Sistemul monetar modern al Rusiei se bazează, ca în majoritatea țărilor, pe bani care nu pot fi schimbați cu aur.
Principalii parametri ai sistemului monetar sunt determinați de Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.
Conform acestei legi, moneda oficială a Federației Ruse este rubla, care este egală cu 100 de copeici.
Legea interzice circulația pe teritoriul Rusiei a altor unități monetare sau a diferitelor surogate monetare. Raportul oficial între rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilit.
Dreptul de monopol de a emite sau de a retrage bani din circulație a fost acordat Băncii Rusiei. El poartă, de asemenea, întreaga responsabilitate pentru organizarea circulației acestora în economia națională. În acest sens, Banca Rusiei are următoarele funcții:
Prognoza si organizarea productiei, transportului si depozitarii bancnotelor si monedelor, constituirea fondurilor de rezerva;
Stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului, procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar pentru instituțiile de credit;
Stabilirea semnelor de solvabilitate a bancnotelor si monedelor, procedura de distrugere a acestora, precum si inlocuirea celor deteriorate cu altele valabile.
Conform legislației actuale în Rusia, există două tipuri de bancnote: bancnote (bancnote) și monede. Acestea sunt obligații necondiționate ale Băncii Rusiei și sunt garantate de toate activele acesteia.
Sistemul de emisii- Aceasta este o procedură stabilită legal pentru eliberarea bancnotelor în circulație de către banca centrală. Mecanismul de reglementare emisie-numerar a masei monetare include procedura de emitere si retragere a banilor din circulatie, precum si redistribuirea acestora intre teritoriile si regiunile tarii, in functie de necesitatile economice. Funcția de reglementare emisie-numerar a masei monetare din regiuni este îndeplinită de centrele de decontare-numerar (RCC). Ei creează rezerve de bancnote și monede. Scopul principal al acestor fonduri este de a asigura emiterea de bani, de a reglementa structura bancnotelor a masei monetare, de a înlocui bancnotele și monedele deteriorate cu altele noi și de a economisi costurile la transportul din centru și depozitarea bancnotelor.
Pe lângă fondurile de rezervă, în CCR există o casă de rulaj, în care se acceptă numerar și din care se eliberează numerar în timpul zilei de funcționare. Există o limită a soldului lor în casieria cu cifre de afaceri. Dacă acesta este depășit la sfârșitul zilei de tranzacționare, excesul de bani este transferat în fonduri de rezervă. Această operațiune se efectuează automat fără permisiunea specială a Băncii Rusiei și este considerată a fi retragerea banilor din circulație. În conformitate cu procedura actuală de organizare a cifrei de afaceri în numerar pentru fiecare întreprindere, se stabilește și o limită a soldului de numerar disponibil. Toți banii într-o sumă ce o depășește trebuie să fie depuși la o bancă comercială care deservește această întreprindere. Pentru băncile comerciale, este stabilită o limită pentru soldul caselor de casă operaționale. Numerarul care depășește limita este predat CCR, iar acesta din urmă, la rândul său, atunci când limitele lor sunt depășite, transferă numerar în fonduri de rezervă, i.e. de fapt scoate-l din circulatie.
Extra: bani, credit. Bănci / Ed. G.N. Begoglazova. - M: Yurayt-Izdat, 2004. - P.93-115.
Sistem de plata este un set de reguli, relații contractuale, tehnologii, metode de calcul, reglementări interne și externe care permit tuturor participanților să facă tranzacții financiare și decontări între ei.
Eficiența sistemului de plăți este oportunitatea și fiabilitatea transferului și contabilizării resurselor de plată alocate pentru efectuarea plăților. Odată cu funcționarea eficientă a sistemului de plăți, costurile tranzacțiilor sunt reduse semnificativ și există o oportunitate pentru un management mai bun al lichidității atât în bănci, cât și în întreprinderi. Diverse eșecuri, întârzieri neintenționate sau neașteptate ale plăților subminează în mod semnificativ credibilitatea sistemului de plăți, agenții economici încep să se îndoiască dacă plățile vor fi efectuate deloc. Toate acestea conduc la o creștere a riscului și, prin urmare, la o creștere a costurilor participanților la sistemul de plăți și la o criză de plată.
functie principala sistemul de plată este de a asigura dinamica și sustenabilitatea cifrei de afaceri economice. Prezența unui sistem de plăți eficient contribuie la controlul sferei monetare și creditare, ajută băncile să gestioneze activ lichiditatea, reducând astfel nevoia de rezerve mari și în exces.
Principalele elemente ale sistemului de plată sunt:
Instituții care prestează servicii pentru transferuri de bani și rambursare a datoriilor;
Instrumente financiare și sisteme de comunicare care asigură transferul de fonduri între agenții economici;
Acorduri contractuale care reglementează procedura pentru plăți fără numerar.
Elementele sistemului de plată sunt strâns interconectate, interacțiunea lor se realizează în conformitate cu anumite reguli consacrate în actele juridice de reglementare ale statului și acordurile internaționale. Activitatea sistemului de plăți rus în ansamblu este construită în conformitate cu actele juridice relevante, pe baza cărora au fost elaborate regulile de funcționare a acestuia. Sunt aceleași pentru orice sistem și determină setul proceduri, care sunt necesare pentru funcționarea sistemului de plăți și pentru transferul de fonduri de la un agent economic la altul. Procedurile sistemului de plată includ forme stabilite de plăți fără numerar, standarde pentru documentele de plată, precum și diverse mijloace de transfer de informații (linii de comunicație, software și hardware).
Principalii participanți ai sistemului de plată sunt Banca Centrală, băncile comerciale, instituțiile nebancare, inclusiv centrele de compensare și decontare. Acţionează ca instituţii care oferă servicii de transfer de bani şi rambursare a datoriilor. Asigurarea continuității decontărilor este încredințată direct băncii centrale.
Activitatea sistemului de plăți este strâns legată de implementarea scopului principal al activității băncii centrale - asigurarea stabilității sistemului bancar. În acest caz, banca centrală poate acționa ca:
Utilizatorul sistemului de plată, de ex. efectuează propriile operațiuni;
Participant la sistemul de plată, de ex. efectuați sau primiți plăți în numele dvs.;
O persoană care furnizează servicii de plată;
Un organism de reglementare a sistemului de plăți autorizat să-și supravegheze participanții și să stabilească reguli generale pentru activitatea lor.
Principii de bază ale construirii sistemelor de plată stabilit de Comitetul pentru Sisteme de Plată, care funcționează în cadrul Comitetului de Supraveghere Bancară de la Basel (Banca Reglementărilor Internaționale (BRI) din Basel (Elveția) coordonează organizarea cooperării internaționale în studiul și dezvoltarea abordărilor comune de construire sisteme de plată). Acestea sunt aplicabile tuturor sistemelor de plată din diferite state și sunt după cum urmează:
Sistemul ar trebui să aibă un cadru legal bine dezvoltat;
Regulile și procedurile sistemului ar trebui să ofere participanților o înțelegere clară a impactului acestuia asupra fiecăruia dintre riscurile financiare pe care le suportă în virtutea participării la sistem;
Sistemul trebuie să aibă un grad ridicat de securitate și fiabilitate operațională și să aibă proceduri de rezervă pentru a finaliza procesarea datelor din ziua în timp util;
Mijloacele de efectuare a plăților oferite de sistem ar trebui să fie practice pentru utilizatori și eficiente pentru economie;
Sistemul trebuie să aibă criterii obiective și anunțate public de participare la el, asigurând accesul deschis și liber;
Procedurile de management al sistemului ar trebui să fie eficiente și responsabile;
alte principii.
