Mulți sunt obișnuiți să creadă că un împrumut este un fel de robie în care o persoană se implică pentru a-și satisface propriile nevoi. Cu toate acestea, în unele cazuri, poate fi nu doar un pas necesar pentru achiziționarea oricăror bunuri sau servicii, ci și ca fonduri de investiții: pentru dezvoltarea afacerii, achiziționarea de echipamente și multe altele.
Destul de des, antreprenorii individuali apelează la bănci cu o cerere de a acorda un împrumut în numerar, care este planificat să fie utilizat pentru dezvoltarea afacerii. În același timp, trebuie avut în vedere faptul că există diferențe semnificative în procesul de creditare persoanelor fizice.
Cât despre juridic persoanelor, procesul de solicitare și obținere a unui împrumut este semnificativ diferit și necesită mult mai mult timp pentru a colecta documentele necesare, aprobări suplimentare și considerație.
Este clar că pentru companii și reprezentanții afacerilor există o serie de diferențe evidente în natura furnizării serviciilor bancare. Sub aspectul creditării, se pot distinge următorii parametri unici.
La fel ca și în cazul creditării persoanelor fizice, persoanelor juridice sunt impuse cerințe stricte. Totuși, aici nu vorbim despre vârsta clientului, nivelul veniturilor și experiența de muncă, ci despre câteva alte lucruri.
Fiecare bancă, atunci când acordă credite micilor afaceri sau antreprenorilor individuali, ia în considerare cererea individual, ținând cont de specificul tipului de activitate al companiei, raportarea documentației contabile etc. În același timp, în funcție de diverși factori, diferite bănci pot impune cerințe complet diferite organizațiilor de creditare.
În cele mai multe cazuri, cerințele minime sunt exprimate după cum urmează:
Având în vedere toate cele de mai sus, putem concluziona că diferența dintre împrumutul persoanelor fizice și juridice este un proces mai complex de obținere a unui împrumut și cerințe mai stricte pentru debitor. Acesta servește ca un fel de plată pentru accesul la limite de credit mai mari și cooperarea directă cu o instituție de credit în condiții reciproc avantajoase.
Împrumutul către destinatar poate fi transferat prin transfer bancar sau eliberat în numerar. Cu toate acestea, după cum urmează, decontările reciproce în numerar se pot face exclusiv în interiorul 100 de mii de ruble
Înainte de semnarea contractului, părțile negociază necesitatea acordării de garanții ca garanție a îndeplinirii obligațiilor de către partea care ia împrumutul. Gajul poate fi emis într-un contract separat, sau această condiție este pur și simplu adăugată la textul contractului de împrumut.
În funcție de ceea ce acționează exact ca gaj, ordinea transferului, stocării acestuia este determinată:
Un pas important în înregistrarea garanției este determinarea valorii acesteia. Numai companiile care sunt membre ale SRO relevante pot efectua evaluarea.
Există o altă gradare aplicată contractelor de împrumut pentru persoane juridice:
Contractul de împrumut acoperă întreaga gamă de aspecte legate de deservirea acestuia, precum și procedura de lucru cu împrumuturile problematice pentru persoane juridice.
Nu doar persoanele juridice, ci și persoanele fizice pot acorda un împrumut, întrucât legislația actuală nu impune astfel de restricții. Codul civil reglementează toate regulile de bază pentru transferul de bani de la un creditor la un împrumutat și procedura de oficializare a acestor relații.
Indiferent dacă creditorul este fondator, angajat al unei persoane juridice sau complet outsider, procedura de acordare a unui credit și rambursare a acestuia rămâne neschimbată. Contractul precizează: cine și cui transferă banii și în ce condiții. Împrumutatul se obligă să returneze banii în condițiile specificate în contract ().
Imediat ce banii sunt transferați împrumutatului, contractul intră în vigoare.
Părțile au dreptul să precizeze tipul de împrumut: purtător de dobândă sau fără dobândă (). Pentru un împrumut fără dobândă, o astfel de clauză din document este obligatorie. Puteți plăti datoria fără dobândă înainte de termen, fără acordul creditorului (clauza 1). Un împrumut purtător de dobândă poate fi rambursat înainte de termen numai după obținerea consimțământului creditorului.
Atunci când contractul în sine indică în ce scopuri o persoană transferă bani către o persoană juridică, atunci un astfel de împrumut este vizat. În același timp, împrumutatul nu îl împiedică pe creditor să controleze pe deplin procesul de cheltuire a fondurilor împrumutate ().
Transferul de bani se stabilește printr-un acord în scris (), atunci când cuantumul acordului este de 10 ori sau mai mare decât salariul minim.
Transferul banilor se efectuează fie prin virare în contul curent, fie prin depunere în numerar la casieria întreprinderii astfel încât aceștia să fie transferați de la casierie în contul curent al persoanei juridice în termenul convenit.
Puteți asigura returnarea fondurilor împrumutate folosind o garanție (). În acest caz, pe lângă contractul de împrumut, se întocmește un contract de fidejusiune separat, anexat contractului principal.
, de regulă, se realizează sub garanție.
Garantul se obligă să plătească datoria împrumutatului dacă, din anumite împrejurări, acesta nu poate face singur acest lucru. Unul sau mai mulți garanți se pot angaja să ramburseze principalul datoriei, sau cu dobândă.
Garanția în practica bancară de împrumut persoanelor juridice este utilizată pe scară largă. În marea majoritate a cazurilor, împrumuturile acordate persoanelor juridice sunt acordate sub garanția persoanelor fizice. De exemplu, o întreprindere are nevoie de un împrumut, apoi banca îl acordă sub garanția fondatorului întreprinderii, director, acționar principal etc. Această practică se justifică din următorul motiv.
Ca parte a unei persoane juridice, fondatorii sunt răspunzători pentru datoriile întreprinderii numai în cadrul cotei lor în capitalul autorizat.
Cu toate acestea, nu fiecare întreprindere are o cantitate semnificativă de capital autorizat ( minim 10 mii de ruble.). Dacă garantul este o persoană fizică, atunci el este răspunzător pentru obligații (o garanție este o obligație) cu toate bunurile sale.
Băncile refuză adesea să acorde împrumuturi întreprinzătorilor individuali, deși un antreprenor individual este răspunzător cu toată proprietatea sa pentru obligații, dar pentru a obține un împrumut mare, trebuie să vă dovediți viabilitatea financiară, ceea ce nu reușește toată lumea.
Persoanele juridice care au o proprietate lichidă pot solicita un așa-numit împrumut de amanet. Diferă de altele prin faptul că reprezintă întotdeauna o anumită sumă de bani pe care creditorul o emite pentru o perioadă scurtă de timp.
are consumatorul ei. Aceste împrumuturi sunt acordate atunci când:
Nu există restricții cu privire la valoarea împrumuturilor de amanet. Condiția principală este valoarea suficientă a garanției sau a drepturilor de proprietate.
Următoarele împrumuturi sunt disponibile sub rezerva:
Puteți rambursa un împrumut de case de amanet conform unui program individual de plată. În acest caz, părțile pot conveni asupra plății datoriei principale la un moment dat.
Până în acel moment, împrumutatul va plăti doar dobândă pentru utilizarea banilor. Se folosesc și plăți de anuitate, sau următoarea plată se face nu în fiecare lună, ci o dată pe trimestru.
Următoarele pot servi drept garanții pentru obținerea unui împrumut de amanet:
Din momentul semnării contractului și transferului banilor către debitor, dreptul de a deține gajul nu se pierde, cu excepția cazului în care este vorba de valori mobiliare. În esență, un împrumut de case de amanet este foarte asemănător cu un împrumut bancar obișnuit garantat.
