa, precum și cauza anulării, care poate fi specificată sub formă de cod stabilită de Bancă și comunicată expeditorului de eliminare. Cu un rezultat negativ al procedurilor de admitere pentru executarea ordinului pe hârtie transferată pentru a efectua transferul de fonduri într-un cont bancar, banca nu primește o comandă de execuție și o returnează expeditorului cu un Publicitatea datei de întoarcere, marca Băncii din motivul returnării, ștampila bancară și semnătura comisarului Persoanele Băncii nu mai târziu de ziua lucrătoare de la data primirii Băncii Ordinului. Cu un rezultat negativ al procedurilor de admitere pentru executarea ordinului pe hârtie transmisă pentru a traduce fondurile fără a deschide un cont bancar, o organizație de credit nu primește o comandă de execuție și imediat după procedura de admitere pentru executarea comenzilor returnează expeditorul ordinului.
Anulare Ordinele neîndeplinite sunt efectuate de către Bancă nu mai târziu de ziua lucrătoare următoare zilei, în care a apărut baza de anulare a ordinului, inclusiv primirea unei cereri de invocare.
Proceduri de comandă include:
- executarea ordinelor în modul prevăzut de bănci, prin eliminarea fondurilor din contul bancar al plătitorului, creditarea fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor, emiterea de numerar către beneficiarul fondurilor sau informații contabile despre Transferuri de numerar electronic;
- executarea parțială a ordinelor;
- confirmarea executării comenzilor.
Procedura de efectuare a procedurilor de execuție Ordinele, inclusiv registrele totale de registre, sunt stabilite de instituțiile de credit și sunt comunicate clienților, dezordonărilor de fonduri, instituțiilor de credit în contracte, documente care explică procedura de punere în aplicare a comenzilor, precum și plasarea informațiilor în zonele de servicii pentru clienți.
Banca beneficiară stabilește procedura de creditare a fondurilor în contul bancar al beneficiarului fondurilor, în timp ce este introdus de bani de credit pe contul bancar al beneficiarului în două detalii: numărul contului bancar al destinatarului și alte informații despre beneficiarul fondurilor.
Executarea parțială a ordinelor plătitorilor, beneficiarii de fonduri, inclusiv comenzile pentru care o acceptare parțială a unui plătitor, fundamentele sunt efectuate de Bancă ordinul de plată electronic sau pe hârtie.
Ordinul de plată compilat de Bancă pentru a executa parțial eliminarea beneficiarului fondurilor în care se obține o acceptare parțială plătitor, cu fonduri insuficiente în contul bancar al plătitorului, este plasat într-o coadă care nu este îndeplinită de comenzi.
La efectuarea în formă electronică, banca care nu este îndeplinită pe perioada de ordine oferă posibilitatea de a furniza informații privind executarea parțială a ordinului.
Executarea parțială a comenzii plătitorului (destinatarului) în formă electronică sau pe hârtie transmisă pentru a traduce fondurile într-un cont bancar este confirmată în modul prescris de Bancă, prin:
- Direcțiile plătitorului (beneficiarul mijloacelor) de notificare în formă electronică care indică detaliile ordinului de plată sau direcția ordinului de plată în formă electronică care indică data executării;
- Prezentări ale plătitorului (beneficiarul fondurilor) de o instanță a ordinului de plată executat pe suport de hârtie, indicând data executării, ștampila ștampilei băncii și semnătura persoanei autorizate bancare.
Execuția ordinului în formă electronică pentru a traduce fondurile din contul bancar este confirmată:
- banca plătitorului prin direcția plătitorului de anunțuri în formă electronică privind eliminarea fondurilor din contul bancar al plătitorului, indicând detaliile ordinului executat sau prin trimiterea unui ordin îndeplinit în formă electronică care indică data executării;
- Banca beneficiară prin trimiterea de fonduri destinatarului la fondurile de credit în contul bancar al băncii, indicând detaliile ordinului executat sau prin trimiterea unui ordin îndeplinit cu data de executare.
Execuția ordinului pe hârtie pentru transferul de fonduri în contul bancar este confirmată:
- Banca plătitorului printr-un plătitor de un exemplu de ordine executată pe hârtie, indicând data executării, ștampila ștampilei băncii și semnătura persoanei autorizate bancare. Cu această ștampilă a băncii plătitorului poate confirma simultan recepția la executarea ordinului de pe transportatorul de hârtie și execuția acestuia;
- destinatarul băncii de către beneficiar de către destinatarul copiei ordinii specificate pe hârtie pe hârtie, indicând data executării, ștampila ștampilei băncii și semnătura persoanei autorizate a băncii.
