Majoritatea întreprinderilor comerciale lucrează în mod constant cu numerar și se angajează la timp pentru a transfera profiturile primite pentru depozitarea băncii. În același timp, managerul nu poate trimite totul la un ban la contul - în momentul schimbării de muncă, o anumită sumă neextinutică rămâne, ceea ce va fi necesară pentru operațiunile ulterioare (emiterea livrării către cumpărător), Plățile pentru salarii și primele, satisfacția nevoilor economice etc. Cu toate acestea, există restricții privind depozitarea numerarului - mărimea sumei admise este negociată în prealabil în scris. Se numeste . Pentru cine lucrează el, cum să-l calculeze și să facă bine?
Mergeți la casier online? Vom selecta CCT pentru afacerea dvs. în 5 minute.
Soldul de numerar nu poate fi nici unul - aceasta este o sumă strict reglementată. În același timp, legislatorii oferă un drept de antreprenor de a-și stabili în mod independent dimensiunea. Proprietarul entității de afaceri sau liderului autorizat ar trebui:
Se recomandă calculul pentru a fi emis pe brandul brandului companiei, deși nu este necesar. Ordinul este permis să se afle într-o formă arbitrară - în document este necesar să se facă referire la un act de reglementare care reglementează cerința de introducere a limitei de înregistrare a întreprinderii, să precizeze valoarea reziduurilor care nu transmitează Perioada de valabilitate a restricției a intrat și atașează calculul aprobat la acesta. Contabilul șef sau directorul general al întreprinderii este numit responsabil.
Valabilitatea limitei atribuite a soldului de numerar este determinată de antreprenorul însuși. Depinde de mai mulți factori: caracteristici ale tipului de activitate, valorile cifrei de afaceri și dimensiunea profitului în numerar al companiei.
Entitățile de afaceri, care doar a suferit recent înregistrarea, efectuează calcule, care operează cu date sursă exemplare și mai târziu fac recalcularea și le ajustează, ținând cont de profitul mediu primit. În același timp, întreprinderile au dreptul de a personaliza calculele până când comanda este validă, chiar dacă indicatorii inițiali s-au schimbat dramatic.
Suma maximă admisă este calculată în două moduri, iar alegerea unei anumite tehnici depinde de caracteristicile organizației de lucru a organizației. Calculul ia în considerare:
În același timp, proprietarul afacerii are dreptul de a alege metoda de calcul adecvată la discreția sa. Dacă organizația are sucursale și acoperă mai multe procese de afaceri, reziduul maxim maxim este calculat pentru fiecare dintre ele separat. Formulele de calcul sunt prezentate în anexa la instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse din 11.03.2014. Nr. 3210-Y.
Cum de a determina dacă companiile trebuie să implementeze limită de numerar? De la 01.06.2014, este posibil să nu fie instalat de SP și de întreprinderile mici. Aparținând entităților mici de afaceri predeterminate și este estimată la astfel de parametri:
Astfel de entități semnează o comandă pentru neutilizarea limitei de numerar la checkout și păstrați bani în cantități nelimitate. LLC mare cu venituri mari și un personal mare nu poate refuza să limiteze banii rămași și să se angajeze să stabilească limitarea sumei reziduurilor care nu transmitează din motivele generale.
Conform indicației din 11 martie 2014 nr. 3210-Y, întreprinderile mici nu pot stabili o limitare a soldului bancar la sfârșitul schimbărilor. Cu toate acestea, aceasta ar trebui decorată corect. Refuzul este confirmat de ordinea internă, care este certificată de către antreprenor. Acest document rămâne la IP - pentru ao transfera la FTS și pentru a susține suplimentar semnătura notarială. Atunci când verificați autoritățile fiscale pot fi rugați să se familiarizeze cu ordinea, iar dacă acest lucru nu este disponibil, nu ar trebui să existe facturi uniforme în aparatul de numerar. Într-o astfel de situație, orice numerar rămas este considerat ultra-dimensional, iar IP va suporta o pedeapsă administrativă pentru faptul că la sfârșitul zilei de lucru, caseta de numerar nu a rămas goală.
