Pentru a asigura siguranța numerarului, facilitarea contabilității sale, în organizații și întreprinderi, se stabilește o limită a soldului de numerar, adică suma maximă maximă care rămâne în momentul sfârșitului zilei.
Procedura de stabilire a unei limite de numerar este reglementată de reglementările privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar nr. 373-P datate din 12 octombrie 2011, într-o anexă la care sunt furnizate formulele relevante. Situația determină că calculul ar trebui să conducă nu numai entități juridice, ci și antreprenori, inclusiv cei care nu au un cont bancar. Una dintre inovații a fost faptul că limita soldului de numerar este stabilită de întreprinderi și de IP și nu băncile, ca înainte.
În cazul în care societatea are sucursale separate, calculul se face ținând cont de numerar în aceste unități. Excepțiile sunt diviziuni care convocă în bancă. Pentru ei, limita sa trebuie instalată.
Entitățile juridice și antreprenorii ale căror activități implică sosirea numerarului pentru bunurile implementate, lucrările efectuate, serviciile prestate calculează limita de numerar cu ajutorul formulei:
L \u003d v / t * nc
L - Limita (în ruble)
V - primirea totală a numerarului pentru perioada estimată (pentru întreprinderile nou create - primirea estimată)
T - perioada pentru care există sosirea menționată mai sus de numerar (în zilele lucrătoare)
NC - intervalul stabilit de șeful întreprinderii (în zilele lucrătoare), între traducerile de bani către bancă.
Primirea de numerar ar trebui determinată pe baza maximă a ultimilor ani, având în vedere dinamica existentă. Perioada estimată poate fi o perioadă relevantă din trecut, care nu depășește 92 de zile lucrătoare. Intervalul dintre zilele transferului de numerar către Bancă sau antreprenorul comandat nu ar trebui să fie mai mare de șapte zile lucrătoare și în absența băncii în decontare - paisprezece zile lucrătoare
Semnificația formulei pentru care se calculează limita echilibrului de numerar este foarte simplă. Venitul zilnic mediu este determinat (de regulă, maximul posibil) și înmulțit cu numărul de zile pe care acești bani se vor acumula la checkout înainte de a transfera contul bancar.
Organizațiile care nu au achiziții sunt calculate printr-o formulă similară în care în loc de venituri indică fondurile obținute în Bancă pentru emiterea:
L \u003d r / t * nn
L - limita de numerar (în ruble)
R - cantitatea de numerar emisă pentru perioada estimată
T - perioada pentru care a avut loc această emitere (maximum 92 de zile lucrătoare)
NN - interval (în zilele lucrătoare) între primirea fondurilor pentru emiterea unei bănci sau a unui antreprenor individual care nu are un cont bancar.
Aici, ca și în cazul precedent, ar trebui luate în considerare perioadele anterioare de emisiune maximă sau emiterea așteptată pentru întreprinderile nou create. Intervalul maxim admisibil între preparate este același - 7 (14) zile.
În orice opțiune pentru calcularea limitei de numerar, reziduul nu ia în considerare numerarul obținut pentru plățile de plată, burse, beneficii și alte scopuri similare, începând cu data primirii acestor fonduri din contul bancar. Trebuie amintit că, în conformitate cu Regulamentul privind operațiunile în numerar privind emiterea salariilor și a altor beneficii, nu se alocă mai mult de cinci zile lucrătoare.
O altă excepție atunci când este permisă depășirea balanței de bani la checkout, sunt weekend-uri și sărbători. Sunt în minte zilele care sunt lucrători pentru întreprindere, dar pentru weekend-urile bancare.
În toate celelalte cazuri, excesul este inacceptabil. Dacă sa întâmplat acest lucru, este necesar să treceți imediat banii (sau un antreprenor individual). O altă opțiune va oferi o anumită sumă în raport cu unul dintre angajați. Monitorizarea conformității limitei de numerar la box-office se efectuează pe categoria 0310004 după eliminarea soldurilor după încheierea zilei de lucru.
Limita acceptată a casierului este întocmită sub forma ordinii șefului întreprinderii sau a unui antreprenor individual. Anexa la ordin oferă un calcul care trebuie să conțină:
Ordinul poate stabili orice durată a limitei, de la o lună la câțiva ani. Cu posibile modificări ale mișcării numerarului, soldul limitat de numerar poate fi recalculat în orice moment. În absența unei comenzi care stabilește o limită de numerar, este luată egal cu zero, adică, la sfârșitul zilei de lucru de numerar la checkout nu ar trebui să fie.
