Fiecare persoană sau organizație care are nevoie de un împrumut de la o bancă trebuie să întocmească un contract de împrumut cu această instituție. Această procedură trebuie efectuată cu competență și în conformitate cu anumite cerințe și condiții, de aceea este important să știm ce documente trebuie semnate, din ce articole ar trebui să conțină acestea și, de asemenea, este necesar să ne amintim și alte aspecte importante ale acestui proces.
Inițial, trebuie să rețineți că nu există un singur document care să constituie un contract de împrumut, astfel încât acesta poate varia semnificativ în diferite organizații de credit. Unele bănci nu întocmesc un contract de împrumut în forma general acceptată cu clienții lor atunci când acordă un împrumut. Cu toate acestea, în orice caz, acest document trebuie să conțină anumite informații și cele mai importante puncte, deoarece numai atunci va fi considerat oficial. În același timp, fiecare client al băncii trebuie să fie foarte atent în studierea acestui document pentru a nu încălca nici una dintre clauzele acestuia sau să sară peste plăți ascunse, ceea ce duce la faptul că o persoană sau o companie este nevoită să plătească mulți bani pentru servicii bancare imaginare.
Inițial, este important să cunoașteți termenii contractului de împrumut, care pot fi diferiți. Acest document trebuie să conțină informații despre cine acționează exact ca părți la acest acord și, în același timp, aceste date trebuie să fie veridice și exacte. Dacă există inexactități, acestea pot crea probleme serioase cu banca sau clientul în viitor. În plus, condițiile precizează ce sumă de bani ia clientul pe credit și, de asemenea, este important să știi cum exact poți obține numerar. Este important să studiați cu atenție toate punctele, deoarece nu ar trebui să existe taxe ascunse sau taxe suplimentare pentru deschiderea unui cont sau retragerea banilor dacă împrumutul este emis cu cardul. Termenii și condițiile ar trebui să conțină informații despre rata dobânzii utilizată, care nu ar trebui să se modifice în timp.
Executarea unui contract de împrumut trebuie să fie însoțită de un calcul de către angajatul băncii a sumei dobânzii pentru întreaga perioadă de împrumut. Este important de reținut că pot fi oferite diferite rate ale dobânzii pentru diferiți debitori, deoarece aceasta depinde în întregime de istoricul de credit al clientului, precum și de alți factori. Contractul de împrumut trebuie să conțină date privind plățile lunare, care pot fi diferențiate sau anuitate.
Procedura de întocmire a unui acord este considerată destul de simplă, dar clientul trebuie să fie foarte atent atunci când studiază documentul pentru acele articole care sunt legate de amenzi și sancțiuni în caz de întârziere a plății împrumutului. De asemenea, trebuie să studiați informațiile despre cum puteți achita datoria înainte de termen și, în același timp, nu ar trebui să existe plăți pentru aceasta. Este important să fiți atenți la regulile care vor trebui respectate dacă va fi necesară rezilierea contractului de împrumut.
La întocmirea unui document, este important să se țină cont de modul în care banca va acționa în caz de neplată, iar aici poate indica garanția care este pusă la dispoziția instituției de credit în cazul în care împrumutatul nu poate îndeplini. obligațiile sale.
Astfel, un contract de împrumut este un document complex și specific pe care fiecare potențial debitor trebuie să-l studieze cu mare atenție și scrupulozitate pentru a ști exact cum poate acționa în cutare sau cutare situație neprevăzută. O astfel de atitudine față de acest document poate salva clientul băncii de la plata unor dobânzi sau comisioane inutile, care sunt adesea foarte mari. De asemenea, depinde de studiul corect al contractului cum vor fi plătite dobânda și datoria principală a clientului, cum își poate rambursa datoria parțial sau integral înainte de termen și, de asemenea, cum ar trebui să acționeze într-o situație în care pt. un motiv pentru care nu poate plăti datoria. De regulă, o astfel de atitudine față de întocmirea unui contract de împrumut cu o bancă are un efect pozitiv asupra întregii cooperări dintre client și instituția de credit.
Cuprins Confecţionarea de timbre urgente Cine va acţiona în calitate de cumpărători Unde să înfiinţeze o afacere Echipament pentru desfăşurarea afacerii Există multe tipuri de afaceri care pot fi începute de persoane cu abilităţi antreprenoriale. În plus, fiecare opțiune are propriile caracteristici și parametri unici. Producția urgentă de sigilii și ștampile Ideea de afaceri de a produce sigilii și ștampile este considerată destul de atractivă în ceea ce privește...
Cuprins Crearea de carduri Idee de afaceri Cum să începi un card personalizat Crearea de carduri Angajații Sediul Cum să vândă carduri personalizate Mulți oameni cu anumite abilități antreprenoriale se gândesc să-și înceapă propria afacere, evaluând și luând în considerare un număr mare de opțiuni diferite pentru a începe. Ideea de afaceri de a face cărți poștale este considerată destul de interesantă, deoarece cărțile poștale sunt astfel de elemente care sunt solicitate.
Cuprins Alegerea unei săli de sport De ce aveți nevoie pentru a deschide o sală de sport? Sala de sport devine din ce în ce mai populară în lumea de astăzi, pe măsură ce tot mai mulți oameni se gândesc la cum să ducă un stil de viață sănătos care implică o alimentație adecvată și exerciții fizice. Prin urmare, orice om de afaceri poate deschide o sală de sport, dar pentru a obține venituri bune, trebuie să vă gândiți la asta..
Cuprins Locația magazinului Sortiment de produse Furnizori Bijouterie este o garderobă esențială pentru fiecare femeie care are grijă de ea însăși și încearcă să arate atractivă și strălucitoare. Prin urmare, aproape fiecare antreprenor care este conștient de posibilitatea de a obține profituri bune își dorește să-și deschidă propriul magazin de bijuterii. Pentru a face acest lucru, este necesar să se studieze toate perspectivele disponibile, să întocmească un plan de afaceri și să prezică posibilele venituri pentru a decide dacă va fi..