Rolul Băncii Centrale în sistemul de plăți, după cum a stabilit Comitetul de sisteme de plată, este următorul:
Banca centrală ar trebui să-și definească clar obiectivele și să publice principalele direcții de politică în legătură cu sistemele de plăți semnificative;
Banca centrală trebuie să se asigure că principiile fundamentale sunt respectate de sistemele pe care le gestionează;
Banca centrală ar trebui să supravegheze și să aibă capacitatea de a supraveghea conformitatea cu principiile fundamentale ale sistemelor pe care le gestionează;
Pentru a asigura securitatea și eficiența sistemelor de plată prin principiile de bază, banca centrală ar trebui să coopereze cu băncile centrale ale altor state și cu orice instituții naționale sau străine relevante.
Clasificarea sistemelor de plată:
1. după ierarhie sau grad de subordonare:
Sisteme de plată centralizate - fiecare grup de participanți de nivel inferior stabilește relații cu unul dintre participanții de nivel superior, iar aceștia din urmă sunt subordonați unui singur centru. Sistemul centralizat poate fi atribuit sistemului de decontare al Băncii Rusiei.
Descentralizat - conexiunile separate între participanți pot fi formate independent de ceilalți. Sistemele descentralizate includ un sistem de decontări interbancare prin stabilirea de relații de corespondență directă între instituțiile de credit, un sistem de compensare pentru decontări interbancare și un sistem de decontare intrabancar (interfilial).
2. Conform condițiilor de admitere a participanților:
Sisteme cu cerințe egale și acces egal pentru toți participanții. De exemplu, în RCC al Băncii Rusiei se deschid conturi de corespondent pentru toate instituțiile de credit în condiții egale;
Sisteme care impun limite (de exemplu, cu privire la valoarea capitalului propriu și volumul plăților de către participant). În instituțiile de compensare non-statale, de regulă, doar instituțiile de credit mari și stabile pot fi participanți.
3. În ordinea rezervării fondurilor:
Cu avans. În sistemul de decontare al Băncii Rusiei, tranzacțiile sunt efectuate numai dacă fondurile sunt disponibile în contul corespondent al instituției de credit.
Fără depunerea prealabilă a fondurilor. În sistemele de decontări interbancare bazate pe compensare, la începutul implementării acestora, participanții la compensare pot avea un sold zero în cont.
4. După modalitățile de primire a plății finale (mecanismul de decontare):
Decontările brute (decontări brute) sunt sisteme prin care decontările plăților interbancare sunt efectuate prin înregistrări regulate pentru fiecare tranzacție individuală și apoi rezumate una după alta. Acestea includ decontări între instituții ale Băncii Rusiei, decontări directe între instituții de credit. Două tipuri principale de sisteme de decontare brută:
Decontările asupra tranzacțiilor pot fi efectuate numai dacă există o sumă suficientă de fonduri în cont;
Decontările se efectuează în timp real, în ciuda faptului că fondurile necesare ar putea să nu fie disponibile la momentul decontării.
Decontari pe baza neta (net - decontari) - sisteme bazate pe decontari reciproce. Net - decontarea este o decontare în care creanțele sau obligațiile egale ale băncilor comerciale se rambursează reciproc, iar diferența în favoarea uneia dintre ele se virează în contul corespondent al unei bănci comerciale în contul beneficiarului. Se disting sistemele de decontări nete două și multilaterale. Exemple de astfel de sisteme sunt decontările instituțiilor de compensare nestatale.
5. În ceea ce privește sumele și urgența plăților:
Transfer de sume mari
Traducerea plăților urgente
Transfer de plăți mici și neurgente
Sisteme în care plățile se fac în condiții egale, indiferent de suma și termenul de plată. În Federația Rusă, toate sistemele existente de decontări interbancare nu se disting prin mărimea plăților efectuate. Pentru a transfera rapid fonduri, se utilizează o formă electronică de plată folosind sistemele de telecomunicații bancare.
6. Dacă este posibil, acordarea unui împrumut:
Fără împrumut - prevăd încetarea automată a operațiunilor de decontare în cazul unei lipsuri temporare de fonduri în conturile participanților la decontare;
Cu acordarea unui împrumut - în cadrul căruia este posibil să acordați un împrumut unui participant la decontare în caz de fonduri insuficiente pentru o perioadă relativ scurtă (în principal acestea sunt împrumuturi sub forma unui descoperit de cont). De regulă, condițiile de acordare a împrumuturilor pentru finalizarea decontărilor definitive sunt stipulate în acordurile privind relațiile de corespondență dintre participanții la sistemul de decontare.
Organizarea decontărilor interbancare în Rusia. În prezent, în Rusia există mai multe sisteme de decontări interbancare în paralel.
1. Sistemul de plăți al Băncii Rusiei, în care decontările interbancare sunt efectuate în mod centralizat - prin rețeaua sa de decontare. În conformitate cu legislația rusă, la obținerea unei licențe bancare, fiecare bancă comercială deschide un cont de corespondent la Banca Rusiei. Stochează rezervele de numerar gratuite ale unei bănci comerciale. Decontările se efectuează prin decontare - centre de numerar.
2. Sisteme de decontari interbancare bazate pe stabilirea relatiilor de corespondent direct intre bancile comerciale.
3. Sisteme de compensare în care decontările sunt efectuate de case de compensare și case de compensare independente, i.e. institutii de credit nebancare. Între băncile comerciale și centrele de compensare se stabilesc relații de corespondență. De regulă, băncile mari sunt membre ale centrelor de compensare; băncile principale pot efectua decontări prin băncile membre.
4. Sisteme de decontare intrabancare, cu ajutorul cărora se efectuează decontări între sediile centrale și sucursalele acestora. Aceste sisteme includ mijloace tehnice, de telecomunicații și măsuri organizatorice care fac posibilă efectuarea tranzacțiilor de decontare între diviziile unei instituții de credit folosind sistemul de decontări interprofesionale. Acestea din urmă sunt conturi sucursale deschise în bilanţurile organizaţiei-mamă pentru a contabiliza decontările reciproce.
| Banca Comerciala |
| Banca Comerciala |
Orez. Structura rețelei de decontare a sistemului centralizat de decontări interbancare
În sistemele de plată pot fi utilizate diverse tehnologii de plată:
1. Tehnologii bazate pe suport de hârtie. De asemenea, sunt utilizate în sistemele centralizate și descentralizate de decontări interbancare.
2. Tehnologii bazate pe calcule electronice. Banca Centrală conduce băncile comerciale să treacă la sistemele de decontare electronică prin creșterea taxelor pentru tranzacțiile pe hârtie.
În prezent, autoritățile economice utilizează următoarele tipuri principale de instrumente de plată: ordine de plată, creanțe - ordine, acreditive, cecuri și cambii. Ordinele de plată sunt forma predominantă de plată.
Sistemul de decontare prin rețeaua de decontare a Băncii Rusiei este predominant în țara noastră. Cu toate acestea, prin intermediul acestuia puteți efectua plăți doar în moneda națională. Toate tranzacțiile aferente decontărilor în valută sunt efectuate printr-un sistem descentralizat de decontări interbancare, în principal pe conturile de corespondent direct ale instituțiilor de credit. Pentru aceasta, de regulă, se utilizează o metodă electronică, care permite băncilor comerciale să accelereze decontările între ele. Decontările comerciale pe bază de relații de corespondență directă pot efectua și decontări interstatale prin conturi deschise la băncile comerciale ale statelor respective. Acest drept este acordat băncilor care au primit o licență generală sau extinsă.