Anularea limitărilor de numerar în Registrul de numerar pentru IP este un beneficiu, dar nu este o regulă. În ciuda faptului că este posibilă abandonarea restricției, fiecare entitate de afaceri trebuie să efectueze contabilizarea operațiunilor de profit-cheltuială și să consolideze acest lucru documentat. La sfârșitul fiecărei schimbări, este necesar să se fixeze soldul de numerar - această cifră trebuie să corespundă cu precizie cantității reale de numerar rămasă la casier la sfârșitul schimbării. Dacă înregistrarea nu corespunde realității, iar banii vor fi mai mari decât fixați, va deveni un motiv pentru preluarea de către inspectorii fiscali.
Titularii de numerar pentru IP pe OSN. Instalați și înregistrați pentru o zi.
Lăsați numărul de telefon, vom suna înapoi și vom răspunde la întrebările dvs.!
Acumularea mijloacelor de supra-limită nu este considerată o încălcare. Legea a alocat o serie de circumstanțe care permit depășirea sumei stabilite. Restricțiile pot fi încălcate:
Astfel, directorul poate determina în mod independent perioada de angajamente salariale și alte plăți și o poate face în declarația de decontare. Puteți stoca numerar nu mai mult de 5 zile la rând - în această perioadă trebuie să se producă compensații, prime, salarii și alte plăți.
Creditele și organizațiile financiare sunt închise la sfârșit de săptămână și sărbători, astfel încât să puteți trece numai fondurile acumulate în zilele lucrătoare. Datorită faptului că anumite categorii de antreprenori nu își pot opri activitatea, în astfel de zile, restricția nu este valabilă.
Neurizuctural LLC și preferințele de utilizare IP privind limita buclă de numerar. În 2014, este permis legal să nu stabilească restricții privind soldul numerarului. Cu toate acestea, entitățile de afaceri mici se angajează să fie emise în mod corespunzător.
În ciuda faptului că întreprinderile mici este permisă oficial să nu introducă limita de numerar stabilită, acest fapt trebuie confirmat de ordinea internă corespunzătoare. Documentul este întocmit în formă arbitrară și include următoarele informații:
De exemplu, cauza refuzului este apartenența acestei organizații întreprinderilor mici. Această comandă este recomandată pentru a oferi unul sau mai mulți angajați posibilitatea de a preda bani în numerar către bancă. Dacă acest moment este ratat, apare problema retragerilor de numerar.
Dacă citiți cu atenție indicarea nr. 3210-y, devine evidentă: condițiile de limitare sunt după cum urmează că nimeni nu este eliberat de el în mod implicit. IP și organizațiile mici li se permite să nu stabilească restricții privind depozitarea numerarului în registrul de numerar, dar este necesar să se consolideze documentat.
De exemplu, dacă profitul companiei a crescut semnificativ, iar restricțiile nu sunt stabilite și nu sunt anulate - acest lucru poate provoca aspecte de la Inspectoratul Fiscal. Observațiile sunt ilegale numai dacă există o comandă corespunzătoare pentru anularea acesteia cu referire la actele de reglementare. Dacă ordinul de introducere a limitării este absent, cantitatea de reziduu este automat egală cu zero și, prin urmare, prezența oricărei sume la sfârșitul schimbării este o încălcare și pedepsită în conformitate cu legea.
Pentru a acumula numerar la și nu o transferați într-un cont bancar pentru o perioadă lungă de timp nu poate fi. În conformitate cu art. 15.1 din Codul de infracțiuni administrative ale Federației Ruse, atunci când suma super-luminită a organizației și funcționarii responsabili sunt impuse amenzi în valoare de:
Încălcarea este considerată nu numai prezența UltraMimet. Nerespectarea regulilor de instalare și anularea limitei atrage, de asemenea, imputarea sancțiunilor. Organizația este responsabilă în cazul:
În cazul în care suma fondurilor câștigate rămase în registrul de numerar la sfârșitul zilei de lucru, a depășit, antreprenorul are două modalități de a rezolva această problemă:
Desigur, a doua metodă este cea mai optimă pentru director. Nu ar trebui să existe inconveniente - dacă vă gândiți corect și faceți un transfer de fonduri, nu le puteți returna ulterior, ci să lăsați angajații în contul salarial. Cu toate acestea, inspectorii fiscali sunt familiarizați cu astfel de metode și când descoperirea poate fi descoperită de un comentariu.
