1)poliță- este un bilet la ordin scris de forma stabilită, care atestă obligația necondiționată a unei persoane de a achita altei persoane suma de bani primită într-un anumit interval de timp.
Distinge între simplu și complex , emisă de debitor și o cambie (trasă) emisă de creditor și transmisă debitorului spre semnare cu retur creditorului. Factura originală (schița) are posibilitatea de a circula datorită avizului (avizului) de pe spatele documentului. Pe măsură ce girările cresc, circularitatea facturii crește, deoarece fiecare girant este răspunzător solidar pentru cambie.
În prezent sunt în circulație și bonuri de trezorerie emise de stat pentru acoperirea deficitului bugetar și a deficitului de numerar; facturi prietenoase , eliberat de o persoană altuia pentru a le contabiliza în bancă; bancnote de bronz care nu au acoperire de mărfuri.
Factura are anumite limite de circulație:
operează între persoane care sunt bine informate cu privire la solvabilitatea altora;
deservește în principal comerțul cu ridicata;
rambursat în numerar.
factura comerciala - emis cu privire la securitatea mărfurilor.
factura bancara emis de banca emitentă în prezența unei anumite sume a clientului în depozit. O factura bancara ofera companiei un nou mijloc de plata garantat de banca.
2)bancnota este biletul la ordin al unui bancher sau biletul la ordin al unei bănci. În forma sa clasică, acesta este un certificat de aur acceptat (argint) întocmit pe o bucată de hârtie. Mai târziu - acesta este bani de credit eliberați de banca centrală (emitentă) a țării. În prezent, Banca Națională a Ucrainei emite bancnote, care sunt bani naționali. Nu există securitate materială sub formă de bunuri sau aur. Pentru fabricarea lor se folosește hârtie specială, ceea ce face dificilă falsificarea.
În același timp, bancnota începe să funcționeze ca mijloc comun de circulație alături de banii de hârtie. Mișcarea creditului și a monedei de hârtie este combinată într-un singur întreg.
3) chitanta- acesta este un ordin scris al titularului contului curent al băncii de a plăti numerar sau de a transfera o anumită sumă de bani în contul curent al altei persoane. Cecul are o serie de avantaje:
Siguranta garantata a depozitului in cazul pierderii sau furtului unui cec;
Transport ieftin;
Nu este nevoie de o monedă mică, deoarece un cec poate fi tras pentru orice sumă.
Pe baza formei de valoare hârtie-credit, ia naștere și se dezvoltă forma de decontare-semn. Aici, nu numai banii reali sunt refuzați, ci și semnele lor în funcția de mediu de circulație. Semnele de decontare (cec - bilet la ordin bancar, precum și anumite tipuri de bilete, chitanțe etc.) nu mai circulă și nici măcar nu sunt bani de hârtie, sunt doar un mijloc de plată, satisfacție pentru primirea de bani, bunuri, servicii, etc.
4) Bani electronici- este vorba de carduri din plastic, care, fiind conectate la reteaua informatica bancara generala, transmit comanda titularului contului bancar de a transfera bani. În esență, aceștia sunt bani în conturile de memorie ale computerului ale băncilor, a căror eliminare se efectuează folosind un dispozitiv electronic special.
card de plastic este un instrument de plată personalizat care oferă posibilitatea plății fără numerar pentru bunuri și servicii, precum și retrageri de numerar la sucursalele băncilor și la bancomate. Personalizarea cardului vă permite să identificați cardul atunci când îl acceptați pentru plată sau retragere de numerar. Accesul la datele înregistrate este protejat de o parolă codificată (sau PIN).
În funcție de tipul de plăți efectuate, cardurile pot fi de credit și de debit.
Card de credit - Acesta este un card de plastic pe care este stabilită o limită de credit.
Carduri de credit asociat cu deschiderea unei linii de credit într-o bancă, care îi permite proprietarului să utilizeze creditul atunci când cumpără mărfuri și când primește împrumuturi în numerar. Se deschide un cont special de card pentru proprietarul unui card de credit și se stabilește o limită de credit pentru contul de împrumut pentru întreaga perioadă de valabilitate a cardului, precum și o limită unică a sumei achiziționate. Multe bănci permit descoperit de cont(excesul de fonduri de credit).
Card de credit Privatbank puteți plăti în întreprinderi comerciale și de servicii și puteți retrage numerar de la un bancomat sau de la casieria băncii. În 2011, rata dobânzii la cardul de credit VISA al Privatbank a fost de 1,7%. Sute de mii de bancomate și peste 22 de milioane de puncte de vânzare din întreaga lume lucrează cu carduri VISA. Pe card poate fi stabilită o limită de până la 15.000 UAH, perioada de utilizare gratuită a împrumutului este de 30 sau 55 de zile; plata minimă lunară este de numai 7% din valoarea datoriei (dar nu mai puțin de 50 UAH), plata pentru bunuri și servicii se face fără comision; Din soldul fondurilor proprii se percepe 10% pe an (peste 100 UAH).
Carduri de debit concepute pentru a primi numerar de la bancomate sau pentru a plăti bunuri cu decontare prin terminale electronice. Banii sunt debitați din contul bancar al titularului cardului. Cardurile de debit nu vă permit să plătiți pentru achiziții în lipsa banilor.
În 1992, au fost introduse în Ucraina cupon-karbovanele ucrainene, care nu aveau caracteristicile necesare unei monede naționale: nu aveau protecție specială, bază proprie de emitere și au existat la început în paralel cu banii sovietici. Contabilitatea de casă la întreprinderile și băncile din Ucraina a fost ținută separat în două valute. Ca urmare a unei deteriorări puternice a balanței de plăți a Ucrainei, în primul rând cu Rusia, cuponul karbovanets s-a depreciat rapid.
Ca urmare a măsurilor luate de guvern pentru combaterea inflației în 1993-1995, aceasta a fost suspendată, rata karbovaneților s-a stabilizat, iar în 1996 guvernul Ucrainei și BNU au efectuat o reformă monetară. A fost introdusă o monedă națională cu drepturi depline - grivne(UAH), care avea toate elementele necesare de protecție și, de asemenea, avea propria bază de emisii.
Forma valorii de decontare-semn pregătește tranziția către forma ideală de valoare. Acestea includ plăți fără numerar, plăți în avans, plăți telefonice, sisteme de plată electronică etc. Aici, orice mișcare reală nu numai a banilor, ci și a semnelor acestora este deja eliminată. Banii ca realitate dispar, rămâne doar forma lor ideală.
Apariția monedei de credit ca o nouă formă de monedă pe calea evoluției lor este indisolubil legată și de rezolvarea contradicțiilor apărute între sistemul monetar metalic și rolul auxiliar al monedei de hârtie. Am dezvăluit deja dezavantajele banilor metalici mai sus. Dezavantajele monedei de hârtie sunt strâns legate de insecuritatea lor și de susceptibilitatea puternică la depreciere.
Odată cu dezvoltarea relațiilor marfă-bani și cu complexitatea procesului de producție, rolul relațiilor de credit și de credit a crescut semnificativ. Noua alternativă este banii de credit.
Banii de credit sunt un simbol al valorii bazat pe credit și relații de credit. Printre principalele diferențe dintre banii de credit și banii de hârtie este caracterul lor obligatoriu: dacă banii de hârtie acționează ca un reprezentant al banilor cu drepturi depline, atunci banii de credit acționează și ca reprezentant al unui împrumut. Apariția banilor de credit, după cum sugerează și numele, este asociată cu îndeplinirea funcției de mijloc de plată, atunci când banii apar ca o obligație de rambursat într-o anumită perioadă în bancnote cu drepturi depline. Scopul principal al acestor bani a fost legat de necesitatea de a asigura continuitatea procesului de reproducere, de a facilita decontările între participanții la relații, de a crește elasticitatea circulației banilor prin luarea în considerare a nevoilor participanților săi la resurse monetare (de credit). , pentru a economisi bani metalici cu drepturi depline, pentru a reduce costurile circulației monetare și pentru a consolida rolul plăților fără numerar.