Organismele de control pot verifica respectarea limitei de echilibru. În cazul depășirii companiei, se aplică sancțiuni.
Ce limită de numerar. - aceasta este suma în numerar la biroul organizației, Dimensiunea checkout-ului stabilește banca, în funcție de condițiile de funcționare a întreprinderii.
Soldul numerarului este guvernat de Banca Rusiei. În conformitate cu indicarea băncii, limita de numerar este suma maximă admisă de bani, care ar trebui păstrată la checkout după ce suma de numerar rămâne la sfârșitul zilei de lucru în cartea de numerar.
Depozitare la box Office Economiile limită sunt permise numai pentru câteva zile:
În alte cazuri, implică responsabilitatea administrativă sub forma unei amenzi:
! Atenție pentru a profita de stabilirea unei limite, compania nu are nevoie să contacteze registrele speciale, să respecte suficient criteriile stabilite pentru întreprinderile mici:
IP și organizațiile mici pot refuza să stabilească o limită. Pentru a abandona limita, verificarea este necesară:
Există două formule în care limita de numerar este calculată la checkout. Prima formulă este utilizată în cazul în care compania primește numerar pentru implementarea companiei, al doilea este utilizat dacă nu există limită, dar este necesar să se producă bani.
Luați în considerare algoritmul:
În cazul în care biroul de numerar al companiei a primit bani pentru vânzarea de bunuri:
O - valoarea numerarului pentru vânzarea de bunuri, pentru furnizarea oricăror servicii;
R. - Calculul perioadei, care este determinat de societatea pentru care primirea banilor este luată în considerare pentru bunurile vândute;
De exemplu: instituția federală de asistență medicală din orașul Yekaterinburg oferă servicii plătite. Veniturile din serviciile plătite intră în casierul întreprinderii. Pentru a calcula limita de numerar, se utilizează următoarele acțiuni:
Limita de checkout va fi: 32.000 (360.000 / 45 * 4). În felul în care limita de numerar va fi egală cu 32.000 de mii de ruble.
Dacă nu există nicio limită, dar este necesar să se producă numerar, atunci algoritmul se modifică ușor:
Limita de numerar Limit;
O - cantitatea de numerar emisă, excludem salariul, bursele etc.
Perioada de facturare R, având în vedere cantitatea de numerar emisă în zilele lucrătoare;
De exemplu: Instituția de stat din Chelyabinsk nu are nici o primire de numerar. Pentru a calcula limita, folosim următorii indicatori:
Limita de numerar va fi: 47.058,82 rotunjită suma 47.059 (800.000 / 68 * 4)
Un document care stabilește înregistrările în numerar este fiecare organizație pe cont propriu. Un astfel de martor pentru comandă nu este setat, dar este necesar să specificați informațiile:
Toate celelalte criterii pentru documentul oficial, organizația se bazează pe regulile de bază ale documentației. Luați în considerare un eșantion:
LLC "Spectr"
Numărul de comandă 32 din data de 09/20/2017
"Cu privire la stabilirea unei limite de echilibru în numerar în checkout"
Bazat pe indicarea Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 310-Y.
Ordin:
Lider: Director General Semnătura L.Ye.
M-am familiarizat cu comanda:
Data șefului contabilului / semnătura A.A.nekrasva
Numărul de casier / semnătura n.g.eskin
La ordinea suplimentară, organizația poate indica eșantionul calculat al limitei de numerar.
Din exemplul de mai sus, este posibil să spunem cu încredere că calculul limitei de numerar și publicarea ordinului nu este o sarcină provocatoare în BUK. Contabilitate. Dacă acordați atenție numărării sumelor supra-limite, organizația poate evita încălcările financiare și responsabilitatea administrativă.
Băncile Federației Ruse au făcut schimbări în soluționarea biroului întreprinderilor și a antreprenorilor individuali. Acum ar trebui să utilizați indicarea Băncii Rusiei nr. 3210-y. Este necesar să se ocupe de regulile care acționează astăzi.