În prezent, stabilită prin indicarea Băncii Centrale a Rusiei nr. 3210-y.
Conform regulilor actualizate, antreprenorii și organizațiile care desfășoară activități comerciale sunt obligați să aibă limita de numerar aprobată.
Limita de numerar este cea mai stabilită sumă de numerar care urmează să fie stocată la Oficiul Entității de Afaceri. Fondurile excesive ar trebui să fie enumerate în contul curent al organizației, deschis în bancă. Un echilibru fix este permis să depășească numai în timpul emiterii de burse, salarii, beneficii și alte plăți, precum și în zilele de vacanță și de week-end (sub rezerva punerii în aplicare a operațiunilor în aceste zile).
Înființarea limită permite reducerea cantității de numerar în circulație, ceea ce simplifică foarte mult punerea în aplicare a operațiunilor monetare.
O indicație a băncii centrale a Federației Ruse №3210-Y a stabilit că valoarea maximă admisă de numerar la sfârșitul zilei calculată de organizații pe cont propriuDar utilizarea formulelor aprobate. Această măsură, pe de o parte, reglează procedura de calculare a reziduurilor de tranzit, iar pe de altă parte, vă permite să o aduceți la valoarea "convenabilă" pentru un anumit subiect.
Dacă organizația nu are o limită aprobată, atunci este considerată zero. Și acest lucru înseamnă că este imposibil să stocați numerar la box-office. Pentru orice încălcare a procedurii de circulație și operațiuni financiare, subiectul poate fi atras de responsabilitatea administrativă și amendată.
Soldul soldului de fonduri la checkout trebuie să instaleze toate entitățile juridice Indiferent de forma lor juridică și de sistemul fiscal utilizat.
În conformitate cu alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Centrale a Rusiei nr. 3210-a, excepția este supusă entităților de afaceri mici, care includ antreprenori individuali. Acești participanți la activitatea economică au permis o schemă simplificată pentru efectuarea tranzacțiilor în numerar fără aprobarea unui reziduu limitat.
Compania se referă la categoria întreprinderilor mici, dacă îndeplinește următoarele criterii:
Dacă organizația apare brusc dreptul de a anula limita, atunci poate să o facă în orice moment. Pentru a face acest lucru, este necesar să publicați ordinea corespunzătoare. Numai prezența sa înseamnă că compania poate păstra orice sumă de bani la box-office și la discreția sa pentru a dispune de numerar.
Normele de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă nu sunt prevăzute pentru calendarul specific al instituției limită, precum și motivele revizuirii acesteia. Aceasta înseamnă că necesitatea de a recalcula echilibrul de numerar în checkout este determinată de organizare independent.
De regulă, decizia privind calendarul limitei de numerar este condusă de lider și este înregistrată documentată în ordinea respectivă.
Este mai rapid să-l stabiliți pentru orice perioadă rezonabilă - un sfert, jumătate de an, an. După expirarea timpului de eliminare, este necesar să se extindă perioada sau să publice un nou document. Absența în indicarea comenzii privind perioada de valabilitate înseamnă că organizația poate utiliza numerele stabilite pe o perioadă nedeterminată.
În cazul unei schimbări semnificative a unor astfel de indicatori de performanță, ca valoare a veniturilor primite sau a cantității de numerar descrisă, puteți face întotdeauna o recalculare a soldului și puteți publica o nouă comandă.
Conform indicației Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 3210-Y, există două opțiuni de bază pentru calcularea reziduurilor de tranzit. Diferența lor este că, într-un caz, datele privind veniturile în numerar sunt luate ca bază, în a doua - informații despre fluxurile de numerar.