Pe măsură ce relațiile marfă-bani se dezvoltă, rolul banilor de credit se intensifică și se dezvoltă. Pe măsură ce rolul capitalului se întărește, banii din credit începe să medieze nu numai mișcarea bunurilor și serviciilor, ci și mișcarea capitalului de împrumut - capital monetar între creditori și debitori.
Clasificarea banilor de credit este foarte extinsă datorită faptului că banii de credit este o imagine colectivă. Acestea includ:
Înainte de a trece la luarea în considerare a fiecărui tip de credit de bani, este necesar să rețineți proprietățile specifice inerente acestei forme de bani:
Există, de asemenea, o părere că banii fiat (modern
bancnotele emise de băncile centrale și banii fără numerar pusi în circulație de băncile comerciale) și-au pierdut proprietatea de elasticitate inerentă banilor cu drepturi depline. Cu toate acestea, acest punct de vedere este considerat discutabil datorită faptului că la diferite perioade de timp ale dezvoltării banilor de credit, elasticitatea acestora a depășit elasticitatea monedei de hârtie. Chiar și banii moderni de credit, emiși în circulație economică de sistemul băncilor comerciale prin operațiuni de credit și depozit, demonstrează o reacție la nevoile participanților de pe piață: în timpul unei creșteri economice, oferta de bani (creditul) crește, în timpul unei crize, oferta scade, inclusiv după cerere.
Principalul tip de bani de credit nebancar este o factură. Cambia este un bilet la ordin scris de forma stabilită, care dă titularului dreptul, după expirarea termenului specificat în cambie, de a cere de la trăgător plata sumei indicate în cambie.
O factură ca tip de credit și o datorie are următoarele proprietăți:
Există mai multe tipuri de facturi. Simpluși poliță - forme de facturi comerciale, care se bazează pe relații de credit asociate cu cumpărarea și vânzarea de bunuri. factura financiara este o reflectare documentară a actului de a împrumuta o sumă de bani (un exemplu sunt bonurile de trezorerie, în care statul apare ca împrumutat). Billete de bronz ("umflate") sunt expuse de persoane insolvabile si nu au siguranta reala.
Cifra de afaceri a facturii implică posibilitatea participării la aceasta a unui cerc nelimitat de persoane. O cambie poate fi folosită ca mijloc de plată sau ca cesiune a drepturilor de a pretinde o anumită sumă de bani. Totodată, posibilitățile de utilizare a cambiilor sunt limitate: cambiile sunt utilizate numai în comerțul cu ridicata; compensarea creanțelor reciproce asupra cambiilor necesită utilizarea numerarului; utilizarea facturilor presupune disponibilitatea informațiilor despre solvabilitatea participanților la relație; O factură are de obicei o scadență limitată. Având în vedere aceste neajunsuri, cambia este mai degrabă un tip complementar de credit bani, alături de bancnote, posibilitățile de utilizare a cărora acoperă neajunsurile cambiei.
O bancnotă este un tip specific de bani de credit. În timpul domniei banilor metalici cu drepturi depline bancnota clasica (bancnota complet acoperita) Era o cambie pentru un bancher, conform căreia deținătorul cambiei putea primi bani cu drepturi depline. De asemenea, nota de bancă a fost folosită chiar de bănci pentru a înlocui facturile private.
De asemenea, se disting următoarele tipuri de bancnote: bancnote parțial acoperite au dubla securitate - metalele pretioase si cambiile, sunt emise numai de bancile emitente. La bancnote neacoperite nu există garanție directă, nu se face schimb de bani metalici, sunt emise de banca emitentă.
Proprietățile caracteristice ale bancnotelor clasice:
Aceste proprietăți ale bancnotei clasice au condus la formarea unui număr de avantaje ale bancnotei clasice pentru circulația monetară:
Un exemplu izbitor și strălucit de circulație monetară stabilă bazată pe bancnote clasice emise de băncile comerciale private sunt modelul scoțian al secolului al XIX-lea și sistemul Suffol creat în statul New England în SUA în același timp. Absența unei emisiuni centralizate de bancnote, condițiile liberei concurențe, precum și condiția răspunderii integrale (în Scoția) și nelimitată (în New England) a creditorilor (fondatorilor) față de deținătorii de bancnote au contribuit la menținerea stabilității. a sistemului monetar de peste 50 de ani, absența crizelor monetare, panicile bancare de amploare, spre deosebire de Anglia și băncile charter din restul statelor SUA, care erau subordonate Băncilor Centrale ale SUA și umflau emisiunea de bancnote. la proporţii inimaginabile în scopuri guvernamentale.
Astfel, stabilitatea circulației bancnotelor clasice depinde în principal de calitatea reglementării și de gradul de responsabilitate al părților din relație.
De asemenea, merită remarcat faptul că bancnota clasică ca tip de bani de credit diferă semnificativ de banii de hârtie în mai multe moduri:
Cu toate acestea, prăbușirea etalonului de aur a dus la o încălcare a stabilității și elasticității circulației bancnotelor clasice. Schimbul de bancnote cu aur în majoritatea țărilor a fost suspendat. Rolul efectelor și calitatea acestora a scăzut semnificativ și din cauza faptului că portofoliile băncilor emitente au inclus tot mai mult datorie guvernamentală, inclusiv bonuri de trezorerie. Monopolizarea emisiunii de bancnote de către băncile centrale și-a jucat rolul la o anumită etapă istorică și în ceea ce privește reducerea elasticității circulației monetare.
Toate circumstanțele de mai sus fac posibilă determinarea proprietăților bancnotelor moderne într-o anumită măsură:
Într-un anumit sens al cuvântului, ca urmare a proceselor descrise mai sus, bancnotele au renascut în bani de hârtie. Totuși, identificarea banilor moderni (bancnote și monede) cu banii de hârtie ar fi o greșeală. Bancnotele moderne, pe de o parte, își păstrează natura de credit, de pasiv, întrucât banii moderni reprezintă o obligație a băncii centrale și implică o restituire, iar pe de altă parte, mecanismul de emisiune în circulație este determinat în mare măsură de credit și activitatea de depozit a băncilor comerciale. Astfel, în contextul predominării banilor non-cash (fonduri în conturi bancare) asupra ofertei de numerar, se crede că 95-97% din masa monetară totală din țară este creată de băncile comerciale (de exemplu, în SUA şi ţările Uniunii Europene). În acest sens, natura creditară a banilor (cauza apariției, sursa de origine) continuă să existe.
Este demn de remarcat dualismul naturii bancnotelor moderne: există o fuziune a banilor de hârtie și de credit. Se poate spune că banii moderni sunt hârtie în sensul cel mai larg al cuvântului, aceștia acționând ca semne de credit – înlocuitori sau reprezentanți ai relațiilor de credit, dat fiind caracterul obligatoriu al bancnotelor moderne și mecanismul de emitere a acestora în circulația economică.
Dezvoltarea relaţiilor comerciale şi industriale a presupus o creştere a dimensiunii operaţiunilor şi întărirea rolului băncilor în aceste procese. Bancnotele au avut avantaje semnificative în raport cu cambiile, însă nu au putut satisface pe deplin nevoile participanților la relațiile economice din cauza creșterii cifrei de afaceri de plăți, a lipsei de oportunități pentru bănci de a îndeplini cerințele monetare prin emisia de bancnote. Răspunsul la această problemă a fost apariția unui alt tip de credit bani - depozit.
