Contractele de împrumut nu generează niciodată profituri neașteptate, deoarece niciun împrumutat nu va rambursa mai mult decât este specificat în contract. Dar uneori se întorc mai puțin decât s-a convenit. Posibilitatea de nerambursare a creditelor este o sursă de risc de credit. Randament/risc asimetric.
Risc de credit- 1) riscul ca împrumutatul să nu ramburseze împrumutul; 2) probabilitatea ca valoarea unei părți a activelor băncii, în special a împrumuturilor, să scadă sau să se anuleze; 3) probabilitatea de nerambursare a creditelor. Întrucât ponderea fondurilor proprietarilor în valoarea totală a activelor băncii este mică, chiar și cu un procent relativ mic de credite care au intrat în categoria disfuncționale, banca poate fi în pragul falimentului (sănătatea trece prin pud, dar vine în bucăți de aur). Cele mai comune două măsuri ale riscului de credit al unei bănci sunt:
raportul dintre activele neperformante și volumul total de împrumuturi și datorii de leasing;
raportul dintre anulările nete din credite și volumul total al creditelor și datoriilor de leasing.
Active neperformante- acestea sunt active cu venituri, inclusiv investiții de credit, a căror scadență a expirat cu 90 sau mai multe zile în urmă. Anulări de datorii- sunt împrumuturi pentru care banca este convinsă că nu vor fi niciodată rambursate și care sunt anulate drept pierderi. Pe măsură ce ambii indicatori cresc, riscul de credit și probabilitatea falimentului bancar cresc.
Plasarea activelor bancare ar trebui să se bazeze pe estimări ale randamentelor ajustate la risc. În mod tradițional, băncile făceau și asigurau singure împrumuturi. Relația dintre creditor și debitor poate fi privită în termenii teoriei relațiilor de agenție, presupunând că împrumutații sunt agenți care acționează în favoarea creditorilor care sunt mandanți; în același timp, creditorii înșiși sunt agenți ai deponenților care sunt nevoiți să delege băncii dreptul de a-și administra fondurile din cauza faptului că ei înșiși nu au nici timpul și nici cunoștințele necesare pentru a evalua bonitatea debitorilor (gestionarea profesională a banilor lor). ). Pentru a-și proteja propriile interese, creditorii trebuie să controleze și să îndrume debitorii. Problema constă în asimetrii informații: debitorii știu mult mai multe despre propria lor situație decât creditorii; aceștia din urmă acționează ca persoane din afară care nu au acces la informații din interior.
Riscul de credit este probabilitatea ca un împrumut să nu fie rambursat. Ecuația de preț neutră față de risc exprimă o înțelegere fundamentală a interdependenței riscului și rentabilității:
unde p este probabilitatea de rambursare a creditului.
pentru că suma totală a evenimentelor este egală cu 1, apoi riscul (probabilitatea de nereturnare) este egală cu (1-p), iar rata împrumutului
Rata împrumutului trebuie să compenseze valoarea în timp a banilor (rata fără risc a dobânzii) și riscul de nerambursare a împrumutului, de exemplu. rata dobânzii la împrumut crește dacă există motive să se creadă că împrumutatul poate să nu ramburseze împrumutul, în timp ce dacă se știe că împrumutatul nu va rambursa datoria (p = 0), rata împrumutului nu poate fi determinată (riscul a creditorilor nu pot fi compensate).
Alegerea dobânzilor potrivite este, desigur, doar o modalitate de a controla riscul. Este clar că luarea în considerare a interacțiunii dintre riscul de credit și rata dobânzii (adică, setarea „corectă” a ratei împrumutului, inclusiv flotantă) nu va salva creditorul dacă împrumutul este acordat unui împrumutat fără scrupule, ci creditorii care nu nu ține cont deloc de această interacțiune și deplasarea întregului risc de rata a dobânzii (inclusiv riscul ratei de piață) asupra împrumutatului face o greșeală gravă. Scopul principal al creditării este de a vă recupera banii, iar transferul riscului ratei dobânzii către debitor este departe de a fi neutru: toți ceilalți factori se vor schimba și ei. În cele din urmă, acest lucru poate contribui la transformarea unui împrumutat conștiincios într-unul fără scrupule, sau cel puțin creează premisele pentru aceasta. Transformarea riscului ratei dobânzii în risc de credit.
