Competențele subiecților și parametrii conform căreia tranzacțiile financiare se referă la numărul de obiecte obligatorii sunt determinate la nivel legislativ. Documentul principal este de 115-FZ.
Monitorizarea primară este efectuată de angajații organizațiilor financiare care lucrează direct cu clienții - casierii, operaționaliști etc. la monitorizarea primară, identificarea unei persoane care dorește să efectueze o tranzacție și, în anumite condiții, verificarea respectării criteriilor stabilite.
O analiză detaliată a operațiunilor este efectuată de Departamentul de Monitorizare Financiară, sub rezerva gestionării directe a companiei. În același timp, structura companiei ar trebui să excludă posibilitatea abuzului. Un angajat al unei organizații financiare verifică tranzacțiile, alocând sub rezerva monitorizării financiare interne și obligatorii. Fiecare dintre ele este atribuită unui anumit cod. Conform rezultatelor testului, se generează un raport, unde sunt comandate informații privind operațiunile în conformitate cu codurile atribuite. Raportul este transferat serviciului federal în formă electronică. Și specialiștii din cadrul serviciului federal Controlul respectării prevederilor reglementărilor legislației de monitorizare înregistrate în raportul de tranzacție.
Dacă există motive să presupunem că tranzacția vizează legalizarea veniturilor primite în mod ilegal sau finanțarea organizațiilor teroriste, serviciul federal are dreptul de a bloca conturile și a solicita informații suplimentare privind originea fondurilor și a altor tranzacții financiare implicate atenția din față.
O atenție deosebită este acordată tranzacțiilor cu numerar. Conform legii, monitorizarea ar trebui să acopere următoarele acțiuni, sub rezerva depășirii limitei stabilite de lege:
În plus, interesul serviciului de monitorizare va determina circulația finanțelor, care nu sunt suportate de beneficiile economice și nu se datorează activităților de producție, precum și celor care au o anumită numire de definiție.
Faptul că tranzacția se aplică numărului de monitorizare care trebuie monitorizată nu va duce la sancțiuni imediate pentru persoana comisă. În practică, verificările suplimentare și conturile de blocare sunt aplicate mai puțin de 0,1% din operațiunile cu caracteristici enumerate.
Evaluarea stării financiare a Împrumutatului se face ținând cont de tendințele în schimbarea stării financiare și a factorilor care afectează aceste modificări. În acest scop, este necesar să se analizeze dinamica indicatorilor estimați, structura bilanțurilor, calitatea activelor, principalele direcții ale politicii economice și financiare a întreprinderii.
La calcularea indicatorilor (coeficienți), se utilizează principiul precauției, adică recalcularea articolelor din soldul balanței față de reducerea bazei evaluării experților.
Pentru a evalua situația financiară a debitorului, se utilizează trei grupe de indicatori estimați: coeficienții de lichiditate; rata coeficientului de fonduri proprii și împrumutate; Indicatori ai cifrei de afaceri și profitabilitate.
Coeficienții de lichiditate caracterizează furnizarea întreprinderii prin capitalul de lucru pentru desfășurarea activităților economice și rambursarea la timp a obligațiilor urgente. Raportul de lichiditate absolută caracterizează capacitatea de a rambursa în cele din urmă obligațiile datoriei și sunt definite ca fiind raportul dintre fonduri și valori mobiliare foarte lichide la cele mai urgente obligații ale întreprinderii sub formă de împrumuturi bancare pe termen scurt, împrumuturi pe termen scurt și diverse datorii. În cadrul unor lucrări de scurtă durată pe termen scurt în acest caz, sunt înțelese doar titlurile de stat și titlurile de valoare ale Sberbank din Rusia.
Coeficientul intermediar de acoperire (lichiditatea critică) caracterizează capacitatea întreprinderii de a-și elibera rapid cifra de afaceri economică a banilor și de a rambursa obligațiile datoriei.
