Emiterea salariilor este efectuată de casier, dar dacă nu există o astfel de poziție în stat datorită dimensiunii mici a întreprinderii sau a îndepărtării sale teritoriale, poate face acest angajat numit de către cap. Acest lucru se face printr-o ordine cu o semnătură obligatorie a unui angajat informat.
Remunerația monetară pentru munca efectuată este emisă în ruble.
În conformitate cu contractul de muncă, pot fi stabilite alte forme. Cu toate acestea, ar trebui să fie amintit acest lucru emiterea salariilor trebuie să fie de 80% în termeni monetari.
În plus, actele interzicerea utilizării pentru a plăti Substanțe narcotice și alcoolice, muniție și alte substanțe excluse din cifra de afaceri liberă.
Plata salariului prin intermediul biroului se poate face atât în \u200b\u200bdetrimentul veniturilor, cât și să fie eliminat din contul curent. Dacă este selectată a doua opțiune, este necesar să se precizeze obiectivul în check - emiterea salariilor. Numerarul rezultat se face la achiziționarea ordinului de numerar, iar plățile către consumabile sunt formulare standard pentru contabilitate. Liderul ar trebui să le semneze (director al organizației, contabil-șef) și casierul sau fața sa înlocuiește.
În prezent banca centrală nu mai stabilește limita sumei monetare la checkout, face capul. În plus, emiterea salariilor prin casier poate fi efectuată în termen de 5 zile, și nu trei, așa cum a fost înainte. Aceste zile sunt supravegherea limitei de numerar.
Înainte de a plăti salariul, casierul trebuie să verificeurmătoarele elemente din documentele primite:
Emiterea salariilor de la casier de către angajat (casier) vine în următoarea ordine:
Valoarea totală a declarației se face prin ordinul de numerar al cheltuielilor. Puteți plăti și fără o declarație, în acest caz, ordinul de numerar consumabil este întocmit pe fiecare angajat.
Dacă după 5 zile banii de către angajat nu a fost primit în declarația salarială, Vizavi de numele său de familie, impresia este "depusă". Mai mult, calculează rezultatul sumei emise de declarație, iar această sumă este pusă în numărarea "emisă".
Soldul sumei monetare cu numele lucrătorilor se prevede la verificarea contabilului, după care salariul depus este creditat înapoi în contul de decontare.
Dacă angajatul se dovedește pentru un salariu depusEa poate plăti împreună cu următorul salariu, avans sau altă zi stabilită în întreprindere. Procedura de emitere a unor sume similare este declarată de situația din cadrul întreprinderii. De obicei, un angajat trebuie să completeze o declarație. De obicei, salariile depuse pot fi obținute timp de trei ani.
Suntem uneori întreși: Ce se va întâmpla dacă salariul angajaților să emită prin programul contabil (adică intenționează să plătească un salariu pentru a elibera un angajat în raport cu acest raport și apoi le va distribui altor angajați)? O astfel de întrebare apare, de exemplu, într-o situație în care aveți nevoie să plătiți salariul angajaților care lucrează la o călătorie de afaceri, pe o clădire la distanță, pe terenurile de teren situate la domiciliu pe un spital etc., adică atunci când acesta este este imposibil să o faci prin intermediul biroului de bilete.
Răspundem: să emită un salariu printr-o față de raportare riscantă. Deoarece raportul de bani (atât în \u200b\u200bnumerar, cât și în listarea pe card) se eliberează numai în afara organizației pentru a plăti cu persoane juridice și persoane fizice terță parte pentru achiziționarea de la aceștia în numele companiei. Bunuri, lucrări și servicii. Și salariul de numerar ar trebui să ofere doar casierului și numai pe salariul estimat sau de decontare<1>.
Toate tranzacțiile de numerar din cadrul organizației trebuie să treacă prin casier și înregistrate în cartea de numerar. Și dacă orice operațiune nu sunt doar profitabile, dar și consumabilele - au trecut prin programul contabil și, în consecință, nu au înregistrat înregistrări despre ele în cartea de numerar, este considerată non-promovare a numerarului<2>. Pentru aceasta este bine<3>.
Fi amendat poate în termen de 2 luni de la data încălcării<4>.
Cum să fii? Cine va da un salariu angajaților care nu au ocazia de a obține bani la biroul organizației? Desigur, cel mai convenabil mod de a emite un salariu angajaților care lucrează în cazul în care organizația nu are un registru de numerar - transferul de bani în conturile lor (cărți salariale). Dar, din păcate, departe de oamenii mereu de acord, mai ales dacă lucrează într-un astfel de teren, în cazul în care ATM-urile și ramurile băncilor sunt rare.
Următoarele opțiuni rămân.
Opțiunea 1. Trimiteți angajaților casierului pentru a le oferi un salariu. Procedura anterioară pentru menținerea tranzacțiilor de numerar a permis emiterea unui salariu prin intermediul distribuitorilor - lucrători non-casieri. Situația actuală despre ei nu menționează, dar oferă banii pentru distribuirea salariului către angajați un casier - cel mai mare - poate elibera alte Cassiers<5>.
Puteți aloca temporar un casier și un angajat pe care ați oferit bani de salarizare în cadrul raportului, în special pentru ca el să le distribuie angajaților.
Bani pe casierul salariu trebuie să ia din registrul de numerar la semnat de șeful RTO. Cererea de bani nu este necesară pentru a scrie directorului, deoarece nu este emiterea în cadrul raportului<6>. Voi introduce numărul PCO în declarația de plată (plată și plată). Distribuirea salariului, casierul va semna o declarație în linia "Payout". Dacă o parte a personalului primește un salariu de la casier, iar partea este de la distribuitorul casier, face două declarații separate.
În cazul în care biroul de registru de numerar este emis un casier senior, nu este necesar să o aranjeze, ci o înregistrare sub formă de KO-5<7>. Și RKO elaborează apoi, pe baza semnate de angajați ai declarației<8>.
Opțiunea 2. Angajații vor emite o împuternicire pentru a primi un salariu unui alt angajat, de exemplu, un brigadă care va primi bani la checkout și apoi le va distribui<9>. Acest angajat va fi semnat în declarația de plată pentru fiecare. Înainte de semnare, casierul trebuie să scrie "prin proxy", iar puterea de avocat în sine este fie copia (dacă este reutilizabilă) pentru a atașa la RKO. Pentru prezentarea banilor angajaților, organizația în acest caz nu este responsabilă. Pentru a vă asigura că vin la muncitori, cel care a emis o putere de procuror este responsabil.
Sau angajații vor emite o împuternicire pentru a primi un salariu față de rudele lorcare au ocazia de a obține bani la Organizația de CASS. O putere de avocat poate asigura angajatorul, adică nu trebuie să mergeți la notar. Pentru aceasta, permiteți angajaților să scrie procura în prealabil.
Opțiunea 3. Trimiteți salariul prin transfer poștal sau bancar. Costurile de traducere sunt suportate de organizație, deoarece este responsabilitatea ei - pentru a asigura emiterea în timp util a salariilor angajaților. În plus, un angajat poate scrie un director pentru a lista salariul într-un cont bancar al oricărei persoane.
După cum puteți vedea, aveți grijă să faceți o emitere salarială corectă, nu este atât de dificilă - este mai ușoară decât să plătiți o amendă.
<1> Punctele 4.2, 4.6 Dispozițiile Băncii Rusiei din 12.10.2011 N 373-P (denumită în continuare poziția).
<2> Punctul 6.1 din situație.
<3> Partea 1 Artă. 15.1 Codul administrativ.
<4> Articolul 4.5 din Codul administrativ al Federației Ruse.
<5> Punctul 4.6 din prevederi.
<6> Punctul 4.4 din prevederi.
<7> Aprobat prin soluționarea Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 18.08.1998 N 88.
<8> Punctul 4.6 din prevederi.
<9> Punctul 4.2 din prevederi.
N.a. martynyuk.
Expert fiscal
Înapoi3456789101112131415161718next.
Cantitatea de emitere de numerar, destinată plății salariilor, inclusiv. Depunerea, beneficiile și alte plăți sunt stabilite în conformitate cu salariul de decontare sau declarația de plată.
Termenul limită pentru emiterea de numerar la aceste plăți este determinat de către cap și este indicat în declarația de decontare și plată sau în declarația de plată.
Salariul din registrul de numerar al organizației se eliberează în termenele stabilite în normele Regulamentului intern al forței de muncă cu privire la condițiile definite de Acordul colectiv sau de contractul de muncă, cel puțin o jumătate de lună.
Emiterea salariilor în termenele stabilite privind comenzile de cheltuieli nu este furnizată și este o încălcare a gestionării documentelor de numerar.
Salariul și alte sume plătite în perioada interdicivă pentru lucrătorii individuali (sumele de vânzare, compensația pentru concediere, asistență materială, prestațiile de maternitate etc.) pot fi emise de consumabile fără formarea unei declarații.
Durata plăților în numerar pentru salarii, beneficii și alte plăți nu poate depăși 5 zile lucrătoare, inclusiv ziua primirii numerarului dintr-un cont bancar la plățile specificate.
La primirea vedemicei, casierul verifică prezența unei semnături a contabilului-șef sau a unui contabil (în absența lor - semnătura capului) și respectarea eșantionului, respectarea cu cantitatea de numerar, numerele trase, sumele, constituie inaplicație.
Casierul primește bani în banca de servire pe un control al numerarului, pregătește suma de numerar care va fi emisă și transmite declarația fiecărui angajat pentru semnare. Apoi casierul recalculează suma pregătită pentru emitere astfel încât lucrătorul să-și poată observa acțiunile. Eliberarea de numerar se face prin recalculare din polistional, în cantitatea specificată în declarație.
Lucrătorul recalculează sub supravegherea polistului casier, numerarul de numerar.
Casierul nu acceptă pretenții din partea angajatului în cantitatea de numerar, dacă nu recalculați numerarul sub supravegherea casierului pe care l-au primit bani.
La emiterea unui salariu prin proxy, casierul din declarația înainte de semnarea persoanei care a fost încredințată să primească numerar face o înregistrare "prin proxy". O împuternicire sau copia ei, certificată în modul prescris de angajator, este atașată declarației.
În ultima zi de numerar, destinată salariilor și alte plăți, casierului trebuie:
- în declarația de a scoate amprentele tipărite (ștampila) sau înregistrarea "depusă" opusă denumirilor și inițialelor lucrătorilor care nu au fost emise în numerar;
- să verifice sumele indicate cu suma finală din declarație;
- să vă punem semnătura pe declarații;
- Transferați o declarație pentru a semna contabilul-șef sau contabil (dacă nu sunt - la cap).
La emiterea salariilor în organizarea de numerar, poate fi utilizată cartea contabilității primite și emise de casierul de bani prin intermediul distribuitorilor. În acest caz, atunci când primiți bani în conformitate cu declarația de a emite un salariu diviziei sale, distribuitorul va cânta în cartea de contabilitate pentru perioada stabilită în declarație și apoi din nou - dacă există un reziduu când treceți bani pentru casier. În vedomosti emis de distribuitorii de casierie, fiecare angajat este atașat de semnătură, iar distribuitorii sunt transmise casierului declarației.
Există termene limită reglementate pentru plata salariilor angajaților prin intermediul biroului de numerar al întreprinderii. Pentru a nu încălca cerințele legislației muncii și a reglementărilor interne, este necesar să se studieze algoritmul de bază pentru emiterea unui salariu care îndeplinește normele legii.
Actul local de reglementare - aceasta este ceea ce este necesar de către firma de a consolida ordinea principală, forma stabilită, acceptată și locul permis pentru emiterea unui salariu. Această regulă este înregistrată de Codul Muncii al Rusiei. Ca formă oficială, un regulament intern aprobat într-o organizație sau semnat de părți este un acord colectiv. Emiterea salariului din registrul de numerar poate fi aprobată în contractul individual de muncă cu un angajat specific al companiei.
În plus, la cererea unui angajat, un salariu poate fi listat în contul curent specificat de aceștia și nu este neapărat emis la îndemână din registrul de numerar al companiei. Dacă este gata să îl primească în numerar, este obligat să-l emită la locul de executare directă a responsabilităților de angajare ca regulă generală, a consacrat articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse. Desigur, la momentul plății banilor reglementate de termen, suma necesară trebuie să fie la biroul de numerar al întreprinderii.
Legiuitorul sa axat pe 2 surse principale de salarii:
Ambele opțiuni sunt permise și determinate de activitatea specifică a companiei.
Dacă, până în septembrie 2016, legiuitorul nu a dictat condițiile clare de a emite un salariu din registrul de numerar, apoi din 3 octombrie a anului curent, următoarele acte de regulă: salariile trebuie să fie emise la timp până la 15 zile calendaristice sfârșitul perioadei, de a lucra în care se datorează angajatului.
Anterior, a funcționat așa-numita "regulă de semilună", dar a fost datorată cerinței de legislație privind plățile salariale ale angajaților cel puțin o jumătate de lună. Din acest motiv, angajatorul a fost obligat să spargă emiterea de remunerare cel puțin 2 plăți, este de obicei un avans și un salariu.
Modificările au apărut ca urmare a acceptării amendamente la elementul curent al codului. Acestea au fost aprobate în iunie 2016, cu termenul acțiunii lor la 3 octombrie 2016. În conformitate cu noile norme, avansul ar trebui să fie plătit cel târziu la 30 și să facă o soluționare finală cu un angajat - până în a 15-a zi din luna următoare.
Emiterea salariului din registrul de numerar în 2016 ar trebui să fie efectuată într-o perioadă de timp, ci într-o zi strict specificată. Mai mult, oficialii departamentelor recomandă să nu amâne emiterea de remunerare în ultimele zile ale termenului de reglementare, ci să plătească un avans până la data de 20 a lunii, iar calculul strict până la al 5-lea.
Mai mult, în regulile rutinei de interior, este imposibil să "emitem numerele mai târziu", documentul ar trebui să fie scris în document, data specifică: 5 din fiecare lună sau ultima zi a lunii, În funcție de caracteristicile implementării proceselor de afaceri și adoptate în practica gestionării documentelor.
Deși plata salariului prin intermediul registrului de numerar în multe întreprinderi nu este utilizată, deoarece toate transferul către angajați, fie că este plătit pentru muncă sau compensații pentru rapoarte avansate, cunoașterea noilor cerințe ale legislației.
Dacă ați găsit o greșeală, selectați fragmentul de text și faceți clic pe Ctrl + ENTER..
Activitatea oricărei entități comerciale este asociată cu circulația fondurilor care pot fi cheltuite pe diferite nevoi. Una dintre cele mai frecvente tranzacții financiare este emiterea de salarii lucrătorilor care lucrează la întreprindere sau în organizație. În majoritatea cazurilor, acest lucru se datorează băncilor, dar legislația prevede, de asemenea, opțiunea asociată emiterii de plată prin casierul întreprinderii. Cuvinte similare, angajații din subiectul activității economice primesc banii câștigați de numerar. Acest lucru se întâmplă prin cartea de numerar, astfel încât procesul de emitere a salariilor prin cartea de numerar și va fi discutată.
Odată cu apariția diferitelor plăți electronice, Cartea de numerar sa mutat puțin la fundal, deoarece majoritatea tranzacțiilor financiare sunt efectuate utilizând sisteme software de operare. Dar ea nu și-a pierdut pozițiile. Conceptul unei cărți de numerar, procedura de reglementare a acestora de umplere și întreținere Unele instrucțiuni contabile emise de Guvernul Federației Ruse, precum și diverse autorități financiare autorizate.