Garajul în caz de neîndeplinire a obligațiilor sale de către împrumutat poate fi realizat rapid și profitabil de către creditorul gajist. Cel mai important avantaj al unui împrumut de amanet este absența restricțiilor pentru afacerea în sine, precum și capacitatea de a primi rapid bani pentru dezvoltare, fără întârzieri birocratice.
Împrumuturile direcționate către persoane juridice sunt, de regulă, împrumuturile bancare.
Are patru forme principale:
Atunci când solicită un împrumut la o anumită bancă, o persoană juridică trebuie să indice scopul pentru care este luat împrumutul. Cu cât această problemă este abordată mai sincer și mai detaliat, cu atât banca va emite mai devreme un împrumut și nu numai.
Întrucât vorbim de un împrumut țintit, va trebui să raportezi și cheltuirea fondurilor împrumutate. Lipsa confirmării utilizării intenționate a fondurilor împrumutate este unul dintre motivele pentru care banca are dreptul de a cere rambursarea anticipată a datoriei și toate acestea se vor încadra cu siguranță în contract.
Prin completarea unei cereri și indicarea scopului împrumutului, puteți obține recomandări bancare despre cum să confirmați utilizarea intenționată a banilor. De exemplu, un împrumut pentru construcție ar necesita depunerea unui pachet impresionant de documente de construcție, inclusiv un contract cu un antreprenor, estimări, state de plată etc.
Ratele dobânzii se formează pentru orice categorie de împrumuturi în conformitate cu acordul cu clientul. Banca care emite împrumutul are dreptul de a-și stabili propriile programe, dacă regulile acestora nu contravin instrucțiunilor autorității de reglementare (Băncii Centrale), precum și cerințelor Codului civil al Federației Ruse.
Ratele dobânzii pot fi fixe sau variabile:
De exemplu, după un anumit timp, odată cu îndeplinirea conștiincioasă de către împrumutat a obligațiilor sale și notificarea, banca îi poate oferi termeni de serviciu mai loiali, acesta fiind convins de credibilitatea clientului său.
Punctul de plecare pentru stabilirea ratelor dobânzii poate fi o varietate de circumstanțe.
Cele mai importante sunt:
Potrivit statisticilor Băncii Centrale, din iulie 2016, rata medie ponderată la creditele pentru persoane juridice pe 1 an era de 12,44%, pe 3 ani - 12,97%. Totodată, dobânda minimă din 15 septembrie 2016 este de 8-9%, iar cea maximă este de 19,5%.
Această valoare este crucială pentru orice afacere, deoarece nu va fi posibil să obțineți un împrumut în afara ei.
Băncile însele determină această valoare pentru fiecare client în funcție de următoarele criterii:
În cazul în care banca acceptă să acorde un împrumut unei persoane juridice, valoarea maximă a acestuia se calculează prin înmulțirea termenului împrumutului cu profitul mediu lunar, ajustat pentru legalitate, ponderea în masă a fondurilor împrumutate în bilanț și valoarea garanției. .
Fiecare bancă are propriile cerințe pentru debitori, inclusiv pentru persoane juridice. Înainte de a crea pachetul necesar de documente pentru solicitarea unui împrumut, ar trebui să vă familiarizați cu modelele de documente.
Acest lucru se face pentru a accelera procesul de semnare a contractului. În cazul în care clientul nu furnizează imediat documentele necesare, atunci perioada de aprobare a cererii va fi prelungită.
Printre cele mai frecvente pot fi enumerate:
Acest pachet de documente constitutive este completat de documente contabile:
Documente de afaceri suplimentare necesare:
Poți găsi mostrele necesare pe site-ul băncii, precum și le poți obține la cerere la sucursală. Conform acestor mostre, trebuie să vă pregătiți documentele și să le depuneți împreună cu cererea pentru obținerea împrumutului necesar.
Deși pachetul exact de documente pentru aplicare ar trebui întotdeauna clarificat, în general, diferențele de cerințe între bănci nu sunt atât de mari. Documentarea este solicitată cu un motiv, întrucât banca verifică și analizează întotdeauna activitățile unui potențial client pentru a determina gradul de fiabilitate și solvabilitate a acestuia.
Pachetul principal include:
Nu se depun documentele în sine, ci copiile acestora, cu prezentarea originalelor. Uneori, băncile solicită ca un pachet de documente depuse să fie legalizate.
Diferențele în ceea ce privește creditarea persoanelor juridice pot fi demonstrate clar prin exemplul celor mai mari două bănci care acordă astfel de credite.
Masa. Împrumut pentru persoane juridice din Sberbank din 15 septembrie 2016
| Nume | Termeni |
| Mici afaceri | |
| „Ipoteca expres” | Termen - până la 10 ani, rata - de la 17%, sumă - până la 7 milioane de ruble |
| „Afacere activă” | Termen - până la 7 ani, rata - de la 14,93%, sumă - până la 150 de mii de ruble |
| „Auto de afaceri” | Termen - până la 8 ani, rata - de la 14,45%, sumă - până la 150 de mii de ruble |
| „Afaceri imobiliare” | Termen - până la 10 ani, rata - de la 14,28%, sumă - până la 150 de mii de ruble |
| „Investiți în afaceri” | Termen - până la 10 ani, rata - de la 14,48%, sumă - până la 150 de mii de ruble |
| Împrumuturi corporative | |
| Finanțarea/refinanțarea proiectelor de dezvoltare | Termen - până la 10 ani, dobândă fixă sau variabilă, în valoare de până la 70% din valoarea garanției, valoarea proiectului |
| Contract de împrumut către antreprenori (construcții) | Termen - până la 5 ani, cuantum de până la 50% din valoarea garanției sau costul contractului |
| Credite pentru activitățile curente ale contractorilor (construcții) | Termen - până la 3 ani, suma este mai mare sau egală cu valoarea dobânzii colaterale pentru utilizarea împrumutului timp de 6 luni |
| Comercianții cu amănuntul | Termen de la 1,5 la 3 ani, suma - până la 60% din venituri pentru ultimele 4 trimestre |
Continuarea tabelului. Credite către persoane juridice din Raiffeisenbank din 15 septembrie 2016
| Nume | Termeni |
| Afaceri mici cu cifra de afaceri până la 55 de milioane de ruble./an | |
| "Expres" | Termen - până la 4 ani, sumă - până la 2 milioane de ruble |
| Descoperire de cont | Suma - până la 4,5 milioane de ruble |
| Lumină clasică | Termen - până la 5 ani, sumă - până la 4,5 milioane de ruble |
| Afaceri mici cu cifra de afaceri de la 55 la 450 de milioane de ruble/an | |
| Investiție | Termen - până la 10 ani, sumă până la 135 de milioane de ruble |
| negociabil | Termen - până la 1,5 ani, sumă până la 135 de milioane de ruble |
| Descoperire de cont | Termen - până la 1,5 ani, sumă până la 10 milioane de ruble |
| Garantii bancare | Termen - până la 2 ani, sumă până la 108 milioane de ruble |
| Scrisori de credit | Termen - până la 1 an, sumă până la 135 de milioane de ruble |
| Afaceri medii cu cifra de afaceri anuala de la 320 de milioane la 3 miliarde de ruble. | |
| Pentru a completa capitalul de lucru | Termen - până la 3 ani, rată fixă sau variabilă |
| Descoperire de cont | Termen - pana la 1 an, suma - pana la 50% din cifra medie de afaceri lunara pe contul curent |
| Investiție | Termen - până la 7 ani, dobândă - fixă sau variabilă, nereînnoibilă |
| Refinanțare | Termen - până la 7 ani, dobândă - fixă sau variabilă |
Întrucât în anul 2011 au fost aduse modificări la art. 809 și 810 din Codul civil al Federației Ruse, privind rambursarea anticipată a împrumuturilor, astăzi băncile sunt obligate să respecte următoarele reguli. Potrivit art. 810 din Codul civil al Federației Ruse, un împrumut purtător de dobândă poate fi rambursat înainte de termen numai cu acordul creditorului.