Ordin simplificat pentru antreprenorii individuali și întreprinderile mici:
Subiecții întreprinderilor mici și IP au dreptul să nu instaleze limita de numerar. Și să predea banca la bancă, ei pot atunci când consideră necesar. Trebuie remarcat faptul că toți antreprenorii individuali pot beneficia de beneficii și, indiferent de tipul de activitate.
Dar, în ceea ce privește întreprinderile, dreptul la scutire de la limita de numerar va primi numai cei care se referă la întreprinderile mici.
Lista condițiilor simplificate:
Excesul limită este o problemă reală pentru antreprenori. Companiile rusești trebuie să respecte procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar. În conformitate cu procedura băncii, care a fost descoperită de un anumit cont. Banca stabilește limita soldului la sfârșitul zilei.
Pentru aceasta, toate organizațiile trec anual calculul în formă într-o bancă, care le servește. În plus, valoarea limitei calculate este raportată altor bănci.
Modul de a evita depășirea limitei:
Depășirea limitei de numerar este considerată o problemă pentru organizații. Toate companiile trebuie să respecte procedura de efectuare a operațiunilor la checkout. Băncile centrale au stabilit limita sumelor reziduale la sfârșitul zilei. Dacă nu respectați regulile, puteți ajunge la amenzi administrative, dar pentru a evita să respectați trei reguli simple.
Limită. Adică, nu poate exista decât o anumită sumă zilnică la checkout. Dimensiunea unei astfel de limite determină organizația. Și tocmai cu această valoare, este necesar să se compare restul numerarului la checkout, derivat din cartea de numerar la sfârșitul zilei de lucru. O astfel de ordine a fost stabilită la alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Dacă există mai mulți bani la checkout mai mult decât limita instalată, atunci diferența trebuie să fie înmânată pentru dvs. Aveți dreptul să vă instalați, cât de des veți lua un venit super-luminos. Trebuie să inviți bani în bancă numai pentru acele zile în care soldul de numerar la checkout-ul de la sfârșitul zilei de lucru depășește limita stabilită. De exemplu, dacă treceți veniturile la fiecare cinci zile, atunci această figură (5) este utilizată în limită. Nu trebuie să depășească șapte zile lucrătoare. Și dacă nu există nici o bancă în decontare - 14 zile lucrătoare. Dar dacă treceți bani la bancă la fiecare cinci zile, iar limita a fost depășită mai devreme, atunci trebuie să treceți banii, fără a aștepta acest termen. Dacă limita nu este depășită, nu este necesar să vizitați banca.
Limita de numerar definește pe baza volumului:
În același timp, modul cel mai potrivit de a calcula organizația limită are dreptul de a alege independent. Aceasta rezultă din paragraful (1) și (2) din anexele la Direcția Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Limita de numerar trebuie să respecte organizațiile (cu excepția întreprinderilor mici). În același timp, forma organizațională și juridică și valorile nu au. O astfel de ordine a fost înființată de clauza 2 a Instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y, alineatul (4) al articolului 346.11 și al articolului 346.26 al Codului Fiscal al Federației Ruse.
Pentru întreprinderile mici și antreprenorii, a fost stabilită o procedură simplificată de efectuare a tranzacțiilor în numerar. Este posibil ca acestea să nu stabilească limita restului la checkout. Asta este, păstrați orice sumă în checkout. Un astfel de avantaj este prevăzut la alineatul (2) alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y. Decizia de a nu instala limita nu poate fi emisă de ordinul corespunzător.
În vara anului 2015, indicatorii întreprinderilor mici au fost schimbate. De exemplu, veniturile maxime anuale s-au dublat. Prin urmare, verificați, probabil, compania dvs. a devenit o companie mică și poate refuza limita.
Limita soldului de numerar pentru perioada estimată este determinată pe baza volumului încasărilor de numerar pentru bunurile vândute, lucrările efectuate, serviciile prestate prin formula:
În perioada de decontare, includeți toate zilele de muncă, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă, de exemplu, magazinul este deschis la sfârșit de săptămână și sărbătorile non-de lucru, apoi pentru a calcula limita, aceste zile includ, de asemenea, în perioada estimată. O astfel de ordine rezultă din clauza 1 din anexă la instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Valoarea limită rezultată poate fi adusă la rublele complete - atât în \u200b\u200bconformitate cu regulile de rotunjire matematică, cât și la direcția mai mică (scrisori ale Rusiei din 24 septembrie 2012 nr. 36-3 / 1876 din data de 6 martie 2014 din data de 6 martie 2014 Nr. E-4-2 / \u200b\u200b4116).