Banii de depozit se bazează pe operațiunile de depozit ale băncilor și includ depozitele bancare și fondurile în conturi curente speciale, care au fost transferate dintr-un cont în altul prin debitare și creditare. De regulă, un cec a acționat ca o formă, conducător al mișcării banilor de depozit.
Un cec este un ordin scris de la trăgatorul unui cec către banca sa de a plăti o anumită sumă de bani deținătorului cecului fie în numerar, fie prin transfer într-un cont curent.
Principalele caracteristici ale verificării sunt următoarele:
În condiții moderne, banii de depozit includ depozite la vedere - soldurile fondurilor participanților la relațiile economice privind conturile de decontare, curente, de depozit și alte conturi la vedere deschise la instituțiile de credit care operează în țară, precum și dobânda acumulată la aceste operațiuni (în special, în Rusia).
Principalele caracteristici ale depozitului de bani:
Avantajele cheie ale banilor de depozit sunt strâns legate de forma lor de existență fără numerar. Cu toate acestea, forma non-cash a banilor de depozit generează și riscuri suplimentare asociate cu posibile infracțiuni digitale, furtul de fonduri din conturi etc.
Apariția și dezvoltarea ulterioară a monedei de credit a devenit o componentă necesară a apariției și dezvoltării capitalismului. Capitalismul a apărut din producția și comerțul simplu de mărfuri, în cadrul cărora se formase și funcționase deja un sistem monetar metalic, în care aurul îndeplinise de mult și cu succes funcțiile banilor.
Capitalismul, care se dezvoltă din simpla producție de mărfuri, ridică atât această producție, cât și sistemul monetar propriu, la un nivel superior de dezvoltare socială. În epoca capitalismului, circulația mărfurilor este înlocuită de circulația capitalului, ceea ce creează o serie de consecințe economice importante.
În primul rând, circulația capitalului creează legături economice mult mai puternice între membrii societății decât cele create de comerț - orice activitate economică din societate, fie că este vorba de producție sau de comerț, devine parte integrantă a mișcării capitalului.
În al doilea rând, întrucât circulația capitalului este interacțiunea în timp a elementelor sale constitutive, mișcarea banilor ca parte a acestei circulații se realizează în principal în ordinea tranzacțiilor de credit. Creditul devine forma dominantă de mișcare a banilor.
În al treilea rând, în cursul mișcării capitalului, valoarea acestuia crește. Prin urmare, banii care exprimă această valoare și sunt incluși în mișcarea sa trebuie să aibă și capacitatea de a-și crește valoarea în timp.
În al patrulea rând, după ce a transformat toți factorii de producție în mărfuri și i-a făcut elemente constitutive ale capitalului, capitalismul comercializează și banii, exprimând valoarea acestor elemente constitutive și a întregului capital în ansamblu.
Forța legăturilor economice sub capitalism creează posibilitatea funcționării banilor simbolici care nu au valoare intrinsecă. Mișcarea continuă a capitalului necesită o mobilitate ridicată din forma sa monetară, capacitatea de a se mișca rapid fără a-și pierde valoarea și continuând să o crească în concordanță cu creșterea valorii capitalului real. Preponderența tranzacțiilor de credit și comercializarea banilor impun, de asemenea, anumite cerințe asupra banilor.
Toate aceste cerințe sunt îndeplinite de banii de credit, care se dezvoltă progresiv sub capitalism. Sunt bani simbolici care nu au ai săi
valori, ceea ce devine posibil datorită forței legăturilor social-economice. Majoritatea formelor de credit bani implică dobândă și, prin urmare, au capacitatea de a crește în valoare în timp. Și, în sfârșit, banii din credit se mișcă prin economie ca o marfă: puterea sa de cumpărare sau venitul încorporat în ea sub formă de dobândă este vândută și cumpărată pe piața de credit. Sub forma banilor de credit, banii se transformă în capital monetar, care devine element integrant al circulației capitalului și este în permanență în mișcare.
Capitalul monetar este o etapă superioară în dezvoltarea banilor, absorbind proprietățile trecute ale banilor și adăugându-le altele noi. Aceștia sunt atât bani în sensul și funcțiile lor trecute, cât și o nouă categorie superioară de bani care îndeplinește sarcini noi și are noi proprietăți pentru aceasta.
Banii naturali sub forma de metale pretioase, mosteniti de capitalism din sistemul economic anterior, s-au dovedit a fi slab adaptati indeplinirii sarcinilor capitalului monetar. Prin urmare, folosind sistemul monetar metalic ca bază a economiei monetare, capitalismul creează și dezvoltă pe această bază o nouă clasă de bani și un nou sistem - banii de credit și sistemul de credit. Multă vreme, cele două sisteme monetare acționează împreună, în timp ce sistemul monetar metalic servește ca suport și garant al creditului, până când sistemul de credit ajunge la maturitate și încetează să mai aibă nevoie de schimbul de bani din credit pentru aur pentru stabilitatea și fiabilitatea acestuia. acțiune.
Întrucât banii de credit au o formă simbolică, este necesară o garanție socială pentru funcționarea sa normală. Banii naturali nu aveau nevoie de o astfel de garanție - aveau propria lor valoare ca produs. Pentru funcționarea normală a banilor de credit este necesară consolidarea legală a regulilor de existență și operațiuni cu aceștia. Pe lângă sprijinul legal pentru stabilitatea banilor de credit, principiul pe termen lung al schimbului de bani de credit sub formă de bancnote și depozite de aur a fost de mare importanță.
Banii de credit reprezintă o nouă clasă de bani care reflectă în mod adecvat valoarea capitalului, și nu numai în orice moment dat, ci în mișcarea acestuia, în procesul de creștere a acestei valori. Există trei forme principale de bani de credit: cambie, bancnotă și bani de depozit. Dezvoltarea și îmbunătățirea decontărilor bazate pe bani de depozit a condus la apariția și distribuirea formelor derivate de bani de depozit: cecuri, carduri de credit și instrumente electronice de plată.
Dezvoltarea și îmbunătățirea creditului monetar are loc ca parte integrantă a dezvoltării și îmbunătățirii sistemului bancar și a mișcării capitalului monetar. Depuneți banii, ca formă cea mai înaltă de bani de credit, îndeplinește cel mai pe deplin și eficient funcțiile de capital monetar și înlocuiește treptat banii naturali sub formă de aur din sistemul monetar.
Capitalismul nu a inventat banii de credit - i-a luat din viață sub forma unor obligații de datorie care existau deja, i-a adaptat nevoilor sale și i-a dezvoltat la un grad înalt de perfecțiune.
Cea mai tipică formă de credit de bani a fost o factură comercială. O bancnotă comercială ca tip nou de bani de ordin superior, având proprietăți comune tuturor varietăților de bani, aduce cu sine noi proprietăți economiei monetare care o deosebesc fundamental de banii metalici.
O bancnotă comercială, ca orice alt bani, îndeplinește funcția de măsură a valorii. Exprimă valoarea mărfii care a fost furnizată pe credit în schimbul acestei obligații. Totodată, valoarea acestui produs apare într-o formă simbolică: sub forma unui număr certificat prin semnătura celui care a emis factura. Din moment ce cambia a apărut și a fost folosită mult timp în condițiile unui sistem monetar metalic, valoarea mărfurilor transferate în cambie se exprimă în unități monetare care s-au dezvoltat în circulație metalică. Pe această bază, apare un conținut comun între o cambie și bani metalici. Billul preia funcția de măsură a valorii din forma anterioară de bani. Aceasta asigură continuitatea și interschimbabilitatea celor două tipuri de bani ca categorii economice omogene.