Decontările interstatale între băncile Rusiei și băncile CSI se efectuează în principal prin conturile corespondente ale băncilor centrale (naționale) ale statelor deschise între ele.
Plăți electronice. Ele reprezintă un sistem de executare a tranzacțiilor de decontare interbancare pe baza ordinelor clienților transmise în formă electronică prin mijloace electronice de comunicare.
Scopul efectuării plăților electronice este accelerarea cifrei de afaceri și reducerea cantității de numerar din decontări și îmbunătățirea calității serviciilor bancare.
Participanții la decontări electronice sunt subdiviziuni ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei, iar utilizatorii sunt instituțiile de credit (sucursalele lor) și ceilalți clienți ai săi.
Particularitatea plăților electronice este că acestea sunt garantate și irevocabile, cu condiția ca plata electronică să fie corect pregătită.
Sub garanție plata electronică este înțeleasă ca fiind integritatea transmiterii acesteia prin canale de telecomunicații de la punctul de origine până la punctul de destinație.
Sub irevocabil plata electronica se intelege ca fiind inadmisibilitatea returnarii unei plati electronice pe intregul traseu al acesteia.
Plățile electronice în sistemul Băncii Rusiei sunt efectuate la nivel intra- și inter-regional.
Sub plăți electronice intra-regionale(VER) se înțelege ca totalitatea relațiilor dintre unitățile rețelei de decontare a Băncii Rusiei, precum și între instituțiile de credit, alți clienți ai Băncii Rusiei situate pe teritoriul aceleiași regiuni (republică, teritoriu), pentru efectuarea plăților cu ajutorul documentelor de plată întocmite în formă electronică.
Plăți electronice interregionale- acestea sunt relații între subdiviziunile rețelei de decontare a Băncii Rusiei, instituțiile de credit și alți clienți ai Băncii Rusiei situate pe teritoriul diferitelor entități constitutive ale Federației Ruse.
Plățile de decontare intraregionale trebuie efectuate „în aceeași zi”, adică. fondurile debitate din conturile expeditorilor (conturi corespondente (subconturi) ale instituțiilor de credit și ale altor clienți) ale diviziei de decontare a Băncii Rusiei trebuie creditate în conturile destinatarilor deschise la divizia de decontare a Băncii Rusiei în o zi lucrătoare. În regiuni sunt în curs de elaborare programe de livrare, transmitere, acceptare a plăților electronice și mesagerie. Fiecare regiune are propriile proceduri de desfășurare a WER, care diferă semnificativ atât din punct de vedere metodologic, cât și tehnic.
Organizarea și contabilitatea decontărilor electronice interregionale sunt efectuate de principalul lor participant, Ministerul Dezvoltării Economice, care, de regulă, este GRCC, acesta din urmă trimite și primește documente de plată electronică prin sistemul de telecomunicații interregionale și înregistrează tranzacțiile. Procedura de procesare a plăților electronice interregionale trimise și primite în regiune este aprobată de oficiul teritorial al Băncii Rusiei. Termenele de trimitere a mesajelor pentru plățile interregionale și intraregionale diferă (cele din urmă sunt mult mai scurte).
În sistemele VER și MER, transferul plăților se efectuează pe baza unui ordin de plată electronic (EPD).
Compensarea decontărilor - un sistem de decontare reciprocă a documentelor de plată ale instituțiilor de credit, efectuat pe baza a două decontări nete sau multilaterale.
Principalele caracteristici ale posibilelor opțiuni de organizare a compensației interbancare sunt:
Forma de proprietate (compensare de stat sau privată);
Calitatea de membru (voluntară sau obligatorie);
Tipul decontărilor de compensare (două și compensare multilaterală);
Nivelul de organizare al compensarii (intracity, intraregional, interregional, interstatal, mixt);
Tipul documentelor utilizate în compensare (electronic sau hârtie);
Organizarea și frecvența sesiunilor de compensare preliminară și finală (la sfârșitul zilei, după o perioadă de timp specificată);
Organizarea compensării interbancare (cu sau fără depunere prealabilă a fondurilor în contul băncilor participante la decontări de compensare);
Procedura de interacțiune a sistemului de compensare cu alte sisteme bancare de decontare, în special cu sistemul de transfer de sume mari de plăți;
Scopul introducerii unui sistem de compensare a decontărilor interbancare este accelerarea cifrei de afaceri a fondurilor băncilor participante datorită posibilității ca fiecare dintre acestea să efectueze decontări reciproce într-o anumită perioadă de timp, precum și reducerea fondurilor necesare băncilor pentru plătește.
Sistemul monetar al Federației Ruse este o formă de organizare a circulației monetare, consacrată în legislația națională. Se compune din următoarele elemente: unitatea monetară, scara prețurilor, tipul de bani, sistemul de emisii, mecanismul de reglementare monetară. Sistemul monetar național, având o relativă independență, este inclus și în sistemul monetar al țării.
Unitatea monetară (moneda) oficială a Federației Ruse, în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, este rubla, constând din 100 de copeici. Introducerea altor unități monetare pe teritoriul Rusiei și emiterea de surogate monetare sunt interzise. Raportul oficial între rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilit. Tipuri de bani - bancnote (bancnote) și monede ale Băncii Rusiei. Sunt singurul curs legal de pe teritoriul Rusiei, contrafacerea și fabricarea ilegală a acestora sunt pedepsite prin lege. Bancnotele și monedele trebuie să fie acceptate la valoarea nominală pentru toate tipurile de plăți, pentru creditare în conturi, pentru depozite și pentru transferuri în întreaga Federație Rusă. Acestea sunt obligații necondiționate ale Băncii Rusiei și sunt garantate de toate activele acesteia.
După denumirea (mărirea scalei de preț) de la 1 ianuarie 1998, sunt în circulație bancnote în cupii de 10, 50, 100 și 500 de ruble, precum și monede în cupii de 1, 2, 5 ruble. și 1, 5, 10 și 50 de copeici.
Banca Centrală a Federației Ruse are dreptul exclusiv de a emite numerar, de a organiza circulația acestora și de a se retrage din circulație pe teritoriul Federației Ruse.
Consiliul de administrație al Băncii Rusiei decide cu privire la emiterea de bancnote și monede noi și retragerea celor vechi, aprobă valorile și mostrele de bancnote noi. Totodată, în mass-media este publicată descrierea noilor bancnote. Decizia cu privire la aceste aspecte este transmisă Guvernului Federației Ruse în ordinea informațiilor preliminare. Băncile comerciale participă și ele la procesul de emitere. Ei emit bani fără numerar în procesul de împrumut, iar atunci când împrumutul este rambursat, banii sunt retrași din circulație.
Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” stabilește temeiul juridic pentru funcționarea sistemului monetar al Federației Ruse, sarcinile, funcțiile și competențele Băncii Rusiei în organizarea circulației monetare. În Rusia, ca în toate țările, cifra de afaceri în numerar este mult mai mică decât cea fără numerar.
Odată cu fluctuațiile valorilor ponderii numerarului în masa monetară totală, ponderea acestora scade treptat. Ponderea numerarului în țările dezvoltate economic este și mai mică (10-20%), dar prezența lor este necesară, deoarece deservesc comerțul cu amănuntul, primind și cheltuind cea mai mare parte a veniturilor în numerar ale populației. Organizarea circulației numerarului este realizată de Banca Centrală a Federației Ruse, aceasta este una dintre principalele sale funcții. Include:
Conform metodologiei de calcul adoptată în 1998, masa monetară nu include date despre instituțiile de credit cu licențe revocate. Agregatul monetar M2 reprezintă suma numerarului în circulație (în afara băncilor) și soldurile în moneda națională la decontare, conturi curente și depozite ale întreprinderilor, organizațiilor și persoanelor fizice nefinanciare rezidente în Federația Rusă, păstrate în bănci. Depozitele în valută nu sunt incluse.