Exemplu
Firma de tranzacționare Hermes LLC "face calculul limitei soldului de numerar pe baza datelor contabile, pe baza valorii încasărilor în numerar în luna ianuarie, februarie și martie a anului precedent. Diviziuni separate din "Hermes" nr. Veniturile s-au predat băncii la fiecare a cincea zi.
"Hermes" funcționează fără zile de la 10 la 22 de ore. În consecință, perioada estimată este de 90 de zile lucrătoare (31 de zile. + 28 zile. + 31 zile.).
Cifra de afaceri privind debitul de cont 50 "casier" în corespondență din contul 90 "vânzări", precum și un credit al contului 62 "Calcule cu cumpărătorii și clienții" în ceea ce privește perioada estimată a avansurilor în numerar, care au fost creditate în aceeași perioadă, a fost de 2,699 998 руб.:
149 999,89 RUB. (2 699 998: 90 de zile. × 5 zile.).
Pe baza acestor date, șeful capului organizației a stabilit o limită de echilibru în numerar în valoare de 150.000 de ruble.
Dacă nu există venituri în numerar (de exemplu, au existat doar calcule fără numerar), apoi limita rămășiței calculează pe baza sumei de numerar emise. Excepțiile sunt sumele pentru plățile pentru plăți, burse și alte plăți către angajați - nu le consideră la calcularea limitei.
Pentru a calcula limita, dacă nu există venituri în numerar, utilizați formula:
Perioada estimată pentru care se determină limita de echilibru de numerar, puteți lua arbitrare. Aceasta poate fi o perioadă:
În perioada de decontare, includeți toate zilele de muncă, dar nu mai mult de 92 de zile lucrătoare. Dacă în weekend și sărbători non-de lucru, un antreprenor sau o organizație funcționează, apoi pentru a calcula limita, aceste zile includ, de asemenea, în perioada de facturare.
O astfel de ordine rezultă din paragraful 2 din anexă la indicarea Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Valoarea rezultată a limitei poate fi rotunjită la rublele complete (scrisori ale Băncii Rusiei din 24 septembrie 2012 nr. 36-3/1876, FTS din Rusia din 6 martie 2014 nr. E-4-2 / 4116).
Exemplu
LLC "Firma comercială" Hermes "" Puobeless este posibil. Diviziuni separate din "Hermes" nr. Numerarul este eliminat din contul bancar o dată la trei zile. Calculul limitei buclă se face pe baza datelor contabile pentru luna ianuarie, februarie, martie a anului precedent.
În "Hermes" are o săptămână de lucru de cinci zile. În consecință, perioada estimată este de 56 de zile lucrătoare (15 zile. + 19 zile. + 22 zile.).
Cifra de afaceri în contul de credit 50 "CASSA" fără a ține seama de plățile către angajați s-au ridicat la 2.800.000 de ruble:
Contabilul "Hermes" a calculat limita admisibilă a soldului în numerar la checkout:
150 000 de frecare. (2 800 000 RUB.: 56 de zile. × 3 zile.).
Pe baza acestor date, șeful organizației a stabilit o limită de comandă a soldului de numerar în valoare de 150.000 de ruble.
Există două cazuri atunci când puteți depăși limita de numerar la checkout. Primul - în zilele de emitere a salariilor, a beneficiilor, a burselor, a beneficiilor sociale și a altor plăți care se referă la Fundația Salarii. Puteți să stocați la box-office în aceste scopuri în termen de cinci zile lucrătoare. După această perioadă, retragerea peste limită în bancă.
Iar al doilea caz este în weekend și sărbători, dacă tranzacțiile de numerar sunt efectuate în aceste zile. Venituri super-luminoase pentru astfel de zile, inscriind nu mai târziu de prima zi lucrătoare, se pregătește să treacă peste veniturile super-luminoase la bancă.
O astfel de ordine este prevăzută la alineatul (2) alineatul (2) punctul 6.5 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y.
Exemplu
CJSC ALFA a instalat limita de echilibru în numerar la checkout în valoare de 30.000 de ruble. Organizația emite un salariu pentru 5 martie 6 și 7 aprilie. Potrivit declarației de plată pentru luna martie, valoarea salariului la extrădare este de 100.000 de ruble. Această sumă "Alpha" a primit bani într-o bancă pe 5 aprilie. Veniturile zilnice în numerar sunt de 50.000 de ruble. Gestionarea numerarului ultra-dimensional dă banca zilnic.
Cantitatea de contabil de numerar super-luminos numără astfel:
La începutul lunii aprilie 6, o sumă care nu depășește limita ar trebui să fie la checkout (30.000 de ruble) și echilibrul non-salarial. La începutul zilei, pe 5 aprilie, nu au existat bani la box-office. Datele privind emiterea salariilor și fluxul de numerar la checkout sunt prezentate în tabel:
|
Data |
Numit la casier, frecați. |
Emise în detrimentul salariului, frecați. |
Restul la checkout la sfârșitul zilei (înainte de livrarea de numerar supra-limite în bancă), frecați. |
Numerar ultra-dimensional supus băncii, frecați. |
Sold la checkout la începutul zilei următoare, frecați. |
|
150 000 (50 000 + 100 000) |
90 000 (150 000 - 60 000) |
20 000 (90 000 - 30 000 - (100 000 - 60 000)) |
70 000 (90 000 - 20 000) |
||
|
90 000 (70 000 + 50 000 - 30 000) |
50 000 (90 000 - 30 000 - (40 000 - 30 000)) |
40 000 (90 000 - 50 000) |
|||
|
80 000 (40 000 + 50 000 - 10 000) |
50 000 (80 000 - 30 000 - (10 000 - 10 000)) |
30 000 (80 000 - 50 000) |
Dacă depășiți limita soldului de numerar, iar diferența nu este în timp pentru Bancă în timp util, atunci dimensiunea administrativă a amenzii va urma de la 40.000 la 50.000 de ruble. Pentru organizații. Un oficial, de exemplu, șeful organizației sau antreprenorului, va plăti de la 4.000 la 5.000 de ruble pentru o astfel de încălcare. O astfel de ordine este stabilită prin articolele 2.4 și 15.1 din Codul infracțiunilor administrative.
Ca regulă generală, infracțiunea este recunoscută drept acțiunea vinovată (inacțiunea) a unei organizații sau a unui funcționar (articolul 2.1 din Codul administrativ al Federației Ruse). În consecință, responsabilitatea pentru încălcarea limitei soldului de numerar are loc numai în cazul în care vinovăția organizației și (sau) liderul său (articolul 15.1 din Codul Codului Administrativ al Federației Ruse) este dovedit. Vinurile pot fi exprimate în faptul că organizația și (sau) liderul său:
Sistem de referință profesional pentru contabili în care veți găsi răspunsul la oricare dintre ele, chiar cele mai complicate
Încercați acces gratuit Timp de 3 zile pe 1gl.ru!
Limita de numerar este suma limită a numerarului, pe care compania are dreptul de a pleca la checkout la sfârșitul zilei de lucru. Mi înseamnă a căror mărime depășește limita stabilită, la sfârșitul zilei ar trebui transferate băncii.
În cazul în care limita de numerar a fost determinată de una dintre instituțiile bancare, astăzi, societatea nu este obligată să notifice banca cu privire la valoarea limitei, rezolvând independent, ce sumă ar trebui să rămână la checkout-ul de la Ofside Time.
Limita împrumutului este stabilită pentru a se asigura că societatea are posibilitatea de a utiliza rapid suma necesară pentru nevoile economice, deoarece mijloacele schimbate (dacă este vorba de un punct de tranzacționare), ca un avans pentru o călătorie de afaceri etc.
Calculul limitei registrului de numerar are loc ținând seama de mai mulți factori, inclusiv modul de funcționare a întreprinderii și specificitatea activităților sale, la distanță de la bancă, valoarea veniturilor și fluxul de numerar. Entitatea economică poate determina limita buclă cu o lumină-până la mărimea veniturilor zilnice medii. Chiar dacă limita stabilită va depăși volumul său, acesta va fi acceptat în calcul, nu o sumă supraestimată, ci indicatorul veniturilor medii pe zi.
Regulamentul Băncii Rusiei №373 din data de 12.10.2011
În definiția limitei casieriei joacă rolul și durata activității băncii, precum și un aranjament de colectare a colectării între Bancă și Organizare. În ceea ce privește termenul de livrare, această problemă este pre-negociată cu banca.
Dacă limita de numerar nu este introdusă, ar trebui considerată zero. Motivele pentru care nu se stabilește valoarea limită a soldului de numerar nu sunt luate în considerare. Dacă după finalizarea zilei de lucru la checkout, banii rămân depășind limita, ele sunt definite ca fiind super-luminoase.
Ca caz intern al întreprinderii, calculul limitei de numerar la checkout, așa cum sa menționat deja mai sus, nu ar trebui să fie coordonat cu banca. Dar dacă în timpul unei inspecții la biroul organizației va exista o sumă a cărei diferă de cea mai mare, va fi acceptată ca o limită. Concentrându-se pe această sumă, se face calculul transfimitării pentru întreaga durată de valabilitate. Faptul transfimitati este plin de introducerea sancțiunilor în raport cu entitatea economică.
Limita de numerar este calculată de către întreprindere și pentru fiecare diviziune separată separat, aprobată prin reglementări interne. În cursul anului, valoarea limitei poate varia dacă vor exista fundații (de exemplu, poate exista o cifră de afaceri de bani).
Deasupra limitei aprobate la checkout, numerarul poate fi păstrat pentru salarizare, burse, pensii și plăți similare. Dacă nu există niciun motiv să lăsați bani la box-office, iar organizația nu are timp să le facă în bancă, suma ultimului poate fi eliberată unul sau mai mulți angajați în cadrul raportului (de exemplu, la anuitate), returnându-l la casier în următoarea zi lucrătoare. În cazul în care termenele limită pentru utilizarea numerarului au depășit, compania va fi, de asemenea, înainte de amenințarea cu amenzile.
Pentru o organizație, deschizându-și numai activitățile, pentru primele trei luni de muncă, limita înregistrării de numerar este stabilită în conformitate cu calculele de prognoză, fiind revizuită în continuare. De regulă, ajustarea sumei maxime lăsate la checkout are loc la două săptămâni după perioada de trei luni.
Unele întreprinderi au dreptul de a lucra fără a stabili o limită de numerar. Acestea includ bănci, organizații religioase (mănăstiri, instituții de învățământ spiritual etc.), care nu efectuează producție sau alt antreprenoriat.
1. Pentru întreprinderile care primesc numerarfonduri pentru bunuri sau servicii vandute prestate:
unde:
L.
V. - cantitatea de încasări de numerar;
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare volumul veniturilor (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare);
NC. - perioada de timp între zile de livrare la bancă (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
Exemplu:
LLC "MIR KKM" (comerțul cu amănuntul, modul de funcționare de la 9-00 la 21-00, zi liberă).
Venituri timp de 3 luni: martie - 1 milion de ruble, aprilie - 900 mii ruble, mai - 1,2 milioane de ruble.
În doar 3 luni (92 de zile) - 3.1 milioane de ruble.
Veniturile s-au predat băncii a doua zi la ora 12.
Astfel, limita de numerar va fi egală cu 67.000 de ruble. (3 100 000: 92 de zile. X 2 zile.)
2. Pentru întreprinderile care nu curgă în numerarmijlocul pentru bunurile sau serviciile vândute:
unde:
L. - limita soldului în numerar în ruble;
R. - valoarea emiterii de numerar, cu excepția sumelor destinate plăților salariale;
P. - perioada estimată pentru care se ia în considerare cantitatea de emisiune (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare);
Nn. - perioada de timp între zilele de primire a controalelor în numerar în bancă de numerar (nu mai mult de 7 zile lucrătoare).
Exemplu
:
LLC "MIR KKM" (servicii, mod de funcționare de la 10-00 la 18-00, zi liberă - sâmbătă, duminică).
Costurile de numerar pentru săptămâna (5 zile) - 40.000 de ruble. Banii din bancă Organizația primește de 2 ori pe lună după 16 zile.
Astfel, limita de numerar va fi egală cu 56.000 de ruble. (40 000: 5 zile. X 7 zile).
Pentru încălcarea disciplinei de numerar a Codului de infracțiuni administrative (articolul 15.1 din Codul administrativ)
fine este instalat:
Lista încălcărilor include:
Definiție
Limită de numerar. - Aceasta este cantitatea maximă admisă de numerar, care poate fi stocată la checkout. Banii peste limita instalată trebuie comandate.
