Experții în mod unanim suferă sentința: "detectați" moare. Mai mult, controlul strâns este, de asemenea, prezent din partea autorităților fiscale a cărei sarcină nu este de a pierde o singură afacere fictivă. Aceștia au, de asemenea, dreptul de a solicita informații complete cu privire la costul întreprinderii și astăzi este de a spune că există scheme de primire a numerarului pentru operațiuni neînregistrate, cu o garanție de 100%. Afacerea care se ocupă de "descoperit", potrivit experților, trebuie să se schimbe sau să moară.
"Să presupunem că a primit un antreprenor individual 100 de mii de ruble, având un serviciu cu unele LLC. Dintre aceste 100 mii au plătit 6% din taxă, iar costul serviciilor s-au ridicat la 20 mii, iar costurile sale - 26% și 74% din IP pot elimina în siguranță și cheltuiesc pe nevoile lor personale. Acest lucru este complet legal, iar suma pe care costul serviciilor prestate va fi redusă, depinde de talentul fiecărui antreprenor particular, în ciuda faptului că acestea ar trebui să fie o calitate adecvată. Iată aproape singura schemă juridică rămasă care vă permite să primiți bani și pe care toate întreprinderile sunt acum utilizate ", a declarat interlocutorul anonim" la ".
Până acum, a existat o consecință, trebuia să slujesc un an în Sizo. Ca rezultat, am dat confesiuni, cazul penal a fost finalizat pentru mine ceea ce am numărat timpul petrecut în izolator. Care este concluzia? Când am lucrat, a crezut că, din moment ce nu m-am îngrijit de la o anumită persoană, atunci aceasta este o afacere normală. Dar apoi și-a dat seama că toate aceleași sunt furtul - taxele nu sunt plătite de la numerar. Anterior, nu m-am gândit la asta sau nu am înțeles.
De ce s-a întâmplat? Mulți în această afacere pot negocia cu autoritățile, dar prin standardele locale, afacerea mea a fost rezonantă și mare - volumele au fost uriașe pentru un mic oraș, au știut deja despre banca centrală și agențiile de aplicare a legii. În plus, nu am făcut poliția, dar FSB. De la mine au făcut un mic proces indicativ.
6% - 10% un astfel de preț de sume nerezolvate albe sau gri pe piața liberă. Aici cum să fiți de acord! Sumele clare sunt în cele mai multe cazuri, această sumă de până la 2.000.000 de ruble. În cazul în care suma de peste 2.000.000 de ruble are pe deplin posibilitatea de a fi de acord
Aceasta va face o rezervare pentru a face o rezervare, vine vorba de valoarea de custodie de pe teritoriul Federației Ruse, numai atunci când lucrează cu chitanțe rusești. Anglia, Europa, America, offshores are condiții și etichetele lor de preț, vom vorbi despre ele în alte articole. Vom vorbi cumva despre Panama, amortizarea resurselor DarkMoney.
"Situația este după cum urmează ... Să presupunem că avem o anumită firmă care este angajată în furnizarea de servicii de tipărire. Se calculează cu alte organizații privind plățile fără numerar, de la persoanele fizice acceptă numerar, dar toate verifică "pauze" prin casierul online.
"Reducerea" schemelor, așa cum sunt numite și în popor, au fost răspândite la începutul anilor 90 din secolul trecut. Mulți contabili care au lucrat în acei ani spun cum au avut salarii absolut amuzante (de exemplu, 80 de ruble pe lună), că majoritatea banilor pe care i-au primit nici măcar în plic, dar la o cerere foarte mare pentru bucătar ...
Acesta este modul în care antreprenorii se încadrează într-o situație dificilă: veți fi înspăimântați și veți servi "clarificat" - Da, este clar, "Rylza la arma". Și apoi inspectorul acționează în continuare: de ce nu veniți cu un cec de vizită și să nu căutați păcatele imediat timp de trei ani. Nu dați un antreprenor o declarație rafinată - și riscul de verificare a câmpului apare. În cazul în care antreprenorul nu poate evalua în mod sobru realitatea sau nu înțelege prost nuanțele inspecției fiscale, el poate începe să-și piardă bani de la zero și fără nici un motiv.
Directorul a făcut apel la noi, a trimis documentele menționate mai sus și a întrebat: Ce să fac și cum să fie? Când am câștigat toate specificul trimis, am avut un sentiment clar că de la autoritățile fiscale a fost foarte asemănător cu intimidarea banală și, în consecință, nu poate fi vorba de undă de impozit în curs de desfășurare.
"Acestea sunt unele magazine, comercianți cu amănuntul mari, realimentare. Astfel de scheme sunt mai interesante pentru cele mai bune companii, deoarece nu este necesară păstrarea înregistrărilor contabile, fără declarații, toate acestea fac pe comercianții cu amănuntul care vând bani. Ele sunt pur și simplu transferate în bani fără numerar, și deja, colectarea de venituri, acest numerar este pur și simplu adus. "
"În bănci mari este mai ușor să faceți acest lucru, deoarece masa tranzacțiilor de numerar în sine este foarte mare, este mai ușor să se piardă acolo. Îndepărtarea unei zile, Să spunem un milion de ruble într-o bancă mare, veți fi depreciate, aceeași bancă centrală nu va vedea câțiva jucători în această masă, care sunt atât de îndepărtate. Și dacă vorbim despre o bancă mică, un regional sau doar câteva sucursale, acesta este deja un mic rezonant. Prin urmare, băncile mari sunt mai ușor de făcut. "
O metodă destul de comună este un acord de împrumut cu un participant, pentru care nimeni nu returnează nimic. Are dezavantaje foarte importante - cu un împrumut fără dobândă, participantul trebuie să plătească NDFL lunar (deoarece venitul impozabil are loc în lipsa de interes pentru utilizarea împrumutului); Și cu un procent, organizația va trebui să perceapă în mod regulat aceste dobânzi și să plătească impozitul pe venit cu aceștia. În general, fără un contabil nu poate face.
Am studiat la Școala Militică Nizhny Novgorod, specializată în lupta împotriva criminalității economice. După aceasta, a lucrat de mai mulți ani în structurile Ministerului Afacerilor Interne al orașului Ivanovo, la Departamentul de Combaterea Crimelor Economice, apoi sa mutat la poliția fiscală, unde câțiva ani au lucrat într-un al doilea canal.
În 2003, poliția fiscală s-a desființat și m-am trezit pe cealaltă parte a baricadelor. În timpul lucrului în poliția fiscală, a fost văzut că oamenii au câștigat bani pe diverse escrocheri și fraudă, iar o ispită părea să facă "out". În această afacere, banii sunt literalmente din "Air" - banii vin într-una dintre companiile din contul bancar, le eliminați și returnați (câștigând procentajul). În același timp, compania clientului lasă impozite (TVA sau profit).
La început am avut unul sau doