Limita rămasă a stației Limitează cantitatea de numerar pe care o puteți avea la Box office la sfârșitul zilei. Metodele de calculare a limitei soldului de numerar vor fi luate în considerare în prezentul articol.
În conformitate cu alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Centrale nr. 3210 - din 03/11/2014 "privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar" a Companiei și IP (cel din urmă la voință) formează limita soldului de numerar. Reziduul specificat este fixat pe baza ordinii capului.
Limita nu este necesară pentru a determina anual dacă:
În cazul în care societatea nu stabilește limita, se crede că sunt determinate soldurile de numerar zero.
Există situații în care este permisă limita echilibrului de numerar. Acest lucru este posibil în zilele de eliberare:
Pentru perioada de anchetă, obligația de a pune în aplicare calculul limitei soldului de numerar este intitulată - au dreptul să păstreze orice sumă de fonduri. Limitarea registrului de numerar pentru întreprinderile mici în 2018 nu poate fi instalată. Un astfel de beneficiu pentru întreprinderile IP și întreprinderile mici se reflectă la alineatul (2) din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11.03.2014 nr. 3210.
Citiți mai multe despre asta. În material .
Cu toate acestea, dacă decideți că limita de numerar este necesară și adecvată, nimic nu vă împiedică să îl instalați. Pentru a face acest lucru, trebuie să publicăm o comandă în care valoarea calculată este fixată.
IMPORTANT! Dacă întreprinderea dvs. mică a decis să stabilească limita restului la checkout, va trebui să o respecte. În caz contrar, cererile sunt revendicate și impunând amenzi.
Dacă compania a selectat diviziuni, sunt posibile 2 opțiuni:
În practică, există și o opțiune "mixtă". De exemplu, compania are 5 trotuste, 2 dintre aceștia vor închiria un venit la bancă și, uneori, la sediul central al companiei. Cum este corect în acest caz pentru a calcula limita capului "capului" și ușurința? Legislația actuală de răspuns nu oferă această întrebare, există, de asemenea, explicații oficiale absente. Prin urmare, este necesar să refuzați versiunea "mixtă" a lucrării, fie să fie pregătită pentru litigii cu controlorii.
Formula de calcul în acest caz va fi astfel:
Limita soldului de numerar \u003d suma numerarului pentru produsele realizate (muncă, servicii) / număr de zile, în care au fost efectuate vânzările (zile lucrătoare) × numărul de zile petrecute între numerarul următor.
În același timp, numărul de zile de vânzări ≤ 92 și numărul de zile între furnizarea de numerar ≤ 7 (în absența unui cont în bancă - ≤ 14).
Exemplu: LLC "Soare" este obligat să determine limita pentru 2018. Ca o perioadă estimată, se va folosi trimestrul IV al anului 2017, în care a fost de 64 de zile lucrătoare (LLC funcționează numai în zilele lucrătoare). Veniturile pentru această perioadă s-au ridicat la 250.000 de ruble. Cash Ltd. Rochii la fiecare 5 zile.
Limita \u003d 250.000 / 64 × 5 \u003d 19 531 RUB.
Aici formula va fi oarecum diferită:
Limita rămasă a registrului de numerar \u003d cantitatea de numerar / zile, pentru care emiterea (zile lucrătoare) × numărul de zile adoptate între următoarea primire de numerar.
În același timp, numărul de zile în care emisiunile indicate au fost ≤ 92 și numărul de zile între zilele de primire a numerarului ≤ 7 (în absența băncii - ≤ 14).
Exemplu: IP Maslov trebuie instalat limita pentru 2018. Pentru a calcula, folosim noiembrie-decembrie 2017, în care a fost 52 de zile lucrătoare (IP este weekend duminică, funcționează în vacanță). Veniturile pentru această perioadă s-au ridicat la 120.000 de ruble. Numerar IP ajunge într-o bancă la fiecare 6 zile.
Limita \u003d 120 000/52 × 6 \u003d 13 846 RUB.
Pentru necesitatea de a respecta disciplina de numerar, consultați materialul .
Legislația alocă 2 metode de calculare a limitei soldului în numerar, iar alegerea optimă are loc la discreția societății sau IP. De asemenea, compania nu poate numără nici măcar limita echilibrului, care îl va lipsi cu capacitatea de a stoca orice numerar.
