Despre Declarația privind USN pentru 2018 Citiți.
Toate organizațiile și IP-urile care aplică un sistem fiscal simplificat, indiferent de obiectul ales al impozitării și rezultatele financiare, sunt obligate să prezinte o declarație fiscală privind USN (apendicele nr. 1 la Ordinul nr. 1 pentru a ordona serviciul fiscal federal de 04.07 .2014 Nr. 1 pentru a comanda o declarație fiscală în anul calendaristic. [E-mail protejat]).
De asemenea, declarația privind USN ar trebui să treacă organizarea și IP, care și-a pierdut dreptul la un special.
| Termenul limită pentru depunerea declarației foștilor simpliști (pag. 2.3 Articolul 346.23 din Codul fiscal al Federației Ruse) | |
|---|---|
| În legătură cu încetarea activităților cu privire la care a fost utilizat UPN, după cum a fost depus la data de IFSN (punctul 8 din art. 346.13 din Codul fiscal al Federației Ruse). | Nu mai târziu de cea de-a 25-a zi a lunii următoare lunii în care a fost reziliată activitatea (care este indicată și în anunț) |
| În legătură cu pierderea dreptului de a aplica UPN din cauza nerespectării condițiilor obligatorii (clauza 4 din articolul 346.13 din Codul Fiscal al Federației Ruse) | Nu mai târziu de a 25-a zi a lunii următoare trimestrului, în care a avut loc "Sly" din USN |
Descărcați forma declarației pe Can USN.
Secțiuni completate în declarație
În primul rând, secțiunea 2.1 sau 2.2 este completă și numai pe baza datelor finalizate - secțiunea 1.1 sau 1.2 a declarației.
În secțiunea 1.1 sau 1.2, codul OCTMO trebuie specificat în linia 010. Rapoartele pentru codurile OCTMO trebuie să fie completate numai dacă acest cod sa schimbat timp de un an, adică dacă simplistul și-a schimbat locația (clauza 4.2, 5.2 din ordinea de umplere).
Indicatorii de valoare din declarație sunt întotdeauna prezentați în întreaga Rufle (clauza 2.1 a ordinului de umplere).
Pentru a completa declarația, veți avea nevoie de informații despre sumele pentru care plățile în avans și impozitul pe an pot fi reduse. Organizațiile și antreprenorii cu angajații includ:
Antreprenorii fără lucrători scade la primele de asigurare fixă \u200b\u200b"pentru ei înșiși".
În Declarația cu privire la cantitatea la care este acumulată, acumulată, luând în considerare limitele date.
Conform acelorași reguli, declarațiile antreprenorilor la "profitabil" USN, care au lucrători sunt ocupați.
Fiecare IP (indiferent dacă are venituri sau nu) trebuie să plătească contribuții fixe calculate pe baza salariului minim. În 2015, ele constituie 22 261.38 ruble, inclusiv:
Și dacă veniturile IP pe an depășesc 300 de mii de ruble, în plus față de sumele specificate, IP va trebui să plătească încă 1% din cantitatea de exces în FIU. Această sumă ar trebui plătită nu mai târziu de 1 aprilie 2016 (punctul 1 din partea 1.1, partea 1.2 din art. 14, partea 2 din art. 16 din Legea din 24 iulie 2009 nr. 212-FZ).
Luați în considerare un exemplu de completare a declarației în următoarele activități:
Valorile veniturilor și cheltuielilor cu privire la rezultatele fiecărei perioade de raportare și de impozitare (clauza 1 din articolul 346.19 din Codul Fiscal al Federației Ruse) sunt completate în conformitate cu Cartea contabilă a veniturilor și a cheltuielilor. Pentru sumele de bază fiscale pozitive și pierderi, sunt destinate diferite linii. Pierderile din declarație sunt prezentate cu un semn plus, nu ar trebui să fie valori negative.
Luați în considerare un exemplu de completare a declarației în următorii indicatori de performanță.
Utilizarea unui astfel de regim ca sistem de impozitare simplificată (USN) implică obligația contribuabilului în termenele stabilite de legislația care să prezinte Inspectoratului Fiscal al Declarației WSN. Blocarea declarației privind USN aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei nr. MMB-7-3 / [E-mail protejat] din 26 februarie 2016.
În acest articol vom analiza cum să completăm declarația privind USN pentru anul de raportare 2018.
Regulile de bază care trebuie respectate la completarea unei declarații simplificate
La completarea documentului trebuie să cunoașteți următoarele puncte:
Declarația trebuie să fie completată fie pe un computer, fie pe cerneală în albastru sau negru cu simboluri de imprimare de capital.
Dacă foile documentului nu conțin înregistrări, atunci acestea nu sunt incluse în declarație.
Cantitățile utilizate pentru calcularea indicatorilor trebuie rotunjite până la ruble întregi, rotunjite la un ban în conformitate cu regulile de rotunjire aritmetică. La calcularea valorilor unor linii (de exemplu, p. 140, 141, 142, 143, etc.) se utilizează rotunjit la o parte mai mică.
Dacă unele celule rămân goale sau valoarea este zero, atunci docul este pus ("-").
Documentul nu trebuie să fie cusut, ci să conectați clipul de papetărie.
În cazul în care contribuabilul aplică regimul fiscal "Venituri", datele sunt completate în foi: "frunze de titlu"; Secțiunile 1.1, 2.1.1 și 2.1.2. În ceea ce privește impozitarea "Veniturile minus costurile" sunt umplute cu foi: foaie de titlu; Secțiunea 1.2 și 2.2.
Secțiunea 3 este umplută numai dacă IP sau organizație au primit chitanțe țintă, finanțare etc. în cursul anului de raportare.
Asigurați-vă că ați completat liniile cu plăți în avans. Spre deosebire de formularele anterioare, în declarația pentru anul 2018, sumele nu sunt efectiv plătite, ci sunt necesare (calculate) să plătească pentru anumite perioade de raportare. Acesta este motivul pentru care umplerea trebuie pornită de la secțiunea 2 și apoi treceți la secțiunea 1.
Foi de declarație privind USN ar trebui să fie semnate de contribuabil sau reprezentantul său, data de umplere este, de asemenea, ridicată. Dacă organizația sau IP are o imprimare, acesta este aplicat numai pe pagina de titlu a documentului.
Completarea declarației privind USN pentru anul de raportare 2018 privind un exemplu specific
Desigur, cel mai simplu mod de completare a unui raport anual poate utiliza un calculator în coloana din stânga a site-ului. Ca urmare a unui calcul automat, veți primi un document finalizat, care este pregătit pentru depunerea la Inspectoratul Fiscal. Dar dacă doriți să vă dați seama cum se efectuează calcularea indicatorilor anumitor linii?
Pagina titlu
Datele inițiale pentru umplere:
Documentul ale cărui pagini sunt utilizate ca exemplu, formate automat utilizând calculatorul din coloana din stânga a sitului.
Secțiunea 2.1.1.
Rândul 102. Semnul contribuabilului ia valorile "1" sau "2". Valoarea "1" înseamnă că ați angajat lucrătorii sau plătiți persoanelor fizice.
Rândul 110. Iată venitul dvs. pentru primul trimestru. Suma de 235729 de ruble din domeniul corespunzător al formei completate.
Rândul 111. Iată câștigurile dvs. în prima jumătate a anului. Venitul primit în 1 și 2 trimestre sunt rezumate:
235729 + 342552 \u003d 578281 RUB.
Rândul 112. Iată venitul dvs. timp de 9 luni. Venitul primit în 1, 2 și 3 sferturi sunt însumate:
235729 + 342552 + 236598 \u003d 814879 RUB.
Rândul 113. Iată veniturile dvs. pentru trimestrul 4 (anul). Venitul primit în 1, 2, 3 și 4 sferturi sunt rezumate:
235729 + 342552 + 236598 + 565322 \u003d 1380201 RUB.
Rânduri 120, 121, 122, 123. În aceste rânduri, rata dobânzii a impozitului este indicată. Valoarea a 6% este luată din formularul pe care l-ați completat.
Rândul 130. Calculați valoarea impozitului calculat pentru primul trimestru:
P.110 x p.120: 100 \u003d 235729 x 6: 100 \u003d 14144 RUB.
Rândul 131. Calculați valoarea impozitului calculat în prima jumătate a anului:
Page 1111 x P 1211: 100 \u003d 578281 x 6: 100 \u003d 34697 RUB.