Deci, analiza creditului are ca scop determinarea probabilității de rambursare de către debitor a împrumutului.
I(C) - calitatea informațiilor (actualitatea și acuratețea), care la rândul ei este determinată de natura împrumutatului C;
CF - nivelul și stabilitatea fluxului de numerar;
NW - nivelul real al capitalului propriu;
G - disponibilitatea garanțiilor (volum și fiabilitate).
K - competiție.
O - relatia banca-client - conceptul de relatie client inseamna o combinatie strategica de servicii, credite si depozite.
Toate componentele sunt la rândul lor funcții ale condițiilor economice externe ECY. Într-un sens larg, condițiile economice sunt: faza ciclului de afaceri, nivelul prețurilor (inflație, deflație, curs de schimb), politica fiscală și monetară, rata șomajului, balanța de plăți (importuri, exporturi), prețul petrolului și al altor energie. , tehnologie, concurență, ratingul de credit al țării. Condiționalitatea este expunerea împrumutatului la forțele externe. Conținutul factorului condiții este măsura în care schimbările externe pot înrăutăți situația împrumutatului. Și mai precis: ce combinație de condiții externe îl va priva pe împrumutat de posibilitatea de a rambursa datoria?
DEFINIȚIA ECY (condiții economice externe)
Conform principiului investitorului „neutru față de risc”:
Deoarece titlurile de trezorerie americane sunt considerate a fi complet lipsite de riscul de neplată (dincolo de suspiciune, „ca soția lui Caesar”), probabilitatea de returnare a investițiilor în obligațiunile de stat americane este considerată egală cu 1. Prin urmare, probabilitatea de returnarea investițiilor în Rusia este definită astfel:
I Caracterul implică disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul - „nu poți obține rezultate bune acționând cu oameni răi”. Cei care nu reușesc să furnizeze informații importante la timp și prezintă complet defecte de caracter care justifică o primă de risc mai mare. Natura împrumutatului se deteriorează atunci când condițiile economice externe se înrăutățesc (vezi Sinki – dimpotrivă, p. 571). Proprietarii băncii nu adaugă nici optimism teoriei larg răspândite a relațiilor de încredere (parteneriat) dintre bancă și client, cu condescendența care rezultă față de oamenii buni care se află în circumstanțe dificile.
CF(ECY) Nivelul și stabilitatea fluxului de numerar. Băncile s-au bazat în mod tradițional pe fluxul de numerar ca principală sursă de rambursare a împrumutului. Fluxul de numerar așteptat ca activ. Este clar că deteriorarea condițiilor externe nu contribuie la stabilitatea fluxului de numerar. Același lucru este valabil și pentru capital și costul garanțiilor.
NW(ECY) Disponibilitatea capitalului real, de ex. diferența dintre valoarea de piață a activelor și pasivelor este stabilitatea bilanţului împrumutatului.
G(ECY) Garanții externe - În teorie, a avea o garanție externă 100% reduce la cazul banal al unui împrumut cu risc zero. Dar puterea unei garanții externe este o funcție de capitalul persoanei care a emis-o, iar atunci când ECY se deteriorează, capitalul este cel puțin instabil. În plus, deoarece banii sunt mai valoroși decât orice garanție, inclusiv garanțiile guvernamentale, nu poate exista o garanție de 100% în principiu. De exemplu, nimeni nu împiedică guvernul să strângă fonduri prin RZB și să emită direct un împrumut împrumutatului final, dar preferă să emită o garanție. De ce? Pentru că ori nu are bani, ori nu vrea să-și asume riscul de credit. Indiferent de motiv, este evident că valoarea garanției nu poate fi egală cu valoarea împrumutului acordat împotriva acesteia.