În esență, cartea de numerar este o formă de raportare strictă, care are detalii obligatorii pentru completarea acesteia, plus că este prezentată anumitor cerințe în design. Încărcarea și depozitele în numerar sunt înregistrate aici, pe cheltuiala activităților financiare, inclusiv antreprenorii individuali, emiterea lor pentru diferite nevoi (salariile, călătoriile de afaceri și multe altele). De fapt, cărțile de numerar se reproduce în acele întreprinderi, iar între antreprenorii individuali care au un birou de bilete.
Cartea de numerar se referă la documentația de raportare strictă, deci ar trebui să se efectueze în mod corespunzător.
În acele organizații în care există registre de numerar, unii dintre banii vin direct în ele. Banii primiți pot fi cheltuiți pentru diferite nevoi, dintre care o listă este în mod clar stabilită prin reguli diferite. Conform procedurii de efectuare a unei astfel de cărți, toate operațiunile privind venirea și consumul, cu bani personale trebuie confirmate documentate. Pentru aceasta, există o comandă de cheltuieli de comandă (PKO) și CASS (RKO). Regulile comportamentului lor sunt, de asemenea, guvernate de diferite instrucțiuni contabile. Alte documente financiare (declarații, declarații), care justifică chitanța și emiterea de numerar pot avea, de asemenea, dreptul la PKO și RKO.
Lista operațiunilor de bază care pot fi efectuate la cărți de numerar:
Emiterea de finanțe din box office este, de asemenea, reglementată de instrucțiuni speciale, iar ordinul său este după cum urmează. În primul rând, trebuie să se întocmească ordinea de numerar consumabilă la care trebuie să se anexeze documentele care confirmă baza pentru emitere. De exemplu, declarații, comenzi, foi de spital. În mod natural, pe astfel de lucrări însoțitoare, ar trebui înființată o semnătură a funcționarilor autorizați sau proxy este supusă unor astfel de acțiuni. În caz contrar, banii nu ar trebui emise.
În cazul încălcării acestei ordini, din nou, consecințele juridice ale organismelor de control vin sub formă de sancțiuni.
Este important să știți că PKO și RKO cu toate documentele însoțitoare, la sfârșitul fiecărei zile de funcționare trebuie să fie depozite la carte și sunt creditate. Cartea are file speciale care se potrivesc consumului total și sosirea fondurilor pe care semnătura casieriei trebuie să fie principalul contabil sau un alt funcționar cu dreptul la semnătură. În plus, în legislația se indică faptul că, pentru fiecare registru de numerar, subiectul activității economice, trebuie stabilită limita fondurilor, care poate fi, până la sfârșitul zilei de funcționare. Dacă nu este instalat, se crede că la sfârșitul zilei ar trebui să fie zero. În cazul nerespectării acestor cerințe, sancțiunile impuse subiectului activității economice.
Având în vedere faptul că nu toți angajații pot avea carduri bancare pentru care primesc salariu sau unii au primit doar un loc de muncă, salariul este emis la cartea de numerar, prin RKO. Baza va fi o declarație de primire și o comandă pentru întreprindere. Declarația indică valoarea totală a salariilor angajaților.
Procedura de emitere a unui salariu va fi următoarea:
După fiecare zi operațională, este întocmită declarația de control, ceea ce indică toate mișcările (venind și consumul) de numerar pe checkout.
Fondurile rămase rămân fie la checkout, fie ar trebui să fie prezentate în contul bancar al entității de afaceri.
Nu toți lucrătorii sau persoanele care desfășoară activități pentru IP pot consta în ele în relațiile de muncă. Există cazuri în care oamenii sunt atrași să efectueze anumite lucrări temporare (de exemplu, asistență în înființarea de echipamente, întocmirea unui raport, furnizarea de servicii), iar pentru aceasta este întocmită un contract civil. Aceasta indică ce lucru trebuie să îndeplinească o persoană și salariul său pentru el.