Acest lucru sugerează că această clauză trebuie să fie în contract. Dacă acordul prevede că împrumutatul poate rambursa împrumutul înainte de termen fără comision, atunci părțile sunt ghidate de această prevedere. Dacă nu există o astfel de clauză în contract, atunci banca rămâne în măsură să ceară.
Refinanțarea se referă la contractarea unui nou împrumut pentru a plăti unul vechi. Acest serviciu este utilizat pe scară largă în sectorul bancar.
Clientul primește beneficii tangibile atunci când trece de la o bancă la alta în cadrul programului de refinanțare. În astfel de cazuri, procentul noului împrumut este întotdeauna mai mic decât cel vechi.
Cu refinanțare, puteți:
Pentru a obține refinanțare, va trebui să colectați același pachet de documente ca și atunci când aplicați pentru primul împrumut. Refinanțarea consolidată este înțeleasă ca combinarea mai multor împrumuturi emise în mai multe bănci într-un împrumut general într-o singură bancă.
Această tehnică vă permite să evitați disiparea fondurilor și să reduceți la minimum costul deservirii împrumutului. Apare de obicei la o rată a dobânzii loială.
Fondurile împrumutate sunt o soluție excelentă și o ieșire pentru aproape orice situație a unui antreprenor și a unui mare om de afaceri. Persoanele juridice folosesc liber condiții favorabile în multe bănci atunci când iau împrumuturi pentru diverse nevoi, asigurându-și proprietatea drept garanție. Aici intervine regula de aur...
Există multe motive pentru raportarea zero a persoanelor juridice. Aceasta este recenta deschidere a companiei, când pur și simplu nu s-a realizat încă profit, și posibile dificultăți financiare în a face afaceri, și poate un truc viclean al șefului întreprinderii pentru a evita plata impozitului. Dar oricum ar fi, cu un sold zero în...
Dacă orice întreprindere sau companie caută să obțină un împrumut de la o bancă pe baza cerințelor simplificate de înregistrare, atunci ar trebui să fie pregătită pentru alte dificultăți. Trebuie să înțelegeți că condițiile vor fi mai stricte în acest caz. Ratele dobânzilor vor crește, suma maximă permisă va fi redusă, termenele vor fi limitate nu...
Un împrumut bancar este o condiție necesară pentru formarea și dezvoltarea relațiilor de piață, a cărei necesitate se datorează acțiunii legilor economice, prezenței relațiilor marfă-bani și politicii guvernamentale care vizează susținerea și stimularea diferitelor sectoare ale economiei.
Componenta economică a unui împrumut bancar este din punct de vedere al valorii, care ar trebui să crească de fiecare dată după ce împrumutul este acordat debitorului. Pentru acesta din urmă nu contează atât relația lui cu un anume creditor-bancă, cât valoarea unui împrumut bancar (o sumă de bani) pe care o poate folosi cu condiția returnării acestuia într-o anumită sumă sporită. În plus, este important ca împrumutatul să poată folosi suma împrumutului pe o anumită perioadă lungă de timp, suficientă pentru cifra sa de afaceri, cu costul atribuit atât restituirii sumei creditului, cât și asigurării activității sale independente în continuare.
Așadar, vorbind de un împrumut bancar, ne referim la forma de mișcare a valorii (sumei de bani) de la bancă la împrumutat, care este întotdeauna supusă returnării într-o sumă crescută după o anumită perioadă de timp. Politica de credit poate fi definită ca un ansamblu de măsuri care vizează crearea condițiilor pentru plasarea efectivă a fondurilor strânse în împrumuturi în vederea asigurării unei creșteri stabile a profiturilor băncilor. Fiecare bancă își formează propria politică de creditare, ținând cont de factori economici, politici, geografici, organizatorici și de alți factori care îi influențează activitățile.
Astfel, politica de creditare a unei bănci comerciale, fiind un element fundamental al procesului de gestionare a unui portofoliu de credite, determină țintele pe termen lung ale băncii în acest domeniu de activitate, ținând cont de direcția generală de funcționare a băncii. , precum și instrumentele și procedurile pentru munca directă a angajaților în procesul de management.
Nevoia de credit se caracterizează prin legătura sa cu procesele economice, care nu oferă încă o imagine completă a specificului proprietăților sale interne care alcătuiesc esența creditului și îl deosebesc de alte categorii economice. Fiind una dintre cele mai dezvoltate forme marfă-bani, creditul are o structură esențială complexă, a cărei analiză ar trebui să includă o descriere a tuturor proprietăților sale, să reflecte integritatea acestuia. La suprafața fenomenelor economice, creditul acționează ca un transfer pentru utilizare temporară a valorilor materiale sub formă monetară și de mărfuri. Totodată, relaţiile de credit se manifestă sub forma unor tranzacţii de credit specifice ale căror forme şi condiţii sunt foarte diverse. Esența creditului este întotdeauna stabilă și neschimbată, indiferent de specificul manifestării, păstrează întotdeauna trăsăturile inerente relațiilor economice care stau la baza creditului.
Creditul ca categorie economica este un sistem de relatii economice care se dezvolta intre creditor si debitor in ceea ce priveste atragerea de fonduri temporar gratuite si plasarea acestora in anumite conditii. O caracteristică a unei tranzacții de credit este un grad egal de interes față de aceasta din partea ambelor părți.
Dezvăluind proprietățile esențiale ale unui împrumut, acesta este de obicei definit ca o relație economică între creditor și împrumutat în ceea ce privește mișcarea de returnare a valorii. Separarea relațiilor de credit într-un tip separat are loc pe baza caracteristicilor subiecților și obiectului acestor relații.
Subiecții relațiilor de credit sunt persoane fizice și juridice apte, apte din punct de vedere juridic, care intră în relații privind împrumutul temporar de valoare sub formă monetară și de mărfuri. Cu toate acestea, acești subiecți în proces de reproducere sunt simultan participanți la multe alte relații care decurg din mișcarea diferitelor tipuri de valori. Specificul relației de credit constă în faptul că subiecții acesteia acționează ca creditori și debitori, și ca atare au trăsături caracteristice. Creditorul este subiectul unei relații de credit care oferă valoare pentru utilizare temporară. Sursa pentru emiterea unui împrumut poate fi fie fondurile proprii ale împrumutătorului, fie fondurile împrumutate. Dezvoltarea relaţiilor de schimb şi, în consecinţă, a relaţiilor de credit au condus la o anumită etapă la concentrarea funcţiilor creditoare în activităţile instituţiilor financiare speciale - bănci. Bancherii personifică o multitudine de creditori ale căror fonduri temporar gratuite sunt acumulate de bancă. Băncile pot împrumuta, împreună cu fondurile proprii și împrumutate, de asemenea emise. Cu toate acestea, deținerea de resurse temporar gratuite nu este o caracteristică obligatorie a creditorului.
El poate împrumuta valoarea care participă la procesul de reproducere.
Împrumutat - subiectul unei relații de credit care primește un împrumut. Debitorii sunt persoane fizice și juridice cărora le lipsesc fondurile proprii.
Pentru populație, un împrumut accelerează primirea anumitor beneficii (bunuri, servicii), pe care le-ar putea dobândi doar în viitor, sub rezerva acumulării sumei de bani necesare achiziției acestor obiecte de inventar. Emiterea unui împrumut către populație, pe de o parte, crește cererea efectivă actuală a acesteia, ridică nivelul de trai, pe de altă parte, accelerează vânzarea de stocuri, servicii și contribuie la crearea de active fixe.
Relațiile de credit în economie se bazează pe o anumită bază metodologică, unul dintre elementele căruia sunt principiile care sunt respectate cu strictețe în organizarea practică a oricărei operațiuni pe piața de capital de credit. Aceste principii s-au format în stadiul dezvoltării creditului, iar ulterior s-au reflectat direct în legislația creditului:
Rambursare a creditului;
termenul împrumutului;
plata creditului;
Garanția împrumutului;
Natura țintă a împrumutului.
Creditul de consum oferă:
1. Capacitatea de a obține acele lucruri care ar trebui să aștepte foarte mult timp fără a utiliza un împrumut sau care pur și simplu nu ar fi disponibile;
2. Flexibilitate: faceți cumpărături la un moment convenabil pe vânzări cu reduceri de preț și faceți oferte profitabile, chiar dacă în acel moment nu avem suma necesară de numerar;
3. Securitate: atunci când facem cumpărături sau călătorim, cardurile de credit și conturile de cheltuieli sunt un mijloc de plată mai convenabil și mai sigur decât numerarul;
4. Ajutor: împrumutul vă permite să plătiți cheltuieli urgente neprevăzute (reparații auto după un accident).
Creditul de consum are și dezavantajele sale, care merită luate în considerare:
1. Uneori, conturile de credit și cheltuieli ne dau iluzia bogăției și duc la cheltuieli excesive, iar ulterior, pe măsură ce datorii cresc, de multe ori apar dificultăți cu plățile lunare;
2. De regulă, achizițiile pe credit sunt mai scumpe decât la plata în numerar. Acest lucru se datorează faptului că la cumpărarea pe credit, prețul mărfurilor
adesea ușor mai mare decât atunci când plătiți în numerar și mai trebuie să adăugați dobândă pentru utilizarea împrumutului;
3. Oamenii care folosesc credit ignoră adesea vânzările pentru că pot cumpăra orice doresc în orice moment, făcând astfel cumpărături risipitoare.
Ce este un credit de consum? În esență, aceasta este o formă specială de credit acordat beneficiarilor săi sub forma unei plăți amânate pentru bunurile de consum și serviciile casnice pe care le cumpără. Cu un împrumut de consum, debitorii sunt persoane fizice - populația, iar creditorii - întreprinderi comerciale și de servicii, bănci, instituții speciale de credit. Întreprinderile comerciale oferă credit de consum sub formă de bunuri vândute în rate, iar băncile (în special, bănci specializate de credit de consum) - sub formă de împrumuturi pe termen scurt și mediu pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată scumpe. Bunurile de larg consum (autoturisme, mobilier, frigidere, televizoare) reprezintă obiectul principal al creditului de consum, care stimulează cererea efectivă a populației pentru aceste bunuri.
Creditul de consum joacă un rol important în reducerea costurilor de distribuție asociate cu circulația mărfurilor și a monedei metalice. Datorită faptului că creditul de consum accelerează vânzarea mărfurilor, costurile asociate ambalării și depozitării acestora sunt reduse. Se realizează economii la costurile de circulație a banilor metalici:
Dezvoltarea sistemului de plăți fără numerar. Pe baza dezvoltării creditelor și băncilor, se creează oportunități de efectuare a plăților fără participarea numerarului prin transferul de fonduri din contul debitorului în contul creditorului;
O creștere a vitezei de circulație a banilor.
Cu ajutorul creditului, capitalul monetar gratuit și economiile sunt plasate de proprietarii lor în bănci, iar acestea din urmă, prin acordarea de împrumuturi, le pun în circulație. Circulația banilor este accelerată și de faptul că achiziționarea de bunuri pe credit elimină necesitatea acumulării prealabile a banilor, iar datoria poate fi plătită imediat după primirea veniturilor.
Pe măsură ce creditul și băncile se dezvoltă odată cu dezvoltarea capitalismului, banii metalici sunt din ce în ce mai înlocuiți de banii de credit, oferind întregii clase capitaliste economii enorme la costurile de circulație a banilor. Începând din Primul Război Mondial, în majoritatea țărilor capitaliste, și din perioada crizei economice mondiale din 1929-1933. în toate ţările, banii metalici au încetat să mai funcţioneze ca mijloc de circulaţie şi plată. Din acel moment, banii metalici din țară au fost complet înlocuiți cu bani de credit și tranzacții de credit.
Drept urmare, trebuie spus că creditul de consum stimulează foarte bine eficiența muncii. Primind salarii care nu sunt suficiente pentru a cumpăra în numerar o serie de bunuri, în special bunuri de folosință îndelungată, oamenii pot cumpăra aceste bunuri pe credit sau pot obține credit pentru achiziția lor. Ulterior, banii pentru aceste bunuri trebuie plătiți, astfel încât toți cei care au luat un împrumut încearcă să rămână la locul său de muncă cât mai mult timp, adică. pentru o perioadă mai lungă de timp. Numai așa poate fi încrezător în capacitatea sa de a rambursa împrumutul și să se dovedească creditorilor ca o persoană cinstită și conștiincioasă pentru contacte ulterioare. Într-adevăr, un împrumut de consum se poate dovedi a fi o „gaură a datoriilor” deoarece, pierzând venituri ca urmare a șomajului sau din orice alt motiv, poate apărea o situație în care oamenii nu își vor putea rambursa datoriile. De asemenea, este important de menționat că creditul de consum reduce fluctuația angajaților, forțând oamenii să-și păstreze locurile de muncă cât mai strâns posibil. Reducerea fluctuației personalului are un efect pozitiv asupra economiei țării. Creditul de consum este un factor foarte puternic în creșterea bunăstării oamenilor.
De menționat că „creditul de consum, stimulând temporar creșterea producției și creând aspectul unei situații de piață ridicate, pe termen lung, poate contribui la producția dincolo de cererea efectivă a populației, la creșterea supraproducției și agravarea crizelor economice” .
Împrumuturile către persoane juridice se realizează în următoarele moduri:
Împrumut cu scop de cont.
Împrumutul în cazul furnizării unice de fonduri se realizează printr-un transfer unic de fonduri în contul împrumutatului pe baza unui ordin de plată bancar sau în conturile terților pe baza instrucțiunilor de plată ale împrumutatul, întocmit în modul prescris și cuprinzând semnătura de autorizare a conducătorului băncii sau a unei persoane împuternicite de acesta.
Baza plății pe cheltuiala fondurilor de credit este un contract de împrumut de credit și alte documente prezentate în sprijinul tranzacției creditate.
Împrumutul prin deschiderea unei linii de credit se efectuează în conformitate cu termenii contractului de împrumut în rate (tranșe), transferul de fonduri în contul împrumutatului pe baza unui ordin de plată bancar sau în conturile terților pe instrucțiuni de bază de plată ale împrumutatului, executate în modul prescris și care conțin semnătura de autorizare a conducătorului băncii sau persoanei împuternicite de acesta.
La împrumutul prin deschiderea unei linii de credit, utilizarea fondurilor de către împrumutat se efectuează în termenul prevăzut în limita de emisiune și limita de datorie stabilită.
Limita de emisiune și limita de îndatorare se calculează individual pentru fiecare împrumutat, în funcție de nevoia acestuia de resurse de credit în scopul specificat, și sunt determinate de starea financiară a persoanei juridice, cifra de afaceri din contul curent (de decontare) și suma a garanției propuse pentru împrumut.