Pentru calculele acestui coeficient, grupurile de articole "investiții financiare pe termen scurt" și "creanțe (plăți sunt așteptate în termen de 12 luni de la data raportării) sunt predeterminate. Aceste articole scad în cantitatea de investiții financiare în lucrările corporative neacceptate și în întreprinderile insolvabile și respectiv suma creanțelor fără speranță.
Rata curentă de lichiditate (coeficientul total al acoperirii) este un indicator generalizat al solvabilității întreprinderii, la calculul căruia toate activele curente sunt incluse în numerotare, inclusiv materialul (total de 2 bilanțuri).
Grupurile deja menționate de bilanțuri, precum și "creanțele din care sunt așteptate mai mult de 12 luni)", sunt de așteptat "stocuri" și "alte active curente" să fie "rezerve" și "alte conturi curente", non-reliquia și rezervele dificile și costurile și soldul de debit privind "venitul perioadelor viitoare".
Raportul dintre fondurile proprii și împrumutate este una dintre caracteristicile stabilității financiare a întreprinderii și este determinată: indicatori de cifră de afaceri și profitabilitate. Cifra de afaceri a diferitelor elemente ale activelor și a datoriilor curente se calculează în zile pe baza volumului vânzărilor de zi (venituri de o zi din implementare). Volumul vânzărilor de zi se calculează de Divizia de Venituri din vânzări după numărul de zile din perioada (90, 180, 270 sau 360).
Media (pentru o perioadă) a valorilor activelor și a datoriilor curente se calculează ca sumă a jumătății valorilor la data inițială și finală a perioadei și a valorilor complete la datele intermediare împărțite la Numărul de componente, redus cu 1.
În mod similar, dacă este necesar, pot fi calculate indicatori ai cifrei de afaceri a altor elemente ale activelor curente (produse finite, lucrări în curs, materii prime și materiale) și datorii. Indicatorii de închiriere sunt determinate ca procent sau acțiuni.
Alți indicatori ai cifrei de afaceri și profitabilitate sunt utilizate pentru caracteristicile generale și sunt considerate suplimentare pentru primii cinci indicatori. Evaluarea rezultatelor calculelor a cinci coeficienți este de a atribui un debitor al categoriei pentru fiecare dintre acești indicatori pe baza compararea valorilor obținute cu suficiente. Apoi, cantitatea de puncte pentru acești indicatori este determinată în funcție de greutățile lor.
Greutatea indicatorului sa înmulțit cu amploarea tuturor categoriilor. Pentru indicatorii rămași ai celui de-al treilea grup (cifra de afaceri și rentabilitatea), valorile optime sau critice nu sunt stabilite datorită dependenței mai mari de aceste valori din specificul întreprinderii, afilierea industriei și a altor condiții specifice. Evaluarea rezultatelor calculelor acestor indicatori se bazează în principal pe compararea valorilor lor în dinamică.
În Banca Syktyvkar a AK SB RF, numărarea tuturor coeficienților necesari este făcută utilizând pachetul software. Contabilitatea este introdusă într-un program special care face calculul diferiților indicatori. Pe baza lor, calculatorul determină clasamentul debitorului. Inspectorul de management al creditelor efectuează setările corespunzătoare ale calculelor și aceste date sunt stocate în cazul acestui consum de credit.
Analiza calitativă se bazează pe utilizarea informațiilor care nu pot fi exprimate în indicatori cantitativi. Pentru o astfel de analiză, sunt utilizate informații furnizate de debitor, servicii de securitate și informații baze de date.
În acest stadiu, se evaluează riscurile:
Industrie:
Capital social:
Regulamentul întreprinderii:
Producție și management:
Etapa finală a ratingului de credit este de a defini un rating de împrumutat sau o clasă. Există 3 clase de debitori: de primă clasă - împrumuturi la care nu există nici o îndoială; A doua clasă - creditarea necesită o abordare ponderată; Cea de-a treia clasă - creditarea este asociată cu un risc crescut. Ratingul este determinat pe baza valorii punctelor din cinci indicatori principali, evaluând indicatorii rămași ai celui de-al treilea grup și analiza riscului de înaltă calitate.
