N p / p	Nume indicator	Formula de calcul	Economic conţinut	Notă
1	2	3	4	5
1	Coeficient neprofitabil credit operațiuni	Pierderi din împrumut / Dimensiunea medie restanțe împrumuturi, pierderi pe împrumuturi = Suma pierdut procent și comisioane pentru serviciu conturi de împrumut + Format asigurarea împrumutului	Caracterizează media generală factor de pierdere pe tot parcursul împrumutului portofoliu	Folosit de de asemenea pentru a evalua calitatea activelor borcan. De reglementare sens vag și diferit pt toate băncile și țări
2	Coeficient credit risc	(Împrumut datorie - Rezerva estimată pentru posibile pierderi în împrumuturi) - Împrumut îndatorare	Reflectează măsura risc de credit, acceptat de bancă, caracterizează calitate credit portofoliu bancar	Cu atât mai mult sens indicator și mai aproape de unul, cu atât mai bine calitate credit portofoliu din punct punctul său de vedere recidiva
3	Coeficient acoperiri pierderi pe împrumuturi	Rezervați pentru posibil pierderi din împrumut / Depasit împrumut îndatorare	Caracterizează nivel Securitate financiar rezultate bancare din pierderi în legătură nerambursarea creditelor	Optim sens indicator> 1
4	Coeficient cumulativ credit risc	Încet și prelungit împrumuturi / Proprie fonduri (capital) borcan	Caracterizează Grad de protecție banca din cumulativ risc de credit	-
5	Maxim dimensiunea riscului pentru un împrumutat	Suma cumulată cerințe bancare pentru împrumutat sau grup împrumutați înrudiți la împrumuturi și găzduit depozite / Proprie fonduri (capital) borcan	Caracterizează dependență bancară din bonitatea creditului un împrumutat sau grupuri legate de debitorii	Maxim admisibil sens standard - 25%
6	Standard risc proprii bilete la ordin angajamente	Eliberată facturi proprii și acceptări / Proprie fonduri (capital) borcan	-	Maxim admisibil sens standard - 100%

Pentru a atenua consecințele nerespectării creditului, banca poate folosi două opțiuni:
1) creați o rezervă pentru posibile pierderi de împrumut;
2) stabiliți un preț pentru un împrumut pentru a acoperi eventualele pierderi.
Prima opțiune este obligatorie pentru bancă, deoarece este legal stabilită prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 26 martie 2004 N 254-P „Cu privire la procedura de formare a rezervelor de către instituțiile de credit pentru posibile pierderi pe împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente. " Cu această practică de asigurare împotriva riscurilor de credit, atunci când se analizează eficacitatea operațiunilor de credit, este necesar să se evalueze valorile indicatorilor care caracterizează riscul operațiunilor de credit. Valorile indicatorilor pot fi găsite după cum urmează:
1) împărțiți marja dobânzii la soldurile medii ale datoriei împrumutului, la care se plătesc dobânzi și principal;
2) soldurile medii ale împrumuturilor restante, la care nu se plătesc dobânzi și principal, împărțite la soldurile medii ale împrumuturilor restante (coeficient de risc de credit);
3) soldurile datoriilor restante la datoria principală sunt împărțite la soldurile medii ale împrumuturilor restante;
4) anulați împrumuturile în detrimentul rezervei împărțite la soldurile medii ale împrumuturilor restante;
5) provizionul pentru posibile pierderi de împrumut este împărțit în împrumuturi nestandardizate.
Provizioanele pentru posibile pierderi la împrumuturi se formează în detrimentul deducerilor atribuite cheltuielilor băncii. Astfel, profitul băncii scade cu valoarea împrumuturilor nerambursate amortizate în detrimentul rezervei, iar profitul perioadei de raportare scade cu valoarea rezervelor create pentru împrumuturi, a căror perioadă de rambursare nu a expirat în perioadă de raportare. În plus, chiar și atunci când se acumulează o rezervă suficientă, prezența fondurilor reale în cuantumul rezervei create nu este controlată de bancă. În cazul nerambursării împrumutului, banca poate să nu le aibă.
În consecință, crearea unei rezerve trebuie însoțită în mod necesar de prezența unui titlu de împrumut (garanție, garanții etc.). Dezavantajele metodei de protecție împotriva riscurilor de credit nu sunt tipice celei de-a doua metode, bazată pe determinarea prețului împrumutului, luând în considerare riscul nerambursării și nivelul necesar de rentabilitate a capitalului propriu. Necesitatea aplicării celui de-al doilea curs de acțiune este determinată de obiectivul stabilit de bancă.
Atunci când se efectuează o analiză situațională și se monitorizează portofoliul de credite, identificarea clienților cu un volum de datorii comparabil cu capitalul băncii (de exemplu, mai mult de 5% din capital) este necesară pentru a identifica în timp util riscul de credit potențial.
Etapa finală a evaluării riscului de credit poate fi o evaluare a valorii reale de piață a împrumuturilor și valorilor mobiliare ale băncii. În funcție de clasa de împrumuturi, pe baza analizei implementării riscurilor de credit, se determină ponderea posibilă a pierderilor asupra acestora (luând în considerare vânzarea garanțiilor existente). Valoarea portofoliilor de valori mobiliare este determinată pe baza cotațiilor de piață existente și a previziunilor acestora.

Gestionarea riscului de credit este principala sarcină a băncilor și a altor instituții de credit. Nerambursările parțiale sau complete nejustificate ale organismului, precum și procentajul procentului în intervalul de timp stabilit, este unul dintre principalele motive pentru pierderile instituțiilor financiare.

Gestionarea riscului de credit constă din mai multe etape. În primul rând, se determină costul fondurilor împrumutate, se formulează principiile de lucru cu portofoliul de credite și sunt prescrise principalele dispoziții ale politicii de credit. Următoarea etapă este monitorizarea și analiza amănunțită a bonității, precum și lucrul cu debitorii cu probleme. În etapa finală, se efectuează o analiză a eficacității muncii efectuate.

Evaluarea riscului de credit

Evaluarea riscului de credit - suma maximă a pierderii pe care banca o permite pentru o anumită perioadă de timp cu o probabilitate precalculată. Printre cauzele frecvente ale pierderii se numără o scădere a valorii portofoliului de credite, care are loc ca urmare a pierderii complete sau parțiale a solvabilității unui număr mare de împrumutați.

Conceptul de evaluare calitativă implică colectarea celor mai detaliate informații despre împrumutați. Mai mult, pe baza datelor obținute, sunt analizate stabilitatea financiară a unui potențial client, lichiditatea garanției, activitatea comercială și alți indicatori similari.

Riscurile de credit ale unei instituții de credit

Riscurile de credit ale unei instituții de credit sunt înregistrate în contextul individual și în scara întregului portofoliu de credite. În acest din urmă caz, se folosește termenul de risc de credit cumulat. Pentru a minimiza posibilele pierderi, organizațiile creditoare dezvoltă o politică de credit. Documentul include o schemă optimizată pentru organizarea activităților, precum și o serie de măsuri de control asupra procesului de creditare.

Un portofoliu echilibrat de credite este considerat cel mai puțin expus riscurilor. Are împrumuturi cu randament ridicat și împrumuturi sigure care se suprapun împrumuturi cu o probabilitate mai mare de nerambursare.

Tehnici de risc de credit

Esența metodelor de risc de credit constă în utilizarea consecventă a acestora ca etape ale procesului de creditare. În fiecare etapă, unui anumit grup de angajați ai instituției de credit i se atribuie sarcini care vizează minimizarea riscurilor potențiale de credit. În acest context, un set de metode secvențiale este considerat un algoritm de gestionare a riscurilor în contextul unui împrumut specific:

• Analiza nivelului de solvabilitate al potențialilor împrumutați.
• Evaluarea și analiza creditului.
• Structurarea împrumutului.
• Prelucrarea împrumuturilor.
• Control asupra împrumutului și garanției emise.

Riscul bancar de credit

Fiecare operațiune de emitere a împrumutului implică un risc de credit bancar. Din acest motiv, sistemul de gestionare a riscului de credit pe mai multe niveluri vizează în primul rând reducerea implicitelor totale sau parțiale ale fondurilor împrumutate. Procesul are loc în mai multe etape:

• Determinarea ratingului de credit al debitorului și a nivelului de solvabilitate al acestuia.
• Diversificarea clienților băncii pe grupuri, nivel de venit etc.
• Asigurarea împrumutului.
• Formarea fondurilor de rezervă pentru acoperirea pierderilor.
• Organizarea activității întreprinderii creditoare menită să minimizeze riscurile de credit.

Riscul de credit al împrumutatului

Riscul de dobândă al împrumutatului apare mai des decât alții. Acest lucru se explică prin faptul că venitul fiecărui client individual al băncii nu este legat de mărimea ratei dobânzii stabilite pentru împrumut.

Dacă rata dobânzii crește, suma plăților lunare ajunge adesea la niveluri critice și reprezintă cea mai mare parte a veniturilor debitorului.

Riscurile valutare asociate cu o scădere accentuată a cursului de schimb al monedei naționale nu sunt mai puțin periculoase. Există adesea cazuri în care, datorită volatilității ridicate a cotațiilor valutare, debitorii își pierd în general capacitatea de a rambursa un împrumut luat mai devreme. O situație similară apare cel mai adesea cu.

Riscul de credit comercial

Riscul de credit comercial pentru un antreprenor este potențialul de pierderi și daune în cursul activităților comerciale, care duc la nerambursarea totală sau parțială a sumei împrumutului. Un tip similar de risc pentru creditor este reducerea nivelului de venit pe care se baza banca sau altă organizație. Riscul de credit comercial al instituțiilor financiare este, de asemenea, considerat a fi o creștere neplanificată a costului de deservire sau rambursare a împrumuturilor emise. Pentru ambele părți, riscul de credit comercial amenință să minimizeze rentabilitatea așteptată.

Motive de risc de credit

Printre principalele motive ale riscului de credit se numără incertitudinea creditorului în ceea ce privește solvabilitatea și responsabilitatea debitorului. Nerespectarea condițiilor și depășirea condițiilor contractului de împrumut sunt posibile în următoarele cazuri:

• Debitorul nu poate genera suma necesară a fluxului de numerar. Acest lucru se datorează unei nefericite coincidențe a circumstanțelor, precum și din motive economice și politice.
• Creditorul nu este sigur cu privire la obiectivitatea evaluării valorii și lichidității bunului gajat.
• Afacerea împrumutatului suferă pierderi din cauza riscurilor comerciale comune.

Tipuri de risc de credit

Cele mai frecvente tipuri de riscuri de credit:

• Riscuri geografice - asociate cu emiterea de împrumuturi într-o anumită regiune sau țară.
• Riscurile politice sunt provocate de o situație politică instabilă în stat, un nivel ridicat de corupție în guvern și reduc solvabilitatea debitorilor.
• Riscurile macroeconomice sunt asociate cu o scădere a ratei de dezvoltare a economiei de stat, o scădere a PIB-ului și o încetinire a creșterii anumitor sectoare ale economiei naționale.

