Contabilitatea este un proces complex care presupune documentarea tuturor tranzacțiilor legate de afaceri. Include întocmirea documentației interne și a rapoartelor pentru depunerea la autoritățile fiscale.
Cel mai adesea, contabilitatea IP se realizează folosind programul 1C Entrepreneur. Software-ul se numără printre cele recomandate de Serviciul Federal de Taxe.
Apariția dorinței de a se angaja în activitate antreprenorială privată va presupune cu siguranță. Momentan, acest lucru se face doar la fisc. PI diferă de toate celelalte forme de proprietate prin faptul că suportă exclusiv povara răspunderii pentru datorii. Mai mult, orice datorii îi afectează direct proprietatea.
În prezent, statul nu impune întreprinzătorilor individuali asemenea cerinţe, cum există pentru alte forme de organizare a afacerilor, dar asta nu înseamnă că responsabilitatea nu există deloc.
Gradul de responsabilitate este reglementat de forma de impozitare pe care o alege un antreprenor privat în timpul înregistrării activității sale.
Legea prevede mai multe forme - (simplificat), (imputat), (brevet) și. Mulți se străduiesc să scape cât mai mult de nevoia de a ține conturile, așa că aleg una simplificată, unde ei înșiși pot ține evidența, chiar și fără o educație contabilă specială.
Statul păstrează o serie de avantaje pentru antreprenorii individuali. Printre ei:
Cel mai important avantaj al unui antreprenor este că nu este obligat să țină evidențe contabile cu drepturi depline, cum ar fi un SRL și alte persoane juridice.
Luați în considerare schema de contabilitate pentru OSNO (cea mai completă versiune). Obliga antreprenorul să lucreze cu jurnalele contabile și să păstreze:
De asemenea, include următoarele taxe:
Formularul de raportare aici este destul de simplu. Antreprenorii raportează TVA în fiecare trimestru (până în data de 25 a lunii următoare). Și pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice - doar o dată pe an (până la 30 aprilie a anului următor).
Mulți antreprenori individuali aleg USN. Aceasta implică doar ținerea unei evidențe a cheltuielilor și veniturilor, precum și depunerea anuală a unei declarații corespunzătoare la Serviciul Fiscal Federal până la 31 martie a anului următor anului de raportare. Sistemul în sine implică două opțiuni pentru calcularea impozitului: venituri (6%) și venituri minus cheltuieli (15%).
Antreprenorii individuali care au trecut la UTII nu au obligația de a păstra nicio documentație. Este suficient să completați o declarație și să o depuneți trimestrial la organele fiscale (până în data de 25 a lunii următoare trimestrului de raportare).
Pentru informații despre ce raportări trebuie să fie transmise de un antreprenor individual fără angajați, vedeți următorul videoclip:
Foarte des, antreprenorii individuali se întreabă cum vor ține evidența contabilă. Ce este mai bine: să umple totul pe cont propriu sau să contactezi o companie profesionistă care oferă serviciile adecvate? Răspunsul este destul de simplu. A instrui pe cineva să țină conturile (dacă ați ales OSNO în timpul înregistrării) are sens doar dacă există speranță că veți putea găsi cât mai multe motive pentru a reduce taxele.
Munca angajatului dvs. sau a unei organizații terțe poate duce la 15-20 mii. Întrebarea este ce înseamnă - doar efectuarea de postări și trimiterea documentelor la serviciul fiscal sau lucrul pentru optimizarea impozitării. Acestea din urmă pot duce la faptul că plata contabililor va economisi aceeași sumă cu cât percep ei pentru serviciile lor.
Este împărțit în mai multe tipuri:
În cazul unor dificultăți neprevăzute, chiar și în ceea ce privește sistemul simplificat de impozitare, cel mai bine este să solicitați ajutor unic de la specialiști. 
Există multe dintre ele, dar vor afecta în primul rând acei antreprenori individuali care au angajați:
Aceia dintre voi care decid să țină singuri evidența IP-ului dvs. o faceți fie din economii, fie din dragoste pentru contabilitate. Am văzut mult mai puțin din acestea din urmă, de obicei tot vrei să economisești bani, mai ales pentru antreprenorii începători. Există multe opțiuni reale pentru a economisi bani și a nu intra în mizerie.
De ce este popular - cu cât serviciul este mai popular, cu atât este mai probabil să aibă mai puține defecte tehnice. De ce online - pentru a nu fi legat de un singur computer. Asigurați-vă că utilizați serviciile online pentru a nu păstra înregistrările manual pe o bucată de hârtie. În caz contrar, atunci la prima verificare veți fi confuz și va trebui să restaurați totul printr-un profesionist pentru bani.
Costul serviciilor online de bază care vă permit să emiteți documente clienților, să păstrați evidențe, să întocmiți și să trimiteți rapoarte, variază între 3600-10000 de ruble. in an.
Din practică: toate serviciile au o perioadă (demo) gratuită în care poți să le încerci și să-l alegi pe cel care va fi cel mai de înțeles și mai plăcut pentru tine.
Încercați să nu suprapuneți documente într-o grămadă, în speranța că mai târziu le veți rezolva bine - nu o veți face. Este mai bine să-l puneți imediat în folderul corespunzător. Dacă documentele nu sunt necesare în viitor, nu veți pierde timpul cu analizarea. Va fi nevoie - rezolvați dacă este necesar sau angajați un contabil care va rezolva totul.
Exemple de nume de foldere:
Achiziții. Aici trebuie să puneți documente de la furnizorii de bunuri, papetărie, materiale și servicii promoționale. Dacă aveți un comerț, este mai bine să separați separat „furnizorii de mărfuri” și „furnizorii de servicii”. Un set de documente: „act + factura + factura” se stochează împreună, de preferință într-un singur fișier. Contractele pentru livrări unice pot fi stocate împreună cu un set de documente. Pentru cele permanente (acorduri de închiriere, un contract telefonic, internet) - este mai bine să le stocați într-un folder separat.
Furnizori. Este mai bine să păstrați separat contractele permanente cu furnizorii de bunuri și servicii, veți reveni la ei.
Vânzări. Aici trebuie să adăugați toate actele cu clienți pe care le emiteți, cu semnătura clientului; sau facturi pentru vânzarea mărfurilor. Trebuie să scriu acte dacă sunteți în sistemul de impozitare simplificat 6%? Actul confirmă faptul că clientul dvs. a acceptat serviciul, fără ca acesta să solicite bani înapoi. Nu este nevoie să tipăriți și să puneți facturile pentru plată într-un folder, factura nu are funcție de contabilitate. Dacă aveți nevoie vreodată de el, îl puteți imprima dintr-un serviciu online.
Clienții. Dacă oferiți servicii regulate (de exemplu, servicii SEO sau servicii de recrutare), atunci contractul este cel mai important document, acesta trebuie să fie semnat de ambele părți și pliat în acest folder. Contractul este necesar pentru a vă proteja drepturile într-un litigiu cu un client și în instanță.
Agentii guvernamentale. Chiar dacă trimiteți rapoarte electronic, este posibil să existe întotdeauna un fel de raport în formă de hârtie. Este mai bine să-l stocați într-un folder separat. De asemenea, este mai bine să duplicați rapoartele transmise și să le stocați separat de serviciul online. În astfel de cazuri, stocăm rapoartele într-un fișier în format *.pdf, în care sunt colectate raportul în sine și chitanțele care confirmă livrarea. Stocăm astfel de fișiere pe un server separat. Dacă vă este dificil să organizați acest lucru, este mai bine să imprimați un raport de confirmare și să-l puneți într-un folder, acesta este mai fiabil.
Ce nu trebuie să tipăriți și să stocați: facturi (nu au consecințe contabile), plăți bancare și extrase de cont (sunt electronic în bancă și încărcate în serviciul dvs. online).
Din practică: dacă îți este dificil să păstrezi atât de multe dosare și nu există suficiente documente, atunci cumpără un folder mare de arhivă (se mai numește și „coroana”) și pune documentele acolo. S-ar putea să nu sortați. Cel puțin, veți avea toată contabilitatea într-un singur loc.
Faceți o reconciliere cel puțin o dată pe an, la aproximativ o săptămână după termenul limită de raportare și plată a impozitului (la sistemul fiscal simplificat, faceți o reconciliere pe 10 mai). Verificați dacă nu există restanțe fiscale.
Puteți verifica în următoarele moduri:
Pe site-ul nalog.ru în contul tău. Aici vei primi un raport al tranzacțiilor pentru decontări cu bugetul. În opinia mea, nu este un document deosebit de informativ pentru utilizare independentă.
Solicitați o reconciliere în serviciul online pe care îl utilizați. Dacă serviciul dvs. online nu vă permite, cumpărați altul. Dacă doar achiziționați un astfel de serviciu pentru prima dată, verificați imediat dacă are o astfel de opțiune.
Nu fi timid, nu fi timid. Consultați-vă oriunde există posibilitatea de a vă adresa legal întrebarea și de a obține un răspuns. Pe forumuri specializate, pe Facebook și alte rețele sociale. Există o mulțime de nuanțe și capcane chiar și pentru un simplu IP pe USN 6%.
Totuși, rețineți că consultanții pot face greșeli. La fel și articole inteligente de pe site-uri populare care devin depășite. Separați curentul de învechit.
Termenele limită de raportare pot fi uneori modificate. Cel mai convenabil este să urmăriți calendarul fiscal, există așa ceva pe multe site-uri. Alege site-uri populare și cunoscute - sunt mai multe șanse ca calendarul să fie corect. În mod ideal, căutați calendarul fiscal pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei.
Taxele sunt ca o chirie: plătiți la momentul nepotrivit, iar apoi vor apărea în mod constant penalități, restanțe și compensații. Dacă sunteți un fan al gestalt-urilor închise, atunci nu încălcați termenii de plată.
Deci, de exemplu, declarația privind sistemul simplificat de impozitare pe anul 2016 trebuie depusă înainte de 2 mai 2017 (), iar taxa trebuie achitată înainte de 25 aprilie, 25 iulie, 25 octombrie 2016 și 2 mai 2017 ().
Cel mai probabil, dacă nu ești contabil, îți va fi dificil să ții evidența tuturor schimbărilor și să înveți regulile și poți fi amendat.
Contabilitatea unui antreprenor individual este principalul indicator al eficienței și rentabilității unui antreprenor individual. Contabilitatea IP cu ajutorul numerelor și graficelor face posibilă evaluarea stării afacerii la momentul actual.
Importanța contabilității pentru un antreprenor individual este de a avertiza antreprenorul individual asupra unor puncte negative (mersul negativ, faliment, alocarea greșită a fondurilor etc.).
Datorită importanței acestui subiect, fiecare antreprenor ar trebui să știe să țină contabilitatea IP. Și astăzi le vom spune cititorilor noștri despre asta. Dar mai întâi, să definim o terminologie.
Contabilitatea unui antreprenor individual este menținerea documentelor contabile pentru toate tranzacțiile comerciale ale unui antreprenor individual.
Sarcina contabilității antreprenorilor individuali este de a-și planifica activitățile de afaceri.
Contabilitatea unui antreprenor individual este de obicei împărțită în trei domenii principale. Separat ies în evidență:
Conform legislației actuale a Federației Ruse, contabilitatea (inclusiv fiscalitatea) este reglementată de Legea federală din 6 decembrie 2011 N 402-FZ „Cu privire la contabilitate” (modificată la 28 decembrie 2013 N 425-FZ).
În baza acestei legi, întreprinzătorul individual, care aplică oricare dintre formele de impozitare, este obligat să țină contabilitatea.
Majoritatea antreprenorilor individuali cred în mod eronat că cel mai important punct în contabilitate este depunerea la timp a rapoartelor către autoritatea fiscală. Dar nevoia de contabilitate nu se datorează numai acestui lucru.
Contabilitatea corectă pentru un antreprenor individual poate facilita foarte mult procesul de a face afaceri.
Contabilitatea competentă de către un antreprenor individual îi oferă următoarele avantaje și oportunități:
1. Controlul și evaluarea profitabilității afacerii.
2. Creșterea generală a eficienței activității antreprenoriale.
3. Controlul asupra resurselor materiale (de muncă).
4. Distribuirea corectă a fondurilor (fluxuri financiare).
5. Viziune realistă asupra rezultatelor afacerii.
6. Capacitatea de a evita amenzile din partea autorităților de reglementare.
Autogestionarea contabilității IP nu este atât de dificilă pe cât pare la început. Până în prezent, există multe publicații pe internet dedicate subiectului contabilității de către un antreprenor individual.
În contabilitatea unui antreprenor individual, cel mai important lucru este să respectați cerințele de contabilitate ale unui antreprenor individual, care sunt stabilite la nivel legislativ și să țineți cont de toate nuanțele legislației actuale a Federației Ruse în domeniul fiscal.
Contabilitatea pentru un antreprenor individual are o serie de caracteristici. Antreprenorii care se află în diferite sisteme de impozitare desfășoară contabilitate, gestiune și contabilitate fiscală în moduri diferite. Pentru contabilitate, vă puteți dezvolta propriul sistem care va fi simplu și de înțeles pentru un antreprenor individual.
Contabilitatea antreprenorilor individuali poate fi ținută atât folosind un computer, cât și notând indicatorii manual.
La înregistrarea unui antreprenor individual, este necesar să alegeți un sistem de impozitare, în conformitate cu care un antreprenor individual intenționează să-și desfășoare activitățile.
Legislația rusă prevede un sistem simplificat de impozitare sau USN pentru întreprinzătorii individuali, care le permite antreprenorilor individuali să țină evidențe contabile simple. Contabilitatea IP pe sistemul fiscal simplificat este posibilă fără o educație contabilă.
Un antreprenor individual cu un sistem de impozitare simplificat determină el însuși obiectul impozitării:
Vă rugăm să rețineți că determinarea veniturilor și cheltuielilor în ambele cazuri se face pentru întregul an calendaristic.
Un antreprenor individual trebuie să depună o declarație fiscală pe baza rezultatelor anului calendaristic la organul fiscal (cel târziu până la data de 30 aprilie a anului următor perioadei fiscale).
În plus, un antreprenor individual, dacă există angajați, trebuie să prezinte informații despre aceștia la UIF și la serviciul fiscal.
Dacă întreprinzătorul individual nu are angajați, în coloana corespunzătoare se pune „0”.
Un antreprenor individual care aplică sistemul simplificat de impozitare nu este scutit de la plata contribuțiilor la Fondul de pensii și la Fondul obligatoriu, chiar dacă nu efectuează plăți și nu are angajați.
În baza prevederilor Codului Fiscal, întreprinzătorii individuali trebuie să țină o „Registră de venituri și cheltuieli” (KUDiR).
Rețineți că nu toate cheltuielile sunt deductibile fiscal. O atenție deosebită trebuie acordată veniturilor și cheltuielilor care vor fi legate de calculul impozitului.
Dacă un antreprenor individual angajează angajați, el trebuie să le plătească salariile și să se ocupe de acumularea acestuia. În plus, trebuie să plătiți impozite și contribuții la fonduri, raportând la UIF și la Fondul de asigurări medicale obligatorii.
Dacă un antreprenor individual are un cont bancar, este necesar să țină evidența veniturilor și cheltuielilor (fonduri la casierie și contul IP).
Contabilitatea întreprinzătorilor individuali pe UTII presupune contabilizarea cheltuielilor și veniturilor antreprenorilor individuali (ținând cont de indicatorii fizici care afectează baza de impozitare).
IP pe UTII plătește taxe până în data de 25 a lunii următoare trimestrului de raportare. Contribuțiile de asigurare la Fondul de pensii trebuie plătite înainte de 31 decembrie a anului de raportare.
Trebuie menționat că, după intrarea în vigoare a Legii federale nr. 402 „Cu privire la contabilitate”, contabilitatea întreprinzătorilor individuali a suferit o serie de modificări.
Antreprenorii persoane fizice care lucrează la sistemul simplificat de impozitare (STS) au dreptul să țină doar Registrul de venituri și cheltuieli.
Antreprenorii persoane fizice care se află la un singur impozit pe venitul imputat (UTII), în conformitate cu noile reguli, trebuie să țină evidența tuturor indicatorilor necesari calculării impozitului.
Nu uitați că, dacă un antreprenor individual pe UTII este angajat în mai multe tipuri de activități comerciale, atunci contabilitatea trebuie ținută separat pentru fiecare dintre ele.
Dragi cititori! Materialele site-ului sunt dedicate modalităților tipice de rezolvare a problemelor fiscale și juridice, dar fiecare caz este unic.
Dacă doriți să aflați cum să vă rezolvați problema particulară, vă rugăm să ne contactați. Este rapid și gratuit! Puteți consulta și la telefon: MSK - 74999385226. Sankt Petersburg - 78124673429. Regiunile - 78003502369 ext. 257
Cum e mai bine să fac eu toată contabilitatea, văd că mulți au trecut pe site-uri cu contabilitate online în cloud, dar am o întrebare, pot avea încredere în ei și fac contabilitatea așa, nu e profitabil pentru mine să angajez un contabil acum și aș dori să o fac și eu, merită să o schimb?
Roman, buna seara.
Niciun sistem nu poate înlocui un contabil profesionist, dar dacă nu puteți plăti pentru munca unui contabil, atunci puteți achiziționa un program online și puteți lucra cu calm. În primul rând, nu trebuie să cumpărați și să instalați software și să vă ocupați de actualizare. lor. Clientul plătește pentru accesul la sistem conform tarifului selectat. Utilizarea contabilității pe internet este mai economică decât achiziția unui program de contabilitate în proprietate, în timp ce este absolut legală.
În al doilea rând, accesul la contabilitatea dvs. este posibil de pe orice computer oriunde în lume 24 de ore pe zi, cu condiția să aveți o conexiune la Internet.
În al treilea rând, un computer puternic nu este necesar pentru a lucra cu contabilitatea online, deoarece software-ul este implementat pe un server la distanță.
În al patrulea rând, folosind tehnologiile cloud, clientul protejează informațiile financiare de interferențe fizice, furt și confiscare. Așa că te-aș sfătui să mergi pe acel drum.
Atunci când își organizează propria afacere sub formă de antreprenoriat individual, majoritatea antreprenorilor individuali lucrează cu documente în cadrul sistemului de impozitare simplificat.
Contabilitatea antreprenorilor individuali privind sistemul fiscal simplificat în 2019 este descrisă în detaliu în acest articol. Pentru a face acest lucru, ar trebui să înțelegeți ce este impozitarea într-o formă simplificată, tipurile și specificul aplicării sale.
Sistemul de impozitare simplificat este un regim fiscal separat care poate fi aplicat întreprinderilor mijlocii și mici. Vă permite să minimizați pierderile și un pachet de documente furnizate pentru raportare, precum și să simplificați completarea acestora. În ceea ce privește alte metode de control al veniturilor, contabilitatea întreprinzătorilor individuali pe sistemul fiscal simplificat diferă în sens pozitiv, întrucât eliberează IP-ul:
Separat, este necesar să se ia în considerare condițiile în care subiectul impozitării dobândește dreptul de a ține contabilitatea întreprinzătorilor individuali în mod simplificat în anul 2019. Acestea sunt cazurile în care:
Un antreprenor care menține contabilitatea IP în sistemul fiscal simplificat poate lucra fără angajamente:
Pentru a înțelege cum să păstrați contabilitatea antreprenorilor individuali pe o bază simplificată, ar trebui să luați în considerare în detaliu tipurile de rate de impozitare ale acestui sistem.