S \u003d 1 sau 1.05 - Împrumutatul poate fi atribuit primei clase de bonitate; S mai mare de 1, dar mai puțin de 2,42 - corespunde clasei a doua; S în mod egal sau mai mult 2.42 - corespunde clasei a treia.
Apoi, ratingul preliminar determinat în acest mod este ajustat ținând cont de alți indicatori ai celui de-al treilea grup și o evaluare calitativă a împrumutatului. Cu impactul negativ al acestor factori, ratingul poate fi redus cu o singură clasă. Această grupare vă permite să monitorizați identificarea posibilelor pierderi din împrumuturile restante și prevenirea acestora.
Inițial, clasa de eficiență este determinată de grupul de risc, respectiv, ascendent. În plus, în funcție de modul în care clientul iese din datoria principală și de interesul acesteia, grupul de risc poate varia. Clasificare Tabelul de împrumuturi pe baza criteriilor formale pentru evaluarea riscurilor de credit.
Pentru a menține stabilitatea și funcționarea durabilă a sistemului bancar al Rusiei, băncile comerciale sunt obligate să creeze o rezervă pentru posibilele pierderi privind împrumuturile. Rezerva pentru pierderi posibile pe împrumuturi este utilizată numai pentru a acoperi clienții remarcabili (bănci) datoria datoriilor de împrumut pe datoria principală.
Diviziile actuale ale Sberbank din Rusia și sucursalele sale sunt produse lunare (de la primul număr după luna de raportare) ajustarea riscului de împrumuturi și datorii emise de împrumut, luând în considerare modificarea valorii împrumutului efectiv sau echivalent La datoria de împrumut, un grup de risc de împrumut (termenii de modificare a plăților restante la datoriile echivalente la împrumut), cursul oficial de schimb valutar stabilit de Banca Rusiei în ultima zi a lunii de raportare.
Pentru a reduce probabilitatea de a suporta pierderi ca urmare a relațiilor de credit, programul Syktyvkar Bank of AK RF aplică unul dintre formularele pentru a asigura rambursarea împrumutului (gaj, garanție, garanție etc.). Nivelul de risc este setat. Și la metodele reglementării sale, rămâne doar pentru a adăuga controlul asupra utilizării vizate a împrumutului și a inspecției periodice a proprietății stabilite. Deci, emiterea unui împrumut după altul, Banca Syktyvkar a AK SB RF generează portofoliul de credite. Este necesar să se analizeze și să evalueze anumite tipuri de risc cu care se confruntă banca cu orice formă de operațiuni. Aici vorbim despre riscuri ca parte a totalității debitorilor.
Dispoziții și probleme sursă
Pentru banca creditorului, coerența financiară a împrumutatului este importantă în ceea ce privește randamentul, deoarece se așteaptă să obțină suma returnată ca un împrumut și interes pentru aceasta. O astfel de consecvență a împrumutatului este exprimată în solvabilitatea și bonicitatea sa.
Solvabilitatea este capacitatea (disponibilitatea oportunității) și dorința (disponibilitatea unei dorințe) a unei persoane juridice sau individuale și de rambursare pe deplin obligațiile lor monetare (datorii). Spre deosebire de ea, bonitatea este capacitatea și disponibilitatea persoanei în timp util și rambursează pe deplin datoriile de credit (cea mai mare parte a datoriei și a interesului). Credity - Conceptul este mai îngust decât solvabilitatea. Pentru a decide să emită un împrumut acestui împrumutat, banca este suficientă pentru a se asigura de bonitatea sa, nu este necesar să se ia în considerare problema mai largă decât (deși este clar din relația pe care solvabilitatea împrumutatului implică și oportunitatea are posibilitatea de a plăti pentru credit).