Confirmarea lucrărilor efectuate și emiterea salariilor este actul de muncă finalizată. În cazul în care compania are un birou, atunci, în consecință, salariul poate fi emis prin intermediul acesteia. Procesul va fi după cum urmează:
După cum sa menționat mai sus, cartea de numerar este un document de raportare strictă și pentru neînțelegerile sale, sancțiunile pot fi impuse subiectului activității economice. Acestea sunt diferite amenzi de numerar care sunt calculate de autoritățile de control (Inspectoratul Fiscal) privind metodele speciale.
Cartea de numerar este un document de situații financiare stricte și are propriile reguli de referință. Nerespectarea lor poate duce la consecințe negative, sub forma impunerii unor sancțiuni diferite, ceea ce poate afecta bugetul. O astfel de carte este, de asemenea, o cale de plată pentru a plăti fonduri câștigate, angajați.
Înregistrări înrudite:
Înregistrările înrudite nu au fost găsite.
Salariul de la casier trebuie să emită un casier (clauza 4 din instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y).
În organizațiile care nu au în casierie sau în diviziile organizației situate în distanța teritorială de la sediul central (ateliere, depozite), capul poate numi orice angajat pentru a-și îndeplini responsabilitățile casieriei salariale.
Pentru asta aveți nevoie:
Aceste reguli sunt stabilite prin clauza 4 a Instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Documente salariale
Salariul prin casierie poate fi emis:
Înainte de a plăti salariile, casierul trebuie să verifice documentele de plată primite de la departamentul de contabilitate, și anume:
O astfel de ordine este stabilită prin clauza 6.1 din instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Dacă organizația emite un salariu după declarație, aplicați declarația din formularul nr. T-49 sau nr. T-53. Formele tipice ale acestor documente sunt aprobate prin rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 5 ianuarie 2004 nr. 1.
Pe pagina de titlu a declarației ar trebui să permită semnăturile șefului și contabilul șef despre emiterea de bani. De asemenea, trebuie să specificați un salariu salariu definit de cap. Perioada de salarizare ar trebui să fie înregistrată în Regulile Regulamentului Muncii, un acord colectiv, un contract de muncă (articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse). Este posibil să nu depășească cinci zile lucrătoare, ținând cont de data primirii numerarului dintr-un cont bancar cu privire la plățile specificate.
Casierul senior emite casierii necesari pentru plățile sumei salariale în conformitate cu Vedomosti sub semnătură în cartea de contabilitate și emise de numerar cu numerar la formularul nr. KO-5 sau cu consumabile în formă KO-2.
Salariul poate fi, de asemenea, emis pe consumabile (clauza 6 a Instrucțiunilor Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y). În acest caz, comanda formei nr. KO-2 completează pentru fiecare angajat separat.
Date care certifică personalitatea angajatului, intră în coloanele corespunzătoare ale ordinului.
După primirea banilor, angajatul trebuie să precizeze suma primită în cuvinte, să semneze și să pună data primirii banilor.
La emiterea unui salariu pentru declarație, casierul trebuie să respecte următoarea ordine:
După termenul limită pentru plata salariilor, casierul înregistrează suma totală emisă și depune salarii și semnează o declarație. Opusa numelor angajaților care nu au primit un salariu, casierul scoate în evidență impulsul ștampilarului sau face inscripția "depusă" și se întocmește într-o formă arbitrară a registrului sumelor depuse.
Pentru întreaga sumă de salarii emise de declarație, face o comandă de numerar. Data și pierderea numărului în declarație. Verificat semnat de contabilul de casier shake-uri împreună cu ordinea de cheltuieli din raportul casierului.
Aceste norme sunt stabilite prin clauza 6.5 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Declarația din formularul nr. T-53 trebuie să fie înregistrată în Jurnal (Formular nr. T-53A). Forma tipică a revistei a fost aprobată prin rezoluția Comitetului de Statistică de Stat din Rusia din 5 ianuarie 2004 nr. 1.
Dacă salariul unui angajat primește o altă persoană, el trebuie să dea o împuternicire. În declarația Înainte de filiala beneficiarului banilor, casierul ar trebui să scrie: "prin proxy".