Rândul 132. Calculați valoarea impozitului calculat timp de 9 luni:
P.112 x P 1222: 100 \u003d 814879 x 6: 100 \u003d 48893 RUB.
Rândul 133. Calculați valoarea impozitului calculat pentru perioada de impozitare:
Page 113 x pp.123: 100 \u003d 1380201 x 6: 100 \u003d 82812 RUB.
Rândul 140. În linia 102, este valoarea "1", ceea ce înseamnă că șirul 140 se calculează după cum urmează. Formula este indicată (există un semn "mai puțin sau egal") că p.140 nu poate fi mai mare decât valoarea p.130: 2 \u003d 14144: 2 \u003d 7072, această condiție este efectuată. Prin urmare, în această linie, putem specifica toate contribuțiile plătite în 1 bloc, adică. 3835 RUB.
Rândul 141. În linia 102 este în valoare de "1", ceea ce înseamnă că șirul 141 se calculează după cum urmează. Formula este indicată (există un semn "mai puțin sau egal") că p.141 nu poate fi mai mare decât valoarea p.131: 2 \u003d 34697: 2 \u003d 17348, această condiție este efectuată. Prin urmare, în această linie, putem specifica toate contribuțiile plătite timp de o jumătate de an, adică 9481 RUB.
Rândul 142. În linia 102, este valoarea "1", ceea ce înseamnă șirul 142 calculat după cum urmează. Formula este indicată (există un semn "mai puțin sau egal") că p.142 nu poate fi mai mare decât valoarea p.132: 2 \u003d 48893: 2 \u003d 24446, această condiție este efectuată. Prin urmare, în această linie, putem indica toate contribuțiile plătite timp de 9 luni, adică. 14071 RUB.
Rândul 143. În linia 102, este valoarea "1", ceea ce înseamnă că șirul 143 calculează după cum urmează. Formula este indicată (există un semn "mai puțin sau egal) că p.143 nu poate fi mai mare decât valoarea p.133: 2 \u003d 82812: 2 \u003d 41406, această condiție este efectuată. Prin urmare, în această linie, putem specifica toate contribuțiile plătite pentru perioada de impozitare (an), adică 22524 RUB.
Secțiunea 1.1.
Rândul 010. Această linie indică codul OCTMO, valoarea este luată din formularul umplut - 88888888.
Rândul 020. Calculați valoarea șirului prin formula:
(P.130 - P.140) Secțiunea 2.1.1 - P.160. 2.1.2 \u003d (14144-3835) - 800 \u003d 9509 RUB.
Numărul rezultat al mai multor zero, în constrângerile de straturi 9509. Este această sumă care trebuie plătită până la data de 25 aprilie a anului de raportare.
Rânduri 030, 060, 090. Aceste linii sunt umplute numai în cazul unei schimbări octmo, deci atunci când completați declarația, vom instala dashing.
Rândul 040. Calculați valoarea șirului prin formula:
Numărul rezultat este mai mare decât zero, în respectarea 13607. Această sumă trebuie plătită până la data de 25 iulie a anului de raportare.
Rândul 050. Verificați starea:
(P.131 - p.141) Secțiunea 2.1.1 - p.161 sectă. 2.1.2 - CONSTRAING PLY (34697 - 9481) - 2100 - 9509 \u003d 13607 RUB.
Avem zero, starea nu este executată, în prakes, am pus un manechin, nici o cantitate pentru o scădere.
Rând 070. Verificați starea:
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu Nul, se efectuează condiția. Valoarea paginii70 se calculează cu aceeași formulă, prin urmare, în ceea ce privește respectarea valorii rezultate din 8556. Această sumă trebuie plătită până la data de 25 octombrie a anului de raportare.
Rând 080. Verificați implementarea condiției:
(P.132 - p.142) Secțiunea 2.1.1 - p.162 sec. 2.1.2.
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu zero, starea nu este efectuată. În Prake80, am pus un manechin, nici o cantitate pentru o scădere.
Rândul 100. Verificați starea:
(P.133 - p.143) Secțiunea 2.1.1 - p.163 sectă. 2.1.2.
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu Nul, se efectuează condiția. Valoarea p.100 se calculează cu aceeași formulă, prin urmare, în șir, introducem valoarea rezultată 23904.
Rândul 110. Verificați starea:
(P.133 - p.143) Secțiunea 2.1.1 - p.163 sectă. 2.1.2.
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu Nul, starea nu este efectuată. În p.110, am pus un manechin, nici o cantitate pentru o scădere.
Secțiunea 2.1.2.
Secțiunea 2.1.2., 2 foaie
Rânduri 110, 111, 112, 113. Dacă se implementează doar tipul de activitate antreprenorială pentru care se plătește taxa comercială, valorile acestor rânduri sunt luate din corzile corespunzătoare 110, 111, 112, 113 din secțiunea 2.1.1.
Rânduri 130, 131, 132, 133. Dacă se implementează numai tipul de activitate antreprenorială pentru care se plătește taxa comercială, valorile acestor rânduri sunt luate din corzile corespunzătoare 130, 131, 132, 133 din secțiunea 2.1.1.
Rânduri 140, 141, 142, 143. Dacă numai tipul de activitate antreprenorială este pus în aplicare pentru care se plătește taxa comercială, valorile acestor rânduri sunt luate din corzile corespunzătoare 140, 141, 142, 143 din secțiunea 2.1.1.
Rândul 150. Această linie indică cantitatea de colectare a tranzacțiilor pentru primul trimestru - 800.
Rândul 151. Această linie indică valoarea colecției de tranzacționare în prima jumătate a anului, adică Rezumăm valorile comerciale pentru primul și al doilea bloc, primim 2100.
Rândul 152. Această linie indică cantitatea de colectare de tranzacționare timp de 9 luni, adică Rezumăm valorile comerciale de colectare pentru primul, al doilea și al treilea trimestru, primim 3150.
Rândul 153. Această linie indică cantitatea de colectare de tranzacționare pentru anul, adică. Rezumăm valorile colecției de tranzacționare în patru trimestre, primim 4712.
Rândul 160. Verificați execuția condiției "P.130 - p.140 mai puțin de p.150":
P.130 - p.140 \u003d 14144 - 3835 \u003d 10309
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu p. 18, atunci p.160 trebuie să fie egal cu p.150. Dar există o altă condiție: p.160 trebuie să fie mai mică sau egală (p.130 - p.140) Secțiunea 2.1.1. Verifica:
(P.130 - p.140) Secțiunea 2.1.1 \u003d (14144-3835) \u003d 10309.
Starea este efectuată, prin urmare, p.160 este egală cu p.150, adică 800.
Rândul 161. Verificați executarea stării "p.131 - p.141 mai puțin de p.151":
P.131 - p.141 \u003d 34697 - 9481 \u003d 25216
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu p.151, atunci p.161 trebuie să fie egal cu Page 151. Dar există o altă condiție: p.161 ar trebui să fie mai mică sau egală (p.131 - p. 141) din secțiunea 2.1.1. Verifica:
(P.131 - p.141) Secțiunea 2.1.1 \u003d 34697 - 9481 \u003d 25216.
Starea este efectuată, prin urmare p.161 este egală cu p.151, adică 2100.
Rândul 162. Verificați executarea stării "p.132 - p.142 mai puțin de p.152":
P.132 - p.142 \u003d 48893 - 14071 \u003d 34822
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu p.152, atunci p.162 trebuie să fie egal cu p. 152. Dar există o altă condiție: p.162 ar trebui să fie mai mică sau egală (p.132 - p. 142) din secțiunea 2.1.1. Verifica:
(P.132 - p.142) Secțiunea 2.1.1 \u003d 48893 - 14071 \u003d 34822.
Condiția este efectuată, prin urmare, p.162 este egală cu p.152, adică 3150.
Rândul 163. Verificați execuția condiției "P.133 - p.143 mai puțin de p.153":
P.133 - p.143 \u003d 82812 - 22524 \u003d 60288
Numărul rezultat este mai mare sau egal cu p.153, atunci p.163 trebuie să fie egal cu p.153. Dar există o altă condiție: p.163 trebuie să fie mai mică sau egală (p.133 - p. 143) din secțiunea 2.1.1. Verifica:
(P.133 - p.143) Secțiunea 2.1.1 \u003d 82812 - 22524 \u003d 60288.