Există o altă diferență între conceptele luate în considerare. Împrumutatul obișnuit obligațiile lor monetare (cu excepția creditului) ar trebui să fie rambursate, de regulă, în detrimentul veniturilor din vânzarea produselor sale (lucrări, servicii). În ceea ce privește datoria de credit, aceasta, în plus față de cea numită, are încă trei surse de rambursare (deși nu este întotdeauna fiabilă): 1) Venituri din vânzarea de bunuri acceptate de Bancă într-un angajament sub credit, "2) Garanție (garanție" 2) ) a unei alte bănci sau a unei alte persoane; 3) compensarea asigurărilor. În consecință, banca, acordând competent împrumuturi, poate conta pe o rambursare completă sau cel puțin parțială, chiar dacă debitorul se dovedește a fi insolvabil în sensul obișnuit al cuvântului 1.
Activitățile de credit ale băncilor rusești, împreună cu alte circumstanțe, sunt complicate de lipsa celor mai multe dintre ele metodologia de evacuare pentru evaluarea bonității și a insuficienței bazei de informații pentru un drept deplină
1 În acest capitol, bonitatea debitorilor este luată în considerare în legătură cu creditarea pe termen scurt și parțial pe termen mediu (actuala bonitate). Abilitatea întreprinderii de a primi, de a folosi și de a se întoarce în conformitate cu termenii acordului de creditare centrală și pe termen lung a obiectivelor de investiții (credibilitatea investițiilor) este o capacitate specială și o problemă separată care va fi luată în considerare în CH. 21.
lISA Stare financiară a clienților. Majoritatea băncilor mijlocii și mici nu au un aparat analitic adecvat și nu sprijină comunicarea cu informații speciale, servicii analitice și de consultanță, ale căror informații pot ajuta la evaluarea mai precis a bonității debitorilor.
La evaluarea bonității debitorilor, trebuie să răspundeți la două întrebări mari:
1. Cum să evalueze starea financiară promițătoare a împrumutatului (adică cum să se asigure că este posibilă îndeplinirea obligațiilor sale monetare asupra creditului până la data expirării contractului de împrumut)?
2. Cum să evalueze cât de mult este dispus să îndeplinească aceste obligații (adică, va dori să facă acest lucru, poate fi făcut)?
Pentru a evalua în mod adecvat bonitatea împrumutatului - înseamnă rezonabil, pentru a răspunde la ambele aspecte.
Soluția de ambele întrebări este posibilă numai atunci când angajații băncii au capacitatea de a obține informațiile necesare analizelor și pot procesa și interpreta competent.
Studiul credibilității potențialilor debitori este asociat cu dificultăți semnificative.
În țara noastră, este încă dificil să se obțină informații financiare și de altă natură cu privire la debitor (raportarea financiară și statistică disponibilă nu permite întotdeauna să efectueze o analiză detaliată și profundă a situației financiare a împrumutatului), mai ales că aceste informații nu au nr Retrospectiva istorică reprezentativă în ceea ce privește activitatea în ceea ce privește piața condițiilor. Cu toate acestea, este important ca personalul băncii să caute în mod constant și în mod activ date adecvate.
Creditația depinde de mulți factori. Iar acest fapt în sine înseamnă dificultăți, deoarece fiecare factor (pentru bancă - factorul de risc) ar trebui să fie apreciat și conceput. Acest lucru ar trebui să adauge necesitatea de a determina "greutatea" relativă a fiecărui factor individual pentru starea de bonitate, ceea ce este, de asemenea, extrem de dificil.
Este și mai dificil să se estimeze perspectivele de modificare a tuturor acelor factori, motive și circumstanțe care vor determina bonitatea împrumutatului în viitor. Abilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul este de valoare reală pentru creditor numai dacă se referă la perioada viitoare, este o previziune a unei astfel de abilități, iar prognoza este suficient de rezonabilă, plauzibilă. Între timp, toți indicatorii de bonitate aplicați în practică sunt atrași în trecut, deoarece sunt calculați în conformitate cu datele pentru perioada anterioară sau perioadele, pe lângă acestea, acestea sunt de obicei date privind soldurile ("stocuri") la data raportării și Nu există date mai precise de circulație ("fire") pentru o anumită perioadă. Toate acestea indică faptul că toate rapoartele de credit au într-o anumită semnificație limitată.