Există, de asemenea, inflaționiste, sectoriale, legislative și riscuri de modificare a ratei de actualizare.

Reducerea riscului de credit

Limitarea este considerată a fi cel mai comun mod de a reduce riscul de credit. Cu ajutorul unei scheme bine gândite, este posibil să se limiteze semnificativ dimensiunea pierderilor și pierderilor așteptate. Nivelul de risc al fiecărui împrumut diferă în funcție de tipul de garanție, de utilizarea preconizată a fondurilor de credit și de momentul emiterii. Limitarea ajută la limitarea riscurilor de trezorerie. De exemplu, efectul termenului de emitere se reflectă nu numai asupra împrumutului, ci și asupra lichidității unei bănci comerciale în ansamblu, dacă nu este legată de condițiile anumitor datorii. Limitarea ajută la rezolvarea problemelor de diversificare a garanțiilor și a debitorilor.

Componentele riscului de credit

În conformitate cu orientările internaționale pentru activități bancare, Basel II distinge următoarele componente ale riscului de credit:

• Prima componentă include metode și se bazează pe două abordări pentru calcularea riscurilor potențiale de credit.
• A doua componentă conține o listă de recomandări și principii prin care instituțiile de credit gestionează și exercită controlul asupra riscurilor.
• A treia componentă se numește „disciplină de piață” și este destinată să completeze cele două componente anterioare. El formulează o listă de cerințe pentru divulgarea informațiilor. Cu ajutorul informațiilor obținute, creditorul oferă o evaluare obiectivă a potențialului împrumutat în funcție de o serie de parametri.

Evaluarea exactă și promptă a riscului de credit este cea mai urgentă sarcină pentru o bancă comercială; creșterea rentabilității activităților bancare depinde în mare măsură de acuratețea și eficiența acesteia. Evaluarea riscului de credit este primul pas în sistemul de management al riscului. Evaluarea riscurilor se bazează pe minimizarea acestora.

În procesul de evaluare a riscului de credit, banca împarte clienții în funcție de gradul de risc, pe baza căruia ia o decizie cu privire la posibilitatea de a împrumuta și, de asemenea, stabilește limita de creditare. Pe lângă cele de mai sus, valoarea dobânzii la împrumut depinde și de amploarea riscului de credit.

Diferite proceduri de evaluare a riscurilor se bazează pe concepte precum:

Probabilitatea de nerambursare (probabilitatea cu care împrumutatul se poate afla într-o stare de insolvență pentru o anumită perioadă de timp);

Migrația creditului (modificarea ratingului creditului debitorului);

H suma expusă riscului de credit (suma totală a datoriilor debitorului față de bancă);

Nivelul pierderilor în caz de neplată (suma care poate fi pierdută în caz de insolvență);

Astăzi, există două metode principale de evaluare a riscului de credit, care pot fi aplicate atât separat, cât și în combinație:

H opinia subiectivă a experților sau a ordonatorilor de credite cu privire la gradul de risc de credit;

Sisteme automate de notare - calcularea riscului de credit utilizând un model matematic.

Atunci când efectuează o evaluare expertă, orice bancă în evaluarea riscului de credit folosește propriile sale metode, totuși, există principii comune tuturor băncilor. De obicei, procesul de evaluare a riscului de credit poate fi împărțit în trei etape:

H Evaluarea preliminară a riscurilor.

H Evaluarea cantitativă a riscului de credit.

H Luarea unei decizii privind emiterea (neemiterea) unui împrumut. În cazul emiterii - calculul ratei dobânzii.

În etapa de evaluare preliminară, se evaluează bonitatea debitorului.

În practica bancară rusă, bonitatea unui împrumutat este înțeleasă ca capacitatea unei persoane juridice sau a unei persoane de a-și achita obligațiile în totalitate și la timp. În practica bancară occidentală, bonitatea este interpretată ca dorința împrumutatului, combinată cu capacitatea de a rambursa în timp util obligația emisă și este exprimată prin abrevierea WAS, unde W (viclenia) este dorința, A (abilitatea) este o oportunitate, S ( stabilitate) este stabilitate.

În același timp, analiza debitorului se efectuează în mai multe direcții: evaluarea reputației comerciale a debitorului, evaluarea calității managementului, evaluarea stării financiare, evaluarea fluxului de numerar.

Atunci când se evaluează reputația afacerii, se studiază istoria dezvoltării companiei împrumutate, poziția pe piață, conformitatea principalilor indicatori economici ai întreprinderii cu nivelul mediu al industriei. Sursa informațiilor este ziarele, revistele, publicațiile de pe internet, precum și documentele primite de la împrumutat însuși, inclusiv situațiile financiare și acordurile cu partenerii. Dacă vorbim despre un împrumutat - o persoană fizică, atunci se ia în considerare istoricul creditului împrumutatului.

Atunci când evaluează calitatea managementului, băncile acordă atenție caracteristicilor managerilor întreprinderii, cum ar fi educația, experiența profesională, în acest scop, banca poate solicita fișiere personale și relua de la împrumutat. În caz de îndoială, băncile pot verifica informațiile primite.

Evaluarea stării financiare se efectuează pe baza rapoartelor de gestiune și contabilitate prezentate băncii: se analizează structura activelor și pasivelor companiei, se determină ponderea capitalului atras în pasive și se calculează raporturile financiare.

Există 5 grupuri principale de rapoarte financiare (conform metodologiei Băncii Mondiale):

1) Rapoarte de lichiditate.

Aici pot fi calculate raporturile lichidității curente, lichidității rapide (operaționale).

Formula generală pentru calcularea raportului de lichiditate poate fi prezentată după cum urmează:

Raportul de lichiditate = active / pasive,

unde activele și pasivele pot fi grupate într-o compoziție diferită în funcție de direcția de analiză.

2) Raporturile de eficiență sau cifra de afaceri a stocurilor (creanțe, capital fix, active etc.) ne permit să evaluăm eficiența managementului companiei folosind activele sale. Cifra de afaceri a capitalului fix și a activelor este luată în considerare atunci când un client primește împrumuturi pentru investiții de capital și în împrumuturi pe termen lung. La evaluarea bonității, nu se evaluează valoarea coeficienților, ci dinamica acestora (cifra de afaceri încetinește sau accelerează).

3) Raportul de levier financiar (numit și raportul de levier, indicatorul datoriei) arată modul în care riscul este distribuit între capitalurile proprii și fondurile împrumutate, între acționarii (acționarii) societății și creditorii săi. Cu cât este mai mare raportul dintre fondurile împrumutate și proprietățile proprietarilor firmei, cu atât este mai mare riscul împrumutătorilor și cu atât mai precaută ar trebui să fie banca cu privire la emiterea de noi împrumuturi.

În caz de faliment al unei companii foarte îndatorate, șansele ca creditorul să-și restituie investiția vor fi foarte mici. Pentru a evalua datoria, în primul rând, se calculează raportul de acoperire a mijloacelor fixe.

Raport de acoperire = active fixe / capitaluri proprii

Arată ce parte a activelor fixe este finanțată prin capitaluri proprii.

4) Raporturile de rentabilitate (profitabilitate) indică eficiența generală a companiei, politica de succes a managementului acesteia și serviciile individuale. La calcularea indicatorilor de rentabilitate, profitul net este comparat cu parametri precum valoarea vânzărilor, activelor și capitalului social al companiei.

5) Raportul de rambursare a datoriilor măsoară capacitatea companiei de a-și achita datoria curentă prin generarea de numerar în cursul operațiunilor sale. Principalul indicator al stabilității financiare a unei întreprinderi este capacitatea sa de a plăti dobânzi și datoria principală a împrumuturilor primite. Pentru o analiză detaliată este compilat un tabel al fluxului de numerar. Dar o metodă mai simplă și mai eficientă este calcularea ratelor de rambursare a datoriilor. Acesta este în primul rând raportul fluxului de numerar:

Raportul fluxului de numerar pentru perioada = (profit net + amortizare - dividende) / (împrumuturi cu scadență în perioada respectivă)

Acest raport pentru perioada selectată arată cât de mult din fluxurile de numerar ale companiei din operațiuni vor fi necesare pentru a acoperi principalul și dobânzile la împrumuturile care se maturizează în această perioadă. Cu cât acest raport este mai mic, cu atât este mai mică „marja de siguranță” pentru rambursarea datoriilor. În teorie, un coeficient egal cu unul oferă unei companii stabilitate financiară.

Banca evaluează și analizează fluxurile de trezorerie ale companiei pe baza rapoartelor contabile și de gestionare a fluxurilor de trezorerie.

Analiza valorii fluxurilor de numerar ale împrumutatului vă permite să determinați suficiența sau excesivitatea diferitelor tipuri de active și pasive, să stabiliți nivelul întreprinderii și să identificați dacă are suficient numerar pentru a rambursa împrumuturile bancare și dobânzile aferente acestora.

Pentru analiza fluxurilor de numerar, se utilizează următoarele: date din formularul nr. 2 „Situația profitului și pierderilor” și formularul nr. 4 „Situația fluxului de numerar” al situațiilor financiare periodice, decodificarea cifrei de afaceri a debitorului pe conturi curente (de decontare) și extrase bancare pentru conturile de client specificate.

În prima etapă a analizei, se determină suma lunară medie a încasărilor din vânzări pentru ultimele trei luni calendaristice complete, care se reflectă în linia 010 din formularul nr. 2.

Veniturile din vânzarea împrumutatului constau atât din încasări în numerar către conturile sale bancare, cât și din compensare și alte sume care nu sunt însoțite de mișcarea de numerar pe care o are de fapt compania și pe care o poate folosi pentru rambursarea împrumuturilor acordate acesteia. Prin urmare, un indicator important este suma încasărilor efective de numerar în conturile curente și de decontare ale clientului la băncile rusești.

Datele privind încasările în numerar în conturile debitorului pot fi obținute fie pe baza unui set de extrase din conturile clientului, fie în conformitate cu datele din formularul nr. 4 din situațiile financiare.

După determinarea sumei totale a încasărilor în numerar în conturile debitorului, este necesar să se constate sezonalitatea și regularitatea acestora. Sezonalitatea încasărilor de numerar este înțeleasă ca modificarea valorii totale a fondurilor care vin în contul clientului într-un anumit trimestru, iar regularitatea este, în consecință, modificarea fluxului de numerar din trimestrul respectiv. O astfel de analiză permite, în primul rând, să identifice tiparele sezoniere în activitățile împrumutatului (dacă există) și, în al doilea rând, să își facă o idee despre cât de bine sunt ajustate activitățile sale financiare și economice și, în plus, să înțeleagă principalele cicluri a întreprinderii. Dacă există fluctuații sezoniere în activitățile împrumutatului, atunci este necesar să vă asigurați că sfârșitul contractului de împrumut nu are loc în momentul celor mai mici încasări de numerar.