Banca Centrală a Federației Ruse efectuează decontări interbancare prin instituțiile sale. Sistemul său include oficiul central, oficiile teritoriale, centrele de decontare numerar, centrele de calcul etc.
Serviciul de numerar este una dintre cele mai importante funcții ale băncilor. Banca este punctul de plecare și de sfârșit pentru mișcarea banilor, care asigură schimbul de mărfuri. Numerarul intră în sfera de circulație de la bancă sub formă de salarii sau alte plăți în numerar și se întoarce la bancă sub formă de încasări. Sfera circulației monetare este supusă reglementării și reglementării stricte de către stat, ale căror principale aspecte sunt consacrate prin lege („Procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar”). Potrivit acestei Proceduri, sistemul bancar nu este doar organizatorul circulației numerarului, ci și controlorul acestui proces.
Creditarea încasărilor în numerar în conturi bancare și emiterea de numerar în diverse scopuri sunt definite ca tranzacții în numerar, care, în funcție de rezultatul bilanțului și de scop, se împart în venituri și cheltuieli. Fiecare întreprindere este determinată de suma maximă de numerar disponibilă - limita soldului de numerar și rata de cheltuire a numerarului din venituri. Aceste norme de numerar fac posibilă organizarea rațională a circulației banilor, excluderea contratransportului de bani și asigurarea plăților în numerar la timp. Concomitent cu standardele, banca aprobă procedura și termenul de predare a încasărilor către banca acestei întreprinderi.
Principiul principal al organizării fluxului de numerar este utilizarea țintită a numerarului. Structura tranzacțiilor cu numerar de intrare și de ieșire este înregistrată în extrasul bancar „Contabilitatea tranzacțiilor cu numerar”, care este menținut de toate băncile, indiferent de volumul tranzacțiilor cu numerar. Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit o perioadă de raportare de cinci zile pentru această declarație, ceea ce îi permite să determine rezultatul emiterii și să dezvolte o politică de emitere pentru viitor.
Decontările între băncile comerciale, cooperative și alte instituții de credit sunt efectuate de centrele de decontare în numerar (RCC) ale Băncii Centrale a Federației Ruse, organizate la locațiile instituțiilor bancare. Există, de asemenea, RCC interdistricte. Pentru efectuarea decontărilor, fiecare instituție a băncii deschide un cont corespondent la CCR pe contul de sold corespunzător.
Banca Centrală a Federației Ruse și departamentele sale teritoriale, prin CCR, efectuează servicii de emitere și numerar și tranzacții de emitere și numerar. CCR dispune de case de casă pentru primirea și emiterea de numerar și fonduri de rezervă. O trăsătură caracteristică a formării resurselor de numerar ale CCR este posibilitatea de a atrage fonduri din seifuri de numerar (fonduri de rezervă), care, de fapt, nu este doar o întoarcere a banilor în circulație în detrimentul veniturilor colectate cu o zi înainte. , ci atragerea unor resurse monetare suplimentare – emisie. Dacă încasările de numerar nu sunt suficiente, banca poate reînnoi resursele de numerar, poate primi numerar în RCC prin cec de numerar. Dacă încasările de numerar ale băncii depășesc cheltuielile acesteia și limita soldului de numerar stabilită de CCR, atunci excedentul este restituit CCR. Deficiențele resurselor CCR sunt completate numai prin transferul de fonduri din fondurile de rezervă ale CCR cu permisiunea specială a Băncii Centrale a Federației Ruse. Această procedură de gestionare a fondurilor de rezervă face parte din reglementarea centralizată a circulației banilor.
Circulația monetară fără numerar. Cifra de afaceri cu plăți fără numerar în Rusia este de peste 60%, iar în țările dezvoltate economic - până la 90%. Cifra de afaceri de plată fără numerar se efectuează în înregistrări vice pe conturile plătitorilor și beneficiarilor de fonduri sau prin compensarea creanțelor reciproce. Dezvoltarea largă a plăților fără numerar a fost cea care a necesitat stabilirea de legături între bănci și transformarea acestora într-un sistem bancar.
Banca Centrală a Federației Ruse, ca principal organism de reglementare al sistemului de plăți, este responsabilă de stabilirea regulilor, termenilor și standardelor pentru efectuarea decontărilor în conformitate cu următoarele principii ale organizării lor:
Alegerea anumitor forme de plată fără numerar depinde de nivelul de dezvoltare economică a țării. Ordinele de plată sunt în prezent cea mai comună formă de plăți fără numerar în Rusia: sunt folosite pentru a face decontări cu furnizorii și contractanții în cazul plății anticipate, cu autoritățile de asigurări și fonduri de pensii, cu plăți fiscale și alte plăți.
Forma de plată a scrisorii de credit nu este suficient de răspândită, ponderea sa este mică. Conform legilor Federației Ruse, cecurile pot fi utilizate pentru decontări atât de către persoane fizice, cât și de către persoane juridice, dar nu sunt permise decontările prin cecuri între persoane fizice.
Relativ noi pentru Rusia sunt decontările prin cereri de plată-ordine. În URSS, calculele au fost utilizate pe scară largă și acum există prin compensarea revendicărilor reciproce. În prezent, aceste decontări se pot efectua prin case (centre) de compensare.
Până în 1992, forma de plată de acceptare a fost utilizată pe scară largă. Cu toate acestea, are un dezavantaj semnificativ, deoarece nu garantează că furnizorul va primi plata. În anul 1992 au fost introduse Reglementările privind plăţile fără numerar, conform cărora decontările prin cereri de plată erau anulate. Cu toate acestea, aceste documente de plată pot fi utilizate cu acordul părților.
Regulile, formele, termenii și standardele plăților fără numerar sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse. Pe baza legislației, perioada totală a plăților fără numerar nu trebuie să depășească cinci zile lucrătoare în Federația Rusă și două zile lucrătoare în cadrul subiectului acesteia.
Instrucțiunea Băncii Centrale din 3 decembrie 1997 nr. 51-U „Cu privire la introducerea de noi formate de documente de decontare” a stabilit că cererile de plată, cererile-ordine de plată, cererile de acreditiv, ordinele de încasare (instrucțiunile) utilizate pentru plăți fără numerar. în Federația Rusă, începând cu ianuarie 1998, trebuie să fie emise pe formularele clasificatorului integral rusesc al documentației de management OK 011-98 (clasa „Sistem unificat de documentație bancară”). Pentru încălcarea regulilor operațiunilor de decontare, băncile, întreprinderile, instituțiile, organizațiile și cetățenii sunt răspunzătoare în conformitate cu legislația în vigoare.
Starea de criză a economiei, ratele ridicate ale inflației și conduita politicii monetare au condus la defalcarea sistemului monetar rus.
Procesele inflaționiste au apărut în economia rusă în perioada postbelică din cauza unei scăderi accentuate a eficienței producției. Încercările de reformare a economiei s-au încheiat cu o nouă creștere a prețurilor și deprecierea rublei. Datoria publică internă a depășit întreaga masă monetară. Statul nu avea o masă de mărfuri care să asigure masa de bani pusă în circulație. Rusia s-a întâlnit la începutul anului 1993 în condițiile unor procese inflaționiste severe.
Respingerea reglementării de stat a prețurilor în ianuarie 1992, în locul echilibrului așteptat, a dus la hiperinflație - rata medie lunară de creștere a prețurilor de consum a fost de 31,2%.