Fiecare întreprindere, care operează în numerar în numerar, ar trebui să înțeleagă că este nedorit să se păstreze toate fondurile disponibile la biroul lor de bilete. Există o anumită limită de numerar - suma maximă care poate rămâne în depozitul monetar al organizației la sfârșitul zilei. Toate mijloacele asupra acestei norme sunt super-luminoase și care urmează să fie transferate băncii pentru a găzdui firma în contul de decontare.
Compania contabilă calculează în mod independent limita de numerar la box-office, pe baza formulelor din poziția Băncii Centrale a Federației Ruse din 12 noiembrie 2011 nr. 373-p. Nu este nevoie să se aprobe cifra rezultată în banca de servire, este suficient să o rezolvăm în documentul administrativ semnat de șeful organizației. De exemplu, într-o ordine special eliberată pentru a stabili o buclă de solduri de numerar. Conform procedurii de efectuare a tranzacțiilor în numerar, această taxă se aplică tuturor organizațiilor care lucrează cu "numerar", însă, începând cu 1 iulie 2014, întreprinderile mici și antreprenorii individuali de la ea sunt scutiți.
Responsabilitatea pentru calcularea limitei soldului de numerar și respectarea acesteia se desfășoară de către organizație și controlul asupra disciplinei de numerar a firmei este încredințată băncii. Dacă în timpul inspecției (pe care banca este obligată să dețină cel puțin o dată în 2 ani), a fost identificată o încălcare, banca o stabilește și notifică Inspectoratul Fiscal în formularul nr. 0408026. Decizia de a atrage compania la responsabilitatea administrativă este adoptat de IFN.
Ce se înțelege sub încălcarea soldurilor de numerar:
Oricare dintre aceste încălcări este pedepsită de o penalizare administrativă de 40-50 mii de ruble. de la organizație și 4-5 mii de ruble. de la un oficial. Acesta este motivul pentru care este important nu numai să respecte standardele de solduri de numerar, ci și să o calculeze corect, pe baza volumului încasărilor de numerar de către casierul companiei într-o anumită perioadă.
Banca centrală în poziția sa nr. 373-P oferă 2 formule pentru calcularea copiilor de numerar a întreprinderii: pentru organizațiile care primesc venituri monetare și pentru firmele care nu au nici o primire de numerar.
În primul caz, norma soldurilor de numerar este considerată după cum urmează:
unde l este dimensiunea limitei,
V este suma fondurilor primite la casier pentru perioada estimată;
P - numărul de zile pentru care se efectuează calculul (nu pot exista mai mult de 92 de zile);
N este frecvența (în zilele lucrătoare) plasarea banilor în detrimentul anunțului de numerar (maximum 7 zile).
A doua formulă arată ca
unde sunt limita de numerar la checkout,
R este suma emiterii de la casierie (cu excepția banilor "salarii") pentru perioada analizată;
P este perioada estimată;
N - perioada care a trecut între primirea de numerar în bancă pe baza verificării (nu mai mult de 7 zile).
Indicatorul N poate fi majorat la 14 zile lucrătoare, dacă nu există o sucursală a băncii în soluționarea la locul de muncă al întreprinderii.
Cum se face calculul limitei de numerar, ia în considerare un exemplu simplu.
Comerțul cu amănuntul Enterprise Prima a primit venituri pentru trimestrul (92 zile) în suma de 4.000.000 de ruble. Magazinul funcționează fără sfârșit de săptămână, "numerar" de închiriat într-o bancă cu periodicitate în fiecare zi. Prin formula obținem:
4 000 000/92 * 2 \u003d 87 000 de ruble.
Dacă venitul se referă la contul bancar mai rar, să spunem, o dată pe săptămână, respectiv, iar limita poate fi instalată mai sus (aproximativ 217.000 de ruble).
Al doilea exemplu:
LLC "Secund" nu acceptă bani din partea populației. Modul de funcționare al întreprinderii - de luni până vineri, primind bani în sucursala băncii pe cecul are loc o dată pe săptămână. Valoarea emiterii de la casierul sigur pentru aprilie 2014 a fost de 560.000 de ruble. Conform formulei 2, limita de numerar la box office se dovedește:
560.000 / 22 * \u200b\u200b5 \u003d 127 000 de ruble.
În ambele cazuri, fondurile țintă, casierul "în așteptare" pentru angajații organizației, nu sunt implicați în calcule.
Compania trebuie să stabilească cantitatea maximă de numerar, care poate fi în mod constant în checkout: Pentru aceasta definește limită de numerar. Comandă de probă cu aplicația de calcul - de mai jos pe pagină.
Faceți un birou în mod convenabil și pur și simplu în MOMSKLADA: tranzacții în numerar, urmărirea reziduurilor, tipărirea comenzilor de cheltuieli și primire, înregistrarea vânzărilor cu amănuntul prin locul de muncă al casieriei, precum și crearea automată a PKO la închiderea schimbării și generarea Z- Raportați la priză. Încercați Wasmarca - În primele două săptămâni, toate caracteristicile serviciului sunt complet gratuite.
Aici puteți descărca, de asemenea, ordinea LEAM CASSA gratuit pentru 2019.Ordinul emite șeful organizației pentru orice perioadă - lună, trimestru, an etc. Durata limitei de numerar nu poate fi indicată. Apoi puteți lucra cu el înainte de publicarea unei noi ordini. Formule pentru calcul și exemple vizuale - Următorul.
Compania stabilește în mod independent procedura de calculare a limitei de numerar. Există două opțiuni: pe baza veniturilor organizației sau a emisiunii de numerar
Prima metodă se bazează pe indicatorii venitului real sau planificat al organizației. Acesta va fi cel mai mult ca cel care vinde bunuri sau oferă servicii pentru numerar. În acest caz, formula limitei de numerar va fi:
Limit \u003d venit / perioada estimată x
Perioada estimată nu este mai mare de 92 de zile lucrătoare ale companiei. Acesta poate fi selectat în mod arbitrar, dat, de exemplu, sezonalitatea sau chitanțele "vârfului" din ultimii ani.
Zilele sunt numărul de zile lucrătoare între datele transferului bancar, durata acestei perioade nu ar trebui să depășească 7 zile, iar în zonele în care nu există nici o bancă - nu mai mult de 14.
Exemplu. În al patrulea trimestru la casierul LLC "Solnyshko" a venit:
Banii sunt închiriați zilnic în bancă. Cum se calculează limita de checkout pentru 2019?
Calculați formula de mai sus:
(130 500 de ruble. + 345 000 de ruble. + 146 900 rubles.) / (22 zile + 20 zile + 21 zile) x 1 \u003d 9879,4
Cifra rezultată trebuie rotunjită până la întreaga ruble. Astfel, limita de numerar este egală cu 9879 de ruble.
Al doilea mod este potrivit pentru cei care folosesc în mod esențial bani pentru a plăti achiziții sau servicii. Formula limită de numerar se va baza pe valoarea emiterii de numerar:
Limită \u003d Perioada de eliberare / decontare x
Exemplu. Tiger LLC în trimestrul IV al anului 2017 a emis angajaților să plătească pentru bunurile de uz casnic:
Banii au fost filtrați din contul curent o dată în 5 zile lucrătoare. Calculul limitei de numerar va fi astfel:
(30 000 RUB. + 45 000 RUB. + 60 000 RUB.) / (22 zile + 20 zile + 21 zile) X 5 \u003d 10714.3
Rulour până la ruble întregi, primim 10.714 de ruble.
Disciplina de numerar implică respectarea regulilor pentru așezările de numerar, inclusiv definiția limitei CASS.
Deoarece biroul de numerar se aplică nu numai în organizațiile comerciale, dar și în cazul în care există o mișcare de numerar, disciplina de numerar se referă la toate entitățile juridice. De exemplu, PCC este necesar la:
Când utilizați biroul de bilete online Yurlitsi, ar trebui să fie încă completat cu PKO, RKO, CASH CANK și Determinați limita de verificare. Dar unele documente nu pot fi făcute.
Deci, după instalarea registrului de numerar online, nu mai este necesar să utilizați revista și certificatul operatorului de casier.
În 2019, limita de checkout pentru întreprinderile mici și antreprenorii individuali nu poate fi instalată. Toate IP-urile sunt, de asemenea, permise să nu utilizeze comenzi profitabile și de cheltuieli și carte de numerar, adică disciplina de numerar este simplificată pentru aceștia. Confirmați venitul rezultat atunci când efectuați contabilitate fără PKO și RKO, puteți afișa z-sau formular de raportare strict. Dar respingerea ordinelor poate complica controlul asupra angajaților: nu va exista nici o confirmare că angajatul a primit bani.