Dificultăți suplimentare în determinarea bonității apar în legătură cu existența unor astfel de factori, măsurarea și evaluarea valorii căreia în număr este imposibilă. Acest lucru se aplică în principal prin aspectul moral, reputația, istoricul creditelor debitorului. Concluziile corespunzătoare nu pot fi niciodată recunoscute ca fiind incontestabile.
În cele din urmă, dificultăți semnificative sunt generate de inflație, de distorsionarea indicatorilor care caracterizează posibilitățile de rambursare a datoriei de credit (se aplică, de exemplu, indicatorii cifrei de afaceri de capital și a pieselor sale individuale - active, capital fix, stocuri) și dinamica inegală a Volumul cifrei de afaceri (datorită creșterii avansate a prețurilor pe produsele realizate) și estimările reziduurilor (active fixe, stocuri).
Pentru a obține o evaluare unică sintetică a bonității unui împrumutat cu o generalizare a datelor digitale și ne-rele, este imposibilă. Pentru un rating de credit rezonabil, în plus față de informațiile din valorile digitale, este necesară o evaluare a experților a analiștilor calificați.
În același timp, dificultatea de a evalua bonitatea determină utilizarea unei varietăți de abordări la o astfel de sarcină - în funcție de caracteristicile debitorilor, cât și de intențiile unei bănci specifice de creditor. Este important să subliniem: Diferitele modalități de evaluare a bonității nu sunt excluse și completează reciproc, adică. Aplicați-le urmează în complex.
Abordarea evaluării coerenței financiare a clienților
Să ne întoarcem mai întâi experiența mai bogată a băncilor din țările vestice. Metodele de determinare a stării financiare utilizate de acestea sunt în mare măsură similare și chiar adesea repetate. Cu toate acestea, ele pot fi împărțite în două categorii cu o anumită parte a Convenției: orientată spre debitorul "normal"; Având în vedere debitorii din punctul de vedere al cât de aproape sunt aproape de insolvabilitatea financiară (faliment).
Au fost dezvoltate o mulțime de tehnici ("sisteme") evaluarea candidaților pentru debitori. Cel mai interesant este tehnicile parser și Campari. Numele lor sunt formate din literele inițiale ale următoarelor cuvinte în limba engleză.
Deci, în practica băncilor europene, americane și unele ruse, tehnica Campari a primit distribuție. Analiza în conformitate cu această tehnică este de a aloca din cererea de credit și documentele atașate la acesta dintre cei mai importanți factori care determină activitățile clientului în evaluarea și clarificarea acestora după o întâlnire personală cu clientul. Este ușor de observat că aceste tehnici și alte tehnici pretinde a fi o evaluare cuprinzătoare a clientului și nu doar pentru a clarifica nivelul consistenței sale financiare. Această circumstanță poate fi interpretată în același timp atât avantajul tehnicilor, cât și ca dezavantajul lor.
Situațiile financiare confirmate de un serviciu de audit servește ca o sursă importantă de informații despre debitor. Analiza sa (de obicei în ultimii trei ani) vă permite să identificați atât aspectele pozitive ale întreprinderii, cât și creșterea riscului de credit al greșelilor care sunt pericole financiare precursoare.
O analiză a surselor potențiale de rambursare a împrumutului, care servesc: 1) profitul întreprinderii sau venitul persoanei; 2) fondurile acordate ca împrumut; 3) cantitate suficientă de active adecvate pentru vânzare; 4) Garanții reprezentate de un împrumutat (de exemplu, dreptul de a elimina proprietatea personală pentru a rambursa un împrumut). Informațiile de bază privind starea acestor surse sunt conținute în bilanțuri și rapoarte privind veniturile, costurile și profiturile (în cazul persoanelor fizice - în documentele privind veniturile și proprietățile personale).