Împrumutator conștient și fără scrupule. Un adversar este cineva pe care nu îl putem controla: 1) evitând oportunitatea de arbitraj sau 2) considerând împrumutul ca pe o revânzare profitabilă planificată a garanției. Garanția pentru un împrumut este egală cu costul împrumutului - datoria plus dobânda. Riscul de piață nu este cunoscut a priori, iar valoarea garanției se poate modifica în orice direcție, inclusiv în cea care este defavorabilă creditorului. Împrumutatorul nu trebuie să permită să apară condiții de arbitraj atunci când împrumutatul este indiferent să ramburseze sau să nu ramburseze împrumutul (valoarea garanției devine mai mică sau egală cu valoarea împrumutului), în caz contrar provoacă orice, inclusiv o „bona fide”. ” împrumutat, la nerambursare, negociere pentru o reducere a ratei etc. Acest lucru poate fi evitat prin acoperirea riscului de credit cu trei abateri standard ale modificării prețului garanțiilor. Acestea sunt determinate folosind distribuția lognormală și volatilitatea RUB/USD, de exemplu. pentru că întrebarea „unde să găsești un astfel de împrumutat?” este firească, atunci trei abateri standard ale modificării prețului garanției sunt incluse în rata dobânzii la împrumut (cum?), ceea ce determină adăugarea la dobânda fără risc. rata - prima de risc. Dacă împrumutatul este dispus să ofere garanții de această dimensiune, atunci el este creditat la rata fără risc. De exemplu:
Psihologia unui creditor aflat într-o situație de împrumut îndoielnic: negare, furie, încercare de negociere, depresie și acceptare (consimțământ, smerenie). Sensul recomandărilor este de a trece cât mai repede posibil la ultima etapă - acceptarea situației. Deoarece primele trei etape trec de obicei rapid, stadiul de depresie este cel mai mare obstacol.
Principiul diversificării sugerează că, dacă creditorul nu este capabil să evalueze riscul împrumuturilor individuale, atunci poate face acest lucru pentru întregul portofoliu de împrumuturi. Un credit care diversifică portofoliul de credite este mai valoros pentru bancă decât unul care nu o are. Primul merită o reducere, al doilea merită o primă.
Condiția „ia-l sau lasă-l”.
Se presupune că băncile oferă fondurile de credit necesare în regiunile lor pentru a legitima afacerile la rate ale dobânzii rezonabile, stabilite în mod competent. Riscurile bancare tind să se concentreze în portofoliul de credite. Motive: 1) decizii de management eronate; 2) manipulări ilegale cu împrumuturi; 3) efectuarea unei politici de credit incorecte; 4) recesiune economică neprevăzută.
Evaluarea politicii de credit pentru caracterul rezonabil al acesteia din punct de vedere al siguranței fondurilor plasate în bancă.
Clasificarea împrumuturilor în funcție de scopul creditării, i.e. modul în care împrumutatul plănuiește să folosească împrumutul primit.
Clasificarea creditelor neperformante (vezi și Sinki, 623):
împrumuturi cu risc ridicat când gradul de protecție al băncii este insuficient din cauza calității scăzute a garanțiilor sau a unei alte posibilități a împrumutatului de a rambursa împrumutul - * 0,20;
împrumuturi îndoielnice, pentru care probabilitatea pierderilor este mare - *0,50;
împrumuturi cu pierderi, care sunt considerate credite care nu pot fi încasate - *1,00.
Acești indicatori ponderați sunt însumați și comparați cu mărimea provizioanelor pentru acoperirea eventualelor pierderi și mărimea capitalului băncii.
Factorii cheie care determină structura unui anumit portofoliu de credite: 1) specificul sectorului de piață pe care banca îl deservește (deși băncile nu sunt complet dependente de regiunile pe care le deservesc atunci când acordă credite); 2) dimensiunea băncii, în special mărimea capitalului, care determină valoarea maximă a împrumutului pe debitor; 3) experiența și calificarea managerilor în domeniul diverselor tipuri de creditare; 4) politica oficială de creditare a băncii.