Execuția ordinului Clientului în punerea în aplicare a unei operațiuni care utilizează plata electronică a plății este confirmată de o instituție de credit prin direcția clientului în modul prevăzut de contract, notificarea instituției de credit în formă electronică sau pe hârtie Confirmarea implementării unei operațiuni utilizând un instrument de plată electronic în care:
- numele sau alte detalii ale instituției de credit;
- numărul, codul și (sau) alt identificator al plății electronice;
- tipul de funcționare;
- data operațiunii;
- valoarea operațiunii;
- valoarea remunerației Comisiei în cazul colectării sale;
- identificatorul dispozitivului atunci când este aplicat pentru a efectua o operație utilizând un instrument de plată electronică.
Notificarea Confirmarea punerii în aplicare a unei operațiuni care utilizează plata electronică poate conține informații suplimentare stabilite de o instituție de credit.
În concluzie, menționăm că, în conformitate cu punctul 1.8 din prevederile nr. 383-P în instituțiile de credit, documentele interne care conțin:
- procedura de compilare a ordinelor;
- procedura de efectuare a procedurilor de admitere la execuție, rechemare, returnare (anularea) ordinelor;
- ordinea executării ordinelor;
Din contabilitatea de carte și impozitarea costurilor de asigurare a angajaților Autor Nikanov P cu
Articolul 14. Procedura de traducere și contabilitate a contribuțiilor la cofinanțarea formării economiilor de pensii 1. Fondul de pensii al Federației Ruse până la 20 aprilie, după anul de plată a primelor de asigurare suplimentare pentru partea acumulată a pensiei de muncă, trimite
Din optimizarea cărții de impozitare: recomandări privind și plata impozitelor autor lermontov u mArticolul 8. Asigurarea medicală a cetățenilor Federației Ruse în străinătate și cetățenii străini în Federația Rusă (modificată prin Legea Federației Ruse din 02.04.1993 nr. 4741-1) Asigurarea medicală a cetățenilor Federației Ruse, care sunt în străinătate, se desfășoară pe baza
Din carte, mecanismul de plată al impozitelor în structura multi-nivel a organizației Autor Mandrazhitskaya Marina Vladimirovna.Rezoluția Plenului Arbitrajului Suprem al Federației Ruse din 14 februarie 2008 privind efectuarea completă a soluționării Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 12.03.2007 nr. 17 "privind aplicarea procedurii de arbitraj Codul Federației Ruse la revizuire
Din cartea de a aplica "simplificată" Autor Kurbalgaleeva Oksana Alekseevna.1.5. Notificarea Fondului de pensii al Federației Ruse, Fondul de Asigurări Sociale a Federației Ruse și Fondurile de asigurare medicală obligatorie privind înființarea unei sucursale în conformitate cu punctul 8 din art. 243 din Codul fiscal al Federației Ruse, diviziuni separate cu un bilanț separat,
Din cartea de organizare a afacerilor de la zero. Unde să începeți și cum să reușiți Autor Semenihin Vitaly Viktorovich.Articolul 208. Veniturile din surse din Federația Rusă și veniturile din surse din afara Federației Ruse 1. În sensul prezentului capitol, sursele din Federația Rusă includ: 1) Dividendele și dobânzile primite de la organizația rusă, precum și
Din notele de bază ale organizării băncii comerciale Autor Ioda Elena Vasilyevna.14.5. Fondul senzual al Fondului de Asigurări Sociale a Federației Ruse, valoarea contribuțiilor acumulate poate fi redusă cu valoarea fondurilor pe care organizația le-a cheltuit pentru asigurarea socială împotriva accidentelor industriale și profesionale
Din gestiunea afacerii cărților de carte într-o bancă comercială Autor Pukhov Anton Vladimirovich.Apendicele 14 Certificat de înregistrare a organizației rusești în autoritatea fiscală la locul rus
Din legea fiscală a cărții. Squata. Autor Smirnov Pavel Yuryevich.ANEXA 21 ANUNȚ DE ÎNREGISTRARE A PRINCIPIULUI JURIDIC ÎN TERMENUL TERITORIAL AL \u200b\u200bFUNCȚIONALULUI DE PENSIUNE A FUNCȚIILOR RUSIULUI LA LOCAȚIA FEDERAȚIEI RUSIEI
Din contabilitatea contabilității contabilității de contabilitate. Squata. Autor Zaritsky Alexander Evghievich.6.3. Procedura de realizare a operațiunilor de export-import Extinderea contactelor comerciale externe și liberalizarea relațiilor economice străine au condus la piața internațională de a intra în întreprinderi și organizații care nu au suficientă experiență în acest domeniu
Din contabilitatea cărții în medicină Autor Firstova Svetlana Yuryevna.Procedura de emitere a titularilor de numerar în numerar de carduri bancare pentru emiterea de numerar prin intermediul cadistrelor de numerar sau a birourilor de schimb ale băncilor provin dintr-un punct de vedere cel mai simplu, dar, în același timp, efectuarea unor astfel de operațiuni impune o mare responsabilitate