Dacă ați abandonat limita de numerar, trebuie să publicați o comandă pentru ao anula. Asigurați-vă că specificați în document, care schimbă o comandă de numerar.
Vom analiza mai multă disciplină de numerar pentru IP și organizații pe diferite moduri fiscale, inclusiv pe cei care utilizează regimuri de numerar online.
Utilizarea unui sistem simplificat de impozitare nu scutește IP-ul cu privire la respectarea cerințelor disciplinei de numerar.
Antreprenorii individuali la USN au propriile caracteristici:
Înainte de Dedlayina există încă timp, dar este mai bine să puneți un casier online în avans. În primul rând, va fi timpul să vă obișnuiți cu noile reguli, în al doilea rând, aveți timp să emită o deducere fiscală de până la 18.000 de ruble, în al treilea rând - puteți evalua imediat avantajele:
Comandați un casier cu noi - în setul FF și FN pentru 15 sau 36 de luni și case de numerar "casier mojasad" pentru câștig, Android sau Linux. Vom desfășura o pregătire online și vom ajuta să importăm produse și prețuri.
Disciplina de numerar pentru Ltd. are caracteristici. Rețineți că:
La calcularea numerarului, valoarea tranzacției nu ar trebui să depășească 100.000 de ruble. Dar dacă cumpărătorul este fizic, nu există restricții.
Pentru întreprinderile mici în 2019, limita biroului de bilete nu poate fi instalată. Confirmare - Indicație a Băncii Centrale a Federației Ruse din 11.03.2014 nr. 3210-Y. Dacă societatea a decis să determine limita de verificare, formula va depinde de valoarea veniturilor sau de emiterea de bani.
Aceasta rezolvă șeful organizației. O indicație a băncii centrale a Federației Ruse, perioada nu este definită, dar în scrisoarea Băncii Centrale din 15.02.2012 nr. 36-3 / 25 se spune că check-ul casierului ar trebui revizuit dacă Volumul de primire sau emiterea de numerar sa schimbat semnificativ.
Excesul de buclă de numerar este permisă în cazul:
Șeful societății determină procedura de calcul al limitei de numerar pe baza caracteristicilor economice ale întreprinderii.
Da. Toate organizațiile sunt obligate să determine limita de numerar pentru 2019. Comandă de probă cu aplicația de calcul
Da. Dar pentru antreprenorii individuali, disciplina de numerar simplificată: pot să nu conducă PKO, RKO, carte de numerar și să nu instaleze limita de numerar.
Da. Dar dacă ați pus online CCT, atunci unele documente de numerar nu pot fi ghidate de: de exemplu, o revistă de casier. Mai mult Citește mai mult
De asemenea, puteți veni la îndemână.
Limita soldului de numerar la box office este cantitatea maximă de numerar, care poate fi la biroul Oficiului. Toți banii peste această sumă ar trebui salvați la bancă. Limita soldului stabilește șeful organizației printr-o comandă sau o comandă, nu este necesar să o furnizeze. Dacă limita nu este definită, atunci este considerată zero.
IP și limita soldului de numerar nu poate fi instalată din 01.06.2014. Acestea pot păstra orice sumă de numerar fără restricții la box-office.
Limita soldului de numerar în casier este calculată în două moduri:
Ce metodă alegeți independent organizația.
Calculată prin formula:
L \u003d v / p * n
unde
V - cantitatea de încasări de numerar pentru bunurile vândute, lucrări efectuate, serviciile prestate;
P - Perioada de facturare în zilele lucrătoare, pentru care se iau în considerare veniturile în numerar (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare).
N este o perioadă de timp între zilele de trecere a veniturilor în numerar în zilele lucrătoare. Perioada de timp nu trebuie să depășească 7 zile lucrătoare și dacă organizează o organizație în soluționarea în care nu există nicio bancă - 14 zile lucrătoare.
Exemplu: LLC "Cardinal" a decis să calculeze limita rămasă a registrului de numerar în ceea ce privește veniturile în numerar, pentru calculul lunii decembrie pentru ultimul an. Organizația magazinului funcționează fără zile libere, astfel încât perioada de facturare este de 31 de zile. Veniturile magazinelor pentru luna decembrie s-au ridicat la 5 325.430,68 ruble. Colecția de venituri are loc în fiecare zi.
Se pare că se calculează o astfel de calcul a limitei:
5 325 430,68: 31 x 1 \u003d 171 788,09 Ruble. Rotund până la ruble - 171.788 ruble. Aceasta este o limită de numerar aprobă șeful Cardinal LLC la dispoziția sa.