Starea este efectuată, prin urmare, p.163 este egală cu p. 153, adică 4712.
Atenţie! Dacă, atunci când formați o declarație din coloana din stânga a site-ului, veți selecta elementul "Declarație + calcule și explicații", apoi obțineți calcule similare direct pentru documentul dvs.
În 2017, antreprenorii individuali care lucrează la transmiterea declarației fiscale pe o nouă formă. Declarație goală pe USN a fost aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 26.02.2016 nr. MMB-7-3 / [E-mail protejat]care a intrat în vigoare la 10 aprilie 2016.
Campania de raportare pentru impozitul plătit în legătură cu utilizarea unui sistem simplificat, această dată nu a fost încă finalizată. Din cauza unei astfel de adoptări târzii a formularului de raportare de către serviciul fiscal federal, a fost necesar să se clarifice (scrisoarea din 04/12/2016 nr. SD-4-3 / [E-mail protejat]) Faptul că declarația RF ar trebui să fie făcută de inspecții atât în \u200b\u200bformă veche, cât și în cea nouă.
2017 În această privință, a făcut o claritate completă - declarația fiscală privind USN pentru perioada de raportare anterioară este predată într-o singură formă. Formularul de raportare în acest caz este unul pentru ambele obiecte de impozitare pe USN: venituri și venituri minus costurile.
Notă: Deși declarație fiscală privind USN pentru 2016 Același lucru pentru diferitele obiecte de impozitare, dar umplerea sa depinde de opțiunea pe care o utilizați.
În cazul în care contribuabilul a primit obiective (la articolul 251 din Codul Fiscal al Federației Ruse), indiferent de opțiunea fiscală, secțiunea 3 este completată suplimentar.
Noul formular fiscal cu utilizarea USN nu este mult diferit. Din modificările puteți apela următoarele:
Puteți completa declarația utilizând eșantionul nostru. De exemplu, am luat un antreprenor fără lucrători care au făcut din fiecare trimestru pentru a reduce imediat plățile în avans.
Datele inițiale:
Venituri trimestriale:
Pagina titlu
Pagina 3
Instrucțiuni video pentru completarea declarației fiscale pe USN:
| Rând sau blocuri | Datele implementate. | Notă |
| Han | 503801449572 | Inn individual, obținut în IFT la locul contabilității fiscale |
| Numărul de corecție | 0 — | Dacă se servește declarația primară, numărul de ajustare este indicat "0". Dacă se detectează o eroare și IP prezintă o declarație re-actualizată, atunci această celulă indică numărul declarației actualizate: "1" dacă "clarificat" este închiriat pentru prima dată, "2" - dacă a doua oară , etc. |
| Perioada impozabilă | 34 | Valoarea acestei celule este în mod constant și nu se schimbă niciodată: "34". Acest lucru se datorează faptului că, potrivit perioadei de impozitare, perioada fiscală este un an și respectă codul "34". |
| Anul de raportare | 2016 | Aceasta reflectă anul pentru care raportarea este predată. |
| Prezentat autorității fiscale | 5038 | Simplizatoarele sunt întotdeauna raportate la locul înregistrării IP, astfel încât codul de inspecție este indicat, unde vă înregistrați |
| Contribuabil | Markov Boris Vsevolodovich. | Acesta este indicat de linia antreprenorului individual în conformitate cu pașaportul |
| Codul afacerilor economice | 47.41 | La completarea declarației de la USN pentru 2016, codul este indicat în conformitate cu noul clasificator OKVED-2 |
| Numar de telefon | 89164583210 | Specificați numărul curent de telefon |
| Precizie și exhaustivitate .... | 1 | "1" - dacă raportarea este direct antreprenor individual; "2" - dacă declarația este predată de reprezentantul IP. În acest caz, trebuie să specificați, de asemenea, detaliile puterii de avocat în liniile de mai jos. |
În partea de jos a raportării, IP pierde data de completare a documentului și a semnării acestuia.
Sfaturile pentru completarea fiecărei linii de secțiuni sunt în declarația în sine, urmați-le. În acest caz, atunci când completați erorile de raportare nu ar trebui să fie, iar declarația însăși va respecta cerințele FTS.
| Rând sau blocuri | Datele implementate. | Notă |
| Rândul 010. | 46647000 | Specificați codul OKTMO al municipiului în care IP locuiește. Puteți învăța Octmo pe site-ul serviciului fiscal. |
| Rânduri 030, 060, 090 | — | În cazul în care în perioada fiscală (anul), antreprenorul nu a schimbat locul de reședință și locul de înregistrare, conform acestor rânduri, se face manechinul. |
| 020 | 13 712 | Conform rândurilor 020, 040, 070, suma plății în avans este indicată, plătibilă la buget în funcție de rezultatele perioadei de raportare (1 bloc, jumătate din an și 9 luni). Linia 020 reflectă valoarea avansului, calculată la plata în funcție de rezultatele trimestrului 1, deja redusă la primele de asigurare plătite. În exemplul nostru, este de 19.500 - 5788 \u003d 13 712 Dacă software-ul oprește o valoare negativă sau zero (de exemplu, nu există venituri) - scaunele sunt aplicate. Lucrările comerciale iau în considerare suma plătită aici. În prezent, colecția de tranzacționare este introdusă numai pe teritoriul Moscovei, IP-ul nostru nu-l plătește. |
| 040 | 19 148 | Conform liniei 040, reflectă suma plății în avans, calculată până în primul trimestru al anului 2016, ținând seama de plata în avans plătită pentru 1 trimestru și contribuții pentru două trimestre. În exemplul nostru, este 44,436 - 13 712 - 11 576 \u003d 19 148. |
| 070 | 2 006 | Valoarea plății în avans este indicată, calculată pentru a plăti pentru primele 9 luni ale anului 2016, având în vedere contribuțiile și plățile în avans. În exemplul nostru, este 52 230 - 17 364 - 13 712 - 19 148 \u003d 2006. |
| 100 | 15 974 | Aceasta reflectă valoarea impozitului care trebuie completată de rezultatele anului. În exemplul nostru, este 73 992 - 23 152 - 13 712 - 19 148 - 2 006 \u003d 15 974. Dacă a venit o valoare negativă sau zero din această linie (de exemplu, fără venit) - această linie nu este supusă umplerii, iar valoarea rezultată se face în șirul de mai jos (110) |
În partea de jos a paginii ar trebui, de asemenea, să fie îmbunătățită data de umplere și semnătură.
| Rând sau blocuri | Datele implementate. | Notă |
| 102 | 2 | "1" indică angajatorul IP; "2" indică un antreprenor care nu are lucrători angajați. |
| 110 | 325 000 | Valoarea veniturilor primite pentru primul trimestru al anului 2016. |
| 111 | 740 600 | Valoarea veniturilor primite de la începutul anului pentru 1 și 2 trimestre (creșterea rezultatelor) |
| 112 | 870 500 | Valoarea veniturilor primite de la începutul anului pentru 1, 2 și 3 trimestre (creșterea rezultatelor) |
| 113 | 1 233 200 | Venitul primit pentru întregul an (în funcție de rezultatele a 4 sferturi) |
| 120-123 | 6% | În cazul în care rata în conformitate cu legislația regională nu este redusă, IP-ul obiectului OSN "Venit" indică valoarea de 6.0 |
| 130 | 19 500 | Valoarea impozitului (plata în avans), pe baza veniturilor primite în trimestrul I, cu excepția primelor de asigurare plătite. În cazul nostru, 325 000 x 6% \u003d 19.500 |
| 131 | 44 436 | Valoarea impozitului (plata în avans), calculată pe baza veniturilor primite în prima jumătate a anului 2016, dar excluzând primele de asigurare plătite. Pentru IP-ul nostru este de 740 600 x 6% \u003d 44 436 |
| 132 | 52 230 | Valoarea impozitului (plată în avans), calculată din venituri timp de nouă luni, fără a ține seama de primele de asigurare plătite. Valoarea pentru exemplul nostru este calculată după cum urmează: 870 500 x 6% \u003d 52 230. |
| 133 | 73 992 | Valoarea impozitului pentru întregul an 2016, dar excluzând primele de asigurare plătite. În cazul nostru, 1 233,200 x 6% \u003d 73 992. |
| 140 | 5 788 | Primele fixe de asigurare plătite prin IP în trimestrul I. Dacă în trimestrul I al anului 2016, IP a plătit, de asemenea, contribuții de la depășirea veniturilor peste 300.000 de ruble. Pentru 2015, acestea pot fi, de asemenea, incluse. |
| 141 | 11 576 | Valoarea contribuțiilor plătite pentru 1 și 2 trimestre. |
| 142 | 17 364 | Cantitatea de contribuții plătite pentru 1, 2 și 3 trimestre. |
| 143 | 23 152 | Valoarea totală a contribuțiilor plătite pe tot parcursul anului. |
Pentru antreprenorii individuali care transmit rapoarte în legătură cu utilizarea USN, termenul limită pentru depunerea declarației și plata impozitului pe rezultatul anului este mai mult decât pentru organizațiile pe simplificate.
