pe care specialiștii în domeniul bancar îl folosesc adesea în discursul lor

data publicarii: 26.04.2013

data actualizării: 04/10/2019

Bancherii sunt foarte conștienți de reglementările care le guvernează activitățile. Aceste documente sunt recitit în bancă de multe ori, în funcție de complexitatea tranzacțiilor și de apariția altora noi. Mai mult, în Rusia, legile, instrucțiunile și reglementările sunt în continuă schimbare, adesea foarte semnificative, iar documentele trebuie recitite. Și numerele acestor documente sunt reținute rapid. În spatele acestor cifre se află o întreagă eră de dezvoltare a serviciilor bancare în Rusia și o cantitate imensă de cunoștințe care reglementează întreaga gamă de operațiuni bancare.

În acest sens, pentru a reduce mențiunea oricărui act normativ în discursul său angajații băncii apelează doar la numărul documentului, fără a folosi nici numele sau nimic despre acesta. Experții dedicați înțeleg absolut despre ce este vorba, despre ce și de ce este menționat.

Pentru a-i introduce pe cei neinițiați în activitatea bancară, ProfBanking plasează o listă a principalelor documente care reglementează activitatea bancară și dă o scurtă adnotare fiecărui act normativ.

Daca vrei sa vezi tot documente bancare și textele acestora, mergi la biblioteca bancară.

Principalele acte de reglementare care reglementează activitățile bancare:

395-1 - principala lege federală privind băncile și activitatea bancară, dă conceptele de „organizație de credit”, „bancă”, „organizație de credit nebancară”, „grup bancar”, „deținere bancară”, „operațiuni bancare”, „depozit” , „deponent”, stabilește capitalul minim autorizat al unei bănci, cerințele de calificare pentru administratorii băncii, conține reguli privind înregistrarea instituțiilor de credit și licențierea acestora, precum și motivele retragerii unei licențe de la o bancă și caracteristicile reorganizării și lichidarea băncilor. Această lege, desigur, ar trebui să fie cunoscută de fiecare angajat al băncii.

Legea federală nr. 395-1 din 2 decembrie 1990 „Cu privire la bănci și activități bancare”

86-FZ- legea Băncii Centrale a Federației Ruse, stabilește funcțiile Băncii Centrale a Federației Ruse, descrie organele de conducere ale Băncii Rusiei, cerințele de raportare ale Băncii Rusiei, determină unitatea monetară a Rusiei, principalele instrumente și metode de politică monetară, drepturile Băncii Centrale a Federației Ruse de a efectua anumite operațiuni și, de asemenea, se referă la normele de reglementare bancară și de supraveghere bancară. Fiecare angajat al bancii ar trebui sa cunoasca aceasta lege.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 86-FZ din 10 iulie 2002 „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”

579-P– Planul de conturi de contabilitate în bancă și regulile de înregistrare a tranzacțiilor în contabilitatea băncii (până la 03 aprilie 2017 s-a aplicat Regulamentul nr. 385-P, dar a fost anulat).

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 579-P din 27 februarie 2017 „Cu privire la Planul de conturi pentru instituțiile de credit și procedura de aplicare a acestuia »

Finalizați cursul video „Fundamentele contabilității într-o bancă”,

pentru a înțelege contabilitatea bancară și toți termenii contabili odată pentru totdeauna

153-I- cel mai important document privind regulile de deschidere și închidere a tuturor tipurilor de conturi bancare deschise de persoane fizice, juridice, antreprenori: conturi curente, de decontare, de corespondent și alte conturi. Instrucțiunea se aplică și conturilor de înregistrare a depozitelor (depozitelor) și conturilor de depozit ale instanțelor judecătorești, executorilor judecătorești, organelor de drept și notarilor. Instrucțiunea conține o listă de documente necesare pentru deschiderea fiecărui cont, cerințe pentru desfășurarea afacerilor juridice ale unui client, emiterea unui card cu semnături eșantion și amprenta sigiliului.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 153-I din 30 mai 2014 „Cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare, conturi pentru depozite (depozite), conturi de depozit”