Există firme care nu au venituri în numerar, ele nu sunt angajate în comerțul cu amănuntul, dietă publică, dar, de exemplu, cumpărați de la populație orice produse pentru numerar. Astfel de firme înregistrează limita în al doilea rând: pe baza volumului de numerar cheltuit.
Limita se calculează cu formula:
L \u003d r / p * n
unde L - limita soldului de numerar în ruble;
R este suma numerarului emis, cu excepția salariului, burselor și a altor plăți către angajați, pentru perioada estimată în ruble;
P - Perioada estimată pentru care se ia în considerare valoarea emisiunii de numerar în zilele lucrătoare (nu mai mult de 92 de zile lucrătoare);
N este o perioadă de timp între zile de primire a numerarului în numerar în numerar, cu excepția salariului, burselor și a altor plăți către angajați, în zilele lucrătoare. Perioada de timp nu ar trebui să depășească 7 zile lucrătoare și când persoana juridică este situată în sat, în care nu există nicio bancă - 14 zile lucrătoare.
Exemplu: LLC "Marius" este angajat în metoda de metal din populație. Pentru trimestrul precedent (aprilie, luna iunie) cifra de afaceri în contul 50 (fără a ține seama de plata salariilor, beneficiile și alte plăți către angajați) este de 1.420.050 de ruble. Organizația funcționează 5 zile pe săptămână - 64 de zile pe trimestru. Bani la cec în firma bancară elimină o dată în 3 zile.
2 420 050: 64 x 3 \u003d 113 439.84 Rublele, rotunjite până la ruble - 113.440 de ruble este limita de numerar, pe care șeful o aprobă pentru noua perioadă.
Organizațiile nou create determină limita soldului de numerar la box office nu de la venitul real în numerar, dar de la Estimat. Dacă organizația nu are venituri, acesta calculează limita nu din valoarea reală a emiterii de numerar, dar de la estimat.
Noile metode de calculare a limitei sunt stabilite de către banca centrală a Federației Ruse de la 01.06.2014, astfel încât limita veche este mai bine să re-aprobați cu o nouă ordine.
Limita soldului de numerar la checkout-ul pentru diviziuni separate depinde de locul în care se publică divizia separată:
În cazul în care Cassonul se află la sfârșitul zilei reziduul deasupra limitei stabilite (pe cartea de numerar), atunci pentru acest lucru, se oferă sancțiuni (articolul 2.4 și 15.1 din Codul administrativ):
Pentru a nu depăși limita soldului de numerar la checkout la sfârșitul zilei, puteți da bani în raport și a doua zi pentru a le întoarce la casier.
Verificați disciplina de numerar și atrage autoritățile fiscale la responsabilitatea administrativă (articolul 23.5 din COAP). Puteți atrage doar responsabilitatea în termen de două luni de la zi complet Încălcări și nu de la data detectării (articolul 4.5 din Cod), deoarece încălcarea nu durează.
Este permisă acumularea de numerar în limită:
Limita poate fi instalată pentru orice perioadă - lună, trimestru, an. Nu este necesar să îl revizuiți în fiecare an dacă limita organizează organizația.
Limita de numerar este valoarea fondurilor pentru costurile curente pe care compania le are dreptul de a pleca la checkout după trecerea veniturilor băncii.
Fiecare întreprindere de conducere activități comerciale, în fiecare zi este obligată să predea toate veniturile primite la bancă, unde este plasat în contul curent al organizației. Încălcarea acestei reguli amenință compania cu amenzi grave. Dar pentru punerea în aplicare a cheltuielilor curente minore înainte de prima primire a banilor pe casierie a doua zi (înainte de începerea vânzărilor), banca centrală este permisă să lase o anumită ofertă de bani la box office. Este destinat în principal emiterii livrării, emiterea unor sume de administrare urgente angajaților (prin ordinul capului) etc.
Acest echilibru se numește limita de numerar. Limita minimă a banilor (numerar) poate fi stocată. Nu mai.
Valoarea limită este calculată în conformitate cu anumite formule contabile și este aprobată prin ordinul directorului general al organizației. Depășirea limitei este permisă numai în două cazuri:
Dacă compania este practicată de emiterea de salarii și de promovarea numerarului. În acest caz, emiterea de salariu pentru toți angajații trebuie pusă în aplicare în termen de 5 zile.