În conformitate cu articolul 346.23 din Codul Fiscal al Federației Ruse, declarația fiscală din 2016 trebuie să fie predată de către antreprenor nu mai târziu de 30 aprilie anul viitor. Cu toate acestea, având în vedere că, în 2017, această dată se datorează duminică, iar a doua zi (1 mai) - pentru o zi festivă, ultima zi a zilei de raportare trece la 2 mai 2017. În aceeași perioadă, este necesar să se plătească o diferență fiscală finală, având în vedere plățile avansate deja contribuite.
În plus, pentru a trece declarația și a plăti impozitul pentru perioada cheltuită trebuie să fie obligată contribuabililor care au pierdut dreptul de a aplica sistemul simplificat:
Noua formă de declarație privind USN pentru 2017 cu un eșantion de umplere Actualizat: 23 martie 2018 de autor: Toate pentru IP.
Pornirea activităților antreprenoriale, vă înregistrați ca IP sau LLC și gândiți involuntar la ceea ce va trebui să plătiți numai impozitul, ci și să completați tot felul de hârtie și, cel mai important - declarația! Și cum să o faci, dacă chiar nu ai ideea cum arată? De fapt, nu există dificultăți speciale aici.
Să ne ocupăm de tot ce este în ordine: ce este necesar formularul, cum să-l completați și ceea ce cifrele le scrie atunci când se utilizează venituri up. În primul rând, luați în considerare opțiunea cu venituri, iar la final există explicații pentru cei care renunță la declarația zero. Deci, cum să completați o declarație simplificată (venit): instrucțiuni pas cu pas.
Întotdeauna trebuie să facă. Unele schimbări apar în legislație în mod constant, ați putea săriți pur și simplu informațiile pe care forma declarației a fost schimbată, pentru a uita de ea și de asemenea. Verificați întotdeauna relevanța formularului!
Forma actuală de declarație este aprobată prin ordinul FNS Nr. MMB-7-3 / [E-mail protejat] de la 02.26.16.
Puteți descărca formularul în orice informație și sistem juridic, cum ar fi "Consultant Plus" sau pe site-ul nostru prin referință :. Fiecare declarație este însoțită de o ordine detaliată de umplere, trebuie citită! De asemenea, nu este dificil să o găsiți în baza de date legală.
Descărcați Decizie Declarație completă pe care o puteți Acest legătură. Totul este plin de numere abstracte, de exemplu!
Deci ai primit forma declarației pe Usn, ce să faci cu el în continuare? În teorie, cele opt foi se află în fața dvs .: Tituer, secțiuni - 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, plus secțiunea 3. Nu este necesar să completați totul. Când este simplificată cu obiectul, venitul care urmează să treacă în impozit are nevoie de o pagină de titlu, secțiuni 1.1, 2.1.1 și 2.1.2. Secțiunea 3 este plină de necesitate numai dacă ați primit finanțare orientată (proprietate, muncă sau servicii).
Ca rezultat, toate foile inutile se așază și nu își amintesc mai multe despre ele. În cazul foarte general, veți avea șase coli, aici vor completa (titluer și trei secțiuni).
Luați în considerare fiecare câmp în ordine.
În articol, voi vorbi despre ceea ce aveți nevoie în celulele goale pentru a pune filme (în teorie este așa), dar nu este nevoie de pretutindeni. Din anumite motive, în fiecare taxă, ei spun diferit, cineva întreabă și cineva spune că trebuie doar să părăsiți câmpurile goale.
Mai întâi introducem informații despre Inn și PPC (în partea de sus a paginii). Le puteți lua dintr-un certificat de înregistrare la autoritățile fiscale. În celulele goale rămase, am pus păcăliți. Innul și PPC-ul sunt prezente pe toate foile de formă, astfel încât să le completeze imediat în câmpurile corespunzătoare din alte pagini. Numărul paginii este scris în format "001", "002", "003".
"0 -" atunci când declarația primară;
Câmpul cu codul perioadei de impozitare este completat în conformitate cu dispozițiile prevăzute în ordinea completării. În declarația pentru anul pe care am pus "34". Apoi, specificăm anul de raportare (pentru care facem o declarație). În următoarele celule, punem codul inspecției dvs., de exemplu "5126". Pentru câmpul "La locația (contabilitate)", este necesar să se analizeze ordinea de a umple declarația și, în special, în a treia cerere la aceasta. La depunerea unei declarații la locația Ltd., am pus "210", la locul de reședință al IP - "120".
Mai departe în câmpul mare "contribuabil" pentru organizația i-am scris numele ca în documentele constitutive (de obicei, se pare că "Sunny Sunshikov's Societatea cu răspundere limitată), pentru IP - scrie pe deplin Phoe ca în pașaport.
Atenţie! Împărțim cuvintele (celule goale), celulele rămase de pe rândul non-complet uzat și rândurile goale sunt umplute sub docuri. Nu uitați că, în general, în toate celulele goale rămase trebuie să pună patrularii.
Specificați codul activităților sale pe okved.
Informații privind formul de reorganizare și umplutura de han / CPP, dacă este necesar, altfel, pur și simplu pune bordul.
Apoi, prescriem un număr de telefon de contact, numărul de pagini pe care se completează declarația și numărul de foi din aplicație (dacă nu există andocare).
Acum treceți la partea confirmării informațiilor. Ce este acolo pentru a scrie "1" sau "2"? Și cum să completați următoarele grafice? Totul depinde de situație.
Când informațiile confirmă contribuabilul însuși, atunci "1" este setat. Dacă sunteți, atunci liniile sunt indicate de numele managerului, atunci semnătura ar trebui să stea, data aplicării. Dacă sunteți IP, atunci numele scrisului nu mai este necesar (toate acestea sunt mai mari, deci va fi un tablou de bord), punem doar semnătura și data.
Când informațiile nu sunt confirmate de dvs. și declarația trece prin reprezentant, atunci "2" este setat. Dacă reprezentantul dvs. este fizic, atunci numele său este prescris, semnătura și data este pusă. În cazul în care reprezentantul este legal, atunci se prescrie PID-ul individualității autorizate de avocat. Această persoană își pune semnătura (nu uitați de dată). Apoi, numele entității juridice ar trebui să fie scrise și semnătura a fost certificată de sigiliul acestei organizații.
Domeniul următor trebuie să conțină un document care servește ca o confirmare a autorității reprezentantului (aceasta poate fi puterea obișnuită a avocatului, ordinea etc.). Aceste documente vor face o cerere la Declarație.
Secțiunea destinată lucrătorului fiscal nu atinge, toate celulele rămân goale acolo.
Aici este un exemplu de foaie de titlu plin, dar este mai bine să descărcați formularul complet pe linkul de mai sus:
De ce sărind secțiunea 1.1? Este deja necesar să se efectueze valoarea fiscală la plată, iar pentru aceasta, trebuie să completați mai întâi informațiile din secțiunea 2.1.1 și 2.1.2.
În forma anterioară a declarației pentru veniturile USN, a existat o secțiune 2.1, acum a fost împărțită în două părți. Care sunt aceste schimbări legate de? Faptul este că în 2015 au introdus o taxă comercială - cineva îl plătește deja, altcineva nu este. A fost introdusă, în mod natural, nu pentru toate activitățile, ci numai pentru cele referitoare la comerț. Conform legii, suma taxei de tranzacționare plătite poate fi luată pentru a deduce impozitul. Este logic că toate aceste calcule trebuie să fie prezentate acum în declarație. Cum să o facă? Să începem în ordine.
În primul rând, completați secțiunea 2.1.1 - este plină de toți plătitorii din venitul USN. Plătiți taxa de cumpărături sau nu - indiferent. În principiu, ordinea umplerii acestuia corespunde modului în care secțiunea 2.1 a fost completată într-o formă veche.