Contabilitatea antreprenorilor individuali pe sistemul fiscal simplificat în 2019 are ca scop raportarea pe două tipuri de obiecte: venituri și venituri minus cheltuieli.
| Caracteristici comparative | Sursa de venit | Venituri minus cheltuieli |
|---|---|---|
| procentul de impozitare | 6% | 15 % |
| Dreptul de deducere din contribuțiile fiscale efectuate la Fondul de pensii și la Fondul de asigurări sociale |
Disponibil. Dacă IP:
|
Nu e disponibil. |
| Dreptul de reducere a cotei de impozitare prin reglementări regionale | Poate fi redus cu pana la 1% | Redus la 5% |
| Calculul sumei contribuțiilor fiscale și plata acestora | Calculul are loc trimestrial pe bază de angajamente. Rezultatul se obține pe baza veniturilor primite, iar contribuțiile fiscale anticipate plătite sunt însumate. În caz de plată în exces, aceasta este transferată în următoarea perioadă de raportare. Plata suplimentară pentru perioada necesară se face până la 30 aprilie. | La calcul, se ia suma venitului și se scade suma cheltuielilor din aceasta. Calculul are loc în avans, trimestrial. Antreprenorul individual trebuie să depună declarația fiscală până la 30 aprilie. |
Este imposibil să răspundem fără echivoc dacă este necesar să se țină contabilitatea PI pe sistemul fiscal simplificat în 2019. Din punct de vedere legislativ, subiecții acestui sistem nu au nevoie să țină contabilitate. contabilitate. Dar la organizarea oricărui tip de activitate este totuși necesară menținerea documentației aferente.
Pentru a ține evidențe contabile detaliate pentru întreprinzătorii individuali privind sistemul fiscal simplificat în anul 2019, vor fi necesare următoarele tipuri de documentație:
Înregistrați documente cu sistemul de impozitare simplificat - 15% ar trebui să fie același cu contabilizarea unui antreprenor individual cu un sistem de impozitare simplificat cu venituri de 6% în 2019. Perioada de păstrare pentru astfel de documente este de 4 ani.
Cât despre cum ține evidența întreprinzătorilor individuali cu privire la sistemul de impozitare simplificat veniturile și veniturile minus cheltuielile, dacă există angajați, atunci perioada se împarte în:
Un asemenea boom. Contabilitatea implică faptul că un antreprenor individual are abilități de acumulare:
Este necesar să aveți aceste abilități, sau să transferați contabilitatea simplificată unui contabil cu normă întreagă sau unei companii de outsourcing.
De asemenea, angajatorul trebuie să furnizeze informații către:
Când se discută intervalul de timp pentru depunerea unei declarații fiscale, nu există nicio diferență în ceea ce privește modul de menținere a unui antreprenor individual în sistemul fiscal simplificat veniturile minus cheltuielile în 2019 și cum să le păstreze într-o formă simplificată cu o cotă de 6%. Dar semnificativ diferită în cazurile în care există angajați în stat. Regula generală este că raportul anual trebuie depus până la data de 30 aprilie a perioadei curente.
Organizatorii de afaceri poartă anumite răspunderi pentru încălcarea regimului fiscal. IFTS, cu recurs articolele 119 si 76 din Codul fiscal, aplica amenzi pentru:
De asemenea, FIU poate aplica o amendă pentru transmiterea cu întârziere sau denaturarea datelor în raportare în următoarele forme:
Pentru nerespectarea cerințelor Rosstat în 2019, se aplică o amendă de la 10 la 20 de mii de ruble.
În ciuda regulilor simple de ținere a contabilității pentru întreprinzătorii individuali, pentru a nu vă crește cheltuielile, trebuie să încredințați contabilitatea unor persoane competente.