În același timp, nu există nicio indicație directă cu privire la ce formulă este preferabilă pentru o anumită organizație. Aceasta înseamnă că acum entitățile economice ale lui Volenii decid care metodă de calcul este de a utiliza și poate alege cea mai convenabilă și cea mai profitabilă opțiune.
Când se calculează pe baza veniturilor în numerar Se utilizează următoarea formulă:
L \u003d v / p * nUnde
Luați în considerare un exemplu. Compania stabilește limita pentru 2018 și ia cea mai mare perioadă de vârf pentru calculul calculului în activitatea sa - aprilie-mai 2015, aceasta este 61 de zile lucrătoare. În această perioadă, veniturile în numerar au fost primite în valoare de 1.500.000 de ruble. Numerarul este redat la bancă la fiecare trei zile. Deci, soldul trecerii pentru această organizație va fi:
A doua formulă pentru calcularea pe baza numerarului Este convenabil să se utilizeze atunci când o entitate economică de venit în casierie este nesemnificativă sau absentă:
L \u003d r / p * nUnde
Exemplu de calcul. Compania stabilește limita pentru 2019. Baza cheltuielilor de numerar produse în septembrie 2018 este luată ca bază. Cu o săptămână de lucru de cinci zile, perioada estimată este de 22 de zile lucrătoare. Plata numerarului cu contrapărți pentru această lună a fost de 450.000 de ruble. Banii sunt filmați dintr-un cont bancar la fiecare patru zile.
Calculați limita:
Decizia entității economice cu privire la metoda de calcul al limitei, a perioadei de mărime și valabilitate ar trebui să fie descrisă în actele locale, să emită oficial un manager și să fie stocate în cadrul procedurii.
De regulă, este publicată o comandă pentru stabilirea unei limite de numerar și a procedurii de definire a acestuia. Calculul reziduului de trecere este în mod necesar atașat la ordinea de a înțelege modul în care a fost obținută cifra aprobată. Coordonarea cu banca nu este necesară, semnături suficiente ale șefului organizației.
Dacă există motive obiective pentru schimbarea sumei (de exemplu, o creștere a veniturilor sau o reducere a producției), atunci poate fi revizuită în orice moment, făcând o nouă ordine. Pentru entitățile mici de afaceri, este necesar să se elimine abolirea unei limite care să confirme dreptul lor de a nu avea un reziduu limitat.
Pentru a lucra cu numerar, orice firmă trebuie să aibă un casier și să respecte cerințele stabilite prin regulamentele privind procedura de efectuare a tranzacțiilor în numerar în Federația Rusă. Cum să definiți o limită de numerar?
Dacă compania primește venituri în numerar, atunci pentru a calcula limita, puteți utiliza formula:
Limita rămasă a stației | Volumul veniturilor în numerar obținut în perioada estimată |
Companiile care își încep activitatea și încă nu au venituri în numerar, pentru a calcula limita pe care o iau un venit estimat. Toate celelalte procedează de la venituri obținute mai devreme. Perioada estimată poate fi luată. Aceasta poate fi o perioadă de anul trecut, perioade de vârf de primire de numerar. Perioada estimată este luată în considerare în zilele lucrătoare și nu trebuie să depășească 92 de zile.
Notă: Perioada dintre transferul de bani la bancă nu ar trebui să depășească șapte zile lucrătoare și, în cazul în care nu există nicio bancă în locația societății, perioada specificată nu ar trebui să depășească paisprezece zile lucrătoare.
Exemplu
CJSC "Activ" este angajat în instalarea aparatelor de uz casnic. În ultima săptămână, veniturile companiei s-au ridicat la 500.000 de ruble. Pentru a calcula limita, capul a decis să utilizeze indicatorii din această săptămână. Compania lucrează de luni până vineri, iar banii la bancă vor dura timp la fiecare trei zile. Limita soldului de numerar pentru "activ" va fi egală cu:
500 000 RUB. : 5 sclav. × 3 sclav. \u003d 300 000 RUB.