161-FZ– legea privind sistemul național de plăți. Această lege este o nouă rundă în dezvoltarea sistemului de decontare în Federația Rusă. Stabilește fundamentele juridice și organizatorice ale sistemului național de plăți, reglementează procedura de prestare a serviciilor de plată, inclusiv transferul de fonduri, utilizarea mijloacelor electronice de plată, activitățile subiecților sistemului național de plăți, precum și stabilește cerințele de organizare și funcționare a sistemelor de plăți, procedura de supraveghere și monitorizare în sistemul național de plăți.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul național de plăți”

383-P– Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse, care stabilește regulile pentru transferul de fonduri de către instituțiile de credit în ruble rusești prin conturi bancare și fără deschidere de conturi bancare. Regulamentul nr. 383-P a fost elaborat în baza Legii 161-FZ „Cu privire la sistemul național de plăți” și stabilește următoarele forme de plăți fără numerar: plăți prin ordine de plată; prin scrisoare de credit; comenzi de colectare; controale; debit direct; sub forma unui transfer electronic de bani.

Transferurile de bani pot fi executate prin ordine sub forma: ordin de plata, ordin de incasare, cerere de plata, ordin de plata. Formele acestor documente sunt date în anexele la Regulamentul 383-P.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 383-P din 19.06.2012 „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”

180-I- una dintre cele mai importante Instrucțiuni ale Băncii Centrale a Federației Ruse, care stabilește metodologia de calcul a ratelor obligatorii ale băncilor. Instrucțiunea stabilește 12 rate obligatorii, fiecare dintre ele trebuie respectate de către bancă zilnic (până la 28 iulie 2017 s-a aplicat Instrucțiunea nr. 139-I, dar a fost anulată).

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 180-I din 28.06.2017 „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor”

595-P– Regulamentul care reglementează regulile pentru participanții la sistemul de plăți al Băncii Rusiei (PS BR). În plus, Regulamentul 595-P a introdus o nouă structură BIC și procedura de atribuire a acesteia, dar pentru băncile existente, BIC rămâne același.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 595-P din 6 iulie 2017 „Cu privire la sistemul de plăți al Băncii Rusiei”

507-P– regulament privind FOR (FOR - fond de rezerve obligatorii): cum se calculează suma rezervelor obligatorii, procedura de reglementare a FOR, procedura de compilare și transmitere către Banca Rusiei a unui calcul al rezervelor obligatorii.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 507-P din 1 decembrie 2015 „Cu privire la rezervele obligatorii ale instituțiilor de credit”

590-P– una dintre cele mai importante și complexe reglementări ale Băncii Rusiei; stabilește procedura de clasificare a creditelor în categorii de calitate, ținând cont de poziția financiară a împrumutatului și de calitatea serviciului acestuia, determină limitele cuantumului rezervei estimate ca procent din datoria principală, specificul formării. a rezervei de credit pentru portofoliile de credite omogene, procedura de anulare a creanțelor neperformante la credite de către bancă. Document obligatoriu pentru lucrul cu împrumuturi, bilete la ordin, titluri în cadrul tranzacțiilor cu plată sau livrare amânată, creanțe de factoring (până la 14 iulie 2017 a fost aplicat Regulamentul nr. 254-P, dar a fost anulat)

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 590-P din 28 iunie 2017 „Regulament privind procedura de formare de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi din împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente”

611-P- un document privind clasificarea altor elemente (care nu au legătură cu împrumuturile sub 590-P) ale bazei de calcul în vederea formării unei rezerve pentru eventuale pierderi.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 611-P din 23 octombrie 2017 „Cu privire la procedura de formare a rezervelor pentru posibile pierderi de către instituțiile de credit”

4927-U– știți că fiecare bancă comercială transmite Băncii Rusiei câteva zeci de rapoarte diferite privind activitățile sale trimestrial, lunar, pe zece zile, zilnic? Acest document stabilește formulare de raportare pentru instituțiile de credit. O lege foarte voluminoasă. Acesta conține nu numai formulare de raport, ci și procedura de întocmire și transmitere a fiecărui raport.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Ordonanța Băncii Rusiei nr. 4927-U din 8 octombrie 2018 „Cu privire la lista, formularele și procedura pentru compilarea și transmiterea formularelor de raportare ale instituțiilor de credit către Banca Centrală a Federației Ruse”