Cerere de credit (după modelul băncii).
Chestionar al împrumutatului (după modelul băncii).
Original și copie a pașaportului național.
Adeverință de salariu de la locul de muncă (după modelul băncii). Perioada pentru care se cere o adeverință de salariu este stabilită independent în fiecare bancă și, de regulă, variază de la 3 luni la 2 ani (în funcție de tipul de împrumut).
O copie a carnetului de muncă, certificată la locul de muncă sau un certificat de la ultimul loc de muncă privind vechimea în muncă la această întreprindere.
O copie a legitimației militare pentru a determina posibilitatea de recrutare pentru serviciul militar (pentru tineri și ca al doilea document)
Originalul și o copie a permisului de conducere (ca al doilea act de identitate) - nu cer toate băncile.
Certificat de pensie (pentru împrumut pensionarilor)
Contract de formare de specialitate (pentru împrumut educațional)
Documente care confirmă proprietatea asupra proprietății, dacă aceasta acționează ca garanție pentru un împrumut (listele de documente sunt în articole separate despre gaj).
Repet încă o dată că lista de mai sus de documente necesare pentru obținerea unui împrumut poate scădea sau crește în funcție de tipul de împrumut și de cerințele unei anumite bănci, însă documentele de la paragrafele 1-3 sunt întotdeauna întocmite și depuse. Nu se emite credit fără documente
Acord de împrumut
Contractul de împrumut prevede o formă scrisă obligatorie - în caz contrar, aceasta va fi invalidă. Acordul trebuie să fie semnat de ambele părți la tranzacția de împrumut și să conțină următoarele secțiuni principale care detaliază toate condițiile:
prevederi generale (se indică numele părților contractante; obiectul contractului, tipul împrumutului, cuantumul acestuia, termenul, scopul, rata dobânzii; condițiile de asigurare a îndeplinirii obligațiilor din împrumut; procedura de eliberare și rambursare a acestuia; împrumutul, precum și procedura de acumulare și plată a dobânzii la împrumut);
drepturile și obligațiile împrumutatului;
drepturile si obligatiile bancii;
responsabilitatea părților;
soluționarea litigiilor;
durata contractului;
adrese legale.
Se întocmesc un contract de împrumut și un contract de gaj (dacă împrumutul este garantat printr-un gaj):
în două exemplare, dacă nu este necesară legalizarea și înregistrarea contractului de gaj;
în patru exemplare, dacă este cazul, legalizarea notarială și înregistrarea contractului de gaj.
Executarea și semnarea contractului de împrumut trebuie să respecte următoarele cerințe:
în textele actelor, sumele bănești trebuie indicate în cuvinte, adrese, prenume, prenume, patronimice, numele sunt scrise integral;
contractul este semnat numai de acele persoane care sunt menționate în text; utilizarea unui facsimil este inacceptabilă;
fiecare pagină a contractului trebuie să fie semnată de client.
Un set de documente este primit de client, celălalt (cu documente însoțitoare) este introdus în dosarul de credit al băncii. În cazul în care comitetul de credit solicită asigurarea obligatorie a garanției, clientul trebuie să depună la bancă originalul contractului de asigurare, polița de asigurare și o copie a documentului de plată care confirmă plata primei de asigurare.
Contractul de împrumut intră în vigoare din momentul semnării lui de către bancă și debitor, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel.
23. Principalul criteriu de bonitate se utilizează situația financiară a împrumutatului, a cărei analiză se efectuează în următoarele domenii:
Rezultate financiare (profit, pierdere);
Lichiditate (solvabilitate);
Poziția pe piață (activitatea afacerii, competitivitatea, dinamica poziției stabile pe piață);
Fluxul de numerar, prognozat pe termenul împrumutului.
Compoziția și conținutul indicatorilor de bonitate rezultă din însuși conceptul de bonitate. Acestea ar trebui să reflecte situația financiară și economică a întreprinderilor în ceea ce privește eficiența plasării și utilizării fondurilor împrumutate, precum și să evalueze capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a efectua plăți și de a rambursa împrumuturile într-o perioadă predeterminată. Capacitatea de a rambursa împrumutul în timp util se evaluează prin analiza bilanţului companiei pentru:
Subiectul lichidității
Eficiență în utilizarea creditului și a capitalului de lucru,
nivelul de profitabilitate,
Pregătirea este determinată de studierea capacității împrumutatului, a perspectivelor de dezvoltare a acestuia, a calităților de afaceri ale liderilor de afaceri.
Pentru analiza bonității se folosesc următorii indicatori de bonitate:
rate de lichiditate;
ratele cifrei de afaceri (activitatea afacerii);
rate de strângere de fonduri (indicatori de levier financiar);
rate de rentabilitate (profitabilitate);
indicatori de piață (raporturile serviciului datoriei)
Cei mai importanți indicatori sunt rata rentabilității capitalului investit și rata lichidității. Evaluarea generală se bazează pe analiza dinamicii ratei de rentabilitate a capitalului investit (rentabilitatea economică), care reflectă tendința de rentabilitate și bonitate a împrumutatului. O evaluare precisă a bonității poate fi dată doar pe baza unei analize cantitative aprofundate a întregii game de indicatori relevante.
24. Bonitatea unui debitor depinde de mulți factori, fiecare dintre care nu este ușor de evaluat și calculat. Majoritatea indicatorilor de bonitate analizați în practică se bazează pe date pentru perioada trecută sau la o anumită dată de raportare, totuși, toți sunt supuși efectului de denaturare al inflației. Este dificil de identificat și cuantificat anumiți factori, cum ar fi caracterul moral și reputația împrumutatului. În plus, pentru rezolvarea acestei probleme sunt folosite numeroase metode și abordări, care nu se exclud reciproc, ci se completează reciproc și fac evaluarea bonității debitorului mai consecventă cu realitatea.