Din Cartea Calculelor de numerar: luând în considerare cele mai recente modificări ale legislației Autor Cornichuk Galina.52. Procedura de punere în aplicare a autorității de către reprezentantul autorizat al contribuabilului, reprezentantul autorizat al contribuabilului sau plătitor al comisioanelor organizației, își există competențe pe baza unei împuterniciri emise în modul prescris
Din cartea autorului51. Procedura de implementare a deducerilor de amortizare în ceea ce privește costurile pentru deprecierea activelor fixe reflectă deducerile de amortizare la restaurarea completă a activelor de producție fixă, a căror cantitate determinată pe baza valorii cărților și
Din cartea autoruluiCapitolul 3. Contabilitatea activelor financiare (numerar). Procedura de contabilitate a tranzacțiilor cu numerar și de numerar (1 ur.) Cadrul de reglementare pentru organizarea operațiunilor în numerar se desfășoară în numerar prin numerar și
Din cartea autorului1.7. Procedura de efectuare a așezărilor de numerar fără utilizarea PCC în cazul furnizării de servicii populației în conformitate cu alineatul (2) din art. 2 din Actul CCC prin decret al Guvernului Federației Ruse din 31 martie 2005 nr. 171 a aprobat Regulamentul privind punerea în aplicare a așezărilor de numerar și (Or)
Din cartea autoruluiProcedura de realizare a decontărilor în numerar în cazul aplicării formularelor în cazul aplicării plăților de numerar Blank și (sau) calcule utilizând cardurile de plată se efectuează în ordinea următoare: 1) la plata pentru serviciile de numerar
Banca este obligată să creeze fondurile primite în detrimentul clientului nu mai târziu de ziua următoarei zilei de primire a documentului de plată relevant al Băncii, în cazul în care o perioadă mai scurtă nu este prevăzută de Acordul contului bancar.
Banca este obligată prin ordinul Clientului să emită sau să transfere banii clientului din cont nu mai târziu de ziua următoarei zilei de primire la banca documentului de plată relevant, cu excepția cazului în care legea, publicată în conformitate cu normele bancare sau acordul contului bancar.
1. Sub termenul "zi" utilizat într-un articol comentat, ar trebui înțeleasă o zi bancară sau operațională (a se vedea articolul 31 din Legea privind băncile), adică. Parte a timpului de lucru al băncii atunci când efectuează operațiunile corespunzătoare. Timpul de operare este determinat de organizația de credit independent (p. 1.3 secțiunea I. III a prevederilor Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2007 N 302-P).
(2) În articolul comentat, regula generală a fost stabilită cu privire la termenul de înscriere (de la depunere, transfer) la cont (din cont) - această perioadă este două zile de funcționare, inclusiv ziua primirii decontării relevante Document, cu condiția să intre în bancă în timpul de operare. Dacă documentul de decontare a venit după expirarea timpului de operare, dar în cadrul zilei de lucru ale băncii se datorează contabilității până în ziua următoare. În acest caz, o perioadă de două zile pentru efectuarea operațiunii corespunzătoare începe cu următoarea zi de operare.
(3) Legislația are două excepții de la regula generală specificată privind perioada de realizare a operațiunilor de cont.
În primul rând, în conformitate cu partea 6 a art. 46 din Codul fiscal al Instrucțiunilor Federației Ruse pentru Autoritatea fiscală privind transferul impozitului se execută de către Bancă nu mai târziu de o zi de funcționare, după ziua de primire a ordinii specificate, dacă se face colectarea de impozitare Conturi de ruble și nu mai târziu de două zile de funcționare, în cazul în care colectarea fiscală se face din conturi valutare. Astfel, pentru a scrie fonduri din contul monedei de decontare a contribuabilului - o entitate juridică sau un antreprenor individual prevăzut pentru o perioadă de trei zile, care include ziua primirii autorității fiscale în bancă.
În al doilea rând, în conformitate cu partea 5 a art. 70 din actul de aplicare a procedurilor de executare Banca sau alte instituții de credit care deservit contabilitatea conturilor debitorului este obligată să îndeplinească cerințele conținute în documentul executiv pentru recuperarea fondurilor în termen de trei zile de la data primirii documentului executiv de la recuperare sau executor judecătoresc. Astfel, datoria offline din contul debitorului se desfășoară într-o perioadă de trei zile, care include ziua de primire a documentului executiv relevant.