Riscul de credit este probabilitatea de pierdere din cauza incapacității unei companii de a-și îndeplini obligațiile contractuale. Consecințele neîndeplinirii acestor obligații sunt măsurate prin suma de numerar recuperată și neîndeplinirea obligațiilor celeilalte părți.
Sursa riscului de credit este: 1) o anumită contraparte sau debitor; 2) portofoliu de credite - un set de investiții de credit.
Valoarea totală a investițiilor în credit este suma împrumuturilor acordate și a obligațiilor de creanță dobândite. Riscul de credit în contextul unui set de investiții de credit este probabilitatea unei scăderi a valorii acestei părți a activelor sau a unei scăderi semnificative a rentabilității efective a acestei părți a activelor.
Cauzele riscului de credit sunt:
Apariția riscului de credit depinde de o serie de factori, care includ:
După sursa de manifestare, riscul de credit este clasificat în intern și extern (Fig. 1.3).
Riscul de credit extern este riscul de contrapartidă datorat probabilității de nerambursare și pierderilor potențiale în caz de neplată. Acest tip de risc este asociat cu evaluarea solvabilității, fiabilității și stabilității financiare.
Riscul de credit extern include riscul de contrapartidă, riscul de țară și riscul de concentrare.
Riscul de contrapartidă- este riscul ca contrapartea să nu-și îndeplinească obligațiile contractuale.
Orez. treisprezece.
Riscul de țară- acesta este riscul unei posibile întârzieri, reduceri sau refuz complet de a plăti plățile de dobândă și (sau) cuantumul principal al datoriei din motive legate de țara împrumutatului în care aceasta este înregistrată ca persoană juridică și (sau) poartă își desfășoară activitatea principală. Cauzele riscului de țară pot fi inovațiile guvernamentale în implementarea măsurilor de reglementare și control valutar, în urma cărora contrapartidele devine imposibil să își îndeplinească obligațiile contractuale.
Riscul de concentrare - acesta este riscul unei distribuții dezechilibrate a fondurilor între diferite sectoare ale economiei, regiuni și contrapărți.
Riscul de credit intern - Acesta este riscul unui produs de credit datorat probabilității de pierderi asupra acestuia din cauza neîndeplinirii obligațiilor contractuale de către contrapartidă. Riscul de credit intern include riscul de neplată a principalului și a dobânzii la datorie, riscul de finalizare a tranzacției și riscul de garanție.
Riscul de neplată a sumei principale a datoriei și a dobânzii aferente acesteia - este riscul de nerambursare a sumei totale a datoriei si de neplata a dobanzii la scadenta datoriei.
Riscul de finalizare a operațiunii - este riscul ca o contraparte să nu-și îndeplinească obligațiile contractuale la timp sau cu întârziere.
Risc colateral - este riscul pierderilor asociat cu o scădere a valorii de piață a garanției împrumutului, imposibilitatea de a intra în proprietatea garanției.
Cea mai frapantă manifestare a riscului de credit sau consecința acesteia este neplata, prin urmare, pierderile asociate cu neplata reprezintă o categorie specială de risc de credit.
Riscul de neîndeplinire a obligațiilor este neîndeplinirea obligațiilor contractuale de către o contrapartidă la timp și (sau) în totalitate.
În funcție de sursa apariției, riscul de nerambursare este clasificat în risc de contrapartidă și risc de țară (Fig. 1.4).
Riscul de contrapartidă este asociat cu probabilitatea pierderilor asociate cu declararea neîndeplinirii obligațiilor de către contraparte. Riscul de contrapartidă include riscul de pre-decontare și riscul de decontare.
Orez. 1.4.
Risc înainte de decontare este riscul de pierdere datorat neîndeplinirii obligațiilor de plată a contrapărții pe durata tranzacției, în timp ce aceasta nu a fost încă decontată în totalitate. Acest tip de risc este tipic pentru intervale lungi de timp din momentul încheierii unei tranzacții până la decontare. Un exemplu de acest tip de risc este efectuarea unei plăți în avans pentru un activ și imposibilitatea de a intra în posesia activului din cauza neîndeplinirii obligațiilor de contrapartidă în tranzacție.
Riscul de decontare- reprezintă riscul de pierderi asociat neprimirii fondurilor la momentul decontării tranzacției din cauza neîndeplinirii obligațiilor sau a lipsei activelor lichide de la contraparte. Acest tip de risc, cauzat de mișcarea fondurilor, se manifestă în intervale de timp relativ scurte. Riscul de decontare crește semnificativ atunci când se efectuează tranzacții între contrapărți situate în fusuri orare diferite. De exemplu, o bancă germană Banca Herstatt a primit plăți de la un număr mare de contrapărți ale sale situate în fusuri orare diferite după ce au declarat neplată.
Riscul de decontare poate fi atenuat prin efectuarea plăților în timp real, ceea ce va reduce intervalul de timp dintre momentul plății și primirea fondurilor de către contraparte.
În ceea ce privește implicit risc de tara - este probabilitatea pierderilor datorate neîndeplinirii de către stat a obligaţiilor sale contractuale. Acest tip de risc se datorează specificului țării, controlului de stat, reglementării și managementului macroeconomic.
Riscul de credit este o parte integrantă a oricăror tranzacții financiare, deoarece apare la efectuarea plăților între contrapărți și este asociat cu mișcarea fondurilor. În acest sens, zonele de posibilă manifestare a riscului de credit sunt foarte largi și variate. Acestea nu sunt doar tranzacții pur credit, atunci când contrapartea nu este în măsură să ramburseze un împrumut sau un împrumut, ci și o serie de alte tranzacții financiare, inclusiv tranzacții cu valori mobiliare și instrumente financiare derivate, operațiuni de tranzacționare, tranzacții valutare, tranzacții interbancare. piata, decontarea decontarilor privind tranzactiile, activitatile de investitii, acceptarea, precum si acordarea de garantii si garantii.
Dovada apariției riscului de credit este apariția unui eveniment de credit. eveniment de credit este o modificare a bonității și solvabilității unei contrapărți sau a calității creditului unui activ financiar, a cărei apariție este caracterizată de condiții bine definite.
Evaluarea și gestionarea riscurilor de credit depind de natura proceselor aflate în desfășurare în sectorul financiar și de factorii care influențează aceste procese. Sectorul financiar este foarte dinamic, mai ales în prezent, iar numărul și calitatea factorilor care influențează procesele din sectorul financiar nu sunt neschimbate. Astfel, inițial evaluarea riscului de credit s-a realizat prin stabilirea valorii nominale a creditului folosind un anumit coeficient (luat în mod arbitrar în fiecare caz) care determină suma necesară a capitalului rezervat riscului de credit. Dezavantajul acestei metode este că nu ține cont de diferențele în probabilitatea de nerambursare. Ulterior, au fost elaborate metode de determinare a costului unui produs de credit, ținând cont de risc. Sistemele de rating de credit ale debitorilor sunt utilizate pe scară largă. Etapa actuală de dezvoltare a managementului riscului de credit se caracterizează prin implementarea activă a modelelor interne de evaluare cantitativă a riscului portofoliilor de credite. Pe baza tehnologiilor avansate, întreprinderile aplică o abordare de portofoliu pentru evaluarea și gestionarea riscurilor de credit
Riscurile de credit ale debitorilor
Ca orice tranzacție financiară, un împrumut are riscurile sale. Aceste riscuri nu pot fi evitate, dar pot fi minimizate și gestionate.
Împrumutatul se referă la partea care primește împrumutul. De asemenea, aceasta parte isi asuma obligatia de a returna suma imprumutata in termenul specificat, precum si dobanda pentru timpul utilizarii creditului.
Observație 1
Sarcina principală cu care se confruntă banca și alte organizații de credit este gestionarea riscurilor de credit. Unul dintre principalele motive pentru pierderile unei instituții financiare este nerambursarea totală, parțială sau prematură a sumei împrumutului și a dobânzii aferente acestuia.
Pentru cel mai eficient management al riscului, există mai multe etape. În prima etapă, se determină costul fondurilor împrumutate și se formulează principiile de lucru cu portofoliul de credite și sunt prescrise principalele prevederi ale politicii de credit. În următoarea etapă are loc monitorizarea, precum și o analiză amănunțită a fiecărui împrumutat în ceea ce privește bonitatea. În plus, în această etapă, se lucrează cu toți debitorii problematici. Și deja în ultima etapă, se efectuează o analiză a eficacității întregii lucrări depuse.
Cu toate acestea, chiar dacă o bancă sau o instituție de credit a aprobat un împrumut, acest lucru nu înseamnă că împrumutatul poate fi liniștit, deoarece acest lucru nu garantează plata 100% a dobânzii și suma împrumutului de către împrumutat.
Tipuri de riscuri economice:
Tipuri de credit și riscuri juridice ale împrumutatului:
O parte integrantă a lumii afacerilor moderne este un astfel de tip de strângere de fonduri precum împrumutul. Împrumutul este una dintre principalele forme de împrumut, care sunt utilizate în mod activ de către întreprinderi. Într-o măsură mai mică, companiile practică împrumuturile unele de la altele, deși o astfel de activitate nu este interzisă de lege. Tot in practica de afaceri exista operatiuni numite credite comerciale. În acestea, produsul sau bunurile sunt livrate cumpărătorului cu o plată amânată convenită. Acestea sunt toate împrumuturi și prezintă riscul de credit special discutat în acest articol.
Cuvântul „credit” are rădăcini latine și provine de la cuvântul credit (încredere, credință). O persoană care dă bani și are încredere în beneficiarii să restituie împrumuturile bănești a fost numită creditor în timpul Imperiului Roman. Odată cu trecerea timpului, cămătarii, care s-au răspândit, au devenit creditori. Pentru ca afacerea lor să prospere, a devenit necesar ceva mai esențial și mai de încredere decât simpla credință. Astfel, la început s-a născut o analiză simplă, care a început treptat să fie completată de metode mai avansate de evaluare și management.
Lumea modernă este plină de succesorii istorici ai meșteșugului cămătarist - băncile comerciale. Aceste structuri au un sistem de management puternic, instrumente de automatizare la nivel înalt, un sistem strict de control extern (Banca Centrală a Federației Ruse) și, desigur, un management al riscului dezvoltat. Managementul riscului de credit în ultimul deceniu prezintă un interes metodologic deosebit datorită intensificării următoarelor evenimente.
Prin risc de credit înțelegem probabilitatea ca debitorul să încalce termenii contractului de împrumut (contract de furnizare), care constă în amenințarea cu pierderea parțială sau totală a fondurilor creditorului și a remunerației așteptate pentru utilizarea fondurilor. Riscul apare atunci când creditorul ia decizia de a emite un împrumut sau de a expedia produse pe credit. Riscul de credit se manifesta in domenii de activitate in care succesul creditarii depinde de intentiile si performantele contrapartidelor, emitentilor si debitorilor.
Managementul riscului de credit constă în determinarea motivelor nedorinței sau incapacității debitorilor de a-și îndeplini obligațiile, alegerea și implementarea deciziilor luate pentru reducerea acestora. Riscul de credit, ținând cont de cele de mai sus, poate fi considerat din perspectiva unei instituții de credit, din perspectiva unei întreprinderi ca împrumutat și din perspectiva unei companii care acționează ca creditor sau furnizor de credit către cumpărător.
În acest articol, accentul este pus pe prima poziție. Acest lucru este justificat de faptul că mediul bancar de astăzi are cea mai dezvoltată cultură de management al riscului. În plus, riscurile de credit și modalitățile de reducere a acestora sunt identice pentru toate cele trei poziții numite. Și ne bazăm pe experiența băncilor ca rampă metodologică aplicabilă cu o oarecare simplificare peste tot, inclusiv în sfera comercială.
Riscurile de credit și modalitățile de atenuare a acestora nu diferă în mod semnificativ în esența și secvența lor de gestionare de alte tipuri de risc și metode de lucru cu acestea. O astfel de muncă include următorii pași:
Există un număr destul de mare de abordări pentru împărțirea riscurilor de credit în tipuri. Dintre acestea, se distinge o clasificare generală a riscurilor de credit, bazată pe semnul sursei de formare. În acest sens, există două grupuri principale de risc.
Împărțirea riscurilor de credit după principalele criterii de clasificare
Mai sus este o schemă de clasificare pentru împărțirea riscurilor de credit în tipuri. Structura riscului din partea unei instituții de credit poate fi numită cu greu omogenă. Însuși conceptul de risc de credit din poziția băncii constă în oportunități alternative de risc, bazate pe tipurile și formele de servicii bancare. În acest sens, este recomandabil să luăm în considerare principalele tipuri de risc de credit, ale căror caracteristici sunt prezentate mai jos sub formă de tabel.
Caracteristicile principalelor tipuri de risc de credit bancar
Pentru primul tip, riscul constă în probabilitatea de a pierde întreaga sumă a creditului, iar riscul crește din cauza duratei procedurii de creditare. Aceeași ordine a posibilelor daune este estimată pentru riscul calculat. Pierderile la riscul de pre-decontare pot apărea în legătură cu înlocuirea unei tranzacții eșuate și înlocuirea unei contrapărți în valoare de costurile de găsire a unui partener și încheierea unui nou acord. În principiu, trebuie menționat că aproape toate tranzacțiile efectuate de o instituție de credit pot fi considerate în contextul riscului de credit. Și toate tipurile sale sunt implicate într-un fel sau altul.
Repartizarea riscurilor de credit probabile între operațiunile bancare
Împrumutatul este un obiect problematic al riscului de credit, prin urmare, cea mai mare atenție este acordată minimizării amenințărilor asociate cu emiterea și rambursarea împrumuturilor. Sarcina operatorului de credit este de a identifica factorii care conduc împrumutatul într-o situație de incapacitate sau nedorință de a rambursa datoriile împrumutate. De regulă, o astfel de situație apare în condițiile unor pierderi mari ale companiei împrumutate.
Specificul serviciilor bancare pentru creditarea clienților constă în necesitatea unei diagnoze profunde a condițiilor interne ale activităților împrumutatului. Acestea contin surse de risc de nerambursare a creditului. În acest sens, specialiștii diagnostichează următoarele tipuri de risc al companiei.
Riscul de credit în perioada de identificare a principalilor factori care influențează implementarea evenimentelor adverse necesită o analiză atentă. Această analiză este un proces de sprijin destul de complex în activitățile unei instituții de credit. Se concentrează în primul rând pe capacitatea și intenția solicitantului de a rambursa împrumutul. Se studiază istoricul de credit al împrumutatului, situația financiară, perspectivele de afaceri și mediul înconjurător. Analiza se realizează în opt etape de bază.
Compoziția indicatorilor stării financiare și economice a întreprinderii
Următoarea etapă a managementului riscului de credit presupune evaluarea acestuia în două moduri: calitativ și cantitativ. Descrierea nivelului de probabilitate a amenințărilor dintr-o poziție de expert și atribuirea unui anumit rating de credit constituie o evaluare calitativă a amenințărilor probabile la adresa creditării. În această etapă a activităților de evaluare se rezolvă următoarele sarcini:
Metodele calitative de evaluare a riscului de credit se bazează pe o serie de mesaje care se propun a fi luate în considerare în fiecare caz.