Natura multifactorială a inflației a condus la existența a două tipuri de inflație: inflația prin cerere și inflație cu costuri.
Una dintre principalele direcții ale politicii monetare în această perioadă a fost îngustarea emisiilor, restrângerea masei monetare și suprimarea cererii efective a consumatorului de masă, ceea ce a dus la creșterea deficitului de masa monetară. Ratele inflației au fost suprimate: în 1997 erau sub 1% pe lună. Rata de creștere a masei monetare a încetinit. Toate acestea au fost însoțite de o serie de fenomene negative, și anume:
1. Dereglarea funcției de circulație a monedei naționale: s-au extins procesele de emitere a pseudo-mijloarilor de plată (pseudo-bani), au avut loc dolarizarea circulației monetare și a economisirii. Completarea cifrei de afaceri economice cu surogate de plată și decontare - certificate de plată, bilete la ordin, scutiri de taxe etc. a fost de natură spontană, ceea ce a redus rolul Băncii Centrale a Federației Ruse în reglementarea circulației banilor în țară. În plus, în aceste condiții, Banca Centrală a Federației Ruse a pierdut prima de emisiune, care a fost transferată la dispoziția diferitelor structuri comerciale. În același timp, înlocuirea masei rublei cu valută a făcut ca acest venit să revină și centrelor emitente ale țărilor respective.
A existat o ieșire a monedei rusești de pe piețele tradiționale ale CSI, relațiile de credit cu care s-au redus semnificativ și până în 1997 au însumat doar 0,5 în volumul total al resurselor de credit al țărilor CSI. Ca urmare, cererea pentru moneda națională a Rusiei a scăzut, ceea ce a exacerbat problema introducerii convertibilității rublei.
2. Perturbarea sistemului de plăți și decontare în procesul de reforme, precum și înlocuirea vechiului sistem, menit să servească nevoilor unei economii planificate centralizat, cu unul nou.
Până la începutul anului 1997, neplățile masive se ridicau la peste 170% din PIB anual. În structura datoriei totale restante, a cărei pondere este egală cu jumătate din totalul datoriei pe obligații, 96,6% se încadrează pe conturile de plătit către furnizori, bugetul etc., iar 4,4% - pe împrumuturi și împrumuturi bancare.
Tranzacțiile de barter, în urma cărora bugetul țării primește mai puțin de zeci de trilioane de ruble în venituri, au avut un impact semnificativ asupra defalcării sistemului de plăți și decontare. La aceasta ar trebui adăugată cifra de afaceri nebancară, a cărei bază a fost așa-numita „economia subterană”. Toate acestea au dus la creșterea nevoii de cash-flow organizat.
Nivelul monetizării oficiale a PIB-ului în Rusia în 1997 a fost estimat la doar 12-13%, cu un raport normal de 20-25%, iar în țările dezvoltate economic - 60-80%. Acest lucru a limitat posibilitățile bazei de plată a Rusiei pentru decontările fiscale cu bugetul.
3. Dereglarea funcției monedei naționale ca depozit de valoare, datorită faptului că partea predominantă a masei monetare (atât numerar, cât și non-numerar) era un mijloc de rulaj curent, iar funcția de pe termen lung. economisirea a fost efectuată de dolar. Doar în 1996, ponderea veniturilor în numerar ale gospodăriilor utilizate pentru achiziționarea de valută a crescut de la 13,5% în ianuarie la 20% în decembrie, în timp ce economiile în depozite și titluri de valoare au scăzut în această perioadă de la 7% la 3,3%. Doar pentru 1995 - 1996. creșterea numerarului valutar de la persoane fizice s-a ridicat la peste 25 de miliarde de dolari.
Guvernul și Banca Centrală a Federației Ruse au luat în repetate rânduri măsuri pentru limitarea sferei de circulație a valutei străine în țară, dar au adus rezultatele așteptate abia la începutul anilor 2000, când a început o creștere economică stabilă în țară pe fundal. de creșterea prețurilor la energie.
Măsurile luate de guvern au făcut posibilă reducerea semnificativă a „sectorului din umbră”, reducerea la minimum a tranzacțiilor de barter și reducerea cantității de valută străină în numerar în economie. Cu toate acestea, problemele rămân - aceasta este o inflație ridicată și ponderea încă mare a numerarului în circulație, precum și utilizarea dolarului ca depozit de valoare.
Pe baza materialelor cărții "Bani. Credit. Bănci: manual pentru universități / E.F. Jukov, L.M. Maksimova, A.V. Pechnikov și alții; Editat de Prof. E.F. Jukov" - M .: Bănci și schimburi, UNITI, 1999. - 622 p.
Ce sunt sistemele monetare moderne? Să aruncăm o privire mai atentă asupra subiectului din acest articol. Sistemul monetar este forma de organizare a circulației financiare a țării, stabilită istoric și formalizată prin legislația națională.
După tipul de bani utilizați în circulație în țară, în istorie se disting mai multe tipuri de sisteme monetare:
Care este istoria dezvoltării sistemului monetar modern? Mai multe despre asta mai târziu.
Monometalismul aurului a trecut treptat în sistemul monetar modern:
În lumea modernă, în toate țările, după încheierea crizei financiare și valutare globale din 1997-1998, s-au instituit sisteme monetare fiduciare și anume sisteme monetare, în care bancnotele nu sunt reprezentative ale bogăției materiale sociale și nu sunt schimbate cu aur. Aceste sisteme au următoarele caracteristici:
Ce caracterizează sistemele monetare moderne? Sistemul fiduciar poate fi construit pe bază electronică, metalică și hârtie. În prezent, există 3 tipuri de astfel de sisteme monetare: electronic-hârtie; sisteme standard fiduciare complete; sisteme de tranziție care combină circulația hârtiei și a metalelor. 
În zilele noastre, peste tot există o tranziție la un sistem electronic de bani pe hârtie. Și în ciuda diferențelor de structură național-statală, sistemele moderne au câteva elemente comune, precum: ordinea în care este stabilit cursul de schimb; denumirea unităților monetare ale țărilor; mecanismul de reglementare monetară a statului; mecanism de emisie; structura masei monetare in circulatie; procedura de asigurare a bancnotelor.
Structura actuală a sistemului monetar al Federației Ruse a fost stabilită din 1998. Moneda oficială este rubla. Legea interzice introducerea oricăror alte bancnote în circulație pe teritoriul Federației Ruse. Rubla este formată din o sută de copeici. Banca Federației Ruse emite monede de 1, 5, 10, 50 de copeici și 1, 2, 5, 10 ruble; bancnote de 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 5000 de ruble. Împreună cu monedele Băncii Federației Ruse, monedele de investiții din argint și aur („Sable”, chervonets de aur și altele) sunt considerate ca mijloc legal. Acest lucru distinge sistemul monetar modern al Rusiei. 
Banii moderni intră în circulație datorită ordinului de împrumut bancar. Emisiunea de numerar sau bancnote este monopolul emitentului, adică banca centrală. Banii care nu sunt numerar sau de depozit sunt puși în circulație de către Banca Centrală în timpul procesului de creditare către băncile comerciale, inclusiv sistemul băncilor comerciale în timpul creditării către entități economice. Pe conturile băncilor comerciale cu caracter de depozit, banii cresc datorită efectului multiplicator al creditului, în procesul de mutare a acestora de la o bancă comercială la alta. Rezervele Băncii Centrale asigură emiterea de bancnote, care emite bani fără numerar atunci când:
Deci, cine reglementează sistemul monetar modern al Federației Ruse?