Deci, mergem pe rânduri:
102 - setați "1", dacă există angajați, "2" - dacă sunteți un IP și lucrați unul;
110-113 - Am pus sumele veniturilor primite. Vă rugăm să rețineți: sunt indicate în ruble și un rezultat în creștere!
120-123 - Am pus rata de impozitare utilizată. Conform ultimelor modificări, regiunile pot reduce rata pentru venituri USN, iar contribuabilii individuali pot utiliza, în general, o rată zero. În acest sens, în loc de un câmp cu un suport de 6% în forma veche, au apărut 4 câmpuri, unde trebuie să puneți rata de impozitare.
130-133 - Am pus sumele fiscale (de asemenea, printr-un rezultat tot mai mare!). Schimb pur și simplu veniturile din rândurile anterioare 110-113 la ratele de la corzile 120-123;
140-143 - Am pus suma contribuțiilor din perioadele la care reducem impozitul (de asemenea, printr-un rezultat tot mai mare).
Important! Pentru toate rândurile enumerate, există o serie de vârf de formula pentru calcul.
Exemplu: Sunteți NP - fără lucrători, veniturile din sferturi au ieșit din 150, 170, 170, 150 mii de ruble.
Și veniturile au fost obținute (în proporție egală) din două activități,dintre care unul a fost impozitat prin tranzacționare. Contribuții "pentru tine" ai plătit2018 anul trimestrial - 3 blocuri de acțiuni egale8 096 rublele și în trimestrul 4 -8 097 ruble (total32 385 ruble).Vom deduce pe deplin de impozitul acumulator, distribuind părți egale între cele două tipuri de activități (clauza 3.1 din art. 346.21 NK). În cazul în care IP este un angajator, atunci reducerea impozitului acumulator nu poate fi disponibilă mai mult de 50%.Supliment cu depășirea a 300 mii de ruble enumerate deja în2019 an.
Dacă in.2018 antaxa de tranzacționare a fost plătită integral, taxa acumulată va scădea și la suma sa. Principalul lucru trebuie respectat:
Astfel, în cazul în care colectarea de tranzacționare plătită nu este posibilă îngrijirea pe deplin, atunci este doar o parte a acesteia pentru o scădere.
| Codul liniei. | Valoare | |
| 110 | 150 000 | |
| 111 | 320 000 | |
| 112 | 490 000 | |
| 113 | 640 000 | |
| Rata de impozitare,% | ||
| 120 | 6,0 | |
| 121 | 6,0 | |
| 122 | 6,0 | |
| 123 | 6,0 | |
| 130 | 9 000 | |
| 131 | 19 200 | |
| 132 | 29 400 | |
| 133 | 38 400 | |
| 140 | 8 096 | |
| 141 | 16 192 | |
| 142 | 24 288 | |
| 143 | 32 385 | |
Rândurile 140-143 nu pot depăși liniile corespunzătoare 130-133. În cazul în care valoarea contribuțiilor la deducerea mai multor impozitare, indicăm suma egală cu impozitul.
Exemplu de umplere:
Această secțiune 2.1.1 este umplută. Ce să facă în continuare? Dacă nu sunteți o colecție de tranzacționare, atunci nu este necesar să completați secțiunea 2.1.2, puteți merge în siguranță la secțiunea 1.1. Dacă sunteți plătitor al colecției de tranzacționare, atunci va trebui să completați mai mult de 2.1.2.
Așa cum am spus, completați această secțiune numai celor care sunt recunoscuți de plătitorul colecției de tranzacționare. Ce ar trebui să se reflecte aici? Ca întotdeauna, mergem pe rânduri:
110-113 - Am pus rezultatul incremental al valorii veniturilor referitoare la activitățile taxei comerciale;
130-133 - Considerăm suma impozitului pe baza șirurilor de caractere 110-113 finalizate mai sus și rata de impozitare specificată în secțiunea 2.1.1;
140-143 - Punerea cantității de contribuții luate pentru deducere. Nu uitați că acestea sunt prezentate și numai în suma care se referă la activități cu care se plătește taxa comercială.
Foarte important! La completarea secțiunii 2.1.2 este foarte important să înțelegeți că rândurile 110-143 sunt incluse în liniile 110-143 din secțiunea 2.1.1. Înseamnă că:
150-153 - Lăsați suma colecției de tranzacționare practic plătite;
160-163 - Considerăm suma colecției de tranzacționare, pe care o putem lua pentru a deduce din impozit.
Deci, în exemplul nostru, comerțul vă aduce exact jumătate din venit. Primele de asigurare separate distribuim între două activități.
Suma trimestrială a colecției de tranzacționare plătite este de 1500 de ruble. Cum să completați secțiunea 2.1.2?
| Codul liniei. | Valoare |
| Veniturile cu un rezultat în creștere alcătuite: | |
| 110 | 75 000 |
| 111 | 160 000 |
| 112 | 245 000 |
| 113 | 320 000 |
| Valoarea impozitului (plata în avans) este egală cu: | |
| 130 | 4 500 |
| 131 | 9 600 |
| 132 | 14 700 |
| 133 | 19 200 |
| Valoarea primelor de asigurare pentru deducerea: | |
| 140 | 4 048 |
| 141 | 8 096 |
| 142 | 12 144 |
| 143 | 16 193 |
| Valoarea colecției de tranzacționare efectiv plătite: | |
| 150 | 1 500 |
| 151 | 3 000 |
| 152 | 4 500 |
| 153 | 6 000 |
| Valoarea taxei de tranzacționare plătite pentru deducerea: | |
| 160 | 452 |
| 161 | 1 504 |
| 162 | 2 556 |
| 163 | 3 007 |
Contribuțiile luate pentru deducerea, luați în considerare același mod la secțiunea 2.1.1.
Acum luăm în considerare rândurile 160-163. Pe ele există un indiciu în declarație, cum să numărați pe ele.
Această secțiune 2.1.2 este umplută și putem reveni la secțiunea 1.1.
Cum să completați aici în linie aici:
010 - Am pus codul OCTMO;
030, 060, 090 - Umpleți dacă în cursul anului locația sa schimbat (pentru Residence IP), dacă aceste evenimente nu au apărut - vor fi downkes;
Acum calculam sumele fiscale (conform exemplului nostru):
020 = 130 – 140 - 160 = 9 000 – 8 096 – 452 = 452
040 = 131 – 141 – 161 - 020 = 19 200 – 16 192 – 1 504 – 452 = 1 052
Dacă rezultatul este negativ, atunci am pus-o în 050 și 040 - Docking (o suprapunere fiscală a apărut).
070 = 132 – 142 – 162 – (020 + 040) = 29 400 – 24 288 – 2 556 – (452 + 1052) = 1 052
100 = 133 – 143 – 163 – (020 + 040 + 070) = 38 400 – 32 385 – 3 007 – (452 + 1 052 + 1 052) = 452
Îți reamintesc! În celule vom intra doar la numerele, celulele rămase și câmpurile complet goale - și au luptat.
Exemplu de umplere:
Dacă nu ați primit niciun fond sub formă de finanțare orientată - nu aveți nevoie de această foaie. Dacă ați primit - puneți codul de primire (există aplicații la comanda de umplere), data primirii și perioada în care aveți nevoie pentru a utiliza instrumentele, precum și costul acestora (total, perioada de care nu a expirat, Suma utilizată / neutilizată).
Completați informațiile despre fiecare intrare. În toate celelalte celule ar trebui să fie o bătălie. Nu uitați să puneți suma finală de mai jos.
Exemplu de umplere:
Pe paginile umplute de unde aveți nevoie, puneți semnături și date, toate verificați, acum documentul poate fi trecut. Date de livrare: 31 martie - pentru Jurlitz, 30 aprilie - pentru IP. Puteți trece declarația ca fiind cea mai personală (sau printr-un reprezentant) și prin poștă sau electronic.
Va fi zero dacă nu ați învățat activitate. Aceasta înseamnă că puneți toate informațiile din pagina de titlu (așa cum este descris mai sus), iar pe celelalte foi - Han / Cat, semnele contribuabilului, codul OCTMO. Nu mai aveți date. În consecință, toate celelalte celule (în cazul în care valoarea veniturilor, impozitelor, contribuțiilor) sunt completate cu docuri.