Modele de clasificare pentru analiza bonității debitorului
Modelele de clasificare includ:
Predictiv, care permit diferențierea debitorilor în funcție de probabilitatea falimentului;
Modele de evaluare a creditului bazate pe metode complexe de analiză
În cadrul modelelor complexe de analiză, este posibilă o combinație de caracteristici cantitative și calitative ale împrumutatului. De exemplu, în practica băncilor din SUA, se aplică regula „șase C”, care se bazează pe utilizarea a șase principii de bază de creditare, indicate prin cuvinte care încep cu litera engleză „C” (C): Caracter, Capacitate, Numerar, garanții, condiții, control
Evaluarea bonității pe baza analizei riscului de afaceri
Practica arată că este recomandabil să se evidențieze o metodologie bazată pe analiza riscului de afaceri privind metodele de evaluare a bonității unui împrumutat
Evaluarea bonității debitorilor băncilor pe baza unor indicatori financiari
Metoda tradițională de analiză a bonității unui debitor este metoda de analiză bazată pe indicatori financiari.
31. Algoritmul de atribuire a ratingului de credit al unui debitor cuprinde mai multe etape și anume: determinarea indicatorilor cantitativi și calitativi, stabilirea unei scale de clasă pentru coeficienți, alegerea ponderilor, calcularea ratingului și ajustarea acestuia pe baza factorilor calitativi. .
Până de curând, metoda predominantă de atribuire a unui rating de credit pe baza indicatorilor cantitativi ai activității împrumutatului era punctarea indicatorilor pe baza existenței unei relații liniare între indicatorii incluși în rating. Etapele unei astfel de evaluări:
calculul indicatorilor implicați în ratingul de credit;
stabilirea unei scale de „clasitate” a indicatorului pe baza valorii acestuia;
repartizarea ponderilor între indicatori;
Ratingul de credit al companiei, în opinia noastră, ar trebui calculat pe baza a patru indicatori financiari. Aceștia sunt indicatori ai profitabilității, lichidității, cifrei de afaceri și efectului de levier. Metodologia și caracteristicile determinării acestor indicatori au fost deja luate în considerare de noi.
32. Factori de risc de credit
Riscul de credit este riscul ca un terț să nu își îndeplinească o obligație de credit față de o instituție de credit. Riscul acestui tip de risc apare atunci când se efectuează operațiuni de creditare și alte operațiuni echivalente, care se reflectă în bilanț și pot fi, de asemenea, de natură extrabilanțiară.
Gradul de risc de credit depinde de următorii factori:
situația economică și politică din țară și regiune, de ex. este afectată de factori macroeconomici și microeconomici (starea de criză a economiei în tranziție, formarea incompletă a sistemului bancar etc.);
gradul de concentrare a activităților de creditare în anumite sectoare care sunt sensibile la schimbările din economie (adică o cantitate semnificativă de sume emise unui cerc restrâns de debitori sau industrii);
bonitatea, reputația și tipurile de debitori în funcție de proprietate, proprietate și relațiile acestora cu furnizorii și alți creditori;
falimentul debitorului;
o mare parte a creditelor și a altor contracte bancare atribuibile clienților care se confruntă cu dificultăți financiare;
concentrarea activităților unei instituții de credit în domenii puțin studiate, noi, netradiționale de creditare (leasing, factoring etc.);
proporția clienților noi și recent atrași despre care banca nu are suficiente informații;
abuz din partea debitorului, fraudă;
acceptarea unor bunuri de valoare greu de vândut sau cu depreciere rapidă ca garanție sau incapacitatea de a obține garanții adecvate pentru un împrumut, pierderea garanției;
diversificarea portofoliului de credite;
acuratețea studiului de fezabilitate a unei tranzacții de credit și a unui proiect comercial sau de investiții;
introducerea unor schimbări frecvente în politica instituției de credit pentru acordarea de credite și formarea unui portofoliu de credite emise;
tipul, forma și valoarea împrumutului acordat și garanția acestuia etc.
Deoarece în practică acești factori pot acționa în direcții opuse, influența factorilor pozitivi neutralizează efectul celor negativi, iar dacă aceștia acționează într-o direcție, atunci altul este posibil - influența negativă a unui factor va fi crescută de acțiunea altuia. . Factorii de risc de credit enumerați pot fi grupați ca externi și interni.
34. Rezervă pentru eventuale pierderi la credite (denumită în continuare RVPS) - o rezervă specială, a cărei necesitate se datorează riscurilor de credit din activitățile băncii.
Rezerva este formată de o instituție de credit în cazul deprecierii unui împrumut (împrumuturi), adică în cazul unei pierderi a valorii creditului din cauza neîndeplinirii obligațiilor sau a îndeplinirii necorespunzătoare de către debitor a obligațiilor care decurg din împrumutul către o instituție de credit. sau existența unei amenințări reale a unei astfel de neperformanțe (performanță necorespunzătoare) (denumit în continuare riscul de credit al unui împrumut).
La acordarea unui credit, există întotdeauna posibilitatea neplatei acestuia, adică banca nu poate determina fără echivoc la momentul tranzacției și pe durata menținerii creditului faptul rambursării datoriei în timp util și în deplin. Prin urmare, cu ajutorul formării unei rezerve, banca pune riscul nerambursării (așa-numitul „risc de credit”). Astfel, această rezervă asigură băncii condiții mai stabile pentru activitățile financiare, permițându-i să evite fluctuațiile cuantumului profitului asociate cu anularea pierderilor la credite. Sursa formării rezervei sunt deducerile atribuibile cheltuielilor băncii. Adică, în contabilitate, crearea de rezerve se reflectă ca cheltuieli bancare, iar restabilirea, ca urmare a rambursării creditelor sau ca urmare a scăderii ratei rezervelor, se reflectă ca venit bancar.
Formarea rezervei se realizează:
Pentru fiecare împrumut, dacă împrumutul prezintă semne individuale de depreciere;
Evaluarea calitativă și cantitativă a riscului portofoliului de credite se realizează simultan folosind următoarele metode de evaluare a riscului portofoliului de credite:
Analitic;
Statistic;
Coeficient.