646-P– stabilește o metodologie pentru determinarea cuantumului capitalului unei bănci, ținând cont de abordările internaționale de creștere a stabilității sectorului bancar („Basel III”). Suma fondurilor proprii (capital) determinată în conformitate cu Regulamentul 646-P este utilizată pentru determinarea valorilor ratelor obligatorii, precum și în alte cazuri când indicele fondurilor proprii al unei instituții de credit este utilizat pentru determinarea valorii. a standardelor prudențiale de performanță.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 646-P din 4 iulie 2018 „Cu privire la metodologia de determinare a capitalurilor proprii (capitalului) instituțiilor de credit (BASEL III)”

178-I– stabilește dimensiunea (limitele) pozițiilor valutare deschise, metodologia de calcul a acestora și specificul implementării supravegherii asupra respectării acestora.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Rusiei nr. 178-I din 28 decembrie 2016 „Cu privire la stabilirea mărimii (limitelor) pozițiilor valutare deschise, metodologia de calcul a acestora și specificul supravegherii respectării acestora de către instituțiile de credit”

148-I– un act normativ privind emisiunile de acțiuni și obligațiuni de către băncile comerciale, întocmirea unui prospect de valori mobiliare, înregistrarea emisiunii de valori mobiliare de către bănci.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 148-I din 27 decembrie 2013 „Cu privire la procedura de implementare a procedurii de emitere a valorilor mobiliare ale instituțiilor de credit pe teritoriul Federației Ruse”

135-I- un act normativ amplu și complex privind înregistrarea de stat a băncilor și eliberarea licențelor acestora. Acest document este bine cunoscut departamentului juridic al băncii și conducerii băncii. Descrie toate tipurile de licențe bancare, cerințe generale pentru fondatorii unei bănci, pentru lista documentelor depuse la Banca Centrală a Federației Ruse pentru obținerea de licențe, pentru deschiderea și închiderea sucursalelor de către bănci, pentru reorganizarea băncii.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 135-I din 2 aprilie 2010 „Cu privire la procedura prin care Banca Rusiei să ia o decizie privind înregistrarea de stat a instituțiilor de credit și eliberarea licențelor pentru operațiuni bancare”

242-P- un document privind controlul intern în bancă, de ce este necesar sistemul de control intern în bancă, modul de organizare al acestuia.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 242-P din 16 decembrie 2003 „Regulamentul privind organizarea controlului intern în instituțiile de credit și grupurile bancare”

115-FZ– o lege federală care vizează crearea unui mecanism de combatere a legalizării veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului. La funcțiile neobișnuite de care dispun băncile, această lege a adăugat încă una - funcția de control obligatoriu asupra tranzacțiilor dubioase cu obligația de a furniza informații despre acestea către Rosfinmonitoring. De la adoptarea legii în 2001, multe s-au schimbat în activitatea băncilor: au apărut servicii interne cu drepturi depline care se ocupă doar de probleme de contracarare a legalizării, au fost scrise documente interne voluminoase ale băncii privind contracararea legalizării, au fost scrise chestionare. dezvoltat pentru clienți, pentru beneficiari, au fost introduse sisteme software speciale și canale de comunicare.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 115-FZ din 08/07/2001 „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului”

499-P- aceasta este procedura de identificare a clientilor in vederea respectarii normelor legii 115-FZ.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 499-P din 15.10.2015 „Cu privire la identificarea de către instituțiile de credit a clienților, reprezentanților clienților, beneficiarilor și beneficiarilor efectivi pentru a contracara legalizarea (spălarea) veniturilor din criminalitatea și finanțarea terorismului”

39-FZ– principalul act de reglementare privind piața valorilor mobiliare și activitățile participanților profesioniști la piața valorilor mobiliare; legea stabilește noțiunile de „titl de emisiune”, „acțiune”, „obligațiune”, „opțiune emitent”, „emitent”, „titluri de valoare de emisiune nominală”, „formă documentară”, „formă nedocumentară”, „număr de înregistrare de stat a emisiunii”, „ofertă publică de valori mobiliare”, „listarea valorilor mobiliare”, „activitate de broker”, „activitate de dealer”, „activitate de gestionare a valorilor mobiliare”, „activitate de depozit” și altele.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 39-FZ din 22 aprilie 1996 „Cu privire la piața valorilor mobiliare”