În principiu, totul este descris în articol în detaliu, dar dacă aveți în continuare întrebări, întrebați-le în comentarii, voi răspunde cu plăcerea. Vă doresc să livrați întotdeauna în timp util declarațiile și succesul în afaceri. De asemenea, vreau să spun că dacă nu doriți să umpleți totul cu mâinile, adică servicii specializate care fac cea mai mare parte a lucrării pentru dvs. Am scris despre un astfel de serviciu.
Puteți utiliza serviciul online direct pe site-ul nostru direct pe site-ul nostru direct pentru a calcula și formular automat o declarație pe HSN pentru anul 2018 și 2019 în formate PDF și Excel.
Notă: Forma declarației fiscale (la raportul pentru 2018), procedura de finalizare a acesteia și formatul de livrare în formă electronică sunt aprobate prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 02.26.2016 Nr. MMB-7-3 / [E-mail protejat]
Consultare gratuită privind impozitele
Declarația de Usn "Venituri minus costuri" (umplerea eșantionului).
Declarația privind USN este furnizată o dată pe an - după fiecare perioadă de impozitare. Raportarea trimestrială a USN nu este furnizată, dar trimestrial trebuie să nu uităm să plătească plăți în avans.
Termenul limită pentru punerea în funcțiune a Declarației privind USN pentru 2018 în 2019:
Notă: Termenul limită pentru punerea în funcțiune a Declarației privind USN pentru organizații în 2019 a fost amânată până la 1 aprilie, deoarece 31 martie se încadrează în ziua liberă.
Termenul limită pentru furnizarea Declarației privind USN pentru 2019 în 2020:
NotăÎn cazul închiderii PA sau eliminarea organizației, declarația trebuie adoptată în perioada de până la a 25-a zi a lunii următoare celei în care a fost întreruptă activitatea (în conformitate cu notificarea depusă la impozit autoritate).
Consultare gratuită privind impozitele IP
Următoarele amenzi sunt furnizate pentru punerea în funcțiune a declarațiilor privind USN:
Instrucțiuni oficiale pentru completarea declarației USN Puteți descărca pe acest link.
1. La completarea declarației ACN, este necesar să se indice sumele de plăți în avans (impozitul) ale USN, pe care ar trebui să le plătiți corect (adică în teorie) și nu cei pe care ați plătit-o sau nu ați beneficiat cu adevărat . În situația cu primele de asigurare, dimpotrivă, sunt indicate numai sumele plătite efectiv. Amenzile și sancțiunile din declarație nu sunt reflectate.
2. Declarația oferă partiții separate pentru USN 6% și USN 15% (secțiunea 1 și secțiunea 2). Plătitorii de Usn "Venituri" completează pagina de titlu, secțiunea 1.1, secțiunea 2.1.1, secțiunea 2.1.2 (la plata unei colecții de tranzacționare), secțiunea 3. Plătitorii USN "Venituri minus costurile" Completați pagina de titlu, secțiunea 1.2, secțiunea 2.2, secțiunea 3.
3. Secțiunea 3 este completată numai dacă proprietatea IP sau LLC primită, munca, serviciile în activități caritabile, încasările vizate, finanțarea direcționată (lista completă este prevăzută în Anexa nr. 5 a Instrucțiunii Oficiale din Declarația USN).
4. Este mai convenabil să umpleți prima secțiune a doua și numai atunci primul.
5. Toate sumele sunt indicate în întreaga ruble în conformitate cu regulile de rotunjire.
6. Toți indicatorii sunt înregistrați, pornind de la prima celulă (stânga), dacă orice celule din dreapta au rămas goale - sunt puse în ele.
7. Dacă suma este zero sau datele pentru umplerea câmpului lipsește, în fiecare celulă există un manechin.
8. Toate paginile trebuie să fie numerotate.
9. Numai foi sunt tipărite, care se referă la tipul de activitate (USN "Venituri" sau "Vineri minus costuri"). Acestea. Paginile goale nu trebuie să le ia.
10. Semnătura și semnarea datei în secțiunea 1.1 (pentru "venitul" UPN) sau în secțiunea 1.2 (pentru USN "Cheltuieli minus") trebuie să coincidă cu datele specificate pe pagina de titlu.
11. Imprimarea este neapărat accesibilă numai de către organizațiile care lucrează cu aceasta. În același timp, impresia este pusă numai pe pagina de titlu la locul de semnătură.
12. Nu este necesar să coaseți sau să fixați declarația (principalul lucru nu este de a strica transportatorul de hârtie, adică clipuri, dar capsatorul etc. Este mai bine să nu utilizați).
Camp Han" IP și organizațiile indică hanul, în conformitate cu certificatul primit la înregistrarea în autoritatea fiscală. În cadrul organizațiilor, hanul este format din 10 cifre, astfel încât atunci când se umple este necesar în celulele a doua pentru a pune batimente (de exemplu, "5004002010-").
Camp KPP." Umple numai organizațiile.
Camp Numărul de corecție" Este setat: "0-" (dacă pentru perioada de impozitare, declarația este închiriată pentru prima dată), "1-" (dacă este prima corecție), "2-" (dacă al doilea) etc.
Camp Perioada fiscală (cod)" Codul perioadei de impozitare este specificat pentru care declarația este predată:
Camp Anul de raportare" Acest câmp înregistrează anul (perioada de impozitare) pentru care este furnizată declarația. Acestea. Dacă o transmiteți în 2019 pentru 2018, trebuie să scrieți 2018.
Camp Se pare că autoritatea fiscală (cod)" Puteți afla codul IFX. De asemenea, IP poate găsi acest cod în notificarea înregistrării la autoritatea fiscală și organizațiile din anunțul de înregistrare a organizației rusești.
Camp la locația (contabilitate) (cod)" IP scrie "120", organizația "210".
Camp Contribuabil" Un antreprenor individual scrie complet prenume, nume, patronimic. Organizațiile sunt scrise numele lor complet.
Camp Codul tipului de activitate economică pe okved" Specificați orice cod din activitățile activităților USN. Puteți găsi acest cod într-un extras de la EGRIP (Egrul) sau un nou clasificator OKVED.
Notă, Atunci când solicitați o declarație de USN pentru 2018, acest cod trebuie specificat în conformitate cu noua versiune a Okved. Puteți traduce codul de la vechea ediție la unul nou, cu ajutorul serviciului nostru pentru a se potrivi cu codurile Okved.
Camp Formular de reorganizare, lichidare (cod)"Și câmp" INN / CPP organizație reorganizată" Aceste domenii completează numai organizațiile în caz de reorganizare sau lichidare.
Camp Numar de telefon de contact" Indicat în orice format.
Camp Pe paginile" În mod obișnuit, declarația este formată din trei pagini, deci trebuie să scrie "3-".
Camp cu documente sau copii corespunzătoare" Aici numărul de foi din documentele care sunt atașate declarației (de exemplu, avocatul reprezentantului). Dacă nu există astfel de documente, atunci puneți bordul.
Bloc " Puterea procurorului și completitudinea informațiilor specificate în această declarație».
În primul domeniu, este necesar să se indice: "1" (dacă declarația semnată de IP sau șeful organizației), "2" (dacă reprezentantul contribuabilului a semnat).
În câmpurile rămase ale acestui bloc:
Rândul "102". Specificați "1" (dacă IP sau LLC a completat plățile către persoane fizice, adică angajații angajați) sau "2" (dacă IP a lucrat singur în ultimul an).
Rânduri 110 - 113. Valoarea venitului este indicată de un rezultat în creștere:
Rândul "110"
Rândul "111"
Rândul "112"
Rândul "113"
Rândurile 120 - 123. Rata de impozitare este indicată (din 2016 poate fi redusă pe regiuni la 1%):
Rândul "120". Specificați rata de impozitare pentru primul trimestru.
Rândul "121". Specificați rata de impozitare pe jumătate.
Rândul "122". Specificați rata de impozitare timp de 9 luni.
Rândul "123". Specificați rata de impozitare a anului.
Rândurile 130 - 133. Cantitatea de valoare a veniturilor și a ratelor de impozitare pentru perioada corespunzătoare se calculează și indicată.
Rândul "130" rândul 110 x șir 120/100.
Rândul "131" row 111 x String 121/100.
Rândul "132" rOW 112 X String 122/100.
Rândul "133" rOW 113 X String 123/100.