Rezerva se formează în limita cuantumului datoriei principale (valoarea contabilă a împrumutului). Rezerva se formează în moneda Federației Ruse, indiferent de moneda împrumutului.
Cuantumul rezervei poate fi mai mic decât valoarea estimată, în funcție de disponibilitatea garanțiilor din categoriile de calitate I și II.
Evaluarea riscului de credit pentru fiecare împrumut acordat (raționamentul profesional) trebuie efectuată de bancă în mod continuu.
O rațiune profesională se face pe baza rezultatelor unei analize cuprinzătoare și obiective a activităților împrumutatului, ținând cont de poziția sa financiară, de calitatea deservirii de către împrumutat a datoriei din împrumut, precum și de toate informațiile despre împrumutat aflate la dispoziția băncii. , inclusiv orice riscuri ale împrumutatului, inclusiv informații despre obligațiile externe ale împrumutatului, despre funcționarea pieței în care își desfășoară activitatea împrumutatul.
Raționamentul profesional al băncii trebuie să cuprindă:
Informații despre nivelul riscului de credit al împrumutului;
Informații despre analiză, ale căror rezultate au făcut o judecată profesională;
Concluzie asupra rezultatelor evaluării poziției financiare a împrumutatului;
Concluzie asupra rezultatelor evaluării calității serviciului datoriei la un împrumut;
Informații privind prezența altor factori semnificativi luați în considerare la clasificarea creditului sau neluați în considerare, cu indicarea motivelor pentru care nu au fost luați în considerare de către bancă;
Calculul rezervei;
Alte informații esențiale.
- Aceasta este ultima etapă a tranzacției de împrumut de bani. Banca și destinatarul fondurilor împrumutate semnează un acord care specifică condițiile împrumutului. Procedura finală a tranzacției este de o importanță capitală, întrucât prin semnarea contractului, împrumutatul își asumă obligații clare.
La ce clauze ale contractului ar trebui să acorde o atenție deosebită viitorul debitor? Toate acestea, precum și procedura de încheiere a unei tranzacții de împrumut monetar, sunt descrise în articol.
Dacă banca aprobă cererea împrumutatului, atunci începe pregătirea actului principal, contractul de împrumut. Proiectul de acord este intocmit de un angajat al departamentului de credit pe baza informatiilor specificate de client in cerere. După aceea, conducerea băncii revizuiește proiectul și ia o decizie dacă să părăsească această opțiune sau să facă modificări.
În același timp, următorii factori sunt importanți pentru o instituție de credit:
Daca conducerea bancii nu este multumita de unele puncte, atunci proiectul este dat spre ajustare. După întocmirea unui nou contract, împrumutatul este familiarizat cu acesta. Clientul, în primul rând, studiază termenii actului și apoi fie este de acord să semneze, fie refuză băncii să încheie o tranzacție.
Etapa finală a unei tranzacții de credit este încheierea unui acord adecvat. Angajatul băncii și clientul, la o oră prestabilită, semnează un acord. Din acest moment, împrumutatul devine debitorul instituției de credit.
Actul principal al unei tranzacții de împrumut de bani constă, de regulă, în clauze standard. Dacă împrumutul este acordat pentru un anumit scop, atunci există mai multe puncte, deoarece există informații legate de subiectul împrumutului.
Între timp, fiecare contract conține informații despre:
În plus, este indicată o listă de acte pe care viitorul debitor le furnizează la înregistrarea produsului.
Acordul conține, de asemenea, informații complete despre fiabilitatea fiecărei părți la tranzacția de împrumut - banca și beneficiarul împrumutului. Această secțiune indică ceea ce amenință debitorul sau creditorul pentru încălcarea unei anumite condiții și prescrie procedura de aplicare a penalităților.
Pe lângă obligații, actul conține informații despre ce drepturi sunt învestite debitorul și banca. De exemplu, un angajat al unei instituții de credit indică în contract în ce cazuri banca are dreptul de a cere restituirea datoriei înainte de termen.
Dacă fondurile împrumutate sunt prevăzute cu o garanție, atunci o clauză separată a acordului se referă la garanții pentru rambursarea datoriilor. Această secțiune precizează:
Pentru a primi fonduri împrumutate, se semnează un act al tranzacției corespunzătoare. Această procedură necesită un pachet de documentație specific.
Deci, pentru a încheia un acord, împrumutatul pune la dispoziție administratorului de credit următoarele:
Acesta din urmă include o copie legalizată a carnetului de muncă. Un împrumutat în vârstă prezintă, ca dovadă a solvabilității, o adeverință a cuantumului pensiei pentru o anumită perioadă.
Dacă printre participanții la tranzacție apar garanți ai returnării fondurilor împrumutate, atunci acordul se încheie numai dacă există un acord de garanție. Același lucru este valabil și pentru garanțiile de proprietate - pentru a încheia o tranzacție, este necesar un acord de gaj. La solicitarea unui credit pentru doi, debitorul solidar asigură și actele de mai sus.
Înainte de a semna actul principal, împrumutatul examinează cu atenție conținutul. Se întâmplă ca o instituție de credit să introducă în contract condiții care încalcă drepturile viitorului debitor. De exemplu, banca indică în contract o interdicție de plată a fondurilor împrumutate înainte de termen.
Dacă împrumutatul constată că o clauză a contractului este contrară legii, atunci clientul are dreptul de a:
Avocații vă sfătuiesc să faceți aceasta din urmă, deoarece o încercare de a înșela un client vorbește despre nesiguranța unei instituții de credit. Nu ar trebui să împrumutați bani de la o bancă care înșală clienții.
Dacă contractul a fost deja semnat, dar conține condiții ilegale, atunci pentru anulare, împrumutatul trebuie să se adreseze instanței. Într-o astfel de situație, adevărul este de partea debitorului. Cu toate acestea, banii primiți de la bancă, împrumutatul va trebui să se întoarcă.