Convenția de la Geneva sau (Convenția de schimb)- un act normativ internațional încheiat la Geneva în 1930, care a intrat în vigoare pentru URSS în 1937 și se extinde prin succesiune și în Rusia. Se referă la legislația specială privind cambiile și stabilește norme și cerințe uniforme pentru executarea cambiei și circulația cambiei pentru statele care au aderat la Convenție. În ciuda faptului că relațiile de lege în Rusia sunt reglementate nu atât de Convențiile de la Geneva, cât de Decretul Comitetului Executiv Central și al Consiliului Comisarilor Poporului din URSS din 07 august 1937 Nr. normele Convenției de la Geneva, să funcționeze cu cambie este necesar să cunoașteți foarte bine ambele documente.

Detalii oficiale ale actului normativ:

645-P– reguli pentru emiterea și emiterea certificatelor de depozit și de economii de către bănci, include și o cerință de înregistrare obligatorie a condițiilor de emitere a certificatelor de economii și depozit ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 645-P, din 3 iulie 2018, „Cu privire la certificatele de economii și depozit ale instituțiilor de credit”

Special pentru tine, ProfBanking a pregătit mini-teste gratuite:

173-FZ- legea privind politica monetară a Rusiei, introduce conceptele de „titluri de valoare interne”, „titluri de valoare externe”, „rezidenți”, „nerezidenți”, „tranzacții valutare” și consacră principiul de bază al legislației valutare: „totul este interzis, cu excepția a ceea ce este permis în mod expres”. O lege foarte importantă pentru bănci, deoarece băncilor li se încredințează funcția de agenți de control valutar.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 173-FZ din 10 decembrie 2003 „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar”

177-FZ– legea privind asigurarea depozitelor în bănci, definește principiile de bază ale asigurării depozitelor, participanții la sistemul de asigurare, ce depozite sunt asigurate, un eveniment asigurat, valoarea compensației pentru depozitele la o bancă, competența Agenției de Asigurare a Depozitelor, cerințe pentru băncile care participă la sistemul de asigurare a depozitelor, procedura de calcul și plată de către bănci a primelor de asigurare în contul agenției la Banca Rusiei.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Legea federală nr. 177-FZ din 23 decembrie 2003 „Cu privire la asigurarea depozitelor în băncile din Federația Rusă”

630-P- determină procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar de către băncile cu ruble în numerar atunci când efectuează operațiuni bancare și alte tranzacții, procedura de lucru cu bancnote ale Băncii Rusiei care ridică îndoieli cu privire la solvabilitate, insolvență, bancnote ale Băncii Rusiei, prezența semnele de falsificare sunt fără îndoială de către un lucrător de numerar al unei instituții de credit și, de asemenea, stabilește regulile pentru depozitarea, transportul și colectarea numerarului în instituțiile de credit de pe teritoriul Federației Ruse.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 630-P din 29 ianuarie 2018 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar și regulile de depozitare, transport și colectare a bancnotelor și monedelor Băncii Rusiei în instituțiile de credit de pe teritoriul Rusiei Federaţie"

Priviți textele reglementărilor actuale

în bancar în nostru

2054-U– stabilește procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar în băncile autorizate cu bancnote ale statelor străine.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 2054-U din 14 august 2008 „Cu privire la procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar cu valută străină în numerar în băncile autorizate de pe teritoriul Federației Ruse”

266-P- stabilește procedura de emitere a cardurilor bancare pe teritoriul Federației Ruse de către instituțiile de credit și specificul efectuării tranzacțiilor cu carduri de plată, emitentul cărora poate fi o instituție de credit, o bancă străină sau o organizație străină.

Detalii oficiale ale actului normativ:

Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 266-P din 24 decembrie 2004 „Cu privire la emiterea cardurilor de plată și la operațiunile efectuate cu ajutorul acestora”

Într-un limbaj accesibil despre activitatea unei bănci comerciale moderne:

curs principal la distanță ProfBanking

O adevărată bijuterie în marea ratelor bancare

„Cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare, depozitelor (depozitelor), conturilor de depozit” (în continuare - Instrucțiunea nr. 153-I). Noul document nu a adus modificări semnificative regulilor de lucru cu băncile, ci doar le-a adus în conformitate cu modificările aduse Codului civil al Federației Ruse.