Dacă societatea nu are venituri în numerar, limita poate fi calculată după cum urmează:
Limita rămasă a stației | Valoarea veniturilor în numerar obținute în perioada estimată (cu excepția salariilor, burselor etc. Plăți) | Numărul de zile lucrătoare în perioada estimată | Perioada de timp între trecerea banilor către bancă |
Perioada estimată pentru determinarea limitei poate fi orice: volumul cheltuielilor pe săptămână, luna, trimestrul, perioadele de vârf de costuri. Principalul lucru, nu ar trebui să depășească 92 de zile lucrătoare.
Notă:perioada de timp dintre a obține bani în bancă nu ar trebui să depășească șapte zile lucrătoare și dacă nu există nicio bancă în locația societății, perioada specificată nu ar trebui să depășească paisprezece zile lucrătoare.
Exemplu
În casier LLC "pasiv" nu intră în venituri în numerar. Compania produce în mod regulat costuri de nevoi economice. Pentru aceasta, casierierul de cecuri elimină fondurile din contul curent. Săptămâna trecută, aceste cheltuieli s-au ridicat la 100.000 de ruble. Pentru a stabili o limită a biroului, managerul a decis să utilizeze indicatorul acestei săptămâni. "Pasiv" funcționează 5 zile pe săptămână, bani în bancă Casierul primește la fiecare trei zile. Limita soldului de numerar pentru companie va fi egală cu:
100 000 de ruble. : 5 sclav. DN. × 3 sclav. DN. \u003d 60 000 de frecare.
Limita soldului de numerar poate fi instalată pentru orice moment al companiei. Aceasta poate fi o lună, trimestru, jumătate de an.
După proiectarea limitei soldului de numerar, șeful companiei trebuie să îl aprobe cu comanda sau ordinea sa. Documentul trebuie să fie stocat în companie și să îl trimită băncii că nu este necesar.
Atenţie
Materiale publicate din berat "Documente primare" . Vi se oferă atenția electronic și opțiunea de publicare.
De la Berat, veți afla cum să faceți un "primar" corect pentru a reduce plățile fiscale și ceea ce se confruntă cu umplerea incorectă a facturii, cărțile și cărțile de cumpărături.
Noi adăugăm că "documentele primare primare" a devenit prima publicație din Rusia, care conține absolut toate informațiile despre proiectarea documentelor primare.
De la crearea unei companii înainte de distribuirea profiturilor
În Berat, "Contabilitate practică" a acoperit toate domeniile de activitate a contabilității în toate etapele companiei. Nici o teorie, numai practică: pornind de la organizarea generală a muncii și care se încheie cu nuanțele de interacțiune cu inspectorii fiscali.
Limita rămasă a stației Limitează cantitatea de numerar pe care o puteți avea la Box office la sfârșitul zilei. Metodele de calculare a limitei soldului de numerar vor fi luate în considerare în prezentul articol.
În conformitate cu alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Centrale nr. 3210 - din 03/11/2014 "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar" a Companiei și IP (cel din urmă la voință) formează limita soldului de numerar. Reziduul specificat este fixat pe baza ordinii capului.
Limita nu este necesară pentru a determina anual dacă:
În cazul în care societatea nu stabilește limita, se crede că sunt determinate soldurile de numerar zero.
Există situații în care este permisă limita echilibrului de numerar. Acest lucru este posibil în zilele de eliberare:
Pentru perioada de anchetă, obligația de a pune în aplicare calculul limitei soldului de numerar este intitulată - au dreptul să păstreze orice sumă de fonduri. Limitarea registrului de numerar pentru întreprinderile mici în 2018 nu poate fi instalată. Un astfel de beneficiu pentru întreprinderile IP și întreprinderile mici se reflectă la alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210.
Citiți mai multe despre asta. În material .
Cu toate acestea, dacă decideți că limita de numerar este necesară și adecvată, nimic nu vă împiedică să îl instalați. Pentru a face acest lucru, trebuie să publicăm o comandă în care valoarea calculată este fixată.
IMPORTANT! Dacă întreprinderea dvs. mică a decis să stabilească limita restului la checkout, va trebui să o respecte. În caz contrar, cererile sunt revendicate și impunând amenzi.