În cazul în care acordul conține o secțiune, al cărei conținut nu a fost anunțat la întocmirea actului, debitorul are dreptul de a cere încetarea tranzacției. In acest caz, banca incalca si legea, deoarece emite produsul in conditii pe care nu le spune clientului in totalitate.
Pentru a evita problemele în timpul rambursării unui împrumut, trebuie să abordați corect încheierea unui contract de împrumut. Pentru aceasta ar trebui:
În plus, în contract există clauze care necesită un studiu detaliat. Aceasta include secțiuni despre:
O instituție de credit ridică chiar și o rată fixă, așa că ar trebui să vă uitați cu atenție, astfel încât să nu existe nicio condiție corespunzătoare în acord.
În plus, este important ca viitorul debitor să știe pentru ce și cum, banca are dreptul de a pedepsi pentru cutare sau cutare încălcare. Utilizarea subiectului unui împrumut direcționat este, de asemenea, o secțiune necesară, deoarece dacă regulile sunt încălcate, împrumutatul pierde un imobil sau un vehicul.
Decizia privind oportunitatea acordării unui împrumut este luată fie de un funcționar autorizat, fie de organul de conducere relevant al băncii.
Ofițerul de credite trebuie să ofere clientului sugestii cu privire la condițiile viitorului împrumut, rata dobânzii, garanțiile etc. După ce se ajunge la un acord asupra principalelor aspecte ale tranzacției, se întocmește un document care rezumă termenii împrumutului (acordul de împrumut).
Documentația împrumutului este extrem de importantă, deoarece absența oricăror materiale sau execuția incorectă a acestora poate duce la pierderi mari în caz de nerambursare a creditului și alte acțiuni necinstite ale împrumutatului. Banca trebuie să păstreze în dosarul de credit următoarele documente:
· Încheierea ordonatorului de credite cu viza șefului departamentului de credite sau opinia sa disidentă;
· un extras din procesul-verbal al ședinței comitetului de credit;
documente de acordare a unui împrumut încasate în stadiul de solicitare, cu excepția actelor constitutive, care se păstrează în compartimentul operațional; (cerere; încheiere de ordonator de credite; chestionar al împrumutatului; încheiere de serviciu de securitate; încheiere de serviciu legal)
un contract de împrumut
contract de garanție sau alte tipuri de garanție de rambursare a creditului (garanție, garanție, poliță de asigurare);
actul de evaluare a bunului gajat;
certificate de concluzii ale serviciului juridic și serviciului de securitate al băncii;
analiza de catre banca a activitatilor debitorului in perioada trecuta;
Instrucțiuni către departamentul operațional pentru deschiderea unui cont de credit și emiterea unui credit etc.
Un contract de împrumut este un document detaliat semnat de ambele părți la o tranzacție de împrumut și care conține o declarație detaliată a tuturor condițiilor. Principalele secțiuni ale contractului de împrumut:
Dispoziții generale. (Aici se indică: denumirea părților contractante; obiectul contractului, tipul împrumutului, cuantumul acestuia, termenul, scopul, rata dobânzii; condițiile de asigurare a îndeplinirii obligațiilor din împrumut; procedura de emitere și rambursarea împrumutului, precum și procedura de calcul și plată a dobânzii la împrumut.)
Drepturile și obligațiile împrumutatului.
Drepturile și obligațiile băncii. (Drepturile și obligațiile împrumutatului și ale împrumutătorului decurg din legislația în vigoare și sunt, de asemenea, determinate de caracteristicile fiecărei tranzacții de credit, de situația de pe piața resurselor de credit și de bonitatea împrumutatului.)
Responsabilitatea părților.
Soluționarea litigiilor.
Durata contractului.
Adrese legale.
După întocmirea unui contract de împrumut, acesta trebuie vizat de departamentul juridic al băncii. Semnarea contractului de împrumut și a contractului de gaj se efectuează: din partea împrumutatului - persoane cu autoritate de a semna, documentate (director și contabil șef). Disponibilitatea autorității pentru dreptul de semnătură trebuie verificată de un economist din departamentul de credit. În numele băncii, contractul de împrumut este semnat de director și contabil șef.
Contractul de împrumut și contractul de gaj se întocmesc în două exemplare, dacă nu este necesară legalizarea și înregistrarea contractului de gaj, în patru exemplare, dacă este necesară legalizarea și înregistrarea contractului de gaj: unul - pentru debitorul gajist, al doilea - pentru bancă, al treilea rămâne la notar, al patrulea - în organul de înregistrare a tranzacției.
Agentul de credite se asigură că sunt îndeplinite următoarele cerințe la întocmirea documentelor de credit:
În textele documentelor, sumele bănești trebuie indicate în cuvinte (o dată este suficient), adresele, prenumele, prenumele, patronimele, numele sunt scrise în întregime:
Contractul este semnat de acele persoane care sunt menționate în text. O atenție deosebită trebuie acordată inadmisibilității utilizării unui fax de către un client la semnarea contractelor;
· clientul semnează fiecare pagină a contractului.
După aceea, un set de toate documentele este transferat către client, iar un alt set cu documentele însoțitoare merge la dosarul de credit al băncii.
În cazul în care decizia comitetului de credit prevede asigurarea obligatorie a garanțiilor, contractele de asigurare se întocmesc în conformitate cu Metodologia Unificată de Asigurare. Ofițerul de credite este obligat să monitorizeze plata primei de asigurare de către client. Clientul depune la bancă originalul contractului de asigurare, polița de asigurare și o copie a documentului de plată care confirmă plata primei de asigurare.
Contractul de împrumut intră în vigoare din momentul semnării lui de către bancă și debitor, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel.
În conformitate cu contractul de împrumut, care definește principalii parametri economici și juridici ai împrumutului, împrumutul este emis. În funcție de nevoile împrumutatului și de interesele băncii, se poate deschide un simplu cont de împrumut sau descoperit de cont. Indiferent de modalitatea de creditare aleasă și de forma contului de împrumut, datoria (suma împrumutului emis) se reflectă în debitul conturilor de împrumut active, iar în împrumutul - rambursare.