4. Începutul calculului perioadei de funcționare a contului bancar este momentul admiterii la Banca așa-numitului document relevant. Acesta din urmă ar trebui să fie determinat în moduri diferite: în funcție de tipul de operațiune de primire (calculat sau numerar), forme utilizate de plăți fără numerar și metoda de transmitere a informațiilor interbancare ("hârtie" sau media electronică).
Începutul articolului comentat stabilit de termenele limită pentru creditarea în numerar la contul clientului este momentul depunerii băncii: pentru persoanele juridice - anunțuri privind o contribuție în numerar, pentru persoane fizice - ordinul de numerar de primire.
La calcularea ordinelor de plată pe suporturi de hârtie în cadrul "Documentului adecvat de decontare" pentru a înscrie fondurile în contul destinatarului, ar trebui să fie înțeleasă ca un extras din contul corespondent al beneficiarului destinatarului care confirmă primirea sumei traduse către beneficiarul bancar Contul, iar ordinul de plată al plătitorului este identificat pentru a identifica plata beneficiarului. La calcularea comenzilor de plată electronică, în documentele "relevante", trebuie să înțelegeți diferite documente de decontare, în funcție de utilizarea unui document de calcul cu lungime întreagă sau de un document de declarație al formularului redus. Punctul 2.18 din prevederile Băncii Centrale a Federației Ruse din 12 martie 1998 N 20-P "privind regulile de schimb de documente electronice între Banca Rusiei, instituțiile de credit (sucursalele) și alți clienți ai Băncii Rusiei În punerea în aplicare a așezărilor prin intermediul rețelei bancare a Băncii Rusiei ", a constatat că, atunci când se utilizează decontarea, documentul format abreviat este obligat să crediteze fondurile primite de client - beneficiarul fondurilor pe baza (1) descărcarea de gestiune din contul corespondent sau documentul de referință și informare electronică (eSID) care confirmă înscrierea fondurilor către Banca Rusiei, (2) Formatul abreviat al documentului de plată electronică (EPD) și (3) al documentului calculat pe hârtie, decorat în conformitate cu Cerințele actelor de reglementare ale Băncii Rusiei. Cu toate acestea, în Acordul de cont bancar dintre instituția de credit și clientul său, poate fi prevăzut ca dreptul la o instituție de credit să înscrie fondurile primite doar pe baza unui extras pentru un cont corespondent și în format electronic. Atunci când se utilizează un EPD cu format integral, o instituție de credit este obligată să obțină fonduri de credit primite pentru client pe baza (1) descărcarea de gestiune dintr-un cont corespondent sau la o confirmare a creditării fondurilor către Banca Rusiei (2) îndeplinite integral - Plegth Epd.
———————————
Buletinul Băncii Rusiei. 2000. N22.
La calcularea începutului începutului termenului limită pentru transferul de fonduri în contul Payrolerului (beneficiar), momentul depunerii acestora în banca de executare a pachetului necesar de documente corespunzătoare condițiilor scrisorii de credit ar trebui luat în considerare.
La calcularea cerințelor de plată și a ordinelor de colectare "relevante" documente, în sensul articolului comentat, ar trebui luată în considerare o instanță a documentului de decontare și un extras pentru contul corespondent al Băncii beneficiare care confirmă sosirea sumei invazive.
5. O durată mai scurtă a fondurilor de creditare la cont poate fi furnizată în contractul cu clientul. Articolul 31 din Legea privind băncile stipulează că alți termeni de înscriere a fondurilor în contul beneficiarului (atât mai scurt, cât și mai mult) pot fi stabilite printr-un acord de cont bancar și de un document de plată. În acest sens, ediția ei nu este în concordanță cu norma paragrafului. 1 articol comentat. Având în vedere că normele dreptului civil conținute în alte legi nu pot contrazice Codul civil al Federației Ruse (articolul 2 din art. 3 din Codul civil), în practică, ar trebui aplicată o regulă APP. 1 articol comentat. În același timp, banca are dreptul de a lua un document de calcul care conține un timp mai scurt decât cele prevăzute de articolul comentat. În acest caz, ar trebui să se afirme cu privire la aplicarea termenilor contractuali de creditare a banilor în contul destinatarului, ceea ce nu contravin articolului.