Dacă compania a selectat diviziuni, sunt posibile 2 opțiuni:
În practică, există și o opțiune "mixtă". De exemplu, compania are 5 trotuste, 2 dintre aceștia vor închiria un venit la bancă și, uneori, la sediul central al companiei. Cum este corect în acest caz pentru a calcula limita capului "capului" și ușurința? Legislația actuală de răspuns nu oferă această întrebare, există, de asemenea, explicații oficiale absente. Prin urmare, este necesar să refuzați versiunea "mixtă" a lucrării, fie să fie pregătită pentru litigii cu controlorii.
Formula de calcul în acest caz va fi astfel:
Limita soldului de numerar \u003d suma numerarului pentru produsele realizate (muncă, servicii) / număr de zile, în care au fost efectuate vânzările (zile lucrătoare) × numărul de zile petrecute între numerarul următor.
În același timp, numărul de zile de vânzări ≤ 92 și numărul de zile între furnizarea de numerar ≤ 7 (în absența unui cont în bancă - ≤ 14).
Exemplu: LLC "Soare" este obligat să determine limita pentru 2018. Ca o perioadă estimată, se va folosi trimestrul IV al anului 2017, în care a fost de 64 de zile lucrătoare (LLC funcționează numai în zilele lucrătoare). Veniturile pentru această perioadă s-au ridicat la 250.000 de ruble. Cash Ltd. Rochii la fiecare 5 zile.
Limita \u003d 250.000 / 64 × 5 \u003d 19 531 RUB.
Aici formula va fi oarecum diferită:
Limita rămasă a registrului de numerar \u003d cantitatea de numerar / zile, pentru care emiterea (zile lucrătoare) × numărul de zile adoptate între următoarea primire de numerar.
În același timp, numărul de zile în care emisiunile indicate au fost ≤ 92 și numărul de zile între zilele de primire a numerarului ≤ 7 (în absența băncii - ≤ 14).
Exemplu: IP Maslov trebuie instalat limita pentru 2018. Pentru a calcula, folosim noiembrie-decembrie 2017, în care a fost 52 de zile lucrătoare (IP este weekend duminică, funcționează în vacanță). Veniturile pentru această perioadă s-au ridicat la 120.000 de ruble. Numerar IP ajunge într-o bancă la fiecare 6 zile.
Limita \u003d 120 000/52 × 6 \u003d 13 846 RUB.
Pentru necesitatea de a respecta disciplina de numerar, consultați materialul .
Legislația alocă 2 metode de calculare a limitei soldului în numerar, iar alegerea optimă are loc la discreția societății sau IP. De asemenea, compania nu poate numără nici măcar limita echilibrului, care îl va lipsi cu capacitatea de a stoca orice numerar.
Limita de casierie este o sumă maximă permisă de bani la box office pentru fiecare zi lucrătoare. Necesitatea de a monitoriza în mod constant în excesul de numerar la checkout complicat viața multor contabili. De la 1.06.14, au fost efectuate modificări în ordinea unui registru de numerar: unele întreprinderi sunt scutite de stabilirea obligatorie a unei limite de numerar.
Majoritatea operațiunilor, în special legate de recursul de sume mari, se efectuează utilizând transferul bancar. Limita de checkout a fost creată doar pentru a controla și a reduce cifra de afaceri a numerarului. Depășirea normelor stabilite este permisă numai în unele cazuri.
Pentru a stabili cifre reale de numerar limită la checkout, frecvența revizuirii limitei nu se limitează la Banca Rusiei. La discreția sa, capul are dreptul de a schimba dimensiunea sumei limită la checkout-ul în termen de o lună, trimestru, an sau altă perioadă necesară.
Limita soldului de numerar este stabilită de organizare independent. Un document care reglementează operațiunile de numerar intră în vigoare după semnarea de către șeful întreprinderii. Trebuie să se înțeleagă că lipsa unui document stabilit poate duce la responsabilitate, deoarece limita va fi considerată automat zero, iar toate sumele la checkout sunt super-luminoase.