Împreună cu determinarea cifrei de afaceri a împrumutatului pentru perioadele anterioare, este de o mare importanță să prognozăm corect încasările de numerar în conturile companiei în viitor. La urma urmei, din aceste fonduri se va rambursa datoria împrumutului. Prin urmare, este necesar să se întocmească un calendar al celor mai mari încasări viitoare în conturile debitorului, pentru a determina probabilitatea implementării acestora. Pe baza datelor primite, el trebuie să concluzioneze dacă compania va avea fonduri suficiente pentru a rambursa împrumutul.

O evaluare cantitativă a riscului de credit este o estimare a probabilității ca un împrumut acordat unei întreprinderi să nu fie returnat.

Ratingul de credit este o evaluare integrală a stabilității financiare și a solvabilității debitorului. Ratingul exprimă opinia creditorului cu privire la capacitatea și intenția viitoare a debitorului de a efectua plăți către creditori pentru a rambursa principalul și dobânzile aferente acestuia în timp util și în totalitate.

În scopul evaluării cantitative, băncile studiază statisticile pierderilor care au avut loc în deciziile anterioare. Valoarea acestora este stabilită, se efectuează o analiză probabilistică și se face o prognoză pentru viitor. Valoarea riscului este determinată ca un indicator statistic mediu bazat pe istoricul creditului băncii ca raportul dintre valoarea împrumuturilor nerambursate și neîndeplinirea altor obligații de către clienți la volumul total al creditelor emise. Volumul total al pierderilor din operațiunile de credit este estimat ca suma totală a datoriilor debitorului (sau grupului) față de bancă, înmulțită cu probabilitatea pierderilor în timpul operațiunilor de credit. Ca o estimare a probabilității pierderilor din operațiuni de credit, ponderea medie a neîndeplinirii obligațiilor de împrumut și neîndeplinirea altor obligații de către clienți (sau grupurile acestora) cu caracteristici și indicatori de bonitate similari este utilizată pentru istoricul anterior al dezvoltării băncii.

Scorarea creditului este o procedură rapidă, precisă și durabilă pentru evaluarea riscului de credit, bazată științific. Scoringul este un model matematic sau statistic care corelează nivelul riscului de credit cu parametrii care caracterizează debitorul (persoană fizică sau juridică). Sarcina principală a notării este de a evalua riscul de credit pentru a lua o decizie privind acordarea unui împrumut sau cuantumul maxim al unui împrumut care urmează să fie emis.

Sistemele de notare a creditelor se bazează pe informații demografice, situaționale și istorice. Astăzi, există multe sisteme de notare diferite, dar toate evaluează un număr similar de caracteristici ale împrumutatului. De regulă, evaluarea riscului de credit prin scorul de credit se bazează pe 10-12 parametri de bază, de exemplu, pentru indivizii cei mai frecvenți sunt: ​​vârsta, numărul de copii (în întreținere), profesia, venitul, starea civilă, având o personalitate mașină, frecvența schimbării locurilor de muncă etc. etc. În plus, pentru diferite grupuri de clienți și pentru diferite tipuri de împrumuturi, în scopul unei evaluări mai precise, chiar și într-o singură bancă, sunt adesea utilizate diferite modele de evaluare a riscului de credit. Acest lucru se datorează faptului că cu cât este mai omogenă populația de clienți în care este dezvoltat modelul, cu atât este mai precisă previziunea.

Pe baza răspunsurilor la o serie de întrebări, sistemul de notare atribuie unui potențial împrumutat un anumit număr de puncte, o evaluare preliminară, care vă permite să împărțiți împrumutații în „rău” și „bun”. Punctul sistemului de notare este că fiecărui solicitant de împrumut i se atribuie o evaluare a riscului de credit specifică acestuia. Compararea scorului de credit obținut pentru fiecare debitor specific cu un scor de prag specific fiecărui model de scor ajută la rezolvarea rapidă a problemei luării unei decizii la emiterea unui împrumut.

Dacă se utilizează informații statistice acumulate anterior, atunci evaluarea bonității se face utilizând o anumită formulă care ia în considerare tiparele statistice existente. La evaluarea riscurilor de credit ale debitorilor - persoane fizice, datele istoricului de credit, datele privind dinamica plăților sale, statutul social, profesional și demografic sunt luate în considerare. La evaluarea unui împrumutat - o persoană juridică, sunt folosiți de obicei diverși indicatori ai activității economice a împrumutatului, așa-numiții indicatori financiari. În general, pe baza istoricului de credit al clienților „anteriori”, banca încearcă să stabilească cât de probabil este că un anumit împrumutat potențial va rambursa împrumutul la timp.

Astăzi în Rusia nu există un consens cu privire la ceea ce ar trebui înțeles prin cuvântul „scor”. Unii înțeleg prin acest termen automatizarea procesului de afaceri de luare a unei decizii cu privire la împrumuturi. În acest caz, se presupune că sistemul de notare asigură dirijarea cererilor de împrumut și automatizarea stațiilor de lucru ale angajaților băncii implicați în emiterea de împrumuturi.

Pentru alții, este procesul de generare a unui scorecard, adică calculul matematic al unui scor pe baza datelor introduse. Scorarea creditelor este adesea o metodă larg utilizată de evaluare și gestionare internă a portofoliului de risc de către companii. Vă permite să evaluați probabilitatea insolvabilității viitoare a unui potențial client sau împrumutat.

Într-o formă simplificată, un model de notare este o sumă ponderată a anumitor caracteristici. Ca rezultat, indicatorul integral rezultat este comparat cu o anumită valoare prag, care este în esență o linie de divizare sau o linie de echilibru, calculată pe baza numărului mediu de clienți care plătesc la timp pentru a compensa pierderile de la un debitor. . Totul pare simplu, dar dificultatea constă în selectarea caracteristicilor în sine, precum și în atribuirea acestora.

Scorul are o serie de avantaje:

H posibilitatea de a subestima costurile și de a minimiza riscul operațional prin automatizarea deciziei de emitere a unui împrumut;

Reducerea timpului pentru procesarea cererilor și furnizarea unui răspuns cu privire la emiterea sau refuzul unui împrumut;

Centralizarea luării deciziilor de credit și reducerea influenței factorului uman în timpul adoptării acestuia;

Detectarea și prevenirea tentativelor frauduloase.

Alături de calitățile pozitive pe care le are notarea, are și proprietăți negative. Dezavantajul sistemelor de notare este că acestea evaluează bonitatea împrumutatului într-o formă simplificată, pe baza datelor privind împrumuturile emise anterior, în timp ce comportamentul clienților cărora li s-au refuzat împrumuturile poate fi doar ghicit. Dezavantajul notării este că se concentrează pe situații tipice, standard. Vulnerabilitatea notării constă și în faptul că programul nu evaluează o persoană reală sau o companie, ci informațiile pe care le raportează despre ei înșiși, iar un client bine instruit poate prezenta datele în așa fel încât să crească șansele de a obține o decizie pozitivă. Scorarea ratează un număr semnificativ de clienți care nu sunt de încredere. În același timp, scorul nu numai că poate lăsa un client „rău” să intre în bancă, ci și să respingă unul „bun”.

În plus, modelele de notare necesită rafinament și actualizare constantă, deoarece condițiile socio-economice și condițiile de împrumut se schimbă în timp. În Occident, dezvoltarea de noi modele de notare are loc la fiecare an și jumătate până la doi ani și depinde în mare măsură de stabilitatea economiei în această perioadă. În Rusia, dezvoltarea scorului este limitată de volumele de împrumut încă mici, conform standardelor occidentale, precum și de condițiile socio-economice care se schimbă rapid. Băncile și agențiile de rating din Rusia nu au suficiente informații despre clienți pentru a construi modele matematice eficiente care să asigure cererea de împrumuturi cu amănuntul, pe de o parte, și să minimizeze riscurile bancare, pe de altă parte.

Trimite-ți munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Folosiți formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http:// www. cel mai bine. ru/

MINISTERUL EDUCAȚIEI ȘI ȘTIINȚE AL FEDERAȚIEI RUSII

Instituția de învățământ bugetar de stat federal

Învățământ profesional superior

" Kubanstatuniversitate"

(FSBEIVPO " KubSU" )

scauneconomicanaliză,statisticișifinanţa

DIPLOMĂMUNCĂ

Evaluarea riscurilor de credit ale unei bănci comerciale

Lucrarea a fost interpretată de Chernova Alina Eduardovna

Supervizor:

Cand. econom. Științe, conferențiar universitar A.R. Bazilevich

Krasnodar 2015

Conţinut

• Introducere
• 2.2 Analiza activităților financiare ale unei bănci comerciale
• 2.3 Metode de evaluare a riscului de credit în Kuban Credit LLC
• 2.4 Analiza riscului de credit al unui debitor al unei persoane juridice pe baza bonității sale
• 3. Îmbunătățirea evaluării riscului de credit în banca „Kuban Credit” LLC
• 3.1 Optimizarea evaluării riscului de credit într-o bancă comercială
• 3.2 Reglementarea riscului de credit pe baza utilizării instrumentelor derivate de credit
• Concluzie
• Lista surselor utilizate

Introducere

Evaluarea riscului de credit este cea mai urgentă sarcină pentru instituțiile de credit. În funcție de clasificarea clientului pe grupuri de risc, banca decide dacă emite sau nu un împrumut, ce limită de credit și dobândă ar trebui stabilite. Adică își evaluează riscul de credit. Urgența acestei sarcini este dificil de supraestimat, deoarece cererea crescândă de produse de credit din partea întreprinderilor din diferite sectoare ale economiei naționale și creșterea concurenței pe piața serviciilor bancare impun băncilor să îmbunătățească mecanismele de evaluare a riscului de credit pentru a minimiza creditul riscuri și, în același timp, îmbunătățesc calitatea serviciului pentru clienți.

Volumele și condițiile de creditare către instituțiile de credit depind în mod semnificativ de situația economică din lume, țară, industria entității creditate. În conformitate cu aceste condiții, băncile se confruntă cu problema reducerii riscului de credit al unei entități creditate printr-o evaluare fiabilă a bonității creditelor debitorilor. Evaluarea solvabilității debitorului ar trebui să arate capacitățile viitoare ale debitorului legate de îndeplinirea obligațiilor asumate. Pentru a reduce nivelul riscului de credit, banca își dezvoltă propriile metode, folosește experiența străină, își formează propriile baze de împrumut, reflectând în ele un istoric de credit detaliat.

Relevanța subiectului tezei este că pentru băncile ruse indicatorii de risc de credit, caracterizați prin datorii restante și îndoielnice în portofoliile lor de credite, sunt de două până la trei ori mai mari decât nivelul indicatorilor similari ai băncilor din țările dezvoltate. Prin urmare, problemele de evaluare a riscului de credit bancar, a căror soluție la timp depinde de eficacitatea fiecărei bănci specifice și de stabilitatea funcționării întregului sistem bancar al țării, în condițiile actuale devin de o importanță capitală.