Rezolvarea problemei bonității unei persoane juridice ajută la evaluarea poziției sale financiare. Aceasta utilizează în mod obișnuit o analiză cuprinzătoare utilizând un număr mare de indicatori financiari. O atenție deosebită este acordată dinamicii profitabilității întreprinderii.
Simptomele posibilelor pericole financiare pentru Bancă pot fi: stabilirea companiei de producție de produse care nu au produs anterior și dezvoltarea în legătură cu această nouă piață a pieței; apariția dependenței clientului de împrumuturi (de obicei pe termen scurt) din cauza creșterii cheltuielilor generale; omisiunea clientului în controlul capitalului său de lucru (excesul total de inventar etc.); Clientul pierderilor mari și neplanificate; încălcarea de către Client pentru raportarea pregătirii sau depunerii la bancă documente financiare necesare (aceasta este adesea asociată cu falsificarea lor); cererile clientului cu privire la alocarea de fonduri suplimentare care depășesc limitele convenite anterior; Orice nerespectare nemodificată a obligațiilor.
Există semne care permit băncii să facă o concluzie și despre criza financiară iminentă a clientului: un exces semnificativ de limite convenite; utilizarea abuzivă a fondurilor primite; încasările de bani și neregulate de bani din vânzarea de bunuri, în special în combinație cu plăți semnificative către furnizori și creșterea nejustificată a vânzărilor pe credit; plăți către alte instituții de credit sau o creștere accentuată a numărului de solicitări de la acestea privind situația financiară a clientului; Manipularea clientului cu cecuri.
Băncile occidentale utilizează diverse metode statistice (probabiliste) de evaluare a riscului de faliment care solicită împrumuturi bancare. Această probabilitate poate fi exprimată folosind puncte (scor) și, prin urmare, o astfel de metodă se numește "scor".
Există diferite metode de notare. Cel mai adesea, indicatorii calculați pe baza datelor bilanțului și a raportului întreprinderii cu privire la rezultatele activităților sale sunt utilizate pentru a evalua riscul falimentului întreprinderii. În forma cea mai generală, poziția financiară a întreprinderii este evaluată prin formula:
P \u003d k1 sh + k2 p2 + ... kp pp,
unde P este evaluarea globală a situației financiare a întreprinderii în puncte care determină riscul de faliment; Cu cât este mai mare evaluarea, cu atât mai puțin riscul; SH, P2, etc. - indicatori (în majoritatea cazurilor sunt raportul dintre anumiți indicatori de bilanț altor persoane); KL, K2, etc. - Coeficienții sunt pre-atribuiți fiecăruia dintre indicatorii P1, P2 etc.
Exemple de astfel de indicatori și coeficienți pot servi ca și modelele cunoscute dezvoltate de American Altman în 1968 și Banca Franței în 1982.
Principala problemă a utilizării practice a numelui și a altor modele de notare este asigurarea asociației și coerenței diferiților indicatori. Multe bănci pentru a obține estimări mai precise, combină diverși indicatori și coeficienți la discreția lor.
Metodele de analiză a situației financiare a debitorului în recomandările specialiștilor străini sunt de obicei reduse la două puncte-cheie:
Se ia un grup de indicatori, pe baza căruia se calculează coeficienții, caracterizând diferite părți la debitor;
Valorile obținute ale coeficienților sunt comparate cu valorile recomandate ca reglatoare (sau critice).
Odată cu implementarea practică a acestei tehnologii, trebuie rezolvate o serie de probleme. Prima problemă este cât de mult și ce indicatori de utilizat pentru analiză.
Numărul coeficienților calculați recomandat pentru analiza stării financiare poate fi nelimitat de mare. Unele programe de calculator ale acestei analize conțin 100 sau mai mulți coeficienți. Regula generală, aparent, poate: scopul analizei ar trebui să determine numărul și setul de coeficienți necesari. "Necesar" este cercul minim de coeficienți semnificativi (independenți) a căror analiză va fi recunoscută. Restul va fi considerat auxiliar și poate fi analizat în al doilea loc dacă este nevoie de acest lucru. Este clar că alegerea corectă a listei coeficienților analizați depinde în cele din urmă de calificările economice ale lucrătorului de credit (analist, expert).