Persoanele juridice stabile din punct de vedere financiar, cu excepția întreprinzătorilor individuali, care funcționează profitabil, acoperând peste 90% din activele circulante cu fonduri proprii în ultimele trei sau mai multe luni, precum și care au relații de afaceri pe termen lung cu banca, în absența a datoriilor pentru împrumuturile primite anterior în active circulante și dobânda pentru utilizarea acestora, un împrumut în ruble belaruse poate fi furnizat dintr-un singur cont curent (de decontare) debit-credit.
Împrumutul cu descoperire de cont unei persoane juridice se efectuează în ruble belaruse prin furnizarea de fonduri pentru plata documentelor de decontare peste soldul contului curent (de decontare) în limita stabilită pentru descoperirea de cont.
Împrumuturile cu descoperit de cont nu se efectuează în scopuri legate de crearea și mișcarea activelor imobilizate.
Acordarea de microcredite pentru dezvoltarea afacerilor mici nou-înființate se face în raport cu solicitanții care se află pe servicii de gestionare a numerarului într-o bancă, sau solicitanții care desfășoară activități antreprenoriale fără deschiderea de conturi curente (de decontare), sub garanția organizațiilor non-profit. sau alte garanții foarte lichide, cu furnizarea, în plus față de documente, care confirmă capacitatea juridică a solicitantului, un pachet de alte documente.
După cum știți, creditul ia naștere în sfera schimbului, unde creditorul și debitorul intră în relație cu privire la mișcarea de returnare.
împrumut. Cu ajutorul creditului are loc o redistribuire a valorilor. În același timp, relațiile de credit nu mediază toate procesele redistributive din societate. O parte semnificativă a resurselor monetare este redistribuită, de exemplu, prin sistemul financiar și sistemul de prețuri. Cu toate acestea, funcția redistributivă a creditului are trăsături care îl deosebesc de funcțiile redistributive ale altor categorii economice și caracterizează specificul redistribuirii creditului.
Se știe că cea mai mare parte a decontărilor și acordărilor de credite se realizează prin intermediul băncilor. Plasând și depozitând bani într-o bancă, clientul intră astfel într-o relație de credit cu el și, în plus, creează condițiile pentru înlocuirea numerarului în circulație cu operațiuni de credit sub formă de înscrieri în cont bancar. Devine posibilă acordarea unui împrumut fără numerar și dezvoltarea plăților fără numerar. Acestea din urmă sunt operațiuni de credit, deoarece condițiile de expediere a produselor și plata acestora, de regulă, nu coincid. În funcție de ceea ce urmează în timp - primirea mărfurilor sau a banilor, fie furnizorul creditează destinatarul, fie destinatarul furnizorului.
Capitalul sub formă de mijloace de producție nu poate circula fizic de la o industrie la alta. Acest proces se realizează de obicei sub forma unei mișcări de capital monetar. Prin urmare, creditul într-o economie de piață este necesar, în primul rând, ca mecanism elastic de mutare a capitalului de la o industrie la alta și de gestionare a ratei profitului.
Un împrumut este necesar pentru a menține continuitatea circulației fondurilor persoanelor juridice existente, pentru a deservi procesul de vânzare a mărfurilor manufacturate. Promovarea continuității procesului de reproducere este scopul principal al redistribuirii creditului a resurselor de numerar temporar libere de către unitățile economice care au nevoie temporar de fonduri. În același timp, ca urmare a unei astfel de redistribuiri, rulajul fondurilor se accelerează.
Creditul acționează în mod obiectiv ca o sursă necesară de formare a capitalului fix și de lucru al entităților comerciale, de ex. utilizarea creditului împreună cu fondurile proprii este un moment normal în activitățile entităților comerciale. Datorită relațiilor de credit, nu este nevoie de acumularea obligatorie a fondurilor proprii și are loc o implicare mai rapidă a resurselor în cifra de afaceri economică datorită economiilor la achiziționarea de materii prime, materiale etc. Astfel, deși contribuie la continuitatea procesului de reproducere, creditul este și un factor de accelerare a acestuia. În plus, ca factor de accelerare
Procesul de reproducere a împrumutului acționează și datorită proprietăților sale stimulative: necesitatea restituirii fondurilor luate pe credit obligă împrumutatul să ia măsuri pentru creșterea eficienței dezvoltării acestuia.
De mare importanță pentru funcționarea unei economii de piață este rolul de reglementare al creditului. Într-o economie de piață dezvoltată, creditul acționează ca un instrument de reglare directă a proceselor de reproducere. Formele impactului reglementării creditului sunt foarte diverse. Ele se manifestă simultan la nivel macro (prin politica monetară de stat) și indirect la nivel micro (prin raportul de calcul comercial).
Creditul influențează într-o anumită măsură formarea structurii reproducerii sociale pe cele mai importante proporții ale economiei naționale; corelații între fondurile de compensare, de acumulare și de consum; raportul ratelor de creștere a diviziunilor etc. Ajutând la egalizarea ratei profitului în diverse industrii, creditul afectează structura sectorială a economiei sociale, întrucât resursele temporar gratuite sunt redistribuite în industriile în care se obțin profituri mai mari.
Astfel, un credit ca categorie economica este un sistem de relatii economice care se dezvolta intre creditor si debitor in ceea ce priveste atragerea de fonduri temporar gratuite si plasarea acestora in anumite conditii. O caracteristică a unei tranzacții de credit este un grad egal de interes față de aceasta din partea ambelor părți. Politica de credit poate fi definită ca un ansamblu de măsuri care vizează crearea condițiilor pentru plasarea efectivă a fondurilor strânse în împrumuturi în vederea asigurării unei creșteri stabile a profiturilor băncilor.
Politica de credit formulează un scop comun și stabilește modalitățile de realizare a acestuia:
Domenii prioritare de investiții creditare pe industrie, statut juridic;
Tipuri de credite și conturi de credit acceptate de bancă;
Credite de la care banca preferă să se abțină;
Gama preferată de debitori;
Împrumutați nedoriți pentru bancă pe diferite categorii;
Politica in domeniul acordarii de credite persoanelor fizice si juridice;
Un set de măsuri pentru controlul calității portofoliului de credite.
Un împrumut de consum este o formă specială de credit acordată beneficiarilor săi sub forma unei plăți amânate pentru bunurile de consum pe care le cumpără.
bunuri și servicii casnice. Cu un împrumut de consum, debitorii sunt persoane fizice - populația, iar creditorii - întreprinderi comerciale și de servicii, bănci, instituții speciale de credit. Întreprinderile comerciale oferă credit de consum sub formă de bunuri vândute în rate, iar băncile - sub formă de împrumuturi pe termen scurt și mediu pentru achiziționarea de bunuri de folosință îndelungată scumpe. Bunurile de larg consum (autoturisme, mobilier, frigidere, televizoare) reprezintă obiectul principal al creditului de consum, care stimulează cererea efectivă a populației pentru aceste bunuri. Împrumuturile către persoane juridice se realizează în următoarele moduri:
Furnizare unică de fonduri;
Deschiderea unei linii de credit (inclusiv revolving);
Împrumut cu scop de cont.
Împrumutul cu furnizare unică de fonduri se face printr-un transfer unic de fonduri în contul împrumutatului pe baza unui ordin de plată bancar sau în conturile terților.
Împrumutul prin deschiderea unei linii de credit se efectuează în conformitate cu termenii contractului de împrumut în părți (tranșe), transferul de fonduri în contul împrumutatului pe baza unui ordin de plată bancar sau în conturile terților.