Valabilitatea deschiderii unui cont de împrumut este confirmată de un document bancar intern - un ordin către departamentul operațional, care indică valoarea împrumutului, termenul, rata dobânzii, baza de emitere.
Suma creditului este creditată în contul curent al împrumutatului.
Concomitent cu deschiderea unui cont de credit și emiterea unui credit se creează o rezervă pentru eventuale pierderi din credit (RVPS).
??? 16 Procedura de emitere și utilizare a unui împrumut
Cuantumul creditului care urmează să fie acordat depinde, în primul rând, de nevoile clientului. Cu toate acestea, cererea clientului de a acorda un împrumut într-o anumită sumă poate să nu coincidă cu capacitatea sa reală de a rambursa împrumutul. În acest sens, valoarea creditului acordat depinde de circumstanțele economice și anume:
- mărimea rezervei în cifra de afaceri de plată a împrumutatului;
- acumularea reală a obiectelor de inventar primite ca garanție pentru împrumut și gradul de lichiditate a acestora;
-
nivelul marjei;
- gradul de risc si increderea bancii fata de client;
- disponibilitatea unei anumite cantităţi de resurse de la bancă etc.
Comisionul pentru împrumutul emis este determinat pe baza ratei de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse, luând în considerare raportul dintre cerere și oferta de resurse de credit. Ratele dobânzilor la împrumuturi sunt stabilite de o bancă comercială în funcție de condițiile specifice ale tranzacției de împrumut: valoarea împrumutului, scadența acestuia, disponibilitatea garanțiilor, costurile de strângere de fonduri, costurile de obținere a unui împrumut și monitorizarea intenționării acestuia. utilizare, necesitatea asigurarii functionarii profitabile a bancii, bonitatea debitorului etc.
Procedura de calcul și de încasare a dobânzilor este stabilită prin acordul părților. De regulă, se aplică dobândă lunară.
Emiterea și rambursarea unui împrumut se reflectă în conturile de împrumut ale clientului, care sunt deschise pe numele acestuia de către bancă. Odată cu unitatea generală a schemei de rambursare a datoriilor, conturile de împrumut pot diferi în ceea ce privește scopul și relația cu cifra de afaceri. La programare, conturile de împrumut pot fi de depozit și împrumut, atunci când clientul primește dreptul, la epuizarea fondurilor proprii depuse în bancă, de a primi un împrumut într-o anumită sumă. Acest tip de conturi de împrumut este cel mai convenabil pentru persoanele care își acumulează economiile în conturi și au posibilitatea, dacă este necesar, de a utiliza un împrumut bancar.
În funcție de relația cu cifra de afaceri, conturile de împrumut se împart în trei tipuri: cifra de afaceri și plata; compensarea soldului și soldul cifrei de afaceri. La deschiderea unui cont de împrumut de cifră de afaceri și plată, clientul are posibilitatea de a plăti documente de plată pentru o mare varietate de nevoi: facturi pentru bunuri și servicii, cecuri de salarii, transferuri fiscale etc.
Pentru a efectua toate plățile, clientul poate folosi contul de compensare a soldului, dar apoi trebuie să deschidă atâtea dintre ele câte facilități private de creditare are.
Conturile de împrumut pot fi împărțite în speciale și simple. Conturile speciale de împrumut, de regulă, sunt deschise de către un împrumutat care are o nevoie constantă de un împrumut bancar. Utilizarea unui cont special de împrumut pentru a acorda un împrumut implică direcționarea tuturor veniturilor din vânzarea mărfurilor către creditul acestui cont pentru rambursarea la timp a unui împrumut bancar și asigurarea participării depline a fondurilor proprii ale împrumutatului la procesul de reproducere. Astfel, emiterea și rambursarea regulată a împrumutului ar trebui să meargă pe acest cont. Conturile de împrumut simple sunt folosite în practica bancară în principal pentru acordarea de împrumuturi unice. Etapa finală a procesului de creditare este rambursarea împrumutului și dobânda pentru utilizarea acestuia. Nu există un model unic de rambursare, precum și eliberarea unui împrumut. Practica a dezvoltat multe opțiuni de rambursare a împrumutului, inclusiv:
- rambursare periodică pe baza datoriilor la termen;
- rambursarea ca acumulare efectivă de fonduri proprii;
- rambursare sistematică pe baza de anulări constante a sumelor prefixate (plăți planificate);
- transfer de încasări, ocolind contul curent, pentru reducerea datoriilor la împrumut;
- amânarea rambursării creditului;
- transferul datoriilor restante într-un cont special „Împrumuturi restante”;
- anularea datoriilor restante pe cheltuiala rezervelor bancare etc.
În băncile din țara noastră, datoria se rambursează prin virarea sumelor corespunzătoare de bani din decontare în conturile de împrumut ale debitorilor.
În cazul în care datoria aferentă împrumutului și dobânda aferentă acestuia nu sunt rambursate în termenul convenit din cauza lipsei de fonduri în contul împrumutatului, banca va încasa datoria asupra obiectului care asigură rambursarea împrumutului.
În unele cazuri, la cererea împrumutatului, banca poate acorda o amânare a rambursării împrumutului, sub rezerva unei rate a dobânzii majorate.
După ce banca comercială a luat în considerare cererea unui potențial împrumutat, a cerut și a primit documentele necesare de la acesta, a analizat situațiile financiare pentru bonitatea și insolvența viitorului client, s-a convins de reputația de înaltă clasă etc., banca hotaraste incheierea unui contract de imprumut si acele conditii in care acesta va fi emis si returnat.
În același timp, fiabilitatea contractului de împrumut este cu atât mai mare, cu atât sunt mai bine elaborate și definite condițiile de bază pentru procedura de creditare: urgență, plată, rambursare și securitate.