Practica Băncii Mondiale a dezvoltat multe grupuri diverse de coeficienți financiari, care, în principiu, pot fi utilizați pentru a analiza starea financiară a Împrumutatului. Cea mai faimoasă poate fi considerată următoarea clasificare a acestora (toate elementele sale sunt descrise în detaliu în literatura financiară și bancară).
Coeficienții de lichiditate - coeficientul de lichiditate curentă (așa-numitul coeficient de acoperire); Coeficientul de lichiditate operațională.
Coeficienți de eficiență (cifra de afaceri) - coeficientul de receptabilitate a creanțelor; Coeficientul de stocare a stocurilor
varno și valorile materialelor; coeficientul de afaceri al activelor fixe; Coeficientul cifrei de afaceri al activelor.
Coeficienții de pârghie financiară (în funcție de surse atrase) se calculează în ceea ce privește activele, capitalul etc.
Coeficienți de rentabilitate - coeficienți de rentabilitate; coeficienți de rentabilitate; Coeficienții de profitabilitate a acțiunilor.
Coeficienții serviciului de datorii sunt calculați sub forma unui raport general al profitului debitorului cu una sau alte plăți pentru el.
Utilizarea indicatorilor enumerați și similari este completată prin evaluarea stării financiare a Împrumutatului pe baza:
Analiza fluxurilor de numerar - determinarea diferenței dintre încasările monetare și cheltuielile clienților pentru o anumită perioadă;
Analiza riscului de afaceri este determinarea posibilității ca circuitul fondului clientului să nu fie finalizat destul de eficient.
Se pare o schemă foarte greoaie. Având în vedere acest lucru, experții continuă să caute mai mult "compact" un set de indicatori minimum suficienți.
Problema sonoră este ceea ce valorile coeficienților sunt considerate "reglementare" sau "critice". În Occident, valorile coeficienților care caracterizează firma, se recomandă compararea cu indicatorii anteriori și cu industria medie din industrie, la care este legată această întreprindere. În condițiile noastre, este dificil să se implementeze o astfel de recomandare, dacă nu imposibilă. Comparația cu indicatorii săi anteriori este adesea imposibilă datorită schimbării constante a "regulilor jocului" (legislația fiscală, alte acte de reglementare). Este chiar mai dificil să comparăm indicatorii întreprinderii analizate cu "regulator", deoarece există pur și simplu nu. În analiza financiară rusă, posibilitatea de utilizare, indicatorii la nivel mediu este declarată ca standarde, dar nici o autoritate publică nu efectuează calcule similare. Documentele de reglementare ale Băncii Rusiei nu determină, de asemenea, procedura de exploatare a analizei financiare.
Abordări ale rentabilității clienților
După cum sa menționat mai sus, banca trebuie, dacă este posibil, să se asigure că debitorul dorește să returneze un împrumut și să plătească dobânzi pentru aceasta. Într-un anumit sens, aceasta este chiar o sarcină mai dificilă decât evaluarea coerenței financiare a Împrumutatului, deoarece se referă la caracteristicile sale, cum ar fi calitățile personale, aspectul moral, reputația etc. Se pare că băncile pot și ar trebui să judece astfel de calități ale clienților lor doar indirect, în conformitate cu dovezile indirecte.
Pentru aceasta, în primul rând, sunt necesare informații, dintre care sursele din acest caz pot fi: negocieri cu un potențial debitor; surse externe; Surse interne (arhivă a băncii în sine); Inspecții în vigoare.
Pentru băncile străine, prima sursă de informații externe sunt asociații de credit, grupuri bancare, ale căror membri sunt adesea găsiți și schimb de informații despre clienți. A doua sursă de informații externe este agențiile guvernamentale specializate, agenții private dintr-un profil de profil și de credit destul de larg, care colectează și vinde informații de credit. Bănci
de asemenea, puteți utiliza informațiile de auditori, furnizori, cumpărători, concurenți ai firmelor lor care colaborează cu ele, precum și mass-media. În cele din urmă, există un număr mare de cărți de referință și rapoarte analitice care pot fi, de asemenea, utilizate în activitatea de credit.