Astăzi este necesar să se acorde atenție gestionării riscului de credit în general, precum și evaluării și reglementării acestuia. Gestionarea riscului de credit poate crea valoare adăugată pentru afacerea bancară pentru fondatorii săi, precum și poate oferi băncii stabilitate și avantaje suplimentare în lupta concurențială de pe piață.

Riscul de credit nerealizat, deși rămâne nerecunoscut, se poate acumula în portofolii bancare pentru o lungă perioadă de timp și poate duce la apariția rapidă a consecințelor catastrofale. Oportunitățile de gestionare a riscurilor în acest moment sunt de obicei minime.

Pentru a crește rolul reglementării proactive, pentru a obține claritatea deciziilor luate și a consecințelor acestora asupra rezultatului financiar și stabilității băncii, este necesar să se utilizeze estimările valorice ale riscului de credit. Aceste estimări ne permit să interpretăm riscul de credit în termeni de posibile pierderi și probabilitatea apariției acestora.

Astfel, în condițiile actuale de funcționare a băncilor rusești, este extrem de important să se asigure o relație mai strânsă între evaluarea și reglementarea riscului de credit, pentru care este necesar să le studiem ca sistem unificat.

Prin urmare, scopul acestei teze este de a lucra la analiza teoriei riscului de credit, definirea riscurilor asociate tranzacțiilor de credit, analiza metodelor de management și evaluarea riscului.

Pentru a atinge aceste obiective, sunt necesare următoarele sarcini:

studiază conceptele de bază ale riscului de credit și instrumentele pentru optimizarea acestuia;

cercetarea celor mai comune metode de evaluare a riscului de credit;

să identifice problemele de evaluare a bonității împrumutatului ca indicator al nivelului riscului de credit și să prezinte modalitățile de soluționare a acestora;

banca comercială cu risc de credit

pentru a defini și formula principalele direcții de evaluare și optimizare a riscului de credit în Kuban Credit LLC.

La redactarea tezei, publicațiile despre managementul riscului și managementul riscului de credit au fost utilizate de autorii autohtoni, inclusiv: Yu.A. Babicheva, I. T. Balabanov, S.B. Bratanovich, H.V. Grüning, O.I. Lavrushina, E.P. Zharkovskaya, S.N. Kabushkin, G.G. Korobova.

În studiul metodelor moderne de evaluare a riscului de credit în practica bancară internă, a fost studiat cadrul legal care reglementează procedura de monitorizare a riscului de credit al unui împrumutat, în special: legile Federației Ruse, instrucțiuni, scrisori și reglementări ale Băncii al Rusiei. Calculele practice au fost efectuate pe baza studierii activităților Kuban Credit LLC.

1. Bazele teoretice ale riscului de credit în condiții moderne

1.1 Conceptul de risc de credit ca principal tip de risc bancar

Toate riscurile bancare pot fi împărțite în două grupuri mari - „financiar” și „nefinanciar”.

În mod tradițional, riscurile financiare includ:

a) riscul de credit;

b) riscul de piață (valută, acțiuni, rata dobânzii);

c) riscul de lichiditate.

Pe baza scopului studiului nostru, să ne oprim mai detaliat asupra studiului riscului de credit. Este cel mai semnificativ tip de riscuri financiare și nefinanciare inerente instituțiilor de credit, deoarece cea mai mare parte a activelor instituțiilor de credit sunt împrumuturi și datorii echivalente, iar dobânzile primite la împrumuturile plasate reprezintă principala componentă a veniturilor băncilor.

Riscul de credit este istoric inerent activităților unei bănci comerciale. În ciuda faptului că o mulțime de studii moderne sunt dedicate riscului de credit al unei bănci, totuși, există încă unele diferențe în definiția sa de către economiștii interni și străini.

Definițiile riscului de credit al unei bănci în Rusia pot fi împărțite în două grupuri: economică, formulată de autorii-economiști în lucrările lor, și de reglementare, consacrată în documente ale Băncii Centrale a Federației Ruse. În același timp, documentele băncii principale pot fi atât obligatorii, cât și recomandative. Instrucțiunile, reglementările și liniile directoare sunt considerate acte obligatorii ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Pe lângă tipurile de active enumerate, Banca Centrală a Federației Ruse își prezintă recomandările în scrisori. Recomandările nu sunt obligatorii, dar contribuie la îmbunătățirea calității managementului la nivelul unei anumite bănci, introducând realizările științei financiare moderne în sistemul de management, deoarece includ rezultatele cercetărilor privind combaterea crizelor bancare și asigurarea duratei existența pe termen lung a băncii ca organizație profitabilă, obținută de organisme internaționale speciale, înainte ca în total, Comitetul de la Basel pentru supravegherea bancară, precum și Banca Centrală a Federației Ruse.

Definiția riscului de credit se găsește în mai multe documente ale Băncii Centrale a Federației Ruse. În primul rând, aceasta este scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse din 23.06.2004 nr. 70-T „Despre riscurile bancare tipice” (în continuare - Scrisoarea nr. 70-T), care definește riscul de credit ca „riscul unei instituția de credit care suferă pierderi din cauza neîndeplinirii obligațiilor, executării premature sau incomplete de către debitor a obligațiilor financiare față de instituția de credit în conformitate cu condițiile acordului. " Aceste datorii financiare pot include obligațiile debitorului:

pentru împrumuturile primite, inclusiv împrumuturile interbancare (depozite, împrumuturi), alte fonduri plasate, inclusiv cererile de primire (returnare) a titlurilor de creanță, acțiunilor și cambiilor furnizate în temeiul unui contract de împrumut;

la cambiile actualizate de instituția de credit;

pentru garanțiile bancare pentru care fondurile plătite de instituția de credit nu au fost rambursate de principal;

pentru tranzacțiile de finanțare împotriva cesiunii unei creanțe monetare (factoring);

pentru drepturi (creanțe) dobândite de o instituție de credit în cadrul unei tranzacții (cesiunea unei creanțe);

pentru ipotecile achiziționate de o instituție de credit pe piața secundară;

pe scrisorile de credit plătite de instituția de credit (inclusiv scrisorile de credit neacoperite);

conform cerințelor unei instituții de credit (locator) pentru operațiuni de leasing financiar (leasing).

Regulamentul nr. 254? P al Băncii Rusiei are, de asemenea, propria sa definiție a riscului de credit. Deci, în clauza 1.3 a acestei prevederi, riscul de credit al unui împrumut este deprecierea împrumutului, adică pierderea valorii împrumutului datorată neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către împrumutat a obligațiilor de împrumut față de instituția de credit sau datorită existenței unei amenințări reale a unei astfel de neîndepliniri (îndeplinire necorespunzătoare). Trebuie remarcat faptul că în lucrările economiștilor, teoreticienilor și practicienilor, riscul de credit este interpretat în moduri diferite. Deci economistul Yu.A. Babicheva înțelege riscul de credit într-un sens restrâns, și anume „riscul existent pentru creditorul neplății de către debitor a principalului și a dobânzii aferente acestuia”. Riscul de credit este definit oarecum mai larg de V.M. Usoskin - ca „riscul de neplată a unui împrumut bancar sau a unei garanții”. Potrivit O.I. Lavrushin, riscul de credit ar trebui să includă „... o situație asociată cu un împrumut și nu cu alte forme economice; asociată nu cu rezultatele activităților (posibilitatea, probabilitatea, pericolul unui anumit eveniment), ci cu activitatea în sine, ceea ce poate duce la eveniment nedorit ". Economistul E.P. Zharkovskaya determină riscul de credit în conformitate cu Regulamentul nr. 509. O abordare diferită a definiției riscului de credit este confirmată de S.N. Kabushkin: "Studiul riscului de credit bancar este posibil din punctul de vedere al celor două abordări principale. Prima presupune să se considere riscul de credit bancar în sensul restrâns al cuvântului ca: a) pericolul potențial de neplată a unui împrumut. ; b) o caracteristică situațională a activității de creditare a băncii, reflectând probabilitatea pierderii valorii activelor sale și A doua abordare extinde aria prezenței riscului de credit bancar în sfera operațiunilor de depozit și implică studierea acestuia în sens larg al cuvântului. " Potrivit lui G.G. Korobovoy, riscul de credit este „... riscul asociat cu mișcarea împrumutului ... acesta este potențialul de pierdere a principalului și a dobânzii asupra acestuia, care apare ca urmare a încălcării integrității mișcării împrumutului valoare datorată influenței diferiților factori de formare a riscului. "

Potrivit lui H.V. Grüning, S.B. Bratanovici, riscul de credit este pericolul "... că debitorul nu va putea efectua plăți de dobânzi sau rambursa suma principală a împrumutului în conformitate cu condițiile specificate în contractul de împrumut ... Riscul de credit înseamnă că plățile pot fi întârziate sau deloc plătite, care, la rândul lor, pot duce la probleme în fluxul de numerar și pot afecta negativ lichiditatea băncii Există trei tipuri principale de risc de credit: riscul personal sau riscul consumatorului; riscul corporativ sau riscul companiei; risc suveran sau de țară ". Potrivit lui Sinky J.? Jr., „Riscul de neplată (riscul de credit) este incertitudinea asociată cu posibilitatea plății dobânzii și a valorii nominale de către debitor”.

În general, se poate concluziona că riscul de credit este asociat cu activitățile băncii privind plasarea fondurilor acumulate, presupunând o mișcare returnabilă plătită a valorii, ținând cont de faptul că această activitate poate duce la pierderi.

După analizarea clasificării riscurilor în funcție de diferitele caracteristici ale acestora, se poate concluziona că riscurile de credit ar trebui clasificate: după tipul de operațiuni, după sfera de apariție, după natura acțiunilor debitorului, după nivelul analizei vizate, prin natura manifestării riscului, prin gradul de risc și după tipul de împrumutat (figura 1).

Figura 1 - Clasificarea sistemică a riscurilor de credit într-o bancă comercială

În etapa actuală, criteriile de mai sus sunt de o importanță capitală. Acestea permit furnizarea abordării cuprinzătoare necesare pentru evaluarea riscurilor de credit într-o măsură mai mare în comparație cu abordarea tradițională. Niciuna dintre metodele utilizate până în prezent nu oferă o abordare sistematică pentru o evaluare cuprinzătoare a riscurilor prin natura acțiunilor deliberate ale participanților la o tranzacție de credit.

Există un grup de probleme asociate cu identificarea și sistematizarea factorilor de bază care afectează direct apariția riscului de credit și nivelul acestuia și determină utilizarea indicatorilor cheie pentru evaluarea nivelului real al riscului de credit. Luați în considerare factorii riscului de credit (tabelul 1).