Un contract de împrumut este un acord scris între o bancă comercială și un împrumutat, în baza căruia banca se obligă să acorde un împrumut pentru o sumă convenită pentru o perioadă specificată și pentru o taxă fixă (dobândă). Împrumutatul se obligă să utilizeze și să ramburseze împrumutul emis de bancă, precum și să îndeplinească toate condițiile contractului. Contractul de împrumut include următoarele secțiuni principale:
1. Preambul. Acesta conține de obicei numele părților contractante și o descriere a scopului împrumutului.
2. Volumul și termenele de rambursare a creditului. Această secțiune indică valoarea împrumutului, procedura de obținere a acestuia, dobânda împrumutului, termenul împrumutului și termenele de rambursare a acestuia.
Băncile comerciale interne acordă împrumuturi aproximativ în următoarea ordine.
Creditele sunt acordate de departamentul de credit pentru perioade specifice de rambursare prin ordine de comandă. În cazul modificării condițiilor de producție și vânzare a produselor (efectuarea lucrărilor și prestarea serviciilor) cauzată din motive obiective, banca poate satisface nevoia suplimentară a împrumutatului de un împrumut care a apărut în legătură cu aceasta în termen limitele resurselor de credit disponibile în condițiile specificate în contractul suplimentar. În cazul în care, la împrumuturi către programe și facilități țintă mari, banca creditoare nu poate satisface pe deplin cererea de împrumut a împrumutatului din cauza fondurilor de credit insuficiente, iar refuzul de a împrumuta va pune în pericol activitățile planificate de acesta sau va submina reputația băncii creditoare, atunci banca poate acorda un împrumut în comun cu alte bănci comerciale pe baza unui acord de împrumut comun.
Dobânda de utilizare a creditului este determinată în așa fel încât suma dobânzii primite de la împrumutat să acopere cheltuielile băncii pentru strângerea fondurilor necesare acordării creditului solicitat, cu adăugarea așa-numitei marje1. Valoarea dobânzii depinde și de perioada de utilizare a împrumutului, riscul de insolvență al împrumutatului, natura garanției împrumutului, conținutul evenimentului creditat, ratele băncilor concurente și alți factori.
Ratele dobânzii pentru un împrumut pot fi fixe (fixe) și flotante, ceea ce este stipulat și în contractul de împrumut. Ratele fixe rămân neschimbate pe toată durata împrumutului. Ratele variabile pot fi modificate de către banca împrumutătoare pe perioada împrumutului cu notificarea obligatorie a împrumutatului, în funcție de evoluția relațiilor de piață, de modificările ratelor dobânzilor la depozite, de oferta și cererea emergentă de resurse de credit, precum și de starea economia și finanțele împrumutatului.
„Marja – diferența dintre rata la care banca percepe dobândă la suma împrumuturilor acordate și rata la care banca plătește dobândă pentru fondurile împrumutate.
Trebuie avut în vedere faptul că banca poate modifica rata dobânzii la credit, inclusiv cea fixă, în conformitate cu politica de dobândă și soluționarea altor sarcini economice ale statului.
Împrumuturile în condiții preferențiale (fără dobândă sau cu dobândă redusă) pot fi acordate, prin excepție, cu condiția rambursării către bancă a costurilor de atragere a resurselor de la organele de stat care decid acordarea unor astfel de împrumuturi pentru implementarea prevederilor planificate. activitate.
Un exemplu de utilizare a ratelor mai mici decât cele de pe piața de capital de împrumut este acordarea de împrumuturi fermelor pentru formarea și dezvoltarea acestora. Costurile nerambursate ale băncilor pentru emiterea unor astfel de împrumuturi pot fi compensate central de la bugetul federal prin Banca Rusiei.
În conformitate cu cerințele Băncii Rusiei privind procedura prin care clientul-împrumutat să returneze fondurile care i-au fost furnizate și să plătească dobânzi pentru acestea, rambursarea fondurilor plasate de bancă și plata dobânzii asupra acestora se efectuează prin:
Ștergerea fondurilor împrumutate din contul de decontare (curent), corespondent al clientului împrumutat pe ordinul său de plată;
Radieri de fonduri în ordinea de prioritate stabilită de lege, sau în ordinea inițiativei directe din contul de decontare (curent), corespondent al împrumutatului (deservit la o altă bancă) pe baza cererii de plată a băncii creditoare „fără acceptare”, cu condiția ca acordul să prevadă o astfel de operațiune;
Transferuri de fonduri din contul clienților-debitori ai persoanelor fizice pe baza instrucțiunilor scrise ale acestora pentru transferul de fonduri ale clienților-debitori ai persoanelor fizice prin agenții de comunicare sau alte organizații de credit. Aport de numerar la casieria băncii creditoare pe baza unui ordin de numerar primit. Reținerea din sumele datorate pentru salarii clienților debitori care sunt angajați ai băncii creditoare (la cererea acestora sau în condițiile contractului).
Rambursarea (rambursarea) fondurilor în valută se efectuează numai prin transfer bancar.
În ziua (data) stabilită prin acordul de plată a dobânzii la fondurile plasate și/sau de rambursare (rambursare) a datoriei principale asupra acestora, contabilul responsabil cu menținerea contului clientului-împrumutat, în conformitate cu prevederile ordin semnat de un împuternicit al băncii, fie înregistrează în înregistrări contabile faptul plății dobânzii la fondurile plasate și/sau rambursarea datoriei principale asupra acestora, fie în cazul neîndeplinirii (execuției necorespunzătoare) de către clientul împrumutat a obligațiile sale în temeiul acordului, transferă datoria pentru dobânzile acumulate, dar neplătite (întârziate) și/sau pentru datoria principală a fondurilor plasate în conturile relevante pentru contabilizarea datoriei principale restante și/sau a dobânzilor restante.
Datoria asupra fondurilor furnizate (plasate) (necolectabile și/sau recunoscute ca necolectabile în conformitate cu procedura stabilită de Banca Rusiei) se debitează din bilanţul băncii creditoare pe cheltuiala rezervei create pentru eventuale pierderi la împrumuturi, iar dacă este insuficientă, se include în pierderile anului de raportare.