Evaluarea riscului de credit în mod calitativ poate fi realizată pe baza unui sistem de scară de evaluare a patru indicatori, pentru care este prezentată o variantă aproximativă a gamei de condiții pentru derivarea ulterioară a nivelului de risc.
Scara nivelurilor de risc pentru principalii indicatori ai evaluării calitative
Riscul de credit pentru fiecare dintre cei patru indicatori indicați în tabel este evaluat în mod egal. Pe baza valorilor identificate ale gradelor de risc, se calculează valoarea medie aritmetică, care poate fi folosită ca bază pentru o evaluare calitativă a riscului.
Evaluarea cantitativă trebuie înțeleasă ca procedura de atribuire a valorii criteriului corespunzător rezultatului unei evaluări calitative. Această acțiune este efectuată pentru a afla limita pierderilor la creditul în cauză și pentru a permite procedura de gestionare a amenințărilor. Evaluarea cantitativă vă permite să specificați limitele indicatorului la maximum. Indicatorul cantitativ se stabileste in procesul de crestere a nivelului de risc prin marimea creditului. Rezultatul este luat în considerare la rezervarea fondurilor pentru pierderile așteptate în limitele stabilite de politica de risc. Mai jos este o diagramă rezumată a metodelor de management, în care metodele cantitative sunt separate într-un grup separat.
Schema metodelor de management al riscului de credit
După ce riscul este identificat, identificat, trecut de etapele de evaluare calitativă și cantitativă, banca începe să planifice măsuri de minimizare a riscurilor de credit. Luați în considerare principalele metode de planificare, grupate după amenințările tipice de creditare. Primul grup de metode este de a minimiza riscul real de credit. Pentru a forma rezerve suficiente pentru costurile asociate cu neîndeplinirea obligațiilor de către debitori, o instituție de credit formează o sumă suficientă de capital propriu. Această problemă este reglementată și controlată de Banca Centrală a Federației Ruse. În plus, banca utilizează măsuri speciale de protecție a riscurilor. Acestea includ:
Minimizarea așa-numitului „risc operațional” în cadrul relațiilor de credit ale părților aparține următoarei grupe de metode. Aici ne referim nu la procesul operațional și de producție în societățile comerciale, ci la operațiunile efectuate de o instituție de credit în legătură cu emiterea și rambursarea unui credit bancar. Un exemplu de risc operațional este riscul juridic asociat cu suportul juridic al unei tranzacții. Această activitate este însoțită de metode speciale pentru eliminarea efectivă a erorilor de personal, asigurarea purității și protecției juridice a tranzacțiilor de creditare și îndeplinirea obligațiilor colaterale.
Următorul este de a minimiza riscul de lichiditate. Pentru afacerile bancare, aceasta este o problemă extrem de importantă. Datorită riscurilor actuale de lichiditate instantanee, este necesară o rezervă de fonduri. Provizioanele sunt create sub forma unui sold de cont nereductibil pentru a putea face față angajamentelor de urgență în fața riscului de credit calculat.
O modalitate importantă de a minimiza riscul de credit este limitarea operațiunilor unei instituții de credit. Această metodă înseamnă limitarea parametrilor cantitativi ai anumitor grupe de operațiuni bancare. Limitarea implică mai multe opțiuni pentru acțiuni de limitare omogene.
Riscul de natura creditara are o proprietate exceptionala. Concentrează esența sistemică a oricărui risc de afaceri asociat cu îndeplinirea reciprocă a obligațiilor de către a doua parte. Metoda modernă de management al riscului a unei instituții de credit permite rezolvarea aproape a tuturor problemelor, aducând nivelul de risc la valori acceptabile. Acest articol este de interes pentru managerii de investiții interesați de împrumuturi pe termen lung pentru proiectele lor. De asemenea, este util pentru liderii de afaceri care au nevoie de împrumuturi bancare pentru a umple lipsa propriului capital de lucru.
.jpg)