Tabelul 1 - Sistemul factorilor de risc de credit

	Tipul de risc	Factori care afectează apariția riscului de credit și parametrii cheie ai acestuia	Indicatori cheie care evaluează nivelul riscului de credit
Riscuri specifice	I Riscul împrumutatului 1.2 Subiectiv (reputație)	1.1 Incapacitatea debitorului de a-și îndeplini obligațiile curente prin încasări regulate de numerar sau prin vânzarea activelor sale 1.2 Reputația împrumutatului în lumea afacerilor, responsabilitatea și dorința de a-și îndeplini obligațiile 1.3 Dezavantaje și calcule greșite în pregătirea și executarea unui contract de împrumut	1.1 Lichiditatea curentă, disponibilitatea fondului de rulment propriu și rentabilitatea economică a debitorului
	II Riscul garanției de împrumut 2.1 Lichiditate 2.2 Comercializabil 2.3 Deteriorarea sau distrugerea 2.4 Legal	2.1 Imposibilitatea vânzării pe piață a obiectului gajului 2.2 Deteriorarea potențială a elementului gajat pe durata contractului de împrumut 2.3 Pierderea obiectului gajului	2.1 Lipsa cererii de cumpărare într-o criză 2.2 Creșterea lichidității, prezența ratelor inflației
	II. I Riscul garantului (asigurătorului) 2.2.1 Obiectiv (capacitatea financiară de rambursare a datoriilor) 2.2.2 Subiectiv (reputație) 2.2.3 Legal	2.2.1 Incapacitatea garantului de a-și îndeplini obligațiile în detrimentul încasărilor curente de numerar 2.2.2 Reputația garantului în lumea afacerilor 2.2.3 Deficiențe în pregătirea și executarea contractului de garanție, precum și a contractului de asigurare	2.2.1 Fondul de rulment propriu curent și rentabilitatea economică a garantului
Riscuri sistematice	III Risc sistemic	Modificări în structura afacerii care pot afecta starea financiară a debitorului
	IV Risc de țară	Riscul de pierderi suportate de CO-uri ca urmare a neîndeplinirii de către contrapartidele străine a obligațiilor la împrumuturile primite anterior	Rata de inflație
	V Risc de forță majoră	Cutremure, dezastre, greve etc.	Modificarea cursului de schimb al monedei

În general, pare posibil să se împartă riscurile în două grupe principale:

a) Riscuri specifice. Aceste riscuri depind direct de activitățile instituției de credit în sine și ale clienților săi care împrumută. Aceste riscuri se datorează ineficienței strategiei de credit și a metodei utilizate de instituția de credit pentru a evalua capacitatea debitorului de a rambursa împrumutul în timp util și de a îndeplini toate condițiile contractului de credit. Banca ar trebui, de asemenea, să acorde atenție evaluării calității garanției furnizate de împrumutat pentru obligațiile sale de împrumut;

b) Riscuri sistematice. Acest grup de riscuri nu este direct legat de activitățile instituției de credit și ale debitorilor, prin urmare, potrivit unor experți, aceste riscuri nu sunt practic supuse managementului. Structura riscurilor și factorii care le determină, luate în considerare în lucrare, reflectă în primul rând evaluarea și contabilitatea necondiționată de către banca creditoare a cel puțin două elemente de bază ale procesului de creditare bancară: motivația debitorului (riscul asociat activităților comerciale ale debitorului ) și garanția reală a împrumutului (riscul asociat garantat de împrumutul efectiv acordat). Identificarea și evaluarea interdependentă a acestor două elemente cheie permit băncii să facă o evaluare echilibrată a riscurilor împrumuturilor unui anumit debitor.

Monitorizarea riscului de credit nu poate fi separată de controlul altor tipuri de riscuri inerente activităților bancare regulate.

Toate riscurile bancare sunt strâns corelate și interdependente unele de altele și se influențează reciproc.

Riscul de credit depinde de impactul multor factori care trebuie luați în considerare la evaluarea și previziunea acestuia. Factorul de risc de credit este motivul posibilelor pierderi în valoarea activelor băncii, care determină natura și sfera lor de producere.

Figura 2 prezintă clasificarea principalilor factori de risc de credit.

Figura 2 - Factorii riscului de credit bancar

Factori macroeconomici:

a) starea de criză a economiei, o scădere economică generală a producției, o reducere a producției și a vânzării produselor din cauza condițiilor economice generale din țară (distrugerea sistemului de aprovizionare și vânzare a produselor, condiții de piață instabile, reducerea nevoile piețelor interne și externe);

b) probabilitatea dificultăților economice pentru bancă din cauza problemelor economice de pe teritoriul în care operează;

c) ca urmare a inflației, există o depreciere a sumelor plătite de împrumutat la rambursarea datoriei principale, activele își pierd valoarea inițială reală;

d) completarea insuficientă a veniturilor din bugetele federale și locale, ceea ce duce la rambursarea instabilă a împrumuturilor luate de autorități, finanțarea instabilă a întreprinderilor de stat, programele de stat; instabilitatea sistemului monetar și a piețelor financiare;

e) incompletitudinea formării sistemului bancar, susceptibilitatea acestuia la riscuri sistemice și apariția unor situații de întârziere în decontările interbancare;

f) lipsa unei politici de stat coordonate și a sprijinului pentru dezvoltarea sectoarelor din sectorul real al economiei, o scădere bruscă a tuturor tipurilor de investiții;

g) lipsa unui sistem de asigurare dezvoltat în țară, inclusiv sistemul de asigurare pentru riscurile de dezastre naturale, riscurile de credit, costul ridicat al serviciilor de asigurare;

h) probleme de obținere a informațiilor fiabile. Nu există organizații specializate în domeniul colectării, evaluării și livrării de informații pentru potențialii cumpărători (bănci, parteneri de afaceri, creditori), schimbul de informații între bănci despre starea financiară a clienților, faptele de insolvență, volumele de bunuri ipotecate nu sunt dezvoltat. Informațiile necesare despre un potențial client sunt colectate singure de către bancă, ceea ce necesită mult timp;

Factori asociați cu întreprinderile împrumutate:

a) incertitudinea statutului juridic al societății care împrumută, lipsa licențierii și brevetării activităților sau expirarea perioadei de valabilitate a acestora, ceea ce duce la incompetența și incapacitatea subiectului tranzacției și recunoașterea activităților sale în piață ca ilegală;

b) starea financiară slabă a întreprinderii împrumutate, solvabilitatea și stabilitatea financiară scăzută, pierderea de capitaluri proprii din cauza nerentabilității, incapacitatea de a deconta obligațiile asumate anterior, volatilitatea fluxurilor de numerar, excesul de ieșiri de numerar peste intrarea acestora;

c) deteriorarea fizică și morală semnificativă a mijloacelor fixe, tehnologii învechite, care creează probabilitatea de a opri producția ca urmare a defecțiunilor echipamentelor, accidente, defecte de producție;

d) întreprinderea-împrumutat nu are drepturi de proprietate asupra proprietății, inclusiv asupra bunurilor gajate;

e) competitivitatea scăzută a produselor fabricate, disponibilitatea produselor analogice pe piață, care predetermină dificultățile legate de vânzarea sa din cauza calității scăzute și a prețului ridicat și, în consecință, a reducerii veniturilor primite din vânzări; lipsa cercetării de marketing a preferințelor consumatorilor, gestionarea slabă a actualizării gamei de produse, stabilirea prețurilor, promovarea și sistemul de promovare a vânzărilor, luând în considerare cerințele pieței și concurența; muncă comercială slabă, lipsa unei rețele proprii de vânzări și canale de vânzare stabile;

f) organizarea muncii nesatisfăcătoare, probleme sociale în echipă, restanțe salariale acumulate, rotație ridicată a personalului, ceea ce creează probabilitatea de a opri producția din cauza grevelor și disponibilizărilor;

g) lipsa de interes a conducerii întreprinderii în dezvoltarea producției, lipsa calificărilor manageriale necesare din partea înalților oficiali ai întreprinderii împrumutate;

h) posibilitatea abuzului de către managerii întreprinderii;

i) analiza și planificarea financiară slabă, lipsa unui program pentru dezvoltarea stabilă a întreprinderii în viitor, justificarea economică insuficientă a evenimentului creditat;

j) lipsa cumpărătorilor solvenți de produse, muncă ineficientă cu debitorii pentru recuperarea datoriilor.

Factori legați de bancă:

a) baza instructivă internă este insuficientă, nu există standarde precise și suport metodologic pentru acordarea împrumuturilor în scris: instrucțiuni, reglementări pentru desfășurarea unei operațiuni de creditare, documentație de creditare, suport reglementar și metodologic pentru analiza stării financiare a unei întreprinderi, proiecte de investiții pentru dezvoltarea producției, o evaluare calitativă a planurilor de afaceri; nu există o politică de credit clar formulată;

b) nu se efectuează o evaluare amănunțită a bonității împrumutatului, cerințele privind nivelul de solvabilitate și fiabilitate sunt subevaluate; informații insuficiente sau inexacte despre împrumutat, nu există istoric de credit; nu există control asupra utilizării împrumuturilor primite, ceea ce nu permite dezvoltarea de măsuri preventive pentru a evita o situație de nerambursare a împrumuturilor și a dobânzilor; nu există o garanție reală pentru tranzacționarea care urmează să fie creditată sau valorile care sunt greu de comercializat pe piață și care sunt, de asemenea, supuse deprecierii rapide sunt acceptate ca garanție; costul gajului este supraevaluat, nu se verifică disponibilitatea reală, starea, drepturile de proprietate ale gajului;

c) pregătirea juridică insuficientă a angajaților băncii, în urma căreia nu sunt îndeplinite normele legislației civile privind executarea unui contract de împrumut, a unui contract de gaj și a altor documente de împrumut. Acest lucru duce adesea la refuzul tribunalului arbitral de a examina cererea sau oferă partenerului posibilitatea legală de a nu-și îndeplini obligațiile;

d) abuzul în funcție de către oficialii băncii ca urmare a concentrării puterilor excesive ale unei persoane atunci când ia o decizie cu privire la împrumuturi, emite împrumuturi „prietenoase”, nerezonabile, reținând informații reale despre riscuri și pierderi; decizii eronate de management; imperfecțiunea structurii organizatorice a managementului creditului (centralizare excesivă sau descentralizare a managementului creditului, proceduri imperfecte), incertitudinea puterilor și responsabilităților oficiale ale fiecărui contractant; lipsa strategiilor pe termen lung pentru dezvoltarea operațiunilor de credit, dezvoltarea activităților băncii în zone noi, netradiționale, o creștere nejustificată a numărului de noi clienți cu o reputație instabilă; modificări frecvente ale politicii de creditare a băncii, provocând destabilizarea activităților sale și o scădere a competitivității pe piața serviciilor de credit;

e) denaturarea datelor contabile privind împrumuturile emise și ascunderea faptelor de pierdere a activelor de la autoritățile de reglementare: prelungirea împrumuturilor neperformante în loc să le transfere în conturile datoriilor restante la capital și dobânzi și formarea în timp util a rezervelor pentru eventuale pierderi la împrumuturi, rambursarea împrumuturilor restante și dobânzile în detrimentul împrumuturilor emise din nou;

f) necredibilitate sau lipsă de analiză și prognoză a situației în producție, în industria creditată, în economia regională;

g) informații insuficiente privind starea contului curent, dimensiunea și compoziția indicelui cardului documentelor nerambursate la timp, conturile deschise de împrumutat în alte bănci și valoarea cifrei de afaceri aferente acestora, datoriile restante la alte împrumuturi.