Stergerea datoriei restante aferente fondurilor prezentate (plasate), inclusiv dobanzile, din bilantul bancii creditoare nu este anularea acestuia, ci se reflecta in bilant pentru cel putin cinci ani de la data scrierii acesteia. -off pentru a monitoriza posibilitatea colectării acestuia.
În conformitate cu art. 34 din Legea „Cu privire la bănci și activitatea bancară”, banca creditoare este obligată să ia toate măsurile prevăzute de lege pentru a încasa creanța (inclusiv de la client – împrumutatul debitorului).
3. Raport și garanție. În această secțiune a contractului, societatea împrumutată dezvăluie situația situației sale și garantează că situațiile financiare care stau la baza împrumutului sunt adevărate și reflectă cu exactitate situația împrumutatului.
Această clauză a contractului de împrumut certifică faptul că împrumutatul:
Înregistrat în modul prescris și are o bună reputație;
Este împuternicită să încheie un contract de împrumut și să își îndeplinească obligațiile față de banca creditoare;
Are proprietăți care nu fac obiectul reținerii și sunt libere de orice obligații, cu excepția celor stipulate prin contractul de comodat;
Nu participă la nicio acțiune sau pretenție în justiție, altele decât cele care urmează să fie stabilite prin contract;
Are mărci comerciale, un nume de companie, un sigiliu, un cont curent pentru desfășurarea afacerilor financiare și industriale;
Îndeplinirea obligațiilor contractuale din acest împrumut, nu
încalcă alte obligații, nu suferă pierderi economice din momentul auditului și depunerii situațiilor financiare; %
Are o datorie fiscala totala care nu depaseste suma indicata in bilant.
Înainte de executarea definitivă și plata sumelor bănești aferente împrumutului, proiectul de acord și termenii acestuia, confirmați de documentele relevante, trebuie să aibă avizul unui avocat.
În cazul în care acordul prevede un împrumut revolving, împrumutatul este obligat să trimită băncii un document înainte de fiecare debursare a împrumutului, prin care să se confirme că rapoartele și garanțiile anterioare rămân în vigoare.
4. Descrierea garanției. În cazul în care un împrumut este acordat împotriva unui anumit tip de garanție, acest alineat al contractului de împrumut conține descrierea detaliată a acestuia, documentele justificative și indică procedura de manipulare și utilizare a acestuia în situațiile corespunzătoare.
În unele cazuri, băncile comerciale pot încheia un acord cu împrumutatul pentru a acorda un împrumut fără garanții. Un astfel de împrumut este de obicei acordat clienților stabili din punct de vedere financiar care au o reputație de plătitor de încredere și sunt considerați de către banca împrumutată drept un împrumutat de primă clasă.
5. Condițiile obligatorii ale contractului de împrumut impun anumite obligații conducerii întreprinderii împrumutate. Una dintre cele mai frecvente conditii este furnizarea de catre debitor la intervale stabilite prin contract a rapoartelor financiare, precum si a altor informatii solicitate de banca.
În unele cazuri, contractul de împrumut îl poate obliga pe împrumutat să mențină capitalul de lucru peste un nivel specificat, astfel încât acesta să aibă un nivel stabil de solvabilitate pe perioada utilizării împrumutului.
Băncile din țările occidentale includ uneori într-un acord cu privire la un împrumut la termen obligația împrumutatului de a sprijini conducerea companiei, ceea ce satisface banca creditoare. Aceasta este o condiție importantă, deoarece succesul acesteia depinde de managementul companiei. În plus, băncile cer adesea asigurare de la administratorii principali ai împrumutatului, ceea ce este greu de găsit un înlocuitor.
6. Condiții interzice. Această secțiune conține o listă de acțiuni pe care împrumutatul se obligă să nu le întreprindă pe toată perioada de utilizare a împrumutului fără aprobarea prealabilă a băncii creditoare. Scopul acestor condiții este de a preveni dispersarea capitalului și de a slăbi financiar debitorul.
O clauză de interdicție tipică este obligația împrumutatului de a nu gaja activele sale ca garanție pentru împrumuturile de la alți creditori.
În practica băncilor străine, acordul include condiții care interzic împrumutatului să fuzioneze și să se consolideze cu alte companii fără permisiunea băncii, să vândă sau să închirieze active și să emită împrumuturi. Nici nu poate acționa ca garant, girant sau garant. O astfel de interdicție reduce probabilitatea de dificultăți financiare pentru debitor și crește fiabilitatea rambursării împrumutului și a dobânzii.
7. Condiții limitative - termenii acordului, conform cărora banca stabilește restricții asupra acțiunilor împrumutatului. De exemplu, pentru a fi sigură de stabilitatea poziției financiare a împrumutatului, banca împrumutată limitează suma dividendelor, salariilor, bonusurilor și avansurilor plătite angajaților întreprinderii împrumutate. Scopul restricțiilor este de a încuraja (dacă nu de a forța) împrumutatul să se bazeze mai puțin pe fondurile împrumutate și să-și majoreze capitalul. Pentru a preveni o slăbire a poziției financiare a împrumutatului, banca poate limita, de asemenea, cantitatea de fonduri care poate fi investită în active fixe, cum ar fi clădiri și echipamente industriale, sau fonduri alocate de împrumutat pentru a-și achiziționa propriile acțiuni și alte valori mobiliare. .
8. În secțiunea „Termenii contractului de împrumut” se indică în ce condiții contractul de împrumut trebuie considerat încălcat. Astfel de condiții includ neplata către banca creditoare a părții principale a datoriei sau a dobânzii la împrumut până la data scadenței, includerea de informații false de către împrumutat în rapoartele financiare etc.
Pe lângă secțiunile de mai sus, contractul de împrumut conține și secțiunile „Răspunderea părților”, „Durata contractului”, „Condiții suplimentare”. În partea finală a contractului sunt indicate adresele legale și detaliile de plată ale părților.