Împrumutul cu descoperire de cont unei persoane juridice se efectuează în ruble belaruse prin furnizarea de fonduri pentru plata documentelor de decontare peste soldul contului curent (de decontare) în limita stabilită pentru descoperirea de cont. Creditul influențează într-o anumită măsură formarea structurii reproducerii sociale pe cele mai importante proporții ale economiei naționale; corelații între fondurile de compensare, de acumulare și de consum; raportul ratelor de creștere a diviziunilor etc. Ajutând la egalizarea ratei profitului în diverse industrii, creditul afectează structura sectorială a economiei sociale, întrucât resursele temporar gratuite sunt redistribuite în industriile în care se obțin profituri mai mari.
Creditul joacă un rol important în asigurarea reducerii costurilor de distribuție asociate circulației mărfurilor și banilor metalici.
Acordarea unui împrumut bancar poate fi realizată simultan, periodic sau parțial (în etape). Un beneficiu reciproc pentru bancă și debitori este acordarea unui împrumut în întregime prin creditarea fondurilor în contul de credit corespunzător cu următoarea utilizare a acestora atunci când este nevoie.
În practica bancară mondială, cele mai comune metode de acordare a împrumuturilor sunt linia de credit, cont curent, descoperit de cont, credit reînnoit automat (revolving). Creditul poate fi acordat atât în numerar, cât și în numerar.
Banca acordă împrumuturi organizațiilor care au bilanț independent și fonduri proprii, precum și antreprenorilor individuali.
Creditul se acordă persoanelor juridice atât în moneda națională a Federației Ruse, cât și în valută străină, în conformitate cu cerințele legislației în vigoare.
Emiterea de împrumuturi se poate efectua atât prin metoda de plată pe cheltuiala împrumuturilor de diferite tipuri de documente, cât și prin metoda creditării fondurilor într-un cont de decontare (curent, corespondent). În același timp, împrumuturile persoanelor juridice sunt acordate numai în formă non-numerar, iar persoanelor fizice - în numerar prin casieria băncii și în formă non-cash. La modificarea condițiilor de împrumut, clientul și banca de împrumut întocmesc un acord suplimentar.
Rambursarea datoriilor la împrumuturi se realizează fie prin debitarea fondurilor din contul curent al împrumutatului, fie prin ordin de plată de la banca creditoare (în cazul în care clientul este deservit de o altă bancă). Dacă vorbim despre rambursarea unui împrumut de către persoane fizice, atunci această rambursare se efectuează pe baza unui ordin scris al unei persoane fizice, a unui depozit în numerar la casa băncii, a unui mandat poștal, a unei deduceri din salariul unui împrumutat care este angajat al acestei instituții de credit.
Un credit poate fi acordat unei persoane juridice: numai sub formă nenumerară. Banii sunt creditați fie în contul debitorului însuși, fie transferați organizației pentru ale cărei produse le plătește.
O persoană juridică nu poate obține un împrumut în numerar de la o bancă. Dar adesea băncile pot oferi împrumuturi nu numai întreprinderilor în sine, ci și persoanelor fizice care sunt fondatorii persoanelor juridice. Acest lucru vă permite să primiți numerar fără a-l retrage din cifra de afaceri a întreprinderii. De exemplu, astfel de credite sunt oferite pentru achiziționarea de mașini.
Lista documentelor solicitate de la o persoană juridică
* Aplicații
* Formular
* Situațiile sale contabile și financiare
* Documente pentru garantarea obligațiilor de împrumut
* Copii ale documentelor care confirmă tranzacția creditată. În plus, dacă solicitantul unui împrumut are un cont curent deschis la o altă bancă, acesta trebuie să furnizeze suplimentar copii ale actelor constitutive, documente privind înregistrarea de stat, documente privind numirea conducătorului întreprinderii, precum și un card cu mostre de semnăturile funcționarilor și o amprentă a sigiliului titularului de cont. După primirea documentelor de la persoana juridică, banca verifică caracterul complet al acestora și respectarea cerințelor legii. În același timp, atenția principală este acordată corectitudinii documentelor și legalității operațiunii sau activității pe care întreprinderea intenționează să o finanțeze pe cheltuiala băncii. După ce se asigură că totul este în regulă cu documentele, serviciul de credit analizează starea financiară și economică a organizației.
Luarea în considerare a etapelor obținerii unui împrumut de către o întreprindere.
Procesul de împrumut de către o bancă unei persoane juridice constă în următoarele etape:
Studiu preliminar al documentelor primite de la organizație pentru obținerea unui împrumut;
Evaluarea capacității juridice, a reputației de afaceri și a solvabilității clientului;
Analiza garanției furnizate în baza contractului de împrumut;
Întocmirea unui aviz cu privire la oportunitatea acordării unui împrumut și transmiterea acestuia la comitetul de credit;
Incheierea unui contract de imprumut cu clientul;
Emiterea de credit;
Rambursarea împrumutului și plata dobânzii la acesta;
Monitorizarea stării datoriilor creditare (monitorizarea creditelor).
Legislația prevede mai multe tipuri de asigurare a rambursării la timp a împrumutului:
Bani din depozit de garanție
Transferarea către creditor a titlului legal asupra proprietății
Garaj de proprietate
Garantie, garantie etc.
Un împrumut poate fi acordat unei persoane fizice: în numerar prin casieria băncii și în formă fără numerar.
Atunci când un client solicită un împrumut la o bancă, un angajat autorizat al unității de creditare trebuie să-l familiarizeze pe împrumutat cu lista documentelor necesare.
Pentru a obține un împrumut și a întocmi un contract de împrumut, împrumutatul furnizează de obicei băncilor următoarele documente (lista de bază):
1. Pașaport sau alt document de identitate (pentru vizualizare).
2. Cerere scrisă adresată conducătorului instituției bancare pentru eliberarea unui împrumut, înscrisă în cartea de corespondență de intrare a instituției bancare.
3. Chestionarul împrumutatului.
4. Adeverinta de la locul de munca privind venitul mediu lunar si cuantumul deducerilor efectuate pe ultimele 3 luni.
5. Documente care să asigure rambursarea la timp a creditului (informații despre proprietatea oferită drept garanție).
În cazul în care condițiile prevăd determinarea nivelului venitului total mediu lunar pentru fiecare membru al familiei împrumutatului, instituției bancare i se asigură:
1. Adeverință de la locul de reședință privind componența familiei.
2. Certificat de căsătorie sau certificat de divorț (decesul soțului).
3. Adeverințe ale împrumutatului și ale tuturor membrilor apți ai familiei acestuia despre cuantumul veniturilor primite și deducerile efectuate din acestea pentru ultimele 12 luni premergătoare lunii depunerii cererii la o instituție bancară pentru calcularea venitului total al familiei.
În funcție de scopul împrumutului, diferite bănci pot solicita alte documente suplimentare.
Se verifică toată documentația necesară. Se efectuează o analiză a solvabilității împrumutatului. Concluzia este asigurată de serviciul de securitate și serviciul de creditare pentru persoane fizice, iar ulterior se ia o decizie de către funcționarul autorizat corespunzător cu privire la împrumutul către client.
Tipuri de credite bancare. Caracteristicile procedurii de creditare de către bănci persoanelor juridice și persoanelor fizice. Conceptul de bonitate a clientului și metodele de evaluare a acestuia.
Credit- în baza unui contract de împrumut, o bancă sau o altă organizație de credit (creditor) se obligă să furnizeze fonduri (credit) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate în contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma de bani primită și să plătească interes pentru ea.
Împrumut- în temeiul unui contract de folosință gratuită (contract de împrumut), una dintre părți (creditorul) se obligă să transfere sau să cedeze lucrul în folosință temporară gratuită celeilalte părți (împrumutatul), iar aceasta din urmă se obligă să restituie același lucru în condiția in care l-a primit, tinand cont de uzura normala sau intr-o stare prevazuta prin contract.