Principalele documente care guvernează evaluarea și gestionarea riscului de credit pentru instituțiile de credit situate în Federația Rusă sunt:

Regulamentul Băncii Rusiei nr. 254, din 26 martie 2004, „Cu privire la procedura de constituire a rezervelor de către instituțiile de credit pentru posibile pierderi de împrumuturi, împrumuturi și datorii echivalente”;

Regulamentul nr. 283 al Băncii Rusiei, din 20 martie 2006, „Cu privire la procedura de formare a provizioanelor de pierdere de către instituțiile de credit”.

1.2 Metode de evaluare a riscului de credit

Evaluarea riscului de credit al companiilor care împrumută este una dintre sarcinile prioritare ale instituțiilor de credit. Fiabilitatea evaluărilor obținute la nivelul întreprinderilor individuale determină calitatea gestionării portofoliului de credite în ansamblu, volumul rezervelor formate pentru posibile pierderi din împrumuturi și stabilitatea instituției de credit în sine. Principala caracteristică inclusă în evaluarea riscului de credit? este probabilitatea falimentului întreprinderii? împrumutat. Lucrând cu clienți mari, băncile sunt capabile să construiască și să evalueze modele de risc de credit destul de complexe și să obțină estimări fiabile ale probabilității falimentului. Cu toate acestea, majoritatea băncilor comerciale din Rusia lucrează cu întreprinderi mici și mijlocii-împrumutate, precum și cu persoane fizice. Întreprinderile mici nu au valori mobiliare cotate și multe dintre ele au dreptul să țină evidențe contabile simplificate. Istoricul creditelor majorității întreprinderilor mici și mijlocii este limitat la câțiva ani. Lipsa informațiilor suficiente cu privire la activitățile acestor întreprinderi complică procesul de evaluare a riscului de credit. Cu toate acestea, structura de date a panoului, care este adesea răspândită în instituțiile de credit, permite o analiză profundă a riscurilor, indiferent de absența unui istoric lung de credit al fiecărui debitor specific.

Multe bănci rusești se bazează pe propriile metode și metode de formare a unui sistem de protecție împotriva manifestărilor evenimentelor riscante, creează în mod activ noi metode legate de evaluarea indicatorilor financiari cheie ai debitorilor pe baza unui sistem de notare a creditelor. Scopul principal al utilizării acestor metode este de a adapta experiența internațională acumulată în această ramură și recomandările Comitetului Basel la practica bancară rusă. Analiza financiară a bonității împrumutatului face posibilă identificarea în mod rezonabil a trei grupe principale de indicatori care caracterizează riscul de credit sistemic pentru o anumită bancă:

pentru a evalua lichiditatea (solvabilitatea) debitorului - indicatori ai lichidității curente;

să evalueze stabilitatea financiară a împrumutatului - are suficiente active circulante proprii;

pentru a evalua eficacitatea activităților curente ale împrumutatului - nivelul rentabilității activelor sale.

Utilizarea acestor trei indicatori în ansamblu face posibilă evaluarea nivelului posibil al falimentului potențial al unei întreprinderi și oferă indicatori corelați pentru a determina locul întreprinderii debitorului în structura portofoliului de credite al băncilor. Indicatorii de bonitate ai garantului trebuie examinați cu atenție de către bancă la emiterea unui împrumut.

Combinația acestor indicatori în relația lor este un sistem semnal pentru determinarea falimentului potențial al debitorului și vă permite să determinați locul adecvat al unui anumit debitor în structura generală a portofoliului de credite al băncilor.

Procedurile de evaluare a riscului de credit se bazează pe următoarele concepte:

probabilitatea de neplată? probabilitatea ca debitorul să se afle într-o stare de insolvență pentru o anumită perioadă de timp;

rating de credit? clasificarea debitorilor organizației, contrapartidelor emitenților de valori mobiliare sau a tranzacțiilor în ceea ce privește fiabilitatea creditului acestora;

suma expusă riscului de credit? valoarea totală a obligațiilor debitorului, contrapărții față de organizație, valoarea investițiilor în valorile mobiliare ale emitentului etc;

nivelul pierderilor în caz de neplată? proporția sumei expuse riscului de credit care ar putea fi pierdută în caz de neplată.

Evaluarea reală a riscului de credit se poate face din două poziții - evaluarea riscului de credit al unei operațiuni individuale, un portofoliu de operațiuni.

În practică, cea mai riscantă sumă este cea mai ușor de primit. Este mai dificil, dar și realist să cuantificăm nivelul pierderilor în caz de neplată. O evaluare cantitativă riguroasă a probabilității de neîndeplinire a obligațiilor în practica rusă modernă este dificilă din cauza lipsei de statistici fiabile cu privire la neîndeplinirea obligațiilor. Cu toate acestea, probabilitatea de neplată în practică atunci când se iau decizii poate fi evaluată de experți. Estimarea pierderilor așteptate și neașteptate este o estimare derivată din cele trei anterioare.

Cele două obiective principale ale riscului de credit sunt pierderile așteptate și neașteptate. Conform abordării clasice a gestionării riscului de credit, pierderile așteptate sunt acoperite în detrimentul rezervelor formate; pierderile neașteptate din riscurile de credit ar trebui acoperite în detrimentul fondurilor proprii ale organizației (capital).

Evaluarea riscului de credit al unui portofoliu se reduce la calcularea unui număr de indicatori similari:

suma totală la risc (dacă există un sistem de ratinguri de credit, este posibilă gruparea pe valori de rating individuale);

pierderi preconizate;

distribuirea pierderilor neașteptate.

Atunci când se evaluează riscul unui portofoliu bine diversificat, este posibil să se reducă numărul de indicatori studiați pentru componentele individuale ale portofoliului, referindu-i la riscuri nesistematice.

Diferența dintre evaluarea riscului de credit al unui portofoliu față de riscul de piață este că, într-o situație macroeconomică stabilă, corelația riscurilor de credit ale componentelor individuale ale portofoliului poate fi neglijată, dar trebuie avut în vedere faptul că, în situații de stres, pe dimpotrivă, corelația neplăților și a neplăților pentru tranzacții individuale crește semnificativ.

Cea mai comună abordare a evaluării riscurilor unui portofoliu de credite în practica internațională este metodologia pentru determinarea indicatorului valorii la risc. Implementarea VaR a fost inițiată de Comitetul de la Basel pentru supravegherea bancară a resurselor financiare.

Scopul principal al metodologiei VaR este acela de a face posibilă măsurarea cuantumului riscului de credit, calcularea ponderii fiecărui împrumut în randamentul total al capitalului propriu și, în consecință, determinarea cantității necesare de capital pentru a oferi protecție împotriva riscului pentru fiecare poziția individuală în portofoliul de credite.

Toate metodele de evaluare a riscului de credit diferă prin metode și forme de evaluare, care se bazează pe experiența personală a unui agent de împrumut. Așa cum se arată în Figura 3, principalele tipuri de sisteme de evaluare a riscului de credit sunt: ​​metode de evaluare expertă, metode statistice, metode analitice.

Să aruncăm o privire mai atentă la unele dintre metodele prezentate în figură. Scorarea creditului este o procedură rapidă, precisă și durabilă pentru evaluarea riscului de credit, bazată științific. Scorarea este un model matematic care corelează nivelul riscului de credit cu parametrii care caracterizează împrumutatul - o persoană fizică sau o persoană juridică. Există multe modele de notare, fiecare dintre ele folosește propriul set de factori care caracterizează riscul asociat împrumutului către împrumutat și, ca rezultat, se obține un scor prag, care vă permite să distingeți împrumutații în „rău” și „bun” . Înțelesul notării creditului este că fiecărui solicitant de împrumut i se atribuie o evaluare unică a riscului de credit. Comparația punctajului de credit obținut pentru un anumit împrumutat cu un punctaj prag specific fiecărui model de punctaj ajută la rezolvarea celei mai dificile probleme de alegere la emiterea unui împrumut, împărțind împrumutații în două clase (cei cărora li se poate acorda un împrumut și cei către cui este „contraindicat”).

În funcție de modul în care este evaluată bonitatea unui împrumutat, toate metodele de notare a creditului pot fi împărțite în două clase principale: deductivă și empirică. Dacă informațiile statistice preliminare acumulate cu privire la împrumutați sunt utilizate pentru a construi o evaluare a notării, atunci sistemul aparține clasei deductive, iar evaluarea bonității se bazează pe experiența de experți care nu este exprimată în mod clar (nu statistică). Dacă se utilizează informații statistice, atunci sistemul aparține clasei empirice și bonitatea este evaluată folosind o anumită formulă care a „absorbit” toate legile statistice. Acestea se găsesc în datele istorice prin procedura de formare a modelului de notare.

Figura 3 - Metode de evaluare a riscului de credit

Atunci când se evaluează riscurile de credit ale debitorilor individuali, acestea sunt date despre istoricul creditului unui solicitant de fonduri împrumutate, date despre dinamica plăților sale, despre statutul său social, profesional, demografic și multe altele. La evaluarea unui împrumutat - o entitate juridică, datele sunt de obicei diverși indicatori ai activității economice a împrumutatului - așa-numiții indicatori financiari.

Testare stresanta. Riscul de credit este în prezent cel mai semnificativ pentru sectorul bancar rus. Atunci când se evaluează riscul de credit, este important ca o instituție de credit să aibă un sistem de abordări pentru analiza bonității unui împrumutat și evaluări corespunzătoare ale bonității sale. Banca Rusiei informează despre acest lucru în „Abordări privind organizarea testelor de stres în instituțiile de credit (pe baza unei revizuiri a practicilor financiare internaționale)”. Testarea stresului poate fi definită ca o evaluare a impactului potențial asupra stării financiare a unei instituții de credit a unui număr de modificări specificate ale factorilor de risc care corespund unor evenimente excepționale, dar probabile. Ca parte a testării stresului, o instituție de credit trebuie să ia în considerare o serie de factori care pot provoca pierderi extraordinare în portofoliul de active sau pot face extrem de dificilă gestionarea riscurilor sale. Acești factori includ diverse componente ale riscurilor de piață, de credit și de lichiditate. Testarea stresului include componente atât de analiză cantitativă, cât și de calitate. Analiza cantitativă vizează, în primul rând, identificarea posibilelor fluctuații în principalii indicatori macroeconomici și evaluarea impactului acestora asupra diferitelor componente ale activelor băncii. Metodele de analiză cantitativă sunt utilizate pentru a determina scenariile de stres probabil la care instituțiile de credit pot fi expuse. Analiza calitativă se concentrează pe două sarcini principale ale testării stresului: evaluarea capacității capitalului unei instituții de credit de a compensa eventualele pierderi mari; determinarea unui set de acțiuni care trebuie întreprinse de o instituție de credit pentru a reduce nivelul riscurilor și pentru a păstra capitalul. Banca Rusiei recomandă luarea în considerare a portofoliului de active în ansamblu la efectuarea testelor de stres, deoarece atunci când sunt identificate riscurile inerente elementelor sale individuale, riscurile caracteristice portofoliului de active în ansamblu pot fi evaluate în mod inadecvat. Pe baza calculelor testelor, se formează o evaluare a pierderilor potențiale ale instituției de credit ca urmare a implementării condițiilor stresante.