Legislația Federației Ruse stabilește procedura de emitere a bancnotelor în circulație, numită mecanism de emisie, astfel încât aceasta implică o creștere generală a bancnotelor în circulație. Conceptul care stă la baza formării agregatelor monetare, care sunt utilizate în prezent de Banca Rusiei, afirmă că componența masei monetare include bani din circulație fără numerar și numerar în circulație. Pe lângă banii din cifra de afaceri de plată, este posibil să se utilizeze diferite titluri de valoare - certificate de depozit, cecuri, facturi și altele.
Ce alte elemente caracterizează sistemele monetare moderne ale țării?
Aceasta sugerează că sistemul monetar este numit sistem de rotație a bancnotelor, care se bazează pe echilibrarea fluxurilor de numerar; un sistem bazat pe construcția masei monetare, a proporțiilor stabilite ale agregatelor monetare individuale.
Este important ca sistemul monetar modern să fie: elastic, uniform în toată țara, stabil, planificat-reglementat, centralizat.
Managementul este realizat central de Banca Centrală. Elasticitatea și stabilitatea circulației banilor fac posibilă îngustarea și extinderea circulației acestora în funcție de nevoile economiei. Emisiunea de bani este de natură creditară, întrucât emisiunea de bancnote se realizează pe baza procedurii de efectuare a operațiunilor de creditare. Principiul securității spune că bancnotele trebuie să fie asigurate cu titluri de valoare, aur, valută. Fondurile guvernamentale sunt oferite numai sub formă de împrumuturi pe bază de plată și rambursabil. Controlul și supravegherea cifrei de afaceri se realizează de către stat prin sistemul fiscal, financiar și bancar.
Am luat în considerare sistemul monetar modern al Rusiei.
Tipuri de bani.
În procesul dezvoltării istorice a relațiilor marfă-bani, s-au distins două tipuri de bani:
1. Bani validi- este vorba de bani, a căror valoare nominală este indicată în conformitate cu valoarea lor reală, adică valoarea metalului prețios din care sunt fabricați.
2. Înlocuitori pentru bani reali (semne de valoare)- bani, a căror valoare nominală este mai mare decât valoarea reală, adică munca socială cheltuită pentru producerea lor.
Acestea includ:
Semne metalice de valoare (moneda billon, adică o monedă mică din metale ieftine);
Semne de valoare din hârtie care sunt tipărite pe hârtie (hârtie și bani de credit)
Sistemul monetar este un dispozitiv de circulație monetară în țară, care s-a dezvoltat istoric și este consacrat în legislația națională. S-a format în secolele al XVI-lea și al XVII-lea odată cu apariția și instaurarea producției capitaliste, a statului centralizat și a pieței naționale.
În funcție de tipul de bani, există două tipuri de sisteme monetare:
- sistem de circulație metalic, care se bazează pe bani reali (argint, aur) care îndeplinesc toate cele 5 funcții, iar bancnotele circulante sunt schimbate liber în bani reali.
- Sistemul de circulație a hârtiei și a creditelor,în care banii reali sunt înlocuiți cu semne de valoare, iar banii de hârtie și credit sunt în circulație.
Elemente ale sistemului monetar:
1) Unitate monetară este o monedă legal stabilită care servește la exprimarea prețurilor tuturor bunurilor și serviciilor.
2) scara de pret- sunt mijloace de exprimare a valorii mărfurilor prin conținutul de greutate al metalului prețios în unitatea monetară a țării (cu bani reali). Acum aceasta este cantitatea de masă de mărfuri care poate fi achiziționată pentru o unitate monetară.
3) tipuri de bani care au curs legal în țară.
4) sistem de emisii si aparat de stat pentru reglarea circulatiei banilor. Sistemul de emisii - o procedură stabilită prin lege pentru emiterea, circulația și retragerea din circulație a bancnotelor. Emiterea (eliberarea) de numerar este efectuată de Banca Centrală a Federației Ruse.
Sistemul monetar al Federației Ruse
Sistemul monetar al Rusiei funcționează în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” din 12 aprilie 1995, care a determinat temeiul său legal.
1. Oficial unitate monetara la noi este rubla rusă.
2. Datorită faptului că moneda rusă - rubla nu este asociată legal cu metalul monetar, nu există o scară fixă de preț. Oficial scara de pret rubla este stabilită de stat. Cursul de schimb oficial al rublei față de unitățile monetare străine este determinat de Banca Centrală a Federației Ruse (CB RF) și publicat în presă.
3. Tipuri de bani sunt bancnote și bani metalici, dintre care mostre sunt aprobate de Banca Rusiei.
4. Mesaje despre emisiunea de bancnote și monede de tip nou, descrierea acestora sunt publicate în presă. Sunt obligatorii pentru acceptare la valoarea nominală în toată țara. Perioada de retragere a bancnotelor vechi nu trebuie să fie mai mică de 1 an, dar nu mai mare de 5 ani. Contrafacerea și producerea ilegală de bani sunt pedepsite prin lege.
Pentru a furniza servicii de numerar instituțiilor de credit, precum și altor persoane juridice, pe teritoriul Federației Ruse sunt create centre de decontare și de numerar la principalele departamente teritoriale ale Băncii Rusiei.
Fonduri de rezervă sunt stocuri de bancnote și monede care nu sunt puse în circulație în seifurile Băncii Centrale a Federației Ruse și sunt importante pentru organizarea și reglementarea centralizată a resurselor de numerar. Soldul de numerar din casieria circulantă este limitat iar dacă se depășește limita stabilită, excesul de bani este transferat de la casieria circulantă în fonduri de rezervă.
Inflația este o stare de criză a sistemului monetar, ceea ce înseamnă debordarea sferei de circulație cu moneda de hârtie, din cauza emisiunii excesive a acestora. Se exprimă prin deprecierea banilor, însoțită de o creștere a prețurilor și o scădere a salariilor reale.
Cauza principală a inflației sunt disproporțiile în dezvoltarea economiei, adică. între diferitele sfere ale economiei naționale:
Între acumulare și consum;
cerere și ofertă;
veniturile și cheltuielile statului;
Masa monetară în circulație și nevoile țării în bani.
Cauzele inflației:
1) cauze interne:
Factorii nemonetari sunt stabilirea prețurilor de monopol de stat, circumstanțe extraordinare de natură socio-politică (revoluții, războaie etc.)
Factorii monetari sunt o criză a finanțelor publice (deficitul bugetar, creșterea datoriei publice, emisiunea de bani, o creștere a ofertei de bani de credit și o scădere a vitezei banilor)
2) Cauzele externe sunt crizele globale (materii prime, energie, valută etc.)
Politica monetară a statelor care vizează exportul inflației;
Export ilegal de aur și valută.
Bugetul de stat este principalul plan financiar al statului pentru anul curent (din 2008 - pe 3 ani), care are putere de lege. Este aprobat de organul legislativ - Parlamentul (Adunarea Federală a Federației Ruse).
Principalele funcții ale finanțelor:
1. Repartizarea - se manifestă prin formarea și utilizarea unui fond centralizat de fonduri, i.e. redistribuirea PIB-ului.
2. Reglementare - se manifestă în reglementarea de stat și stimularea economiei, sprijin financiar pentru politica socială. Aici este folosit mecanismul fiscal.
3. Control - se manifestă prin controlul de stat asupra formării și utilizării unui fond centralizat de fonduri (printr-un singur cont al Trezoreriei Federației Ruse).
Sistemul financiar al Federației Ruse este o combinație de diferite domenii ale relațiilor financiare, fiecare dintre acestea fiind caracterizată de caracteristici în formarea și utilizarea fondurilor de fonduri, un rol diferit în reproducerea socială.