Limita de numerar este determinată de:
Liderul organizației;
Șeful unei diviziuni separate a organizației, dacă un cont bancar este deschis acestei diviziuni separate;
Antreprenor individual.
Poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 10/12/2011 Nr. 373-P oferă două formule pentru calcularea limitei de numerar:
1. Dacă societatea a primit venituri la momentul calculării limitei
Limita de numerar \u003d Venituri pentru perioada estimată / perioada stabilită în zilele lucrătoare * Interval între zilele livrării în numerar în bancă în zilele lucrătoare
2. Dacă în momentul calculării limitei, compania nu a primit venituri
Limita de numerar \u003d emiterea de numerar pentru perioada estimată / perioada stabilită în zilele lucrătoare * interval între zilele de primire a numerarului în bancă în zilele lucrătoare
Perioada estimată nu poate depăși 92 de zile lucrătoare, intervale de numerar / intervale de numerar nu pot depăși 7 zile lucrătoare (14 zile lucrătoare pentru așezări în care băncile sunt absente).
Excesul de buclă de numerar este permisă:
În zilele emiterii salariilor, burselor și a altor plăți similare. Termenul emiterii lor este stabilit de șeful organizației și nu poate depăși 5 zile lucrătoare;
La sfârșit de săptămână și sărbători nealimentare (în cazul desfășurării activităților în aceste zile).
Excesul limitei de numerar în alte cazuri este o încălcare administrativă și conduce la impunerea unei amendă a funcționarilor în valoare de 4000 de ruble. până la 5000 de ruble; despre persoanele juridice - de la 40.000 de ruble. până la 50.000 de ruble. (Articolul 15.1 din Codul administrativ al Federației Ruse).
Există încă întrebări privind contabilitatea și impozitele? Întrebați-i pe forumul contabil.
Limitați balanța de numerar la checkout (limita de numerar): Detalii pentru contabil
În ordinea menționată pregătită de rețea, limita de numerar trebuie să trateze de fapt ...
In afara serviciului. Dispoziții generale privind depunerea soldului de numerar la checkout, a se vedea secțiunea 1 din comanda ... Acordul cu liderii acestor organizații. Limita soldului de numerar la box-office este stabilită de agențiile băncilor în fiecare an ... având conturi în instituții bancare, limita de echilibru în numerar în casierie este stabilită de agențiile de servicii ale băncilor de către ...
2011 № 373-P? Cum se calculează limita de echilibru în numerar la checkout? Ceea ce este necesar pentru a lua o instituție bugetară ... Casierul semnează ordinea de numerar consumabilă. Limita soldului în numerar în checkout-ul instituțiilor bugetare, ca înainte ...
Restul înregistrării de numerar Dispoziții generale privind limita de numerar la box-office, a se vedea secțiunea 1 din comanda ... Acordul cu liderii acestor organizații. Limita soldului de numerar la box-office este stabilită de agențiile băncilor în fiecare an ... având conturi în instituții bancare, limita de echilibru în numerar în casierie este stabilită de agențiile de servicii ale băncilor de către ...
Formă. Să semneze că ar trebui lider. Limita de numerar Compania are dreptul de a aproba pe orice ... dacă este necesar să o reafirmă. Este necesar să setați limita de numerar în ruble fără copii ... din acest lucru. De exemplu, puteți împărți limita de buclă pe unități cu aceeași ...
Limita bilanțului de bani la balanța de numerar de checkout la box-office stabilește anual o organizație comercială de întreținere ...
D. 25, CAB. 8. Setați limita balanței de numerar la checkout în valoare de 15.625 (cincisprezece ...
Ce subiecții întreprinderilor mici care au stabilit limita soldului de numerar la box-office trebuie să respecte cerințele instrucțiunilor, nu ...
Dacă salariul depus depășește limita soldului de numerar la Oficiul instituției (alineatul (2) din Instrucțiunile nr. 3210 ...
Operațiunile sunt separate și au instalat o limită de numerar separată. Perioada curentă, compania determină independent ... Ordinea tranzacțiilor în numerar și stabilește limita de numerar. Care este casstena de la individ ... în buzunar? Nu este clar cum să numărați limita casei de numerar, dacă antreprenorul are toți banii ... nu, publică un manager despre dealerul biletelor pentru el însuși. Ilogic, dar ...
Banca de servire este acum să limiteze limita CASS? Din acest an fiecare întreprindere ...