A doua proprietate fundamentală a banilor inerentă unei cambii este aceea că îndeplinește funcția de conservare a valorii, de altfel, la un nivel superior banilor metalici, datorită faptului că în cuantumul obligațiilor fixate într-o cambie, creșterea este inclusă în forma dobânzii, care începe de la data emiterii și se termină cu data răscumpărării. Valoarea obligației din factură reflectă valoarea resurselor economice, care într-o anumită perioadă de timp ar trebui să fie utilizate ca capital și să crească în valoare în consecință. În același timp, nu numai bunurile, ci și banii pot acționa ca o resursă economică. Prin urmare, facturile comerciale și financiare sunt de natură apropiată.
La momentul stabilit, valoarea mărfii sau a banilor, exprimată într-o cambie, nu numai că se păstrează, ci crește și proporțional cu modul în care valoarea lor crește în cursul aplicării lor ca capital. Astfel, în cambia ca formă inițială a monedei de credit, funcția de conservare a valorii se transformă în funcția de acumulare.
Deținerea funcțiilor de bază ale banilor face ca nota să fie capabilă să îndeplinească funcțiile active ale banilor. Dacă o cambie se află în mâinile proprietarului său până la data răscumpărării, aceasta rămâne o datorie și, ca bani, servește doar ca măsură a valorii mărfurilor sau banilor transferați pe credit, precum și ca depozit de valoare. Dar rambursarea biletului la ordin, la care termenul a expirat, se efectuează în numerar. Dacă factura înainte de data expirării este folosită ca mijloc de plată, aceasta îndeplinește funcțiile active de bani. Dar nu acționează ca un mijloc de circulație – nota începe să fie folosită imediat ca mijloc de plată, în funcția sa cea mai matură, dobândit și șlefuit de banii naturali pe parcursul unei lungi dezvoltări istorice.
Factura acționează ca mijloc de plată în sfera tranzacțiilor mari pentru efectuarea decontărilor care servesc mișcării capitalului, lăsând sfera comerțului cu amănuntul și a altor tranzacții comerciale mici în afara domeniului său de aplicare. Deja în secolul al XVII-lea. în Anglia, de la două treimi la patru cincimi din toate tranzacțiile comerciale au fost efectuate pe credit, în Franța - mai mult de jumătate. Această tendință a continuat și în viitor.
Utilizarea cambiei ca mijloc de plată deschide oportunități pentru asigurarea mișcării neîntrerupte a capitalului prin etapele circulației acestuia, indiferent dacă la un moment dat există o sumă suficientă de bani metalici. Acest lucru înlătură obstacolele în calea creșterii capitalului și a producției capitaliste.
Acţiunea cambiilor în sistemul monetar este reglementată de norme legale detaliate. În raport cu o cambie comercială ca formă inițială a banilor de credit, printre condițiile legale de circulație a acesteia, caracterul ei incontestabil are o importanță deosebită. Cele mai importante caracteristici ale unei facturi sunt abstractitatea și indiscutabilitatea, care asigură negociabilitatea acesteia ca bani. În Rusia modernă, circulația facturilor se bazează pe Decretul Prezidiului Consiliului Suprem al RSFSR din 24 iunie 1991 „Cu privire la utilizarea facturilor în circulația economică a RSFSR” și pe alte documente de reglementare. Mai devreme, în URSS, cambiile au fost folosite în circulația internă ca produs al Noii Politici Economice, din 1922 până în 1930, când circulația internă a cambiilor a fost desființată. Întrucât utilizarea cambiilor în decontările internaționale era o practică obișnuită, URSS le-a aplicat și ea și în 1936 a aderat la Convențiile de la Geneva din 1930 privind cambiile. Rusia, în calitate de succesor legal al URSS, este membră a acestor convenții și își dezvoltă circulația facturilor în conformitate cu prevederile acestora.
O cambie este un titlu de valoare care contine o promisiune simpla si neconditionata a tragatorului (in cazul biletului la ordin) sau oferta acestuia catre un tert (in cazul cambiei)
plătiți suma menționată în termenul prevăzut. Distingeți un bilet la ordin și o cambie. Un bilet la ordin este o obligație a debitorului de a returna creditorului suma specificată. O cambie este un ordin al unui debitor de a face plata unei sume specificate către un creditor. O cambie se numește cambie. Datorită inscripției de transfer (aviz), acesta poate trece din mână în mână, i.e. acționează ca mijloc de plată. Cu cât un proiect de lege are mai multe aprobări, cu atât este mai puternică credibilitatea acesteia, deoarece toți semnatarii sunt răspunzători solidar.
Cele mai caracteristice trăsături ale cambiei, care o fac convenabilă pentru utilizare ca mijloc de plată, sunt abstractitatea acesteia (adică absența unei indicații a motivelor apariției unei obligații de datorie în cambie) și indiscutibilitatea. , adică obligația necondiționată de a achita factura la timp.
În ciuda protecției legale, abuzul de facturi rămâne posibil. Acestea includ emiterea de facturi prietenoase, pe care partenerii le scriu fără nicio tranzacție cu mărfuri, doar pentru a le putea contabiliza în bancă și a obține bani din aceasta. Facturile care nu au acoperire pentru mărfuri se mai numesc și bancnote de bronz.
Pe lângă facturile comerciale, există și facturile financiare. Acestea includ bonuri de trezorerie ale guvernului emise pentru a acoperi un deficit bugetar sau un deficit al încasărilor de numerar, precum și bonuri bancare emise împotriva depozitelor bancare. Prin natura lor, facturile financiare emise de bănci și alte instituții financiare sunt duplicate ale resurselor bănești de care dispun aceste instituții și utilizate pentru achitarea obligațiilor aferente acestor bonuri, acționând pentru o anumită perioadă ca mijloc de decontare și în același timp. capabile să îndeplinească funcția de acumulare datorită acestora un procent.
Cu toate acestea, proiectul de lege are o serie de deficiențe, care nu i-au permis să devină o formă universală de credit de bani.
În primul rând, biletul la ordin s-a dovedit a fi adecvat pentru deservirea doar a anumitor tranzacții de circulație a capitalului, de exemplu, decontări cu furnizorii și angrosistii. Nu este potrivit pentru finanțarea investițiilor, precum și pentru plata salariilor și a altor plăți regulate de venit.
În al doilea rând, cifra de afaceri a cambiei este limitată fie de legăturile permanente puternice de afaceri între antreprenori, fie de limitele conștientizării solidității și bonității companiei emitente de cambii.
În al treilea rând, cu ajutorul unei facturi, este posibilă efectuarea unei singure plăți clar definite - nu poate fi divizată și utilizată pentru a deservi mai multe tranzacții de plată.
Biletul la ordin, din motive de proveniență și particularitățile cifrei de afaceri, este caracterizat drept bani de credit privat. Natura privată a originii cambiei îi limitează capacitatea de a îndeplini funcțiile de bani de credit. Neajunsurile facturii în îndeplinirea rolului banilor corespunzător nevoilor capitalismului sunt depășite prin dezvoltarea ulterioară a relațiilor credit-bani, apariția și dezvoltarea de noi forme de credit bani.
Obstacolele și restricțiile întâmpinate de dezvoltarea banilor de credit sub formă de cambii comerciale pot fi depășite de sistemul bancar. Odată cu transformarea creditului comercial în credit bancar, apar noi forme de credit bani - bancnotele și banii de depozit.
O bancnotă este următoarea formă de credit după o bancnotă. Bancnota este necesară pentru a da banilor de credit capacitatea de a îndeplini funcția de mijloc de schimb, pe care cambiile nu o pot îndeplini. Din punct de vedere istoric, apariția bancnotelor s-a produs ca urmare a contabilizării cambiilor, care a fost efectuată de băncile comerciale.