Dacă banii sunt eliberați de proxy, verificați:
Procura de avocat pentru a primi bani la ordinea de numerar consumabilă. În cazul în care procura este executată pentru mai multe plăți sau pentru a primi bani din diferite organizații (antreprenori), atunci la ordinea de numerar consumabilă, atașați copia acestuia. O copie a procurii, asigurați-vă în modul stabilit de manager (antreprenor). Puterea inițială a avocatului (dacă este disponibilă) este stocată la casier și la ultima emitere de numerar este atașată ordinului de numerar consumabil.
Aceste norme sunt stabilite prin clauza 6.1 din Instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210.
Situația: Cine poate fi certificat de procura de a primi salariu prin intermediul biroului organizației?
O procură de a primi un salariu nu se aplică documentelor care sunt notatizate.
Procura de avocat pentru plăți și alte plăți legate de relațiile de muncă, să primească o remunerație a autorilor și a inventatorilor, pensiilor, beneficiilor și burselor sau pentru a primi corespondența (cu excepția valoroasă), pot fi certificate:
Organizația în care principalul lucrează sau învață;
Administrarea unei instituții medicale staționare în care este activă. O astfel de procură este certificată gratuit.
O astfel de ordine a fost stabilită la articolul 185.1 alineatul (3) din Codul civil al Federației Ruse.
O persoană care a primit o procură de a primi un salariu nu poate fi predată unui alt cetățean. Faptul este că acționarea manuală a unui salariu (alte plăți legate de relațiile de muncă, remunerația, pensiile, beneficiile, bursele) nu sunt permise (punctul 5. din art. 187 din Codul civil al Federației Ruse) .
În numele organizației, angajatul este o procură de a primi un salariu poate asigura un șef al organizației sau o persoană personală cu competențe relevante (articolul 53 alineatul (4) din art. 185.1 din Codul civil al Federației Ruse, Artă. 40 din Legea din 8 februarie 1998 nr. 14 FZ, art. 69 din Legea din 26 decembrie 1995 nr. 208-FZ). În plus, capul poate transmite puterile sale unei alte persoane prin proxy în scrierea simplă (articolul 187 din Codul civil al Federației Ruse, art. 42 din Legea din 8 februarie 1998 nr. 14-FZ, art. 69 din Legea din 26 decembrie 1995 nr. 208 -FZ).
La emiterea salariilor în numerar în contabilitate, faceți cabluri:
Debit 70 Credit 50
- Salariu plătit de la box-office.
O astfel de comandă este stabilită prin instrucțiunile pentru planul de cont (cont 70).
Un angajat care dorește să obțină un salariu depus trebuie să notifice organizația în Speastse sau să scrie.
Cu privire la plata salariilor (inclusiv depuse), puteți utiliza ambii bani obținuți în bancă și veniturile dvs.
O perioadă specială de plată a salariilor depuse nu este stabilită prin lege. Ca regulă generală, salariul este plătit cel puțin o jumătate de luni. O anumită zi este prevăzută în Regulamentul Muncii, contractul de muncă (colectiv) (articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse). De exemplu, se poate prevedea că, dacă există fonduri suficiente la Oficiul Organizației, sumele depuse sunt plătite în ziua recursului angajatului.
Depus de salariul problemelor angajaților privind ordinul de cheltuieli (Formularul nr. KO-2) (clauza 6.1 din instrucțiunile Băncii Rusiei din 11 martie 2014 nr. 3210-Y).
În contabilitate la plata unui salariu depus, efectuați cabluri:
Debit 76-4 Credit 50
- A fost plătit un salariu depus.
O astfel de ordine este stabilită prin instrucțiunile pentru planul de cont (cont 76).
Exemplu de plăți Angajat salarial depus
În Alpha CJSC, momentul emiterii unui salariu este al treilea număr al fiecărei luni. Această perioadă este prevăzută de Acordul colectiv al organizației. Managementul managerilor salarizați pentru luna ianuarie a emis pe 3 februarie. Banii privind plata salariilor au fost primite de la Bancă în aceeași zi.