Metoda de analiză a coeficienților este o analiză expertă a dinamicii coeficienților economici care caracterizează bonitatea debitorului prin compararea cu indicatorii medii pentru industrie.

Evaluarea riscului de credit este o încercare de a cuantifica riscul perceput de pierdere pentru fiecare împrumut, împrumutat sau portofoliu.

Metodele de evaluare a riscurilor pot fi aranjate pe o scară care variază de la evaluări foarte subiective până la evaluări aproape în întregime obiective.

Fiecare bancă ar trebui să își stabilească propria procedură, reflectând experiența personalului, tipurile de clienți creditați, disponibilitatea și caracterul complet al datelor financiare privind activitățile clienților. De regulă, în procesul de creditare se folosește o evaluare mixtă a debitorului.

Un sistem obiectiv de evaluare a riscului este sistemul de rating dezvoltat de bancă, bazat pe date din situațiile financiare ale clientului, care se bazează pe legarea ponderilor la diferite rapoarte.

Sistemele obiective au un defect fundamental: dacă te duci cu numerele, poți pierde multe aspecte, precum:

calitatea managementului în compania împrumutată;

starea industriei debitorului;

poziția pe piață a produselor și serviciilor debitorului;

fiabilitatea, calitatea situațiilor financiare ale clientului.

Opinia subiectivă este exprimată printr-o evaluare expertă a stabilității financiare și a solvabilității clientului. O opinie a experților se referă la poziții care nu pot fi cuantificate și, prin urmare, nu sunt acoperite de metodologia de analiză a situațiilor financiare.

Modelul de rating este utilizat pe scară largă și este considerat o metodă fiabilă de evaluare a riscului de credit. Dar diferite țări folosesc metode diferite, adică la construirea unui model, este necesar să se țină seama de specificul fiecărei țări, prin urmare, utilizarea acestor modele fără adaptare în Rusia este imposibilă.

1.3 Instrumente de optimizare a riscului de credit

După cum am aflat deja mai sus, una dintre cele mai grave probleme cu care se confruntă băncile comerciale este riscul nerambursării împrumuturilor. Băncile încearcă în mod natural să minimizeze acest risc utilizând o varietate de modalități de a asigura returnarea împrumuturilor bancare.

La analizarea unui potențial contract de împrumut, garanția oferită de împrumutat creditorului joacă un rol special. Garanția este un activ tangibil asupra căruia banca are dreptul de gaj. Utilizarea garanțiilor în sprijinul unui împrumut oferă băncii posibilitatea de a controla activele în cazul încălcării de către un împrumutat a termenilor împrumutului. Garanția devine o potențială sursă secundară de rambursare a împrumutului. Practica diferitelor bănci în ceea ce privește garanțiile este diferită. În majoritatea țărilor în curs de dezvoltare, împrumuturile garantate sunt o completare normală a împrumuturilor. Solicitarea unui împrumutat pentru a furniza garanții sau garanții implică un nivel mai ridicat de risc.

Dacă există un proces clar de gestionare a riscului de credit, garanția nu este considerată un substitut pentru bonitatea creditului, ceea ce înseamnă că fluxul de numerar al debitorului este suficient pentru rambursarea împrumutului. Deoarece atât în ​​țara noastră, cât și în multe țări, analiza financiară este împiedicată de lipsa de informații financiare suficiente, adoptarea garanțiilor este extrem de dorită. Dar acest lucru nu ar trebui să calmeze creditorii.

Cu toate acestea, în scopul evaluării riscului de credit la împrumuturi, garanția este înțeleasă doar ca: gaj, garanție, garanție.

Un gaj este o metodă de asigurare a unei obligații, în care creditorul-gaj dobândește dreptul în caz de neîndeplinire a obligației de către debitor de a primi satisfacție pe cheltuiala bunului gajat în principal către alți creditori, cu excepțiile prevăzute de lege.

Un gaj poate asigura o creanță valabilă, în special, care rezultă dintr-un contract de împrumut, inclusiv un împrumut bancar, contracte de vânzare și cumpărare, închiriere de bunuri, transport de mărfuri și alte acorduri.

Lucrurile, valorile mobiliare, alte proprietăți și drepturi de proprietate pot face obiectul unui gaj.

Subiectul gajului nu poate fi creanțe cu caracter personal, precum și alte revendicări, a căror gaj este interzis de lege.

Un gaj poate fi stabilit în legătură cu creanțele care apar în viitor, cu condiția ca părțile să cadă de acord asupra valorii garanției pentru astfel de creanțe.

Gajul este derivat din obligația pe care o asigură. Existența drepturilor gajului depinde de soarta obligației garantate prin gaj.

Contractul de gaj trebuie să conțină condițiile care stipulează tipul gajului, natura creanței garantate prin gaj, mărimea acestuia, condițiile de executare a obligației, compoziția și valoarea bunului gajat, precum și orice alte condiții cu privire la care , la cererea uneia dintre părți, trebuie să se ajungă la un acord. Contractul de gaj trebuie încheiat în scris.

Clauza gajului poate fi inclusă în contractul în temeiul căruia ia naștere obligația garantată prin gaj. Un astfel de acord trebuie executat în forma stabilită pentru un contract de gaj.

Forma contractului de gaj este determinată de legislația de la locul încheierii sale. Un acord de gaj încheiat în afara Federației Ruse nu poate fi invalidat din cauza nerespectării formularului, dacă sunt îndeplinite cerințele stabilite de legislația Federației Ruse.

Forma unui acord privind gajarea clădirilor, structurilor, întreprinderilor, terenurilor și a altor obiecte situate pe teritoriul Federației Ruse, precum și a materialului rulant feroviar, a aeronavelor civile, a navelor maritime și fluviale, a obiectelor spațiale înregistrate în Rusia Federația Rusă, indiferent de locul încheierii unui astfel de acord determinat de legislația Federației Ruse.

Drepturile și obligațiile părților la acordul de gaj sunt determinate de legislația țării în care este stabilit partea de gaj, are locul de reședință sau locul principal de activitate, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin acordul părților.

O garanție este o garanție a subiectului (garanție) către creditor pentru faptul că debitorul (încredințat) își va îndeplini obligația față de acest creditor. Ca regulă generală, relațiile de garanție apar ca urmare a încheierii unui acord special - un acord de garanție.

Deoarece contractul de garanție în sine creează cu siguranță obligații pentru garanție, garanția este partea obligatorie la acest tip de contract. Cealaltă parte la contractul de garanție poate fi fie creditorul obligației principale, fie orice altă persoană, inclusiv debitorul. În cazul în care contractul de garanție este încheiat de garanție, nu cu creditorul, un astfel de contract are caracterul unui acord în favoarea unui terț - creditorul.

Deoarece garanția reduce riscul de nemulțumire față de interesul creditorului, este o garanție. Garanția aparține acestui tip de obligații și în virtutea clasificării oficiale a Codului civil al Federației Ruse.

O caracteristică importantă a unei garanții, care o deosebește semnificativ de o garanție, este aceea că obligația care îi revine este suplimentară (accesorie) în raport cu obligația principală. Acest lucru, în special, înseamnă că încetarea obligației principale din oricare dintre motive încetează și obligația de garanție. În plus, o caracteristică a garanției este că, indiferent de acordul părților, garanția care și-a îndeplinit obligația față de creditor va transfera cu siguranță drepturile creanței creditorului în măsura în care garanția și-a îndeplinit obligațiile.

Garanție - o obligație scrisă a băncii, exprimată la cererea altei persoane de a plăti creditorul principalului în conformitate cu condițiile acestei garanții a unei sume monetare atunci când beneficiarul depune o cerere scrisă pentru plata acesteia. Garantul poate fi bănci autorizate sau organizații de asigurări.

O garanție bancară este revocabilă și irevocabilă. O garanție bancară irevocabilă nu poate fi revocată, anulată sau modificată de către garant fără acordul prealabil cu beneficiarul.

Dacă garantul nu indică natura sa, atunci această garanție este revocabilă. Garantul nu are dreptul să retragă nici măcar o garanție revocabilă dacă beneficiarul a depus deja cereri pentru plata unei sume de bani.

Condițiile cheie pentru stabilitatea internă a fiecărei bănci comerciale sunt provizioanele pentru riscul de credit. Rezerva pentru posibile pierderi de împrumut este o rezervă specială, a cărei necesitate se datorează riscului de credit în activitățile băncilor. Această rezervă asigură faptul că banca creează un mediu de operare mai stabil și îi permite să evite fluctuațiile valorii profiturilor băncilor din cauza amortizării pierderilor din împrumuturi.

În continuare, ar trebui să acordăm o atenție specială sistemului de limite. O limită este un mijloc de gestionare a anumitor forme de risc acceptate. O limită este o limită cantitativă impusă anumitor caracteristici ale operațiunilor unei organizații. Limitele sunt cel mai popular instrument de gestionare a riscurilor într-o bancă.

Într-adevăr, sistemul de limite este un sistem de restricții asupra acțiunilor angajaților băncii. Scopul introducerii unui sistem de restricții este de a interzice angajaților să facă ceea ce poate duce la pierderea banilor, adică să interzică acțiunile cele mai riscante.

Intensificarea concurenței în comunitatea bancară activează procesele de concentrare a capitalului, „accelerează spălarea” instituțiilor de credit neviabile. Îmbunătățirea supravegherii asupra organizațiilor operaționale are o relevanță deosebită astăzi. Și un rol special este atribuit, probabil, unei identificări anterioare a problemelor unei instituții de credit. Acest lucru vă permite să luați măsuri în timp util pentru a îmbunătăți situația, pentru a efectua măsuri de reorganizare. Un astfel de control poate fi realizat prin monitorizare.

Raportarea utilizată în cadrul monitorizării oferă managerilor feedback, precum și le oferă următoarele informații detaliate și agregate: numele instituției de credit, valoarea totală a riscului, valoarea riscului, luând în considerare garanția disponibilă , momente speciale care caracterizează operațiunea, valoarea netă a riscului, ratingurile anterioare ale ratingului atribuit în prezent clientului, evaluarea stării financiare și a performanței tehnice a clientului, evaluarea serviciului datoriei.