Sistemul financiar al Federației Ruse include următoarele legături de relații financiare; bugetul de stat, fondurile extrabugetare, împrumuturile de stat, fondurile de asigurări, finanțele întreprinderilor de diferite forme de proprietate.
Toate relațiile financiare de mai sus pot fi împărțite în două subsisteme. Acestea sunt finanțe naționale care răspund nevoilor de reproducere extinsă la nivel macro, și finanțe ale entităților economice folosite pentru a asigura procesul de reproducere cu numerar la nivel micro.
Control financiar- acesta este controlul autorităților și instituțiilor speciale asupra activităților financiare ale tuturor entităților economice (întreprinderi de stat de toate formele de proprietate, întreprinzători individuali). Subiectul direct al inspecțiilor sunt profitul, venitul, costul, rentabilitatea, costurile de distribuție
1. Management financiar general executa Președintele Federației Ruse, Adunarea Federală a Federației Ruse (cele două camere ale sale sunt Duma de Stat și Consiliul Federației).
2. Managementul operational realizat de Ministerul de Finanțe al Federației Ruse.
3. Pentru execuția în numerar a bugetului răspunsuri Departamentul principal al Trezoreriei Federale(subdiviziune a Ministerului de Finanțe al Federației Ruse).
4. Serviciul Federal de Taxe exercită controlul asupra calculării corecte, completității și oportunității plăților impozitelor către buget și, de asemenea, întocmește propuneri de îmbunătățire a legislației fiscale.
5. Direcția Principală de Investigare a Infracțiunilor Economice și Fiscale(în structura Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse - fosta poliție fiscală). Angajată în prevenirea, depistarea și suprimarea infracțiunilor fiscale.
6. Serviciul Vamal Federal este responsabil pentru respectarea legislației fiscale atunci când mărfurile trec granița Federației Ruse, pentru calcularea și plata corectă a taxelor vamale.
7. Pentru a controla execuția bugetului federal Se formează Consiliul Federației și Duma de Stat Camera de Conturi, a cărei compoziție și procedură este determinată de legea federală.
Tipuri de control financiar.
1. Stat:
Non-departamental (național)
Departamental (pe sectoare ale economiei nationale)
2. non-statale:
La fermă;
Audit;
Asigurare;
Public.
Metode de control financiar
1. Examinare. Problemele individuale ale activităților financiare și economice ale întreprinderii sunt verificate pe baza documentelor de raportare - aceasta este metoda cea mai răspândită.
2. Studiu. Acoperă o gamă mai largă de indicatori (sondaj, chestionar)
3.Analiză. Studiu detaliat al situațiilor financiare și contabile pentru evaluarea rezultatelor activităților financiare ale întreprinderii.
4. Monitorizare (observare). Controlul constant de către bănci pentru utilizarea împrumutului emis și starea financiară a întreprinderii.
5.revizuire. Examinarea completă a activităților financiare și economice ale întreprinderii
Finanțarea întreprinderii este un sistem de relații economice monetare asociate cu formarea și distribuirea veniturilor în numerar și a economiilor și utilizarea acestora pentru a îndeplini obligațiile față de sistemul financiar și bancar și pentru a finanța costurile de reproducere extinsă, servicii sociale și stimulente materiale pentru lucrători. Aceste relații monetare apar în procesul de afaceri al întreprinderii. Ele sunt asociate cu formarea de fonduri proprii și atragerea de fonduri împrumutate, utilizarea acestora pentru finanțarea costurilor, investițiilor întreprinderii, cu formarea și distribuirea profiturilor.
Funcțiile finanțării întreprinderii:
1. Furnizarea - consta in faptul ca intreprinderea trebuie asigurata integral in cantitatea optima cu fondurile necesare. Trebuie respectat principiul „toate cheltuielile sunt acoperite de venituri”.
2. Distribuția – asociată cu furnizarea, constă în faptul că veniturile întreprinderii ar trebui repartizate optim.
3. Control - asociat cu utilizarea diferitelor stimulente și sancțiuni, precum și a indicatorilor relevanți. Părțile interesate dețin controlul.
Sancțiuni - amenzi, penalități, confiscări către organe fiscale, gospodării. parteneri, bănci.
Indicatori - lichiditate, stabilitate financiară, asigurare cu fonduri proprii etc.
Principiile de organizare a finanțelor unei întreprinderi:
1. Independenta in domeniul activitatilor financiare: intreprinderea decide in mod independent unde isi investeste resursele financiare:
Pentru propria ta dezvoltare
în valori mobiliare
La capitalul autorizat al altei companii
La conturi bancare etc.
Totuși, independența apare numai după îndeplinirea obligațiilor față de societate și stat 2. Autofinanțare: aceasta este o rentabilitate completă a costurilor pentru producția de produse și extinderea bazei de producție și tehnică. Fiecare întreprindere își acoperă costurile curente și de capital din propriile sale surse. În același timp, este posibilă utilizarea fondurilor împrumutate în condițiile de rambursare, urgență și plată. 3. Interes pentru rezultatele activităților financiare și economice: societatea trebuie să fie interesată de rezultatele activităților sale. Pentru a face acest lucru, mediul economic trebuie să fie astfel încât să fie profitabil să produci produse, să reducă costurile și să obții profit. 4. Răspundere: societatea este răspunzătoare pentru datoriile sale cu toată proprietatea sa. Acest principiu este implementat în caz de pierderi și incapacitatea întreprinderii de a plăti creditorii. În acest caz, întreprinderea poate fi declarată falimentară, proprietatea sa vândută și datoriile acoperite. 5. Controlul asupra activităților financiare și economice ale întreprinderii. Nevoia de control provine din esența finanțelor. De producția și activitatea economică a întreprinderii sunt interesate diferite părți: - proprietari; - stat; - muncitorii; - creditori; - parteneri de afaceri. Controlul include analiza indicatorilor financiari și aplicarea diferitelor măsuri de influență.
Scopul oricărei producții este de a genera venituri. Veniturile din vânzarea produselor reprezintă fondurile primite în contul de decontare al organizației pentru produsele vândute consumatorilor, munca prestată sau serviciile prestate.
Veniturile nu sunt doar principala sursă de venit pentru întreprindere, ci și mijlocul de rambursare a tuturor costurilor acesteia.
Veniturile din vânzarea de bunuri, lucrări, servicii reprezintă principalul indicator al activității economice a întreprinderii. Încasările asigură întreprinderii fonduri pentru achitarea datoriilor, achiziționarea de materii prime, plata salariilor și deducerea impozitelor și plăților către diverse fonduri și bugete. Prin urmare, veniturile reprezintă doar parțial venituri. În primul rând, toate plățile necesare sunt efectuate din suma încasărilor și abia atunci putem vorbi despre venituri.
Un punct important pentru întreprindere este oportunitatea primirii încasărilor. Acest lucru este de mare importanță deoarece încasarea veniturilor este cea care încheie ciclul întreprinderii.
Încasarea veniturilor permite companiei să recupereze fondurile cheltuite pentru producție și să creeze condiții pentru începerea unui nou ciclu de producție. În plus, veniturile sunt pentru întreprindere principala și obișnuită dintre toate sursele disponibile de fonduri.
Stabilitatea financiară a întreprinderii, valoarea profitului primit, oportunitatea decontărilor cu băncile, autoritățile fiscale și bugetul, diverse fonduri, precum și cu furnizorii și cu proprii angajați depind de oportunitatea primirii veniturilor.
Primirea prematură a fondurilor duce la neîndeplinirea obligațiilor de către întreprindere și, prin urmare, la amenzi, sancțiuni și pierderi de profit, până la și inclusiv oprirea producției.