Organizația managerului A.S. Kondratyev nu a apărut pentru salariu (el a fost bolnav) și nu a primit suma datorată (52.200 de ruble). Această sumă a fost depusă.
Managerul a mers la locul de muncă la 10 februarie și, în scris, a încălzit contabilitatea despre intenția sa de a obține un salariu depus.
În contractul de muncă cu angajat se indică faptul că salariul depus este emis pe declarația scrisă a angajatului în perioadele următoare:
Plata plății contabilului deponentului primit de la Bancă la data de 12 februarie. În aceeași zi, salariul depus a fost plătit unui angajat pentru comanda de cheltuieli (Formularul nr. KO-2).
Inclusiv emiterea salariului depus este reflectată de cablarea:
Debit 76-4 Credit 50
- 52 200 de ruble. - A fost plătit un salariu depus.
Termenele limită pentru emiterea unui salariu sunt negociate în contractul de muncă. Ziua de a face un angajat pentru prima jumătate a lunii ar trebui instalată cel târziu la sfârșitul lunii curente, iar pentru a doua jumătate a lunii - până la mijlocul lunii următoare (perioada dintre zilele de plată Salariul nu trebuie să depășească jumătate din lună (articolul 136 din Codul Muncii al Federației Ruse)). În același timp, valoarea avansului ar trebui să fie de cel puțin 40-50% din fracțiunea fixă \u200b\u200ba salariului lunar. Angajatorul înainte de a părăsi un angajat în vacanță îi va da un salariu, plata căreia va avea loc în timpul vacanței, dacă perioada de plată coincide cu sărbătorile angajatului. Odată cu coincidența zilei de plată cu weekend-ul sau vacanța care nu lucrează, plata salariilor se face în ajunul acestei zile.
Procedura de emitere a numerarului salarial în IP
Aceste fonduri pot fi luate de oriunde cu P / S sau dintr-un portofel personal sau de la casier - nu este important pentru IP.
Salariul este emis de către foaie calculată mereu. Este speriat în TC ST 136
Procedura de emitere a unui salariu prin traducerea în numerar în IP
Un angajat poate alege o bancă pentru plata unui salariu. Pentru a face acest lucru, trebuie să scrie o declarație.
IP nu are obligația de a efectua disciplină în numerar și de a compila comenzi de numerar /
Salariul este emis de către foaie calculată mereu. Este speriat în TK ST 136. Este compilat în formă liberă. În foaia calculată, este necesar să se precizeze toate plățile "alb" pe care angajatul se bazează.
Procedura salarială în numerar pentru organizații
A se vedea ce nu a depășit limita soldului de numerar.
Salariul este emis de către foaie calculată mereu. Este speriat în TK ST 136. Este compilat în formă liberă. În foaia calculată, este necesar să se precizeze toate plățile "albe" pe care angajatul se bazează
Lucrătorul este pictat în foaia calculată o dată pe lună, cu un calcul final.
Procedura de emitere a unui salariu pentru traducerea în numerar pentru organizații.
Angajatorul este obligat să enumere NDFL 13% pentru angajat, precum și de la buzunarul său de deputat la FFM, FFOM, TFOMS, FSS. Aceste deduceri depind de regimul fiscal și de tipul de activitate. Puteți obține un calcul aici: Calculator salariu și primele de asigurare Calculul salariului, spitalului și impozitului pe venit personal pentru o anumită perioadă.
Salariul este emis de către foaie calculată mereu. Este speriat în TK ST 136. Este compilat în formă liberă. În foaia calculată, este necesar să se precizeze toate plățile "albe" pe care angajatul se bazează
Lucrătorul este pictat în foaia calculată o dată pe lună, cu un calcul final.
Cu acest serviciu sau cu acest serviciu online, este posibilă efectuarea de impozitare și contabilitate pe USN și Undvvord, să formați plăți, 4-FSS, SZV, un singur calcul al anului 2017 și să prezinte orice rapoarte prin Internet etc. (de la 250 p / m.). 30 de zile gratuit. Pentru SP nou creat acum (gratuit).