De fapt, aceasta a însemnat înlocuirea unei obligații de datorie privată (factura comercială) cu alte obligații de datorie privată (facturi de bancă). Dar, în același timp, bancnotele au primit o serie de avantaje. În primul rând, banca se bucura, de regulă, de o încredere mai largă decât firmele sau antreprenorii individuali, chiar mari. În al doilea rând, destul de curând dreptul de a emite bancnote a fost atribuit în mod monopol Băncii Centrale a țării. În al treilea rând, puterea poziției bancnotei și capacitatea acesteia de a îndeplini funcții monetare a fost întărită de securitatea schimbului de bancnote cu aur.
Obligația de a schimba bancnotele cu aur era o formă de legătură între sistemul monetar metalic și sistemul monetar de credit în creștere pe baza acestuia. Datorită acestei condiții s-a dezvoltat un mecanism de coexistență și interacțiune a celor două sisteme, în care sistemul istoric vechi a acționat ca fundație sau suport pentru noul sistem, susținându-l până când acesta și-a dobândit propria forță și maturitate. Banii de aur au ajutat la stabilirea banilor de credit care au venit să-i înlocuiască.
Astfel, valoarea exprimată de bancnote este valoarea resurselor de mărfuri implicate în viața economică și numai atunci este valoarea aurului din seifurile de numerar.
Remarcăm o circumstanță importantă. Bancnota este adesea confundată cu banii de hârtie guvernamentali. Această concepție greșită provine din ideea că bancnotele sunt menite să înlocuiască monedele de aur aflate în circulație. De fapt, scopul bancnotei este cu totul altul: completează economia monetară cu forma necesară de credit bani pentru a îndeplini funcția de mijloc de circulație, iar schimbul acesteia cu aur este o formă de legătură între sistemul monetar credit și sistemul metalic si modul in care sistemul metalic asigura fiabilitatea si rezistenta sistemului de creditare.sisteme.
Întrucât bancnota apare în locul cambiei comerciale, valoarea mărfii exprimată anterior în cambie își găsește expresie în aceasta. Cu toate acestea, societatea și statul consideră bancnotele, în primul rând, ca înlocuitori ai aurului în circulație și evaluează fiabilitatea acestora doar în ceea ce privește suportul lor de aur. Din aceste motive, statul stabilește conținutul de aur al bancnotelor și asigură schimbul bancnotelor cu aur. De fapt, valoarea corespunzătoare a aurului, pe care bancnotele o înlocuiesc în circulație, are valoare ca garanție în cazul încălcării cursului normal de circulație a bancnotelor. Prin urmare, o bancnotă nu reprezintă într-adevăr aurul latent în rezerve, ci mărfuri în mișcare.
Totuși, o analiză a locului bancnotei și a proprietăților acesteia ca bani de credit arată că bancnota este o formă intermediară și, în același timp, dăunătoare de bani de credit, destinată să îndeplinească doar funcția de mijloc de circulație. Sub forma unei bancnote, banii de credit, parcă, se degradează oarecum. Acest lucru este firesc, întrucât bancnota este destinată să îndeplinească funcția de mijloc de schimb, care era cel mai important pentru a servi nevoilor unui comerț simplu, adică. anterioare în raport cu capitalismul tip de relaţii marfă-bani. Cambia din care provine bancnota a fost adaptată pentru a reflecta în mod adecvat valoarea capitalului, datorită funcțiilor sale inerente de depozit de valoare și mijloc de plată. Bancnota nu are aceste funcții, este adaptată pentru a reflecta valoarea mărfurilor aflate în circulația mărfurilor.
O bancnotă extinde limitele banilor de credit: spre deosebire de bancnotă, ea acționează ca un mijloc legal universal. Din momentul în care emisia trece la Banca Centrală, bancnota devine obligatorie pentru acceptarea ca mijloc legal de plată în toată țara. Bancnota permite plăți fracționate care nu au putut fi efectuate cu cambie. Dar pentru depășirea deficiențelor facturii și extinderea domeniului de aplicare a banilor de credit, bancnota plătește cu o deteriorare a calității acestei forme de bani de credit. Sub forma unei bancnote, banii de credit capătă funcția de mijloc de circulație. Dar din moment ce în această funcție banii de credit par să revină în trecut, „plătește” această retragere prin pierderea funcției de acumulare. Bancnota nu este un nivel superior de dezvoltare a banilor de credit, ci dimpotrivă, este o modalitate de răspândire a acțiunii banilor de credit în larg, parcă într-un singur plan. Aceasta este o direcție extinsă în dezvoltarea banilor de credit, o simplă extindere a spațiului de acțiune a acestora. O bancnotă nu conține dobândă și nu poate îndeplini funcția de acumulare la fel de organic ca o bancnotă. Poate îndeplini această funcție doar mecanic - prin mărirea bancnotelor. Cu toate acestea, deoarece bancnotele sunt necesare pentru circulație, acumularea lor înseamnă o întârziere sau o întrerupere a circulației mărfurilor și perturbă cursul normal al vieții economice.
O bancnotă poate îndeplini funcția unui simplu depozit de valoare, care este inerentă banilor naturali, dar poate îndeplini și această funcție nu prin natura sa, ci prin schimbul cu bani metalici. Atunci când schimbul de bancnote este întrerupt sau oprit, aceștia nu pot îndeplini această funcție fără deteriorare. Deprecierea bancnotelor ca urmare a inflației nu le permite acestora să îndeplinească în mod corespunzător funcția de stocare a valorii, iar fără aceasta devine imposibilă acumularea lor pentru a îndeplini funcția de mijloc de plată.
Astfel, bancnota ca următoarea formă de credit bani extinde spațiul de acțiune a acestora, îndeplinind funcția de mijloc de circulație. Ca toate tipurile de bani, este o măsură a valorii, dar nu poate îndeplini funcția de depozit de valoare, este prost potrivit pentru a îndeplini funcțiile de depozit de valoare și mijloc de plată. De aici rezultă: o bancnotă nu este forma principală a banilor de credit, ci o anumită formă intermediară care asigură legătura acestora cu tipul anterior de economie monetară și interacțiunea normală a celor două tipuri de sisteme monetare.
Transferul dreptului de a emite bancnote către Banca Centrală și stabilirea oficială a conținutului lor de aur a creat condițiile în care emiterea mijloacelor de circulație și asigurarea funcționării fiabile a acestora devine afacerea statului, care își asumă responsabilitatea operațiunii. a sistemului monetar.
Trecerea emisiunii de bancnote sub controlul statului estompează treptat linia dintre acestea și moneda de hârtie. Tehnic, bancnota se execută pe hârtie și în sfera circulației înlocuiește monedele metalice. Prin urmare, este percepută ca monedă de hârtie, acționând ca un substitut pentru aur. Acest lucru este facilitat și de faptul că volumul emisiunii de bancnote este determinat nu numai de valoarea totală a cambiei prezentate în contabilitate, ci și de valoarea decontărilor în acea sferă de circulație a mărfurilor în care cambiile nu sunt valabile. , dar se folosesc numerar. Sfera circulatiei bancnotelor se dovedeste a fi zona in care circulatia metalica si circulatia banilor creditati actioneaza impreuna, prin acelasi instrument de circulatie. În măsura în care bancnota înlocuiește nota de plată, este bani de credit, în măsura în care înlocuiește concomitent aurul în circulație, este reprezentantul banilor metalici. Dacă statul emite în circulație bancnote fiat, acestea se transformă în monedă de hârtie de stat.
Pe această bază, există o confuzie de concepte complet scuzabilă, întrucât vorbim despre aceeași formă de bani, doar în raport cu circumstanțe diferite. Atunci când există o circulație sănătoasă a banilor, bancnota servește ca formă de credit bani, concepută pentru a îndeplini în principal funcția de mijloc de schimb. Dar atunci când statul abuzează de dreptul său de a emite, suspendă sau oprește schimbul de bancnote cu aur din anumite circumstanțe, bancnotele degenerează în monedă de hârtie de stat care nu are o legătură puternică nici cu banii metalici, nici cu banii de credit.