Ca parte a monitorizării, este recomandabil să se distingă trei elemente:

monitorizarea creditelor;

monitorizarea principalelor instrumente financiare;

monitorizarea activității diviziilor băncii.

Luați în considerare primul dintre aceste elemente.

Conceptul de monitorizare a creditului include un sistem de monitorizare a rambursării împrumuturilor, dezvoltarea și adoptarea de măsuri pentru a asigura rezolvarea acestei probleme. Scopul său este de a urmări schimbările de solvabilitate ale împrumutatului și de a determina ce acțiuni trebuie întreprinse în caz de probleme. Odată ce a fost plătit un împrumut, banca trebuie să-și monitorizeze în mod constant calitatea pentru a se asigura că nu se schimbă în rău. Principalul punct al acestei proceduri este menținerea unui contact strâns cu clienții pentru a obține informații operaționale și analiza lor în timp util.

Un element important al monitorizării creditului este un audit intern al împrumuturilor, al cărui scop principal este de a determina:

a) starea soldurilor conturilor pentru împrumuturile restante;

b) situația reală cu asigurarea rambursării împrumuturilor și reducerea riscului de credit;

c) respectarea practicii de emitere și rambursare a împrumuturilor la cerințele memorandumului de credit al băncii, reflectarea corectă a tuturor împrumuturilor în documentele contabile, în special pentru împrumuturile prelungite și restante.

Astfel, se poate concluziona că în practica bancară există mai multe instrumente de reglementare a riscurilor bancare, cu ajutorul cărora banca poate evita efectele negative ale acestor riscuri. Astfel de instrumente includ: evaluarea bonității împrumutatului, politica de garanție a băncii, calculul standardelor, provizionul pentru posibile pierderi la împrumuturi, monitorizarea riscurilor, limitarea riscului.

La rândul său, portofoliul de împrumuturi bancare este supus tuturor tipurilor de risc care însoțește activitățile financiare: riscul de lichiditate, riscul ratei dobânzii, riscul de neplată al împrumuturilor. Prin urmare, gestionarea riscului de credit cere ca bancherul să monitorizeze constant structura portofoliului de credite și compoziția sa calitativă.

Astfel, este sigur să spunem că, atâta timp cât există bănci și operațiuni bancare, problemele asociate riscurilor vor fi întotdeauna relevante și semnificative. Deoarece principalul risc bancar este creditul, băncile comerciale trebuie să dezvolte un sistem de evaluare a riscului de credit de înaltă calitate. Fiecare bancă își dezvoltă propriul model de risc pentru evaluarea și analiza cantitativă a riscurilor, luând în considerare recomandările generale ale Comitetului de la Basel pentru supravegherea bancară. Valoarea pierderilor băncii, dobânzile la împrumuturi și competitivitatea băncii depind de acuratețea evaluării riscului de credit. Implementarea practică a evaluării și gestionării riscului de credit va fi discutată în capitolul următor.

2. Evaluarea riscului de credit și activitățile Kuban Credit LLC

2.1 Caracteristicile organizaționale și juridice ale Kuban Credit LLC

Banca Comercială "Kuban Credit" (denumită în continuare Banca) este o bancă regională privată de dimensiuni medii care operează în teritoriul Krasnodar din 1993 (licența generală nr. 2518 a Băncii Rusiei). Activitatea principală a băncii este creditarea către clienți corporativi, dintre care unele aparțin proprietarului băncii. Banca are o rețea bine dezvoltată de birouri suplimentare în regiunea de prezență, în prezent numărul acestora atingând 65 suplimentare, 3 birouri operaționale și 1 sucursală situate în teritoriul Krasnodar, regiunea Rostov, Republica Adygea, permițând băncii să cooperează cu organizații de toate formele de proprietate, antreprenori și populație.

„Kuban Credit” este astăzi o instituție financiară dinamică care participă activ la dezvoltarea economiei și a sistemului financiar al țării. În plus față de o rețea largă de birouri suplimentare, există 88 de case de numerar primite, 50 de birouri de schimb valutar, 59 de puncte de numerar pentru carduri bancare și 62 de bancomate non-stop în regiune.

Sarcina principală a Kuban Credit LLC este de a deveni o bancă rusă de frunte, acționând ca cel mai bun partener financiar pentru publicul său de clienți. Pentru a atinge acest obiectiv, banca are tot ce are nevoie - conducere competentă, personal calificat, standarde înalte de guvernanță corporativă, o rețea dezvoltată de puncte de vânzare, o gamă largă de servicii, servicii de calitate și o reputație ca o companie financiară stabilă și fiabilă instituţie.

Documente similare

Aspecte de reglementare ale evaluării creditului în Federația Rusă. Evaluarea comparativă a metodelor de evaluare a bonității debitorilor băncii. Organizarea lucrărilor privind gestionarea riscului de credit. Evaluarea bonității unei persoane juridice. Tehnici de reducere a riscurilor.

teză, adăugată 25.06.2013


Evaluarea cuprinzătoare a riscului portofoliului de împrumuturi al unei bănci, un model de previziune a riscului de credit. Aprobarea modelului de prognozare a riscului de credit agregat al băncii și evaluarea acestuia, recomandări pentru îmbunătățirea calității portofoliului de credite al OJSC AKB Svyaz-Bank.

teză, adăugată la 11/10/2010


Probleme ale sistemului de rating pentru evaluarea riscului de credit. Metodologia pentru formarea ratingurilor financiare. Sistemul rus de rating, rolul său, problemele de dezvoltare și perspectivele de utilizare pentru evaluarea riscului de credit și a bonității unui împrumutat în Rusia.

termen de hârtie, adăugat 17.11.2015


Principalele metode de evaluare a bonității întreprinderilor mari și mijlocii, adoptate în Federația Rusă. Analiza portofoliului de credite al băncii „SKB-BANK”, a politicii sale de credit. Măsuri de îmbunătățire a evaluării riscului de credit al împrumutatului într-o bancă comercială.

teză, adăugată 20.03.2013


Analiza teoriilor riscurilor de credit, caracteristicile comparative ale metodelor de evaluare a bonității debitorilor, precum Sberbank, american și francez. Metode de îmbunătățire a metodelor și perspectivelor managementului bancar în gestionarea riscurilor.

hârtie la termen, adăugată la 01/05/2011


Analiza riscurilor de credit în sistemul bancar din Rusia. Determinarea ratingului de credit al debitorului. Evaluarea riscului de credit al unei bănci utilizând modelul VaR și proceduri de simulare pe exemplul portofoliului de credite al Sberbank din Rusia.

teză, adăugată 18.01.2015


Abordări organizaționale ale managementului riscurilor. Caracteristicile gradului de protecție bancară împotriva riscului de credit. Avantajele și dezavantajele instrumentelor de acoperire tranzacționate la bursă și fără rețetă. Metode combinate de evaluare a riscului de țară. Factori de risc de credit.

teză, adăugată 01/09/2011


Caracteristici esențiale ale riscului de credit, metode de evaluare. Principalele grupuri de riscuri de credit: intern (reglementat) și extern (nereglementat). Analiza abordărilor existente ale riscului de credit. Particularitățile managementului riscului de credit la SA VTB Bank.

hârtie la termen, adăugată la 10/07/2011


Concept, esență, tipuri de credit bancar. Esența și conținutul riscului de credit. Abordări metodologice pentru analiza bonității împrumutatului, etapele și direcțiile sale principale, propuneri pentru îmbunătățirea acestui proces folosind un exemplu specific.

teză, adăugată 18.02.2012


Managementul calității portofoliului de credite ale clienților corporativi ai băncii ca element al sistemului de control al riscului de credit. Analiza și evaluarea portofoliului de credite al băncii comerciale OJSC "Krayinvestbank". Optimizarea formării și gestionării portofoliului de credite.

Evaluarea riscului de credit- determinarea pierderii maxime posibile care poate fi obținută de bancă cu o probabilitate dată într-o anumită perioadă de timp. Motivul pierderii poate fi o scădere a valorii portofoliului de credite din cauza insolvenței parțiale sau complete a debitorilor în momentul rambursării împrumutului.

Se obișnuiește să se ia în considerare separat următoarele tipuri de riscuri de credit:

Riscul neplății la timp a sumei datoriilor și a dobânzii asupra acesteia de către un singur împrumutat. Acest risc este asociat cu împrumuturi emise, cambii, obligațiuni etc.;

Riscul unei scăderi a valorii unei părți din activele creditorului sau riscul ca rentabilitatea efectivă a acestei părți de active să fie semnificativ mai mică decât nivelul așteptat. În acest caz, sursa riscului de credit este portofoliul de credite în ansamblu și nu împrumuturile individuale.

Alegerea celui mai bun mod de evaluare a riscului de credit depinde în mare măsură de segmentul de creditare.

Pentru a evalua riscurile de credit asociate cu debitorii individuali, de regulă, sunt utilizate două metode și cel mai adesea în combinație. Acestea sunt evaluări subiective ale experților și modele de notare bazate pe metodele statisticii matematice.

Fiecare dintre aceste abordări are avantaje și dezavantaje. De exemplu, orice metodă statistică ia în considerare rezultatele din trecut. Cu toate acestea, ei nu dau întotdeauna un răspuns la modul în care s-ar comporta acest debitor respins dacă ar primi un împrumut. Mai mult, situația economică este în continuă schimbare. Prin urmare, evaluarea datelor din trecut nu oferă întotdeauna o prognoză absolut exactă.

De obicei, un program de computer este creat pentru a evalua riscul de credit care combină o serie de abordări. Mai mult, majoritatea instituțiilor financiare au propriile programe, iar metodele încorporate în ele sunt un secret comercial.

Evaluarea riscului de credit al unui portofoliu în ansamblu este și mai dificilă. Există două abordări aici.

În primul rând, o evaluare calitativă bazată pe descrierea informațiilor despre debitori. Aceasta ia în considerare indicatorii de stabilitate financiară, activitate comercială, lichiditate și profitabilitate, precum și lichiditatea garanției. În al doilea rând, o evaluare cantitativă, în care parametrii calitativi sunt evaluați în termeni numerici pentru a determina limita pierderilor pe o tranzacție. Aceasta creează un instrument care poate fi utilizat pentru a gestiona riscul în planificarea afacerii.

Pentru instituțiile de credit, există recomandări ale Comitetului de evaluare a riscurilor de la Basel. Băncile sunt încurajate să se bazeze pe ratinguri externe atribuite de agenții independente și să își creeze propriile ratinguri de credit interne.

În același timp, propriul rating ar trebui să ia în considerare pierderile neprevăzute și așteptate. Indicatorii probabilității de nerambursare, valoarea activului la risc, proporția pierderilor posibile și valoarea totală a pierderilor de credit sunt calculate separat.

Există mai multe metode de reducere a riscurilor de credit. De exemplu, diversificarea portofoliului, stabilirea limitelor tranzacțiilor, rezervele de pierderi și asigurarea împrumuturilor.