Rândul 140 - 143. Specificați rezumatul incremental al valorii deducerilor fiscale care reduc plățile în avans și impozitul calculat mai sus.
Rândul "140"
Rândul "141"
Rândul "142"
Rândul "143". Specificați valoarea deducerii fiscale pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).
NotăDacă ați efectuat plăți persoanelor fizice (în linia 102 a indicat "1"), atunci prin lege nu puteți reduce plățile în avans și taxa fiscală mai mult de jumătate. Prin urmare, în acest caz, va trebui să vă asigurați că:
IP nu a plătit plățile către persoane fizice (în linia 102 indicată "2") poate reduce integral plățile și impozitul în avans. Prin urmare, corzile 140 - 143 pot fi egale (dar nu depășesc) șirurile 130 - 133, respectiv (dacă există suficientă cantitatea de deducere).
IP și organizațiile care sunt plătitorii de colectare a tranzacțiilor, în plus față de secțiunea 2.1.1 vor trebui să completeze în plus această secțiune 2.1.2. Rețineți că este alcătuită din două foi, iar prima sa foaie este umplută aproape identic la secțiunea 2.1.1.
Rândurile 110 - 113. indică valoarea veniturilor printr-un rezultat în creștere de la tipul de activitate al USN, pentru care se stabilește taxa comercială. Dacă sunteți angajat în activități de tranzacționare, duplicați venitul specificat în secțiunea 2.1.1.
Rândul "110". Specificați valoarea veniturilor pentru primul trimestru.
Rândul "111". Specificați valoarea venitului pe jumătate (suma pentru primul și al doilea trimestru).
Rândul "112". Specificați valoarea veniturilor timp de 9 luni (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "113". Specificați valoarea veniturilor pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).
Rânduri 130 - 133. Cantitatea de venituri și rata de impozitare din secțiunea 2.1.1 se calculează și indicată.
Rândul "130". Calculați și specificați plata în avans pentru primul trimestru: rOW 110 X String 120 Secțiuni 2.1.1 / 100.
Rândul "131". Calculați și specificați plata în avans în prima jumătate a anului: rOW 111 X String 121 Secțiuni 2.1.1 / 100.
Rândul "132". Calculați și specificați plata în avans timp de 9 luni: rOW 112 X String 122 Secțiuni 2.1.1 / 100.
Rândul "133". Calculați și specificați impozitul pe an: rOW 113 X String 123 Secțiuni 2.1.1 / 100.
Rândurile 140 - 143. indică rezumatul incremental al valorii deducerilor fiscale care reduc plățile în avans și impozitul calculat mai sus.
Rândul "140". Specificați valoarea deducerii fiscale pentru primul trimestru.
Rândul "141". Specificați valoarea deducere a impozitelor timp de o jumătate de an (suma pentru primul și al doilea trimestru).
Rândul "142". Specificați suma deducerilor fiscale timp de 9 luni (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "143". Specificați valoarea deducerii fiscale pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).Vă rugăm să rețineți dacă ați efectuat plăți persoanelor fizice (în linia 102 a indicat "1"), atunci în conformitate cu legea, nu puteți reduce plățile în avans și taxa fiscală mai mult de jumătate. Prin urmare, în acest caz, va trebui să vă asigurați că:
IP nu a plătit plățile către persoane fizice (în linia 102 indicată "2") poate reduce integral plățile și impozitul în avans. Prin urmare, corzile 140-143 pot fi egale (dar nu depăși) șiruri de caractere 130 -133, respectiv (dacă există suficientă cantitatea de deducere).
Rândurile 150 - 153. Specificați rezumatul incremental al taxei totale de tranzacționare pentru perioada corespunzătoare.
Rândul "150". Specificați suma colecției de tranzacționare plătite pentru primul trimestru (suma pentru primul și al doilea trimestru).
Rândul "151". Specificați valoarea colecției de tranzacționare plătită pentru prima jumătate a anului (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "152". Specificați valoarea colecției de tranzacționare plătite timp de 9 luni (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "153". Specificați valoarea colecției de tranzacționare plătită pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).
Rândurile 160 - 163. Sunt indicate sumele colectării tranzacționate plătite, ceea ce reduce plățile în avans și impozitul calculat mai sus.
Rândul "160" rânduri 130. (Aceasta sectiune) - rânduri 140. rânduri 150. rânduri 130. (din secțiunea 2.1.1) - rânduri 140. rânduri 130. (Aceasta sectiune) - rânduri 140. rândul 150..
Rândul "161". Verificați dacă condiția este adevărată: rezultatul rânduri 131. (Aceasta sectiune) - rânduri 141. (Această secțiune) trebuie să fie mai mică rânduri 151.și ar trebui să fie, de asemenea, mai puțin sau egal cu rezultatul rânduri 131. (din secțiunea 2.1.1) - rânduri 141. (De la secțiunea 2.1.1). Dacă condiția este validă, atunci specificați rezultatul rânduri 131. (Aceasta sectiune) - rânduri 141. (Această secțiune), în caz contrar, pur și simplu specificați rândul 151..
ROW "162". Verificați dacă condiția este adevărată: rezultatul rânduri 132. (Aceasta sectiune) - rânduri 142. (Această secțiune) trebuie să fie mai mică rânduri 152.și ar trebui să fie, de asemenea, mai puțin sau egal cu rezultatul rânduri 132. (din secțiunea 2.1.1) - rânduri 142. (De la secțiunea 2.1.1). Dacă condiția este validă, atunci specificați rezultatul rânduri 132. (Aceasta sectiune) - rânduri 142. (Această secțiune), în caz contrar, pur și simplu specificați rândul 152..
Rândul "163". Verificați dacă condiția este adevărată: rezultatul rândurile 133. (Aceasta sectiune) - rânduri 143. (Această secțiune) trebuie să fie mai mică rânduri 153.și ar trebui să fie, de asemenea, mai puțin sau egal cu rezultatul rândurile 133. (din secțiunea 2.1.1) - rânduri 143. (De la secțiunea 2.1.1). Dacă condiția este validă, atunci specificați rezultatul rândurile 133. (Aceasta sectiune) - rânduri 143. (Această secțiune), în caz contrar, pur și simplu specificați rândul 153..
Rândul "010", rândul "030", rândul "060", rândul "090". În aceste rânduri, este indicat codul OCTMO al reședinței SIP sau al locului (adresa juridică) LLC. În același timp, numai șirul 010 trebuie să fie completat obligatoriu. Rândurile 030, 060 și 090 sunt ocupate, dacă, în cursul anului, antreprenorul și-a schimbat locul, o reședință sau o organizație și-a schimbat locația. În caz contrar, ele sunt puse în bătălii.
Rândul "020". Dacă nu sunteți plătitor al colecției de tranzacționare, atunci calculați formula rândul 130. – rândul 140. Și dacă rezultatul sa dovedit mai mult zero, apoi specificați această sumă.
rândul 130. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 140. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 160. (De la secțiunea 2.1.2) și dacă rezultatul sa dovedit mai mult zero, apoi specificați această sumă.
Rândul "040" rândul 131. – rândul 141. – rândul 020.
Dacă plătiți o colecție de tranzacționare, calculați formula rândul 131. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 141. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 161. (de la punctul 2.1.2) - rândul 020. Și dacă rezultatul sa dovedit mai mult zero, apoi specificați această sumă. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți filme, iar valoarea rezultată (fără un semn minus) este transferată la ora 050.
Rândul "050"
Rândul "070". Dacă nu sunteți o taxă de tranzacționare, calculați formula rândul 132. – rândul 142. – rândul 020. – rând 040. + rândul 050.
Dacă plătiți o colecție de tranzacționare, calculați formula rândul 132. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 142. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 162. (de la punctul 2.1.2) - rândul 020. – rând 040. + rândul 050. Și dacă rezultatul sa dovedit mai mult zero, apoi specificați această sumă. Cu un rezultat negativ, în această linie este necesar să se punem murdar și să transferați valoarea (fără minus) la 080.
Rândul "080"
Rândul "100". Dacă nu sunteți o taxă de tranzacționare, calculați formula rândul 133. – rândul 143. – rândul 020. – rând 040. + rândul 050. – rând 070. + rând 080.
Dacă plătiți o colecție de tranzacționare, calculați formula rândul 133. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 143. (din secțiunea 2.1.1) - rândul 163. (de la punctul 2.1.2) - rândul 020. – rând 040. + rândul 050. – rând 070. + rând 080. Și dacă rezultatul sa dovedit mai mult zero, apoi specificați această sumă. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți dantură și să transferați valoarea (fără minus) la 110.