Dacă tranzacțiile de numerar au fost făcute într-un weekend sau o vacanță. De exemplu, duminică, produsele magazinului au lucrat, iar banca servind că nu este. În acest caz, venitul este permis să ia a doua zi.
Neglijarea stabilirii limitei de numerar este imposibilă. Dacă nu este determinată de comandă, este considerată a fi zero. În acest caz, orice sumă după recrutarea casierului se dovedește a fi super-luminoasă, iar autoritățile de inspecție au dreptul de a impune sancțiuni.
Notă: Aruncați zilnic banii în bancă sau colecționari de apel nu este neapărat. Organizația are dreptul de a stabili frecvența transferului de bani către bancă, dar cel puțin o dată în 7 zile lucrătoare. Pentru așezările mici, unde nu există nici o bancă - la fiecare 14 zile.
După închiderea biroului de numerar, banii sunt formați fie de colectori, fie este plasat în depozitul de valori, echipat corespunzător. Nu mai sunt 7 (sau 14 în sate, sate, etc.), ea nu poate.
Să facă fără a fi permisă de antreprenorii individuali și de organizațiile de întreprinderi mici. Beneficii operează pentru orice IP, indiferent de numărul de salariați și volumul veniturilor, însă persoanelor juridice, pentru ca acestea să fie recunoscute ca întreprindere a întreprinderilor mici, este necesar să se respecte condițiile definite de Legea nr. 209 -Fz, articolul 4. Principalele semne ale unei întreprinderi mici sunt:
Notă: Până de curând, valoarea maximă a veniturilor a fost de 400 milioane pe an, dar a fost evidențiată. Astfel, mulți dintre subiecții întreprinderilor mijlocii au primit dreptul de a fi considerate mici.
Pentru organizația, în conformitate cu noile norme care au căzut într-o clasă de afaceri mici, refuză limita de numerar, managerul ei trebuie să emită o ordine corespunzătoare. Nu este necesar să o afirme în bancă.
După ediția Ordinului, compania are dreptul de a preda bani la bancă la discreția sa.
Frecvența instalației sale prin lege nu este definită. Totul depinde de formularea în ordine. Compania are dreptul de a stabili o limită pentru o lună, trimestru, an sau pe o perioadă nedeterminată. Dacă este necesar, limita este ajustată, care este, de asemenea, emisă de ordinul de către cap.
Dacă este instalată o limită urgentă, apoi după expirare, este necesar să se facă o comandă pentru noua sa valoare în timp util. Cu o limită nedeterminată, puteți lucra nelimitat lung.
Practica standard, aprobată de Banca Centrală, implică revizuirea și aprobarea noii limite în fiecare an, deoarece condițiile societății se pot schimba, veniturile pot scădea sau viceversa - să crească. În plus, organizația poate începe să prevaleze natura fără numerar a îndeplinirii tranzacțiilor financiare. În aceste condiții, este optimă revizuirea limitei soldurilor de numerar în fiecare perioadă, "Golden Standard" - anul. Chiar și cu o limită nedeterminată stabilită la începutul și sfârșitul anului, contabilitatea este de obicei cheltuită prin recalcularea amplorii sale.
Conform instrucțiunilor băncii centrale (Regulamentul nr. 3210-a), limita soldului de numerar poate fi calculată în două moduri - pe baza taxelor de fluxuri de numerar sau pe baza cantității de emitere. Fiecare organizație are dreptul să aleagă pe cineva. Dacă există modificări ale lucrării (creșterea vânzărilor sau mărimea producției, transferul angajaților la emiterea de salarii la carduri bancare etc.) Organizația are dreptul de a renuma limita unei alte metode, de asemenea emise de comanda sa.
Înainte de a calcula, perioada de lucru este determinată - orice, dar nu mai mult de 92 de lucrători (nu calendar!) Zile. Există, de asemenea, o frecvență de livrare în numerar către bancă - nu mai mult de 7 sau 14 zile lucrătoare (a se vedea mai sus).
Prima metodă de calcul este din venitul care intră în casier. Formulă:
L \u003d v / d * p.
Aici este o limită de numerar, în toate veniturile pentru o perioadă de decontare definită anterior, D - Câte zile în perioada organizației au funcționat, P este frecvența livrării în numerar către Bancă.