În funcție de momentul împrumutului se împarte în:
Prin direcționare:
După tipul de împrumutat:
Negarantate - împrumuturi care nu au garanții sub formă de garanții foarte lichide sau o au într-o sumă mică din suma împrumutului.
Întârziat - credite care nu sunt restituite (și nu prelungite) de către împrumutat în termenele stabilite prin contract.
Procedura de creditare persoanelor fizice de către băncile comerciale
Banca acordă împrumuturi persoanelor fizice în limita resurselor sale de credit disponibile. Mecanismul de creditare și organizarea activității de creditare în bancă este determinat de fiecare bancă în mod independent, pe baza recomandărilor actuale ale Băncii Centrale. Specificul organizării creditării pentru fiecare bancă este reflectat în Regulamentul privind creditarea, elaborat independent și aprobat de conducerea băncii, care stabilește regulile interne de organizare a activității de creditare în bancă și principalele etape, mecanismul și criteriile de lucru. cu clientii. În primul rând, întrebarea cu privire la scopurile cele mai tipice pentru obținerea de împrumuturi este foarte importantă.
Schema de creditare include următoarele etape principale:
Când un client solicită la Bancă un împrumut un angajat autorizat al unității de creditare (inspectorul de credite) îi explică condițiile și procedura de acordare a unui împrumut, află de la client scopul pentru care este solicitat împrumutul și îl familiarizează cu lista documentelor care vor fi necesare pentru obține un împrumut. Luarea în considerare a cererii debitorului primită de bancă începe întotdeauna cu luarea în considerare a documentelor. Acestea conțin informații de bază despre împrumutat și împrumutul solicitat: mărime, tip, scop, termen, garanție posibilă. Totodată, pentru debitorii care au relații permanente de creditare cu banca, lista documentelor prevăzute pentru creditare poate fi redusă de către bancă.
Studiul bonitatea debitorului, adică capacitatea sa de a rambursa în timp util și integral datoria aferentă împrumutului, începe cu o examinare a riscului de neplată a împrumutului, care poate apărea sub influența diferiților factori. Prin urmare, înainte de a lua o decizie privind acordarea unui împrumut unui client, banca analizează bonitatea acestuia.
Atunci când se analizează bonitatea unui împrumutat, se iau în considerare următoarele: factori:
Fiecare bancă elaborează o schemă pentru a studia în mod independent bonitatea unui împrumutat. Iată un exemplu de diagramă.
Inspectorul de credite verifică documentele furnizate de client și informațiile specificate în documente (documentele principale sunt: o copie a pașaportului, documente care confirmă veniturile de bază și suplimentare, o copie a carnetului de muncă sau a contractelor originale pentru executarea anumitor munca) și chestionarul; determină solvabilitatea clientului și suma maximă posibilă a creditului. La verificarea informațiilor, ordonatorul de credite află, folosind o singură bază de date, istoricul de credit al împrumutatului și valoarea datoriei la creditele primite anterior; trimite cereri către instituțiile care anterior i-au acordat împrumuturi. Divizia de creditare trimite un pachet de documente către serviciul juridic și serviciul de securitate al Băncii. Serviciul juridic analizează documentele depuse în ceea ce privește executarea corectă a acestora și conformitatea cu legislația în vigoare. Serviciul de securitate verifică datele pașaportului (datele cărții de identitate), locul de reședință, locul de muncă al împrumutatului și informațiile specificate în chestionar. Pe baza rezultatelor verificării și analizei documentelor, serviciul juridic și serviciul de securitate întocmesc concluzii scrise, care sunt transferate unității de creditare.
Atunci când se ia în considerare venitul împrumutatului, precum și al garantului acestuia, pentru a decide cu privire la posibilitatea de a acorda un împrumut, este necesar să se țină seama de:
1. veniturile primite de cetățeni pentru îndeplinirea muncii și a altor atribuții echivalente la locul locului de muncă principal;
2. venituri din afaceri și alte surse permanente de venit;
3. în cazuri excepționale, la aprecierea băncii, în calculul solvabilității împrumutatului poate fi inclusă veniturile încasate nu numai la locul de muncă, ci și veniturile totale ale familiei.
La calcularea solvabilității, toate plățile obligatorii indicate în certificat și în chestionar (impozit pe venit, contribuții, pensie alimentară, despăgubiri pentru daune, rambursarea datoriilor și plata dobânzilor la alte împrumuturi, cuantumul obligațiilor din garanțiile prevăzute, plăți în rambursarea costul mărfurilor achiziționate în rate și etc.).
Când se ia o decizie pozitivă, inspectorul de credite introduce informațiile relevante într-o bază de date unică a debitorilor individuali și procedează la întocmirea documentelor.
Concomitent cu executarea unui contract de credit, a unui grafic de rambursare a creditului și a unei obligații urgente, ordonatorul de credite mai întocmește, în funcție de tipul garanției:
Contractul de gaj va specifica: obiectul gajului și evaluarea acestuia, natura, mărimea și termenele de îndeplinire a obligațiilor din contractul de împrumut, care dintre părți deține bunul gajat, adresa subiectului gajului.
Un loc aparte în rândul documentelor de împrumut îl revine contractului de împrumut, care reglementează întreaga gamă de relații dintre bancă și client. Ca document legal, un contract de împrumut trebuie să îndeplinească cerințe foarte stricte de proiectare, structură și claritate a formulării. De aceea este justificată existența unor forme standard de contracte de împrumut în raport cu diverse tipuri de împrumuturi. Avocații ar trebui să participe activ la dezvoltarea celor mai acceptabile structuri ale contractului de împrumut și la formularea tuturor clauzelor acestuia. Participarea lor este necesară și atunci când se efectuează modificări sau completări la contract. Pe baza formularului standard, băncile dezvoltă de obicei propriile versiuni ale acordurilor de împrumut. Pot fi mai multe dintre ele, iar principala diferență între ele se reduce, de regulă, la unul sau altul mecanism de asigurare a rambursării creditului.
Un contract de fidejusiune se intocmeste asemanator unui contract de imprumut.
Inspectorul de credite avizează contractul de credit semnat de împrumutat și graficul de rambursare a creditului și le transmite spre semnare șefului băncii sau altei persoane împuternicite.
Un împrumut în ruble este acordat, în conformitate cu termenii contractului de împrumut, atât în numerar, cât și în mod non-numerar de către:
Emiterea unui împrumut în valută străină se efectuează numai în mod non-numerar prin creditarea acestuia într-un cont de depozit la vedere sau într-un cont de card de plastic al împrumutatului, care ar trebui să fie prevăzut în contractul de împrumut.
Procedura de creditare persoanelor juridice de către băncile comerciale (asemănătoare celei anterioare)
Un angajat autorizat al departamentului de credit solicită împrumutatului să furnizeze un pachet complet de documente pentru un împrumut conform listei unei bănci comerciale. În procesul de familiarizare cu pachetul de documente furnizat, angajatul poartă o conversație personală cu împrumutatul (reprezentantul său autorizat) sau îi trimite o cerere scrisă, al cărei scop este obținerea de informații despre organizație.
În primul rând, informații despre împrumutat (organizație):
Informațiile despre împrumut conțin următoarele date:
Cea mai importantă bază de informații a analizei este bilanțul. Atunci când lucrați cu un activ de bilanț, este necesar să acordați atenție următoarelor: în cazul înregistrării unui gaj de active fixe (cladiri, echipamente etc.), stocuri, produse finite, bunuri, alte stocuri și cheltuieli, proprietatea gajului asupra acestor valori trebuie confirmată prin includerea valorii acestora în pozițiile corespunzătoare din bilanț.