La rezilierea contractului de cont nominal, banca transferă soldul de fonduri prin ordin de plată într-un alt cont nominal al clientului - proprietarul contului sau îl emite beneficiarului în numerar, sau (dacă nu se prevede altfel prin lege sau în contul nominal). acord sau rezultă din natura relației) virări prin ordin de plată în calitate de beneficiar direcționat către alt cont. Iar la încetarea contractului de cont escrow, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul clientului-deponent și al beneficiarului, banca emite soldul de fonduri din cont clientului-deponent în numerar sau transferă fonduri către client-deponent prin un ordin de plată sau - în cazul în care există temeiuri pentru transferul de fonduri către beneficiar - emite beneficiarului în numerar sau transferă fonduri către beneficiar prin ordin de plată (clauza 8.7 din Instrucțiunea nr. 153-I).

De asemenea, au fost stabilite reguli speciale pentru completarea cardurilor cu semnături mostre și amprente de sigiliu. În cadrul unui cont escrow, dreptul de semnătură poate fi transferat către beneficiarul contului escrow pe baza unui acord de cont escrow, alt acord în baza căruia banca este agent escrow. În acest caz, la bancă se depune un card, în scopul emiterii căruia beneficiarul contului escrow este considerat client al băncii (clauza 7.15 din Instrucțiunea nr. 153-I).

Ordinea de completare a cardului cu semnături eșantion a devenit mai flexibilă

Spre deosebire de instrucțiunea anterioară, Instrucțiunea nr. 153-I permite eliberarea unui card cu mostre de semnături și amprenta unui sigiliu (denumit în continuare card) nu numai pe un formular în forma aprobată de Banca Centrală, întrucât imperativul cerința de a utiliza un astfel de formular s-a schimbat la formularea „poate fi emisă conform formularului”. O alternativă poate fi un formular aprobat de regulile bancare ale unei anumite instituții de credit (clauza 7.1 din Instrucțiunea nr. 153-I).

Cazurile în care cardul nu poate fi prezentat băncii la deschiderea unui cont se aplică acum nu numai cetățenilor, ci și organizațiilor și sunt completate și de un nou caz când nici deponentul contului escrow, nici beneficiarul escrow. are dreptul de a dispune de fondurile deținute în contul de escrow (clauza 1.12

Urmărirea inovațiilor și modificărilor documentelor legislative care reglementează interacțiunile din sistemul bancar este un punct important pentru întreprinderi. Unele dintre modificările care au primit instrucțiunea 153 a Băncii Centrale a Federației Ruse (cea mai recentă versiune a intrat în vigoare la 01.07.2014) sunt de competența contabililor, așa că ar trebui să acorde atenție acestei probleme.

Modificări în cea mai recentă versiune a Instrucțiunii 153 a Băncii Centrale a Federației Ruse

Să ne oprim asupra lor mai detaliat.

1. Cerințe de deschidere a contului. Procedura necesită încheierea unui acord cu banca. Înainte de intrarea în vigoare a modificărilor din Instrucțiunea 153, motivul refuzului de a încheia un astfel de acord ar putea fi eșecul întreprinderii de a furniza informații de identificare - date despre locația reală la adresa juridică specificată, documente de înregistrare, date privind principalele tipuri de activități, o listă a celor mai mari contrapărți etc. La 1 iulie 2014, banca este obligată să refuze procesarea documentelor dacă întreprinderea nu a depus în întregime informațiile necesare identificării, în conformitate cu lista aprobată. de Banca Rusiei.
2. Inregistrarea cardurilor bancare. Potrivit prevederilor în vigoare anterior, șefului i s-a atribuit dreptul de prima semnătură, iar contabilului șef sau persoana împuternicită să țină contabilitatea - a doua semnătură prin emiterea cardurilor bancare. Noua versiune a instrucțiunii lasă șefului autoritatea pentru prima semnătură, dar semnătura contabilului nu mai este obligatorie. În același timp, a devenit posibilă extinderea cercului de funcționari cărora li se poate acorda dreptul de semnătură - acest lucru se reflectă în alin. 13 instrucțiuni nr. 153-i.