Trecerea de la bancnotă la bancnotă și extinderea domeniului de aplicare a creditului monetar din această cauză contribuie la dezvoltarea creditului bancar și la progresul sistemului monetar. Dar odată cu dezvoltarea banilor de credit în larg prin utilizarea bancnotelor, apar noi dificultăți. Bancnota se dovedește a fi nepotrivită pentru îndeplinirea funcției de depozit de valoare. O bancnotă devine capabilă să îndeplinească, în limite limitate, funcția de conservare a valorii, dar nu prin natura sa, ci devenind asemenea banilor metalici și numai prin condiția obligatorie de schimb pentru acești bani. Acumularea bancnotelor poate fi efectuată numai mecanic - prin creșterea numărului acestora, iar dacă sunt schimbate cu aur, aceasta înseamnă automat o creștere a producției de aur pentru nevoile sistemului monetar. Pentru timpul necesar pentru acumularea unei cantități mari de bancnote, dacă acest lucru se întâmplă în afara sectorului bancar, acest număr de bancnote iese din circulație. Și acest lucru încalcă corespondența sumei de bani cu valoarea mărfurilor. În sfârșit, la efectuarea plăților mari, există un inconvenient pur tehnic asociat cu acumularea și mișcarea unor cantități mari de numerar, depozitarea și securitatea acestora.
Ca urmare, caracteristicile fundamentale ale banilor de credit ca bani de ordin superior, care apăreau în bancnotă, s-au pierdut în mare parte în timpul tranziției la bancnotă. Una dintre principalele proprietăți ale banilor de credit s-a dovedit a fi pierdută: să servească drept mijloc de acumulare, adică. îndeplinesc organic funcția de mijloc de exprimare a valorii capitalului - de a crește valoarea acestuia în timp odată cu creșterea valorii capitalului.
Dezvoltarea sistemului monetar găsește o modalitate de a depăși neajunsurile bancnotei prin progresul în continuare a banilor de credit ca monedă simbolică, exprimând direct valoarea resurselor de mărfuri sub forma unei valori numerice, care, fiind
certificată corespunzător, se dovedește a fi suficientă pentru îndeplinirea funcțiilor monetare. Ca următoare formă de credit, banii de depozit apar ca intrări în conturi. Ele sunt cele mai adaptate pentru a exprima valoarea capitalului și pentru a servi nevoilor mișcării acestuia.
Depozitul de bani este cea mai mare formă de credit de bani. În acestea, valoarea resurselor de mărfuri este exprimată sub formă de înregistrări numerice în conturi. Aceste înregistrări, datorită acțiunii anumitor reguli, îndeplinesc pe deplin toate funcțiile banilor. Asemenea unei facturi comerciale, banii de depozit au și o formă simbolică: este un număr introdus într-un cont special. Procedura de deschidere a unui cont și efectuarea operațiunilor ulterioare este reglementată de reglementările relevante, precum și de alte aspecte ale activităților băncilor și ale altor instituții financiare. Prin stabilirea legilor și reglementărilor necesare, banii de depozit ca formă de credit banii primesc garanția socială necesară asigurării funcționării normale a acestora.
Istoria banilor de depozit datează de câteva secole. Apariția lor datează de la momentul apariției bancnotelor și operațiunilor de contabilitate a bancnotelor. Inițial, depozitul era un certificat de depunere a unei anumite cantități de aur în această bancă. A început să acționeze ca bani de credit atunci când, ca urmare a actualizării cambiilor, în loc să emită clienților bani în monede sau bancnote, aceștia au început să le deschidă conturi, prin care clienții puteau efectua plăți prin anularea sumelor corespunzătoare.
Apariția unui depozit înseamnă că acesta a fost precedat de un credit de mărfuri, deoarece orice sumă în bani este echivalentul mărfurilor care circulă în economie și, în consecință, o creanță pentru aceste mărfuri. Dacă banii nu au fost convertiți în bunuri, atunci persoana a lăsat la dispoziția societății suma corespunzătoare de valori ale mărfurilor, adică. a oferit un credit de mărfuri societății. Pentru ca aceste mărfuri să poată fi puse în mișcare, ele trebuie să fie cauzate de o sumă corespunzătoare de bani prezentată sub formă de cerere. Prin plasarea banilor pe un depozit, investitorul pune o astfel de sumă la dispoziția companiei. Aceasta înseamnă că el a acordat societății un credit de mărfuri și, de asemenea, a oferit societății o sumă adecvată de bani pentru a pune aceste bunuri în mișcare. Așa se formează baza economică a dobânzii la un depozit ca parte a profitului primit prin utilizarea ca capital a bunurilor și a banilor furnizați societății pe credit. Banii de depozit, fiind echivalentul valorii mărfurilor respective, servesc ca măsură a valorii acestor mărfuri. Banii din depozit îndeplinesc funcția de acumulare datorită dobânzii care se percepe la depozite, adică. îndeplinesc funcția de păstrare a valorii la un nivel înalt corespunzător banilor de credit. Astfel, banii de depozit au două proprietăți constitutive ale banilor - este o măsură a valorii și un depozit de valoare. Acest lucru îi face capabili să îndeplinească funcțiile de decontare a banilor.
Fiind cea mai înaltă formă de bani de credit, banii de depozit progresează odată cu progresul economiei de piață în sine, al sistemului bancar al acesteia și al tehnicii operațiunilor. Sub formă de înregistrări în cont, banii de credit sunt îmbunătățiți ca capital monetar pentru a reflecta și a servi mai pe deplin mișcarea capitalului real. Ei trec peste funcția de mijloc de schimb, arătându-și potențialul în funcția de mijloc de plată. Treptat, această funcție în efectuarea monedei de depozit își extinde sfera de acțiune, acoperind toate etapele mișcării capitalului, inclusiv comerțul și sfera de circulație. Funcția mijlocului de plată se transformă pentru acest tip de bani în funcția mijlocului de plată, care deservește toate tipurile de plăți. Progresul științei și tehnologiei, și odată cu el progresul instituțiilor și instrumentelor pieței, în special progresul tehnologiei bancare, duce acum la faptul că funcția decontărilor integrează funcția de mijloc de plată și funcția de mediu. de schimb. Cu ajutorul mijloacelor electronice moderne de plată devine posibilă efectuarea decontărilor din conturile bancare atât pentru achiziții și tranzacții cu amănuntul, cât și pentru toate celelalte tranzacții legate de activitatea economică.
Predominanța în condițiile moderne a funcției unui mijloc de plată ca funcție activă conducătoare a monedei de credit reflectă efectul tendinței de a transforma toate resursele de mărfuri în capital, iar toți banii exprimând valoarea acestor resurse în capital monetar. Operațiunile cu bani de depozit vă permit să le utilizați eficient ca capital monetar.
Una dintre manifestările progresului monedei de credit este apariția și dezvoltarea formelor lor derivate, a căror utilizare deschide noi oportunități de avansare a sistemului monetar și de îmbunătățire a creditului și a operațiunilor de decontare și plată. În știința și practica modernă, derivatele, precum și principalele forme de bani, sunt de obicei clasificate ca instrumente de credit, cu ajutorul cărora se efectuează anumite operațiuni în sistemul monetar.
Formele derivate de bani nu ar trebui identificate cu banii în sine. Sunt instrumente, sau mai bine zis ordine, prin intermediul cărora banii depozitați sunt pusi în mișcare. Banii derivati moderni includ cecuri, carduri de credit și alte forme de ordine. Apariția și dezvoltarea lor, asociată cu progresul tehnologiei bancare, are un impact tot mai mare asupra sistemului monetar.