Așa cum arată în practică: Altair LLC, vânzând piese de schimb pentru mașini, a ales perioada estimată de 90 de zile, acesta este trimestrul anului. Veniturile companiei pentru primul trimestru s-au ridicat la 700 mii de ruble. Compania utilizează o săptămână de lucru de 5 zile, respectiv 56 de zile lucrătoare. Banii se predau la bancă la fiecare 5 zile, la sfârșitul săptămânii de lucru, vineri. Respectiv:
700.000 / 56 * 5 \u003d 62 500. Limita fondurilor care pot rămâne la biroul de numerar al întreprinderii după închiderea sa este limitată la suma de 62.500 de ruble.
Cea de-a doua metodă de calcul se bazează pe numărul de numerar, care sunt eliminate din contul curent din bancă. Este convenabil pentru întreprinderi, majoritatea calculelor care efectuează non-numerar. Cu aceasta, perioada estimată este de asemenea selectată cu stabilirea numărului de zile petrecute efectiv, precum și frecvența primirii de numerar de la bancă la îndepărtarea din contul curent - exact la fel ca în timpul livrării: nu mai mult de 1 timp în 7 sau 14 (în absența unei bănci) zile lucrătoare.
L \u003d O / D * P.
Exemplu practic: Skorokhod LLC oferă alte organizații serviciilor Serviciului de curierat. Plata pentru aceștia primește o metodă non-numerar într-un cont bancar. Plățile către angajații - curierii se desfășoară în numerar, pentru care la fiecare 3 zile elimină bani din cont. Săptămâna de lucru - șase zi (zi liberă).
Apoi: zile lucrate în perioada selectată - 72. Venituri - 560 de mii. Primim:
560.000 / 72 * 3 \u003d 23.333 ruble. Aceasta este limita biroului de bilete LLC "Skorokhod".
pentru că La calcularea sa dovedit a fi non-circulară și, în plus, numărul "infinit", regula standard de rotunjire se aplică la cantitatea din ruble. Până la 50 de kopciuri sunt rotunjite într-o parte mai mică, peste 50 de copeici - la cea mai mare. De la calcularea sa dovedit a 23 333.3333 de ruble, atunci suma a fost rotunjită la 23.333 de ruble.
Documentul administrativ este o comandă sau o comandă - publicată de directorul general sau un alt lider al organizației, care are autoritatea competentă, pentru orice acțiuni legate de limita de numerar - aprobarea, schimbarea (programată sau neprogramată) și anularea. În cazul în care organizația a primit dreptul de a lucra fără limită (a se vedea mai sus), atunci acest fapt este, de asemenea, emis prin comandă.
NOTĂ: O greșeală obișnuită a multor antreprenori este de a opri respectarea limitei imediat în tranziția la descărcarea de gestiune mică, fără publicarea ordinului. Faptul este că vechea ordin va fi valabilă până la publicarea unei noi. Dacă termenul de ordin vechi expiră la un moment dat, este încă necesar să publicați una nouă - la anularea limitei.
Formularea tipică a unei ordini de stabilire a unei limite:
În conformitate cu indicarea Băncii Rusiei nr. _____ "____" (număr și denumirea indicației curente sau a altor documente de reglementare) și pe baza calculării limitei soldului în numerar la box-office, determinată pe baza ________ (indicând metoda de calcul aplicată), comandați: 1. Setați limita balanței de numerar la boxul egal cu ______ rublele. 00 polițist. (suma numerelor și a cuvintelor). Utilizarea: - Calculul limitei soldului de numerar la box-office. Director ____________
Nu este nevoie să coordonați această comandă cu banca sau organele fiscale.
Dacă există diviziuni separate în organizație, fiecare dintre ele formează propria limită a soldului de numerar.
Dacă organizația anulează limita, ordinea este formulată după cum urmează:
1. În conformitate cu ____ (numărul și denumirea actului de reglementare), anulați o comandă de stabilire a unei limite de numerar la numărul casierului ___ ______ (specificați numărul și / sau alte coordonate ale casierului, în care limita este eliminată , și numărul de nume al ordinului care este anulat).
2. Începând cu "__" _____ 20__ ani de la Ltd. (Numele întreprinderii) nu stabilește limita buclă pe baza _________ (recuzită a actului de reglementare - instrucțiunile băncii centrale, legea sau cealaltă documentul curent actual , pe baza cărora se efectuează refuzul), la fel ca și o entitate de afaceri mică.
Cap ___________
În contact cu