6. La calcularea ordinelor de plată și acoperite din cauza soldului contului, au scrisori de credit. Nu mai târziu de ziua următoare datei primirii documentului de decontare relevant, Banca este obligată să înceapă să îndeplinească instrucțiunile clientului prin: a) fondurile de depozitare din cont; b) trimiterea documentelor de decontare unei alte bănci pentru a finaliza operațiunea inițială. Termenul "document adecvat" poate fi, de asemenea, determinat în funcție de forma calculelor non-numerar și de metoda de transmitere a informațiilor despre operațiunile calculate.
La calcularea comenzilor de plată pe hârtie și formularul electronic, în cadrul "Documentului relevant", ar trebui să înțelegeți ordinul de plată. La calcularea scrisorilor de credit, un astfel de document se numește "scrisoarea de credit".
În același timp, ordinele clientului ar trebui să fie efectuate la emiterea de fonduri din cont. În cadrul "Documentului relevant" în acest caz, ar trebui să se înțeleagă: pentru persoanele juridice - un control al numerarului, pentru ordinea de numerar fizică - consumabilă.
Articolul programat de calendarul de transfer și de emitere a fondurilor ar trebui calculat de la data prezentării documentelor de mai sus numai atunci când sunt îndeplinite următoarele condiții:
1) Restul contului clientului este suficient pentru a îndeplini instrucțiunile;
2) Documentele de decontare și numerar prezentate sunt decorate în mod corespunzător.
Termenele limită pentru emiterea și transferarea banilor pot fi majorate sau reduse prin lege, norme bancare, un acord de cont bancar, precum și un document de plată (articolul 31 al băncilor).
7. În conformitate cu art. Cei 80 de bănci a Băncii Centrale ale Băncii Centrale a Federației Ruse are dreptul de a stabili termenele totale pentru așezările non-numerar. De exemplu, la calcularea ordinelor de plată, această perioadă ar trebui să fie considerată o perioadă de timp calculată din momentul scrierii banilor din contul plătitorului până la înscrierea în contul destinatarului. Conform normei specificate, perioada totală a așezărilor non-numerar nu ar trebui să depășească două zile de funcționare - în cadrul Federației Ruse, cinci zile operaționale din cadrul Federației Ruse. În perioada totală a plăților fără numerar, este inclus momentul punerii în funcțiune și perioada poștală.
În legătură cu cele de mai sus, se pare că contradicția dintre articolul comentat și art. 80 din Banca Rusiei, în ciuda faptului că la prima vedere acestea stabilesc vremuri diferite. Cu un transfer fără numerar de bani, trebuie să treacă prin mai multe conturi. De exemplu, prin contul plătitorului, contul corespondent al Băncii plătitorului, contul corespondent al băncii beneficiare și contul beneficiar (patru conturi). Pentru fiecare cont pentru fiecare cont, două zile de funcționare sunt furnizate cu băncile în conformitate cu articolul comentat. Astfel, prin intermediul a patru conturi, banii vor avea loc opt zile, ceea ce nu contravin articolului comentat, dar contrazice arta. 80 din Banca Rusiei. Perioada de Comisie a contabilității face parte din perioada totală a plăților fără numerar. Partea nu poate fi mai mare decât întregul. În consecință, art. Cea 80 de lege privind Banca Rusiei contrazice articolul comentat. În virtutea artei. 3 din Codul civil în cazul unei coliziuni ar trebui să fie aplicate articole comentate.
În plus, arta. Cea 80 de lege privind Banca Rusiei nu ia în considerare caracteristicile diferitelor forme de decontări non-în numerar. Deci, calculele în ordinea colectării și scrisoarea de credit prevăd o serie de acțiuni ale diferitelor bănci care nu sunt direct legate de transferul de fonduri. De exemplu, la calcularea ordinii de colectare, trebuie mai întâi să trimiteți documentele corespunzătoare băncii de executare, să le prezentați pentru acceptare (de la 5 la 10 zile) și apoi transferați sumele nevalide la destinatarul mijloacelor. Din acest motiv, la punctul 16 din revizuirea practicii de examinare a litigiilor legate de utilizarea formularului de colectare a acreditării (scrisoarea de informare a Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 15 ianuarie 1999, N 39) , se indică faptul că, în determinarea termenului general al așezărilor non-numerar, este necesar să se țină seama de caracteristicile operațiunilor de colectare.
Când se calculează în ordinea scrisorii de credit, să punem o scrisoare de credit în banca de executare prin trimiterea de documente relevante, în termenul scrisorii de credit (de regulă, câteva săptămâni) de la beneficiar de care aveți nevoie Documentele necesare, verificați-le și apoi plătiți bani. Evident, toate aceste acțiuni sunt, de asemenea, imposibil de realizat în mod obiectiv în termenele stabilite de art. 80 din Banca Rusiei.