Cea mai importantă parte a informațiilor primite prin canalele numite pot fi considerate informații care reflectă istoricul creditor real al împrumutatului. Multe țări au obținut un succes considerabil în acest plan, spălând despre activitatea Birourilor de Credit.
În Rusia, în prezent, colectarea de informații privind situația financiară a clienților este implicată în ambele diviziuni de specialitate ale unui număr de instituții de credit (în propriile interese), cât și a unor firme comerciale care furnizează informații informale cu privire la o bază. Crearea bazelor de date împrăștiate care funcționează fără schimb de informații reciproce. De fapt, băncile rusești pot completa informațiile despre clienți numai de forțele propriilor lor informații și servicii analitice și servicii de securitate (dacă există). Birourile din țara celor mai mari agenții de evaluare externă și de consultanță au informații în principal despre companiile străine și pot fi utile pentru bănci numai dacă aceasta din urmă lucrează pe piața externă.
Anomalitatea unei astfel de situații a fost de mult timp evidentă. Întrebarea formării unei baze de date la nivel național privind operațiunile de credit poate fi considerată în mod clar depășită. Structurile bancare ale Rusiei au încercat să organizeze interacțiuni în această direcție timp de mulți ani, inclusiv în cadrul și cu participarea ARB. Cu toate acestea, din mai multe motive (evoluțiile insuficiente ale partidelor juridice și metodologice, problema, dezacordurile dintre instituțiile de credit în furnizarea de informații despre clienții lor etc.) Încercările de a crea structuri relevante la scară largă, cu succes real nu au fost încoronat încă. Până de curând, nu a existat un cadru legislativ corespunzător. Prin urmare, grupurile individuale de bănci au încercat să unească eforturile care vizează studierea situației financiare a debitorilor.
Numai la sfârșitul anului 2004 a adoptat legea "privind povestirile de credit" nr. 218-FZ (introdusă în funcțiune din a doua jumătate a anului 2005), în conformitate cu care se va stabili birourile comerciale de credit în țară, iar băncile vor fi obligat să furnizeze datele din anumite informații despre debitorii lor - persoane (cu permisiunea acestuia din urmă). Această decizie legislativă este paliativă.
Istoricul de credit, care conține informații obiective privind contactele de afaceri ale persoanelor juridice și persoanele cu bănci, este util prin faptul că permit angajaților băncilor nu intuitiv, ci pe baza faptelor de a judeca calitățile personale și reputația antreprenorială a fiecărui solicitant împrumut.
Vorbind despre reputația debitorului, ei înseamnă, de obicei, tipul său mental, competența, adevărul, decența și sinceritatea intenției de a folosi în mod eficient împrumutul și de ao returna la timp cu interes. Avantaje morale
Împrumutatul ca antreprenor este asociat cu capacitatea sa de a reproduce fondurile obținute pe scară, asigurând rambursarea datoriei, deoarece calitățile morale ale debitorului sunt cumva cumva în comportamentul său, în metodele și rezultatele antreprenoriatului. Astfel, principala modalitate de a evalua reputația clientului este redusă la o încercare de a învăța despre succesele sale profesionale și de corectitudinea îndeplinirii obligațiilor de credit luate anterior.
În general, analiza reputației debitorului include: o evaluare a principalilor indicatori nefinanciari ai Împrumutatului și a parametrilor cererii de credit; studiind profilul debitorului; Studiul compoziției fondatorilor (participanților) și a obiectivelor companiei debitorului; Evaluarea nivelului de conducere în companie (calități personale ale managerilor, calificărilor, experienței managerilor, capacitatea lor și dorința de a lucra la "beneficiul companiei", raționalitatea structurii organizaționale, alfabetizarea documentației "," Clima de producție ", etc.).