Reglează stabilirea unei limite de numerar la checkout - Banca Rusiei (indicând nr. 332-y datate 11.03.14). El controlează respectarea băncilor adoptate de norme, care este obligată să verifice datele tranzacțiilor în numerar cel puțin o dată la 1-2 ani. Atunci când sunt detectate neconcordanțe și încălcări, o cerere este trimisă serviciului fiscal.
După efectuarea modificărilor în ordinea unui registru de numerar, unele organizații au fost scutite de stabilirea obligatorie a secvenței de numerar la checkout. Acestea includ întreprinzători de afaceri mici și IP. Pentru a profita de dreptul la tratament nelimitat în numerar la checkout, întreprinderea trebuie să respecte următoarele criterii:
Antreprenorii individuali și reprezentanții întreprinderilor mici au primit dreptul de a nu respecta limita banilor la box office de la 1.06.15. Organizațiile înregistrate ca întreprinderi mici după data specificată nu pot stabili limita de la recunoașterea statutului antreprenorial.
Pentru a refuza stabilirea valorii limită a banilor la checkout, nu este suficient să o declarăm pur și simplu. Ca orice acțiune a întreprinderii, trebuie să fie documentată în următoarea ordine:
Elaborarea unui document privind absența sumei maxime de bani la box-office este foarte importantă, deoarece, atunci când inspecția planificată, nerespectarea limitei de numerar va fi nerezonabilă și implică responsabilitatea administrativă.
În cazurile în care nu este permisă stocarea sumelor curente, compania este amenințată de amenzi în temeiul articolului 15.1 din Codul Infracțiunilor Administrative. În funcție de cine este responsabil, suma poate fi în suma:
Pentru a evita sancțiunile, este necesar să se monitorizeze cu atenție tranzacțiile de numerar și la timp pentru a transmite sumele ultimete către bancă.
Compania poate fi trasă la răspundere și în cazurile de astfel de încălcări ca stocarea fondurilor la casier fără înregistrarea ordinului parohial, precum și în întârzierea plății sumelor direcționate din partea Fondului salarial.
Conform direcției Băncii Rusiei, există cazuri în care limita de numerar a întreprinderii poate depăși în mod legal. Lista include sumele:
Ar trebui să se țină cont de faptul că fondurile provenite din Fondul salarial trebuie să fie plătite în termen de 3-5 zile, inclusiv în ziua în care fondurile au intrat în casier.
Este necesar ca gestionarea întreprinderii să se refere cu atenție la problema gestionării numerarului. Limita trebuie introdusă în funcție de cifra de afaceri a numerarului în checkout. Stabilirea unor sume rezonabile va duce cel mai probabil la tulburări frecvente ale limitei.
Soldul de bani la checkout poate fi văzut în cartea de numerar. Dacă se constată suma maximă, ar trebui depusă la bancă. Compania are dreptul de a stabili independent frecvența de plecare a fondurilor pentru creditarea contului curent. Numai sumele limită sunt supuse unei colecții obligatorii, distribuția reziduului are loc la discreția organizației.
Există 2 metode pe baza cărora calculul sumei maxime admisibile de fonduri la checkout. Dacă limita a fost calculată până la 1.06.14, pentru a evita problemele cu serviciul fiscal, este mai bine să anulați ordinea veche și să publicați una nouă. Limita de numerar la box office este derivată pe baza volumului veniturilor planificate sau a costurilor de numerar.
Perioada conform căreia se calculează limita de numerar este stabilită de o întreprindere independentă. Utilizați de obicei un sfert:
Perioada estimată include toate zilele lucrătoare ale trimestrului în cauză, dar nu ar trebui să conțină mai mult de 92 de zile. Suma limită rezultată poate fi rotunjită până la ruble într-o parte mare sau mai mică.
Metoda este utilizată în cazurile în care întreprinderea primește sau intenționează să primească venituri în numerar. Pentru a calcula limita de numerar, pe baza volumului de fonduri din activitatea economică, se utilizează cu formula L \u003d OB ÷ T RAS, unde:
L - Limitați fondurile la checkout;
La valoarea veniturilor obținute printr-un calcul în numerar pentru perioada analizată;
T ras - perioada estimată (trimestrul) în zile;
T in - frecvența de testare a fondurilor către bancă (colecție).