În prezent, pentru întocmirea situațiilor financiare, metoda de determinare a încasărilor din vânzarea produselor (lucrări, servicii) se stabilește numai după expedierea produselor, efectuarea lucrărilor, prestarea serviciilor și prezentarea documentelor de decontare către cumpărătorul. Atunci când declară o politică contabilă, o întreprindere alege o metodă pentru determinarea veniturilor din vânzări numai în scopuri fiscale: fie prin condițiile de plată pentru produsele expediate (pentru plăți fără numerar - deoarece fondurile pentru mărfuri sunt primite în conturi bancare și pentru decontări în numerar - la primirea fondurilor la casierie), sau prin termenele de expediere a produselor si prezentarea documentelor de decontare catre cumparatori. Conform standardului internațional, veniturile și costurile sunt cumulate, adică. sunt luate în considerare pe măsură ce apar, și nu pe măsură ce se primesc bani sau se efectuează plata. Cu alte cuvinte, se folosește metoda de determinare a veniturilor din expedierea produselor. Se crede că datele din conturi încalcă principiul de bază al contabilității - comparabilitatea volumului veniturilor și costul produselor de fabricație.
Un factor important care influențează suma încasărilor din vânzarea produselor este procesul de stabilire a prețurilor. În cele din urmă, prețul unei mărfuri este determinat de piață, este foarte influențat de raportul dintre cerere și producție și reprezintă un compromis între dorința vânzătorului și posibilitățile cumpărătorului. Totuși, punctul de plecare pentru formarea prețurilor de vânzare este calculul.
Se obișnuiește să se calculeze două prețuri pentru fiecare produs, a cărui producție este prevăzută în anul planificat: prețul de vânzare oferă condiții normale de producție pentru reproducere și compensația minimă pentru întreprindere pentru costuri cu un profit minim din vânzare.
Sistemul monetar este un dispozitiv de circulație monetară în țară, care s-a dezvoltat istoric, consacrat în legislația națională. Sistemul monetar determină bancnota care se află în circulație într-o anumită stare.
sistem monetar orice țară dezvoltată include elemente precum o unitate monetară, un anumit tip sau tipuri de bani, scara prețurilor, sistemul de emisii și aparatul de stat de reglementare a circulației banilor.
Unitate monetară - cantitatea de metal prețios luată ca scară de preț. Denumirea unității monetare este determinată de stat. Baremul prețurilor este expresia valorii mărfurilor printr-un anumit conținut de greutate al metalului prețios în unitatea monetară.
Tipurile de bani care acționează ca mijloc legal de plată sunt banii de credit și bancnotele, monedele și banii de hârtie.
Sistemul de emitere se înțelege ca procedura de emitere și circulație ulterioară a bancnotelor, stabilită prin lege. Emisia este efectuată de banca centrală și de trezorerie.
Sistemul monetar se caracterizează prin astfel de trăsături comune tuturor țărilor dezvoltate. Aceasta este eliminarea conținutului oficial al aurului în unități monetare (demonetizarea aurului); trecerea la bani de credit; păstrarea în circulație împreună cu banii de hârtie de credit; predominarea banilor non-cash în rulajul monetar; emiterea de bancnote în circulație în vederea împrumutării statului, economiei și împotriva creșterii resurselor de aur și valută; consolidarea reglementării de stat a circulaţiei banilor.
Sistemul monetar poate fi reprezentat de unul dintre cele două tipuri ale sale. Primul este un sistem de circulatie metalica bazat pe bani reali (metal din aur sau argint), in care bancnotele circulante pot fi schimbate cu bani reali. Al doilea este sistemul de circulație hârtie-credit, când banii reali sunt înlocuiți cu semne de valoare, în timp ce doar hârtia și mijloacele de circulație și de plată de credit rămân în circulație.
Sistemul monetar modern al Federației Ruse a început să se formeze după prăbușirea Uniunii. Astăzi, sistemul monetar și circulația monetară funcționează în conformitate cu legea Băncii Centrale din 12 aprilie 1995, care i-a determinat temeiul juridic.
Unitatea monetară a Federației Ruse (moneda) este rubla. Introducerea altor unități monetare este interzisă prin lege. Legea nu cere un raport între ruble și aur.
Cursul de schimb al rublei față de monedele țărilor dezvoltate este stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse și publicat oficial. Acest lucru este necesar pentru menținerea condițiilor normale pentru activitatea economică a țării.
Tipurile de bani valabile în Federația Rusă sunt bancnotele și monedele metalice. Acestea sunt garantate de activele Băncii Centrale, care includ rezerve de aur, valori mobiliare, precum și rezerve ale instituțiilor de credit.
Banca Centrală aprobă mostre de bancnote. Eliberarea de bani noi este raportată în mass-media.
În Federația Rusă, sunt în circulație numerar (monede și bancnote) și bani fără numerar (fonduri în conturile instituțiilor de credit).
Deoarece rubla nu este asociată cu aurul, nu există o scară fixă de prețuri în Federația Rusă. Statul stabilește oficial scara de preț pentru rublă.
Pentru reglementarea economiei cu ajutorul politicii monetare, Banca Centrală folosește următoarele instrumente: politica de discount (rata de actualizare), normele de rezervă ale instituțiilor de credit, operațiunile de piață deschisă, reglementarea standardelor pentru instituțiile de credit etc.
Emiterea de bani noi are loc pe baza unui permis de eliberare emis de Consiliul Băncii Centrale în limita sumei stabilite de Guvernul Federației Ruse.
SISTEMUL MONETAR AL FEDERATIEI RUSE.
Temeiul juridic pentru funcționarea sistemului monetar în Rusia este determinat de Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Rusiei.
Federația (Banca Rusiei)” din 26 aprilie 1995. Băncii Rusiei i se încredințează organizarea circulației în numerar și a plăților fără numerar. Coordonează, reglementează și licențiază sistemele de decontare, inclusiv sistemele de compensare, stabilește norme și standarde legale pentru plăți fără numerar.
Moneda oficială este rubla. Legea interzice emiterea altor unități monetare și substitute monetare, subliniază responsabilitatea persoanelor care încalcă unitatea circulației monetare.
Raportul oficial între rublă și aur sau alte metale prețioase nu este stabilit. Dreptul exclusiv de a emite numerar, de a organiza circulația și de a-l retrage din circulație pe teritoriul Federației Ruse aparține Băncii Centrale a Federației Ruse (BC).
Tipurile de bani care au valoare legală sunt bancnotele (bancnotele) și monedele metalice, mostre din care sunt aprobate de Banca Rusiei. Bancnotele și monedele metalice sunt obligații necondiționate ale Băncii Centrale și sunt susținute de activele acesteia. Ele sunt obligatorii pentru acceptarea la valoarea nominală în toată Federația Rusă în toate tipurile de plăți, precum și pentru creditarea în conturi, depozite, acreditive și pentru transfer.
Legea a împărțit puterile Guvernului Federației Ruse și ale Băncii Centrale în domeniul fabricării bancnotelor. Banca Centrală este responsabilă doar de planificarea volumului producției lor. În vederea organizării circulației numerarului îi sunt încredințate următoarele funcții:
Prognoza si organizarea productiei de bancnote si monede metalice;
Crearea de fonduri de rezervă de bancnote și monede;
Stabilirea regulilor de depozitare, transport și colectare a numerarului;
Stabilirea semnelor de plată a bancnotelor și procedura de înlocuire și distrugere a bancnotelor;
Aprobarea regulilor de desfășurare a tranzacțiilor cu numerar pentru instituțiile de credit.