Instrumentele marcate funcționează ca banii doar în funcții limitate. Aceasta se aplică, în primul rând, funcției mijloacelor de circulație. Depuneți bani ca cea mai mare formă de credit bani nu funcționează ca mijloc de schimb. Această funcție este proprietatea formelor inferioare de bani. Dar, dacă este necesar, depozitul de bani delegă această funcție în forma sa derivată - un cec.
Cecul este un instrument prin care se fac plăți. Dacă clientul are un depozit la o bancă sau a primit un împrumut de la aceasta, atunci, pe baza unui acord, banca poate emite clientului formulare de cec pentru suma depozitului sau împrumutului. Un cec este un document monetar de forma stabilită și acționează ca un ordin de retragere a banilor dintr-un cont sau de transfer în alt cont. Transferul unui cec de la o persoană la alta ca instrument de plată implică plata și îl eliberează pe plătitor de îngrijorări suplimentare cu privire la executarea acestei operațiuni. Plata efectivă va avea loc atunci când banii din contul bancar vor începe să curgă. Un cec, care trece din mână în mână, acționează ca un mijloc de credit. Funcția de cec de circulație este extrem de scurtă, întrucât termenele de prezentare a unui cec pentru răscumpărare sunt strict reglementate pentru a se evita existența unei duble mase monetare.
Există trei tipuri principale de cecuri: înregistrate, netransferabile unei alte persoane; purtător - fără a preciza destinatarul și cecurile de mandat care sunt emise unei anumite persoane, dar pot schimba mâinile prin intermediul unui aviz (gir) pe spate.
Cecul a apărut în economia monetară la începutul secolelor XVI-XVII simultan în Marea Britanie și Olanda. Legile care reglementează utilizarea cecurilor au fost adoptate abia în a doua jumătate a secolului al XIX-lea. De atunci, utilizarea cecurilor a crescut enorm. Sunt folosite în circulația internă pentru a primi numerar de la bancă și ca mijloc de plată. Același cec poate fi vehiculat de multe ori datorită avizelor și poate servi mai multor plăți. Băncile, prin plata cecurilor emise asupra acestora, efectuează decontări între clienți, rescriind banii de depozit dintr-un cont în altul sau emitând sumele corespunzătoare în bancnote. Rambursarea obligațiilor din cecuri trase către diferite bănci se face prin case de compensare, unde cecurile sunt compensate, iar sumele rămase sunt creditate în conturile bancare respective. In decontarile internationale se folosesc cecuri bancare prin care se fac plati cu caracter necomercial.
Convenția cecului de la Geneva din 1931 a contribuit la răspândirea unei legi uniforme a cecului la scară internațională.
În Rusia, cifra de afaceri a cecurilor se realizează pe baza „Regulamentelor privind controalele”, aprobate prin Rezoluția Consiliului Suprem al Rusiei din 1 martie 1992 nr.
Cardurile de credit sunt instrumente de monedă electronică. Ele nu acționează ca mijloc de schimb datorită capacităților tehnice de a pune imediat banii în mișcare din cont de la distanță. Prin urmare, ei sunt adesea numiți „bani electronici”. Dar totuși, nu sunt bani. Așa cum cecurile sunt „ordine latente” pentru a activa depozitul de bani deținut într-o bancă. În timp ce ordinul stă latent în buzunarul deponentului, banii sunt la bancă și sunt utilizați la discreția lui. În momentul în care se dă ordinul, banii vor începe să se miște la discreția deponentului, dar în cadrul sistemului bancar (cu excepția cazurilor de schimb la bancomat pentru numerar). În același timp, banii rămân tot timpul în sistemul bancar. Apariția și dezvoltarea instrumentelor de monedă electronică înseamnă că transformarea tuturor banilor în capital monetar a atins gradul maxim în condițiile moderne.
Există carduri de credit și de debit. Sunt emise sub forma unui card de plastic, în care este montat un microcircuit cu înregistrările corespunzătoare. Utilizarea cardului vă permite să debitați bani din contul bancar al clientului în contul contrapartei sale de la distanță. În țările dezvoltate, cardurile de credit sunt folosite pentru a plăti o gamă largă de bunuri și servicii - în magazine, la benzinării, la telefoane etc.
În Rusia, cardurile de credit sunt emise de cele mai mari bănci dacă clienții au fonduri suficiente în cont.
Progresul tehnologiei electronice, comunicațiilor și software-ului, precum și protecția sistemelor, au făcut posibilă introducerea sistemelor de decontare electronică pentru tranzacțiile comerciale mari. Spre deosebire de tranzacțiile cu amănuntul cu cardul de credit, aceste tranzacții sunt clasificate drept plăți electronice cu ridicata.
Plățile electronice moderne se dezvoltă rapid și tind să devină principalul mijloc de decontare monetară.
Baza apariției banilor de credit este funcția de plată a banilor. Ea a fost cea care a influențat dezvoltarea sistemelor financiare și bancare, iar rezultatul acestei dezvoltări a fost apariția banilor de credit. Rețineți că istoria banilor de credit nu este simplă. Primii bani de credit au apărut împreună cu banii de aur și, pe măsură ce s-au dezvoltat, banii de aur au fost forțați să nu mai fie folosiți.
Banii de credit sunt anumite obligații care trebuie îndeplinite într-o perioadă prestabilită, de obicei ele (obligațiile) sunt confirmate de titluri. De fapt, este vorba de bani simbolici; pentru funcționarea lor productivă sunt necesare garanții de stat, care sunt reglementate prin lege.
De la apariția banilor de credit, evoluția acestora a trecut de la o simplă chitanță la monedă electronică. În acest moment, există următoarele tipuri de bani de credit:
Dezvoltarea banilor de credit și a sistemului de plăți electronice a permis economiei actuale să devină mai rezistentă. Astăzi, banii de credit modern sunt elementul principal al economiei mondiale, acest lucru este evidențiat de proporția tranzacțiilor fără numerar care sunt efectuate cu carduri de credit. Această cifră crește foarte repede.
Una dintre principalele legi ale economiei spune că banii ar trebui să facă bani, adică. să fie în circulație constantă și continuă. Crearea la timp a banilor de credit de către bănci a extins oportunitățile oamenilor de a participa la circulația banilor și, datorită diferitelor tipuri de bani de credit, a devenit posibilă efectuarea unui număr mai mare de operațiuni bancare. De la apariția banilor ca atare, aceștia au început imediat să se schimbe, iar evoluția banilor de credit nu stă pe loc, ceea ce este de natură să ofere noi oportunități pentru plăți fără numerar în viitorul apropiat.
În primul rând, este de menționat diferența dintre banii de hârtie și banii de credit: banii de credit reduce semnificativ costurile de circulație, accelerează circulația banilor și fac posibilă efectuarea plăților fără numerar. Banii pe credit vă permit să nu mergeți la bancă de fiecare dată pentru a face achiziții zilnice sau pentru a plăti servicii. Cu toate acestea, banii de hârtie nu își pierd poziția. Pentru că sunt folosiți de populație pentru a face achiziții, iar în situații de criză, majoritatea antreprenorilor caută să aibă numerar, nu bani de credit, în plus, numerarul și cifra de afaceri pe piață sunt greu de controlat, ceea ce este adesea folosit pentru evaziune fiscala. Creditul și moneda de hârtie se schimbă constant, astfel încât în prezent existența unui tip fără altul este imposibilă.
Acum să evidențiem formele de credit bani, care depind de mulți factori. Acesta este sistemul economic al țărilor, informatizarea sistemului bancar și sistemul de creditare - în diferite țări pot varia foarte mult. Cele mai comune forme: cambii, cecuri, transferuri electronice, certificate, ordine de plata.
În condițiile economice de astăzi, cel mai avantajos este să ai și să folosești tot felul de bani, care să asigure confortul vieții de zi cu zi.