Rândul "110"
Rândurile 210 - 213. indică valoarea veniturilor printr-un rezultat în creștere:
Rândul "210". Specificați valoarea veniturilor pentru primul trimestru.
Rândul "211". Specificați valoarea venitului pe jumătate (suma pentru primul și al doilea trimestru).
Rândul "212". Specificați valoarea veniturilor timp de 9 luni (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "213". Specificați valoarea veniturilor pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).
Rândurile 220 - 223. Este indicat de cantitatea de cheltuieli printr-un rezultat în creștere (aici puteți include, de asemenea, diferența dintre impozitul minim și taxa, calculată în ordinea generală plătită în anii anteriori):
Rândul "220". Specificați suma cheltuielilor pentru primul trimestru.
Rândul "221". Specificați cantitatea de cheltuieli pe jumătate (suma pentru primul și al doilea trimestru).
Rândul "222". Specificați cantitatea de cheltuieli de 9 luni (suma pentru primul, al doilea și al treilea trimestru).
Rândul "223". Indicați cantitatea de cheltuieli pentru anul (suma pentru primul, al doilea, al treilea și al patrulea trimestru).
Rând "230". Dacă ați avut o pierdere pentru anii anteriori, specificați suma la care doriți să reduceți baza de impozitare. În același timp, venitul de mai sus trebuie să depășească costurile anului de raportare.
Rândul 240 - 243. Baza fiscală este calculată și indicată (adică diferența dintre venituri și cheltuieli pentru perioada corespunzătoare):
Rândul "240". Calculați prin formula string 210 Stroke 220 Și să precizeze valoarea bazei de impozitare pentru primul trimestru. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți un tablou de bord, iar valoarea rezultată (fără un semn minus) este transferată la timp 250.
Rândul "241". Calculați prin formula string 211 Stroke 221 Și să precizeze valoarea bazei de impozitare timp de o jumătate de an. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți dantură și transferați la valoarea obținută (fără un semn de minus) la data 251.
Rândul "242". Calculați prin formula rândul 212 - Linia 222 Și să precizeze valoarea bazei de impozitare timp de 9 luni. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți andocarea, iar valoarea rezultată (fără un semn minus) este transferată la data 252.
Rândul "243". Calculați prin formula rândul 213 - Linia 223 - Linia 230 Și să precizeze valoarea bazei de impozitare a anului. Cu semnificație zero Această linie este setată "0". Cu un sens negativ În această linie, trebuie să puneți murdar și transferați valoarea (fără minus) la 252.
Rândurile 250 - 253. Cantitățile pierderilor sunt indicate dacă oricare dintre rândurile 240 - 243 s-au dovedit a fi negative:
Rândul "250". Umplut în valoarea rândului 240 (fără un semn minus), dacă sa dovedit a fi negativă.
Rândul "251". Umplut în valoarea rândului 241 (fără un semn minus), dacă sa dovedit a fi negativ.
Rândul "252". Umplut în valoarea rândului 242 (fără un semn minus), dacă sa dovedit a fi negativă.
Rândul "253". Umplut în valoarea rândului 243 (fără un semn minus), dacă sa dovedit a fi negativ.
Rânduri 260 - 263. Indicați prețul ratei de impozitare pe perioada de raportare (fiscală) care acționează în regiunea dvs. (subiecții Federației Ruse au dreptul de a stabili o ofertă de la 5% la 15%). În majoritatea subiecților, se utilizează o rată de 15%.
Rândurile 270 - 273. Lucrarea bazei de impozitare pentru perioada corespunzătoare și rata de impozitare se calculează și indică. Dacă în linii 240 -243 Docking, apoi în liniile corespunzătoare 270-273, trebuie, de asemenea, să puneți murdar.
Rândul "270". Calculați prin formula rOW 240 X String 260: 100 Și să precizeze plata în avans pentru primul trimestru.
Rândul "271". Calculați prin formula rOW 241 X String 261: 100 Și să specificați plata în avans pe jumătate.
Rândul "272". Calculați prin formula rOW 242 X String 262: 100 Și să specificați plata în avans timp de 9 luni.
Rândul "273". Calculați prin formula rând 243 x string 263: 100 Și să precizeze impozitul pe an.
Rândul "280". Calculați prin formula rândul 213 x 1/100 Și specificați taxa minimă.
NotăLinia 280 trebuie să fie completă, chiar dacă, până la sfârșitul anului, nu vi se cere să plătiți taxa minimă.
Rândul "010", rândul "030", rândul "060", rândul "090". În aceste rânduri, este indicat codul OCTMO al reședinței SIP sau al locului (adresa juridică) LLC. În același timp, doar o linie de 110 ar trebui completată obligatorie. Rândurile 030, 060 și 090 sunt ocupate, dacă, în cursul anului, antreprenorul și-a schimbat locul de reședință sau organizația și-a schimbat locația. În caz contrar, ele sunt puse în bătălii.
Dacă codul OCMO este format din 8 caractere, atunci trei celule libere din dreapta sunt umplute cu andocare (de exemplu, "12345678-"). Cod OKTMO Puteți învăța utilizarea.
Rândul "020". Specificați valoarea de la rânduri 270..
Rândul "040". Calculați prin formula rOW 271 - ROW 020 Și să precizeze suma de plată în avans timp de o jumătate de an. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți filme, iar valoarea rezultată (fără un semn minus) este transferată la ora 050.
Rândul "050". Completat valoarea de la linia anterioară 040, în cazul în care valoarea din acesta sa dovedit mai mică decât zero, altfel aruncată.
Rândul "070". Calculați prin formula rOW 272 - ROW 020 - ROW 040 + ROW 050 Și să precizeze suma plății în avans timp de 9 luni. Cu un rezultat negativ, în această linie este necesar să se punem murdar și să transferați valoarea (fără minus) la 080.
Rândul "080". Completat valoarea de la linia anterioară 070, în cazul în care valoarea din acesta sa dovedit mai mică decât zero, în caz contrar downtkes.
Rândul "100". Calculați prin formula rOW 273 - ROW 020 - ROW 040 + ROW 050 - ROW 070 + ROW 080 Și să precizeze suma impozitului pe an. Cu un rezultat negativ, în această linie, trebuie să puneți dantură și să transferați valoarea (fără minus) la 110.
Rândul "110". Completat valoarea de la linia anterioară 100, în cazul în care valoarea din ea sa întâmplat mai puțin de zero, altfel aruncată.
Rândul "120". Umplut dacă valoarea șirului 280 sa dovedit a fi mai mare decât valoarea liniei 273. calculată prin formula rOW 280 - ROW 020 - ROW 040 + ROW 050 - ROW 070 + ROW 080. Cu un rezultat negativ, în această linie este necesar să se facă murdar în această linie și să transfere valoarea (fără marcaj minus) la 110. Aceasta înseamnă că, în detrimentul impozitului minim, numărați plățile în avans plătite (aceasta este necesar să se ofere în IFN într-o formă arbitrară o declarație privind clasamentele la care atașați copii ale documentelor care confirmă plata plăților în avans).
Această secțiune este de referință și introdusă începând cu anul 2015 în noua declarație de USN.
Contribuabili care nu au primit proprietăți (inclusiv numerar), muncă, servicii în activități caritabile, chitanțe vizate, finanțare orientată (alineatele (1) și (2) din Codul Fiscal al Federației Ruse) nu este necesară.
Declarația este prezentată Inspectoratului Fiscal:
Adresa și datele de contact ale IFT-urilor pot fi găsite utilizând acest serviciu.
Declarația privind USN poate fi servită în trei moduri:
Notă: Să depună o declarație prin reprezentant - IP trebuie să emită o putere notară a avocatului, iar organizațiile scriu o putere în scris simplă (cu semnătura capului și a tipăririi).
NotăLa depunerea unei declarații în formularul de hârtie, unele IFT-uri pot solicita:
Aceste cerințe nu se bazează pe Codul fiscal al Federației Ruse, ci în practică, eșecul lor poate duce la o încercare nereușită de a trece declarația.
Pentru a umple declarația zero privind "Veniturile" USN au nevoie de:
Pentru a umple declarația zero privind nevoia de "venituri minus" USN ".