   

3. Dreptul de a semna. Punctul 7.5 al acestei instrucțiuni permite acordarea dreptului de semnătură persoanelor care furnizează servicii de contabilitate unei întreprinderi pe bază de contract.
4. Capacitatea de a utiliza semnături electronice. Subparagraful „e” al paragrafului 4.1 din instrucțiunile în cauză este permis să stipuleze în contract utilizarea unui analog al unei semnături de mână, adică a unei semnături electronice. Pentru a confirma valabilitatea unei astfel de semnături, întreprinderea va trebui să furnizeze băncii un certificat pe hârtie al cheii de verificare.
5. Închiderea unui cont. Instrucțiunile prevăd următoarele cazuri de posibilă reziliere a contractului de cont bancar: la inițiativa clientului sau a băncii; prin hotărâre a unei hotărâri judecătoreşti care a intrat în vigoare.

   

Totodată, cea mai recentă versiune prevede că fondurile rămase în cont la închidere trebuie trimise de către bancă într-un cont special la Banca Rusiei. În documentele de reglementare anterioare, acest mecanism nu era reglementat în niciun fel.

Sperăm că aceste informații vor fi utile pentru manageri și contabili.

Comentariu la instrucțiunile Băncii Rusiei din 30 mai 2014 N 153-I „Cu privire la deschiderea și închiderea conturilor bancare, depozitelor (depozitelor), conturilor de depozit” (Sopunko O.M.)

Data plasării articolului: 20.09.2014

Instrucțiunea comentată a Băncii Rusiei a intrat în vigoare la 1 iulie a anului curent. Să facem imediat o rezervă că acest act normativ, deși își anulează predecesorul (Instrucțiunea Băncii Rusiei din 14 septembrie 2006 N 28-I), dar îl copiază în mare măsură. Mai simplu spus, într-un sens global, Instrucțiunea N 153-I este de natură tehnică. Adoptarea sa se datorează modificărilor recente ale legislației. Să subliniem cele mai importante puncte.
Principalul este că bancherii țării și-au adus „normativul” în conformitate cu Legea federală din 6 decembrie 2011 N 402-FZ „Cu privire la contabilitate”, care este în vigoare din 2013. Aceasta se referă la eliminarea regulii privind semnătura de control a contabilului-șef (un alt angajat contabil). În sectorul bancar, acest lucru s-a reflectat în cele ce urmează. Acum, în fișa cu mostre de semnături și sigilii (dată în Anexa N 1 la Instrucțiunea N 153-I), mostrele de semnături ale persoanelor autorizate trebuie date pe rând. Adică, separarea celor care au dreptul la prima și a doua semnătură a fost desființată.
De asemenea, din iulie 2014, a devenit în sfârșit posibilă eliberarea de copii ale documentelor depuse pentru deschiderea unui cont în formă electronică. Formularele necesare sunt întocmite de un angajat al băncii și certificate cu un analog al propriei sale semnături de mână.
Regulile pentru deschiderea și închiderea conturilor au fost aduse în conformitate cu actuala ediție a Codului civil al Federației Ruse. De acum înainte, specificul lucrului cu conturi nominale, precum și conturile de escrow și gaj, sunt reglementate în mod clar. La deschiderea unor astfel de conturi, banca este obligată să aibă informații despre beneficiar și motivele participării acestuia la relațiile în baza acordului unui astfel de cont. Instituția de credit trebuie să aibă și informații despre deținătorul de gaj al contului de gaj.
Potrivit contului escrow, dreptul de semnătură poate fi transferat beneficiarului pe baza unui acord în baza căruia banca este agent escrow. În acest caz, se prezintă băncii un card, în scopul emiterii căruia beneficiarul contului escrow este considerat client al băncii.
Acestea au fost reflectate în Instrucțiunea N 153-I și modificări ale Legii federale din 08/07/2001 N 115-FZ, dedicată „spălării” banilor ilegali (sunt în vigoare din 4 iunie). În special, pentru a deschide un cont, banca trebuie să ia măsuri rezonabile și accesibile în circumstanțe pentru a identifica beneficiarii efectivi.