Subiectul numărul 1. Evoluția banilor de credit. Forme electronice de plată
Introducere
Banii de credit apar atunci când cumpărarea și vânzarea se face pe credit. Apariția lor este asociată cu funcția banilor ca mijloc de plată, unde Banii reprezintă o obligație care trebuie rambursată după o perioadă prestabilită cu bani reali. La începutul dezvoltării banilor de credit, scopul lor a fost: economisirea banilor din hârtie și metal; promovează dezvoltarea relaţiilor de credit.
Treptat, odată cu dezvoltarea relațiilor capitaliste marfă-bani, esența banilor de credit se schimbă. Odată cu apariția unui astfel de concept de capital, banii de credit nu exprimă relația dintre bunurile de pe piață, așa cum era înainte (Marfă - Bani - Marfă), ci raportul dintre capitalul monetar ( Bani - Mărfuri - Bani), prin urmare capitalul monetar apare sub formă de bani de credit.
Banii de credit în dezvoltarea sa au trecut prin următoarele etape: factură, bancnotă, cec, monedă electronică, carduri de credit.
1. Billet la ordin.
Din punct de vedere istoric, primul tip de credit a fost o bancnotă. poliță- o obligație scrisă necondiționată a debitorului de a plăti o anumită sumă după o anumită perioadă de timp într-un loc determinat. Există un bilet la ordin emis de debitor și o cambie emisă de creditor și trimisă debitorului spre semnare cu returnare la creditor.
Până în prezent, există bonuri de trezorerie emise de stat pentru a acoperi deficitul bugetar și decalajul de numerar. Facturi prietenoase trase de o persoană către alta în scopul contabilizării lor într-o bancă.
Factura se caracterizează prin următoarele caracteristici:
Factura are anumite limite de circulație: este folosită de oameni care cunosc bine situația financiară a celuilalt;
deservește în principal comerțul cu ridicata;
se rambursează între participanții la circulația cambiei în numerar.
În Rusia, comerciale, bancare, bonuri de trezorerie și alte tipuri de acestea operează în diferite zone.
O cambie comercială este emisă împotriva garanției mărfurilor. O factură bancară este emisă de banca emitentă dacă există o anumită sumă a clientului în depozit. Spre deosebire de o bancnotă comercială, în versiunea sa rusă are un formular de depozit. Acesta este, în esență, un simplu bilet la ordin, deoarece este emis de un client bancar către furnizorul său în plată pentru mărfuri, dar poate fi vizat unui terț. O factura bancara ofera companiei un nou mijloc de plata garantat de banca.
Principalele proprietăți și caracteristici ale funcționării unei facturi ca garanție sunt următoarele.
1. Obligațiile exprimate printr-o cambie sunt de natură abstractă: referirile la o tranzacție nu sunt permise în textul unei cambii. De exemplu, nu se poate indica tipul tranzacției, necesitatea plății pentru bunurile sau serviciile emise, nu se face referire la motivele emiterii unei facturi, neîndeplinirea obligațiilor din tranzacție nu poate duce la refuzul de a plăti datoria în temeiul factură. Natura abstractă a facturii asigură versatilitatea aplicării sale.
2. Obligațiile din cadrul unei cambii sunt întotdeauna incontestabile dacă aceasta este autentică. Este imposibil să se stipuleze plata în cadrul unei cambii cu apariția oricăror condiții sau obligații în cadrul tranzacției. Plătitorul nu are dreptul de a se sustrage unilateral la plată sau de a prelungi perioada de plată.
3. O cambie este întotdeauna o obligație bănească, doar banii pot fi subiectul acesteia, precum și problema locuinței.
4. O cambie se execută întotdeauna pe un formular special și trebuie să aibă detalii obligatorii strict stabilite; lipsa in cambie a completarii a cel putin una dintre detaliile obligatorii priveaza cambia de forta juridica, pe de alta parte, semnatura de pe cambie echivaleaza cu acceptarea cambiei.
5. Părțile răspunzătoare în temeiul cambiei sunt răspunzătoare în solidar (cu excepția persoanelor care au făcut o înscriere nenegociabilă pe cambie). Răspunderea solidară pentru factură se exprimă prin faptul că toți cei care și-au pus semnătura pe factură au garantat astfel plățile viitoare în termenul specificat. Orice posesor al unei cambii, in cazul neplatei cambiei in acest termen, isi poate prezenta pretentiile oricarei dintre partile datorate in baza cambiei, si chiar tuturor deodata, fara a respecta succesiunea.
6. O cambie se caracterizează prin negociabilitate, care se exprimă în posibilitatea transferului multiplu al unei cambii de la o persoană la alta prin intermediul unui aviz, care permite utilizarea pe scară largă în locul numerarului. O cambie se caracterizează prin urgență, adică durata existenței unei obligații de cambie este convenită în prealabil sau stabilită pe baza legislației cambiei.
7. Emiterea unei cambii nu este asociată cu procedura obligatorie de înregistrare de stat a emisiunii (cu excepția cazurilor prevăzute de lege), nu este necesară certificarea semnăturilor pe cambie de către un notar.
Deținătorul unei cambii este obligat să țină un registru al cambiilor emise în modul aprobat de Comisia de Stat pentru Valori Mobiliare și Piața de Valori.
O cambie este un document de comandă valoros și deci o proprietate importantă a unei cambii ca document de credit și o garanție este negociabilitatea acesteia, adică deținătorul unei cambii își poate transfera drepturile unei alte persoane, în anumite condiții el poate circula într-un cerc nelimitat de oameni, îndeplinind funcțiile de numerar. Transferul se face prin avizare (girare) și un astfel de transfer nu poate fi parțial sau limitat de nicio condiție. Cifra de afaceri a facturilor poate limita semnificativ nevoile întreprinderilor în numerar și fonduri non-cash și poate accelera semnificativ cifra de afaceri a acestora. Posesorul unei cambii are dreptul de a o vinde oricarei persoane, inclusiv tragatorului, la un pret convenit sau cu reducere.
Facturile sunt clasificate drept valori mobiliare, deoarece unul dintre semnele unei cambii este că pentru a primi bani pe ea este necesară prezentarea cambiei la plată.
2. Bancnota.
bancnota Este o bancnotă. O bancnotă diferă de o cambie în două moduri importante: în primul rând, din punct de vedere al scadenței, deoarece cambia este o datorie la termen, iar o bancnotă este o datorie perpetuă; în al doilea rând, din punct de vedere al securității, adică cambia este emisă de o persoană juridică sau fizică separată și are o garanție individuală, iar o bancnotă este emisă de Banca Centrală a țării și are garanție de stat.
Banii au început să fie emiși în secolul al XVII-lea. Băncile centrale ale țărilor emit bancnote de un anumit tip și dimensiune. Bancnotele sunt bani naționali pe teritoriul unei anumite țări. Pentru fabricarea bancnotelor se foloseste hartie speciala si se iau si masuri de protejare a bancnotelor de falsificare.
O bancnotă intră în circulație în momentul în care băncile acordă împrumuturi statului și când schimbă valută străină pentru bancnotele unei anumite țări.
Dar a existat și o latură negativă a legăturii strânse a banilor de credit cu baza lor metalică - din când în când (mai ales în condițiile crizei economice) a existat un deficit de mijloace de plată. În perioada crizei economice din țară, pe de o parte, nevoia de mijloace de plată a crescut brusc, pe de altă parte, a existat o ieșire de aur și alte metale prețioase în străinătate, o reducere a creditului și, în consecință, , o reducere a contabilităţii facturilor şi, ca urmare, un deficit tot mai mare de mijloace de plată.crizele s-au adâncit.
La circulația cecului iau parte următoarele persoane: titularul de cont, persoana care ia un împrumut de la titularul contului, adică creditorul acestuia, și plătitorul de pe acest cec, cel mai adesea o bancă sau altă instituție de credit.