Atunci când se analizează partea pasivă a bilanţului, cea mai mare atenţie trebuie acordată studiului secţiunilor care reflectă împrumuturi și alte fonduri împrumutate: este necesar să se solicite contracte de împrumut pentru acele împrumuturi care sunt în bilanț și restante la data solicitării de împrumut și să se asigure că acestea nu sunt restante. Prezența datoriilor restante pentru împrumuturile de la alte bănci este un factor negativ și indică erori evidente de calcul și întreruperi în activitățile împrumutatului, care pot fi planificate să fie compensate temporar cu un împrumut. În cazul în care datoria nu are restanțe, trebuie să se asigure, pe cât posibil, ca scadența împrumutului este anterioară rambursării altor împrumuturi. În plus, este necesar să se verifice dacă este propus ca garanțieîn baza împrumutului solicitat nu este gajată la o altă bancă.
La evaluarea stării conturilor de plătit, este necesar să vă asigurați că împrumutatul este capabil să plătească la timp cu cei ale căror fonduri le folosește într-o formă sau alta: sub formă de bunuri sau servicii, avansuri etc. Această secțiune reflectă, de asemenea, fondurile primite de împrumutat de la parteneri în baza contractelor de împrumut; aceste acorduri ar trebui tratate similar acordurilor de împrumut între împrumutat și bănci.
Un factor pozitiv important este experiența de creditare existentă a acestui debitor de către o bancă, pe baza căreia se pot judeca perspectivele de rambursare a împrumutului solicitat în prezent. În cazul în care împrumutul solicitat este următorul dintr-un număr de împrumuturi anterioare, rambursate la timp, atunci când acceptă o cerere de la acest împrumutat, acesta nu poate depune documentele sale legale la bancă, ci cu notificarea obligatorie a băncii a tuturor modificările aduse acestora.
Sub bonitateaînțelege capacitatea împrumutatului de a-și achita în totalitate și la timp obligațiile de datorie (principal și dobândă). Bonitatea este o caracteristică calitativă a împrumutatului, necesară pentru a rezolva problema posibilității și condițiilor de împrumut al acestuia. Acesta este un set de posibilități materiale și financiare de obținere a unui împrumut și a sumei maxime a acestuia, determinate de capacitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul la timp și integral.
Principalele metode de evaluare a bonitățiiîmprumutatul sunt:
La fel de sunt utilizate metode de evaluare a bonității sistemul de indicatori financiari, analiza fluxului de numerar, riscul de afaceri și managementul.
Alegerea ratelor financiare este determinată de caracteristicile clientelei băncii, de posibilele cauze ale dificultăților financiare și de politica de creditare a băncii. Se pot distinge cinci grupuri de coeficienți:
I - lichiditate;
II - eficienta, sau cifra de afaceri;
III - pârghie financiară;
IV - rentabilitate;
V - serviciul datoriei.
Rata lichidității curente(KTL) arată dacă împrumutatul este capabil să plătească obligațiile de datorie:
KTL = Active curente / Datorii curente.
Rata lichidității curente presupune o comparație a activelor circulante, adică a fondurilor pe care clientul le deține sub diferite forme (numerar, creanțe nete la cea mai apropiată scadență, valoarea stocurilor de stoc și a altor active), cu pasivele curente, adică pasivele celei mai apropiate. scadență (împrumuturi, datorii către furnizori, facturi, buget, lucrători și angajați). Dacă obligațiile de datorie depășesc fondurile clientului, acesta din urmă este în insolvență.
Rata de lichiditate rapidă (operațională).(CBL) se calculează după cum urmează:
KBL = Active lichide / Datorii curente.
Activele lichide sunt acea parte a pasivelor curente care se transformă rapid în numerar gata să plătească datoria. Activele lichide în practica bancară mondială includ numerar și creanțe, în practica rusă - și o parte din rezervele vândute rapid. Cu ajutorul ratei de lichiditate rapidă, este prevăzută capacitatea împrumutatului de a elibera rapid fonduri din circulație pentru a rambursa la timp datoria băncii.
Rapoarte de eficiență (cifra de afaceri). completează ratele de lichiditate și face concluzia mai rezonabilă. Dacă ratele de lichiditate cresc din cauza creșterii creanțelor și a costului stocurilor, încetinind în același timp cifra de afaceri a acestora, este imposibil să îmbunătățim bonitatea împrumutatului. Rapoartele de eficiență se calculează după cum urmează.
a) durata cifrei de afaceri în zile:
Solduri medii ale stocurilor în perioada / Venituri din vânzări de o zi;
b) numărul de revoluții în perioada:
Încasări din vânzări pentru perioada/Solduri medii ale stocurilor în perioada.
Solduri medii ale datoriilor în perioada / Venituri din vânzări de o zi.
Venituri din vânzări / Valoarea medie reziduală a activelor fixe în perioada.
Venituri din vânzări / Active medii în perioada.
Raportul de levier financiar caracterizează gradul de asigurare a împrumutatului cu capital propriu. Opțiunile pentru calcularea acestui coeficient sunt diferite, dar sensul economic este același: o evaluare a cantității de capital propriu și a gradului de dependență a clientului de resursele atrase. La calcularea acestui raport se iau în considerare toate obligațiile de datorie ale clientului băncii, indiferent de termenii acestora. Cu cât este mai mare ponderea fondurilor împrumutate (pe termen scurt și pe termen lung), cu atât clasa de bonitate a clientului este mai mică. Concluzia finală se face ținând cont de dinamica ratelor de rentabilitate.
rapoartele profitului caracterizează eficiența utilizării întregului capital, inclusiv a părții sale atrase. Soiurile lor sunt după cum urmează.
Profit brut înainte de dobânzi și impozite / Venituri din vânzări sau vânzări nete;
Câștigurile înainte de dobânzi și impozite / Active sau capitaluri proprii;
a) profitul pe actiune:
Dividende pe acțiuni ordinare / Număr mediu de acțiuni ordinare;
b) venituri din dividende (%):
Dividend anual pe acțiune x 100 / Prețul mediu de piață pe acțiune.
Analiza fluxului de numerar este o metodă de evaluare a bonității unui client al unei bănci comerciale, care se bazează pe utilizarea unor indicatori efectivi care caracterizează cifra de afaceri a fondurilor clientului în perioada de raportare. Prin aceasta, se deosebește fundamental de metoda de evaluare a bonității unui client pe baza unui sistem de indicatori financiari.
Analiza fluxului de numerar este o comparație a fluxului de ieșire și a intrărilor debitorului pe o perioadă, corespunzătoare de obicei termenului împrumutului solicitat.
Elementele fluxului de numerar pentru perioada sunt:
Ca elemente ale ieșirii de fonduri, există:
Diferența dintre intrările și ieșirile de fonduri caracterizează valoarea fluxului total de numerar. Pe baza raportului dintre valoarea fluxului de numerar total și valoarea obligațiilor de îndatorare ale clientului (raportul fluxului de numerar), se determină clasa de bonitate a acestuia: clasa I - 0,75; clasa II - 0,30; clasa III - 0,25; clasa IV - 0,2; clasa V - 0,2; clasa VI - 0,15.
Pentru aceasta metoda, riscul de afaceri este asociat cu discontinuitatea procesului de circulatie a capitalului de lucru, posibilitatea de a nu finaliza eficient acest circuit. Prin urmare, ia în considerare următorii factori principali de risc de afaceri:
Riscul de afaceri este asociat și cu deficiențe în cadrul legal de realizare și finalizare a unei tranzacții creditate, precum și cu specificul industriei debitorului.
Astfel, metoda de analiză a riscului de afaceri, ca și cele două anterioare, se concentrează pe evaluarea bonității unui împrumutat care ia împrumuturi pentru completarea capitalului de lucru sau a altor obiective curente ale planului operațional.