Luați în considerare modul de calculare a limitei de numerar utilizând următoarele date: În Registrul de numerar al societății comerciale "X" Veniturile vine zilnic. Perioada estimată este recunoscută ca primul trimestru al anului trecut. Venituri de predare 1 timp în 4 zile. Firmă funcționează fără zile libere. Efectuați acțiuni:
Pe baza rezultatelor, șeful societății a emis o comandă la aprobarea limitei.
În cazul în care o întreprindere utilizează numai plăți fără numerar, este posibil să se stabilească o sumă limitată zilnică de fonduri la box office cu ajutorul volumului cheltuielilor administrative și de afaceri în numerar. Ar trebui să se țină cont de faptul că, în calcul, în nici un caz, sumele primite de la Fundația pentru Muncă.
Limita de împrumut, calculată pentru fluxul de numerar viitoare, este setat utilizând formula L \u003d ob ÷ t ras × t în, unde:
Despre - valoarea sumelor emise din registrul de numerar pentru costurile generalizate și administrative;
T trimestru de distribuție în zile (dar nu mai mult de 92);
T in - perioada de colectare.
Ordinea rezultatelor rotunjite este aceeași ca în calculele anterioare.
Luați în considerare un exemplu: organizația efectuează numai plăți fără numerar. Numerarul este eliminat 1 timp în 3 zile. Perioada estimată este recunoscută ca primul trimestru al anului trecut. Organizația operează 5 zile pe săptămână. Cantitatea de costuri de numerar pentru perioada specificată sa ridicat la 1.600.000 de ruble. Efectuați acțiuni:
Pe baza calculelor, șeful întreprinderii a stabilit suma maximă admisă pentru fiecare zi lucrătoare în valoare de 86.000 de ruble.
În cazurile în care organizația nu exercită cheltuieli de la Box office și nu utilizează plăți în numerar, dar plătește numai dividende, limita este stabilită pe baza sumei de bani emise printr-o formulă similară. În același timp, este destul de necesar să se indice toate zilele trimestrului, deoarece mijloacele sunt de obicei eliminate 1 timp pentru perioada respectivă. Perioada de colectare pentru calcul Utilizați maximul, egal cu 7 zile.
O organizație care are unități structurale stabilește o limită de fonduri la casier pe baza metodei de colectare. Pentru oficii independente teritoriale de birouri, limita poate fi stabilită:
În cazul în care de numerar din birourile de numerar din biroul central, limita trebuie stabilită la veniturile fiecărei departamente separate și este distribuită prin acțiunea sa.
Documentul stabilește organizarea registrelor de numerar în mod independent de fiecare organizație. Formularul tipic pentru comandă nu este setat, ci informații despre:
Toate celelalte criterii pentru întreprinderile oficiale de hârtie sunt întocmite pe baza regulilor de documentare de bază. Luați în considerare decizia șefului întreprinderii, indicând modul de calculare a limitei de numerar. Ordinea eșantionului poate servi drept exemplu pentru compilarea unui document în contextul unei alte întreprinderi:
PREMIUM LLP.
Ordinul nr. 25 din 09/30/2015
"La stabilirea unei limite de sold de numerar la checkout"
Pe baza instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210,
Ordin:
Gena. Director Semnătura A. A. Nikolaev
M-am familiarizat cu comanda:
Data șefului de contabilitate / semnătură M. P. Andreeva
Casierul Data / Semnătura P. A. Sovushkin
Într-o ordine suplimentară, compania poate indica eșantionul calculat al limitei de numerar.
Pe baza exemplelor de mai sus, este sigur să se spună că calculul limitei de numerar și publicarea ordinii corespunzătoare nu reprezintă o sarcină dificilă în contabilitate. Acordarea atenției cuvenită la numărarea sumelor super-luminoase, compania va fi capabilă să evite infracțiunile financiare și responsabilitatea administrativă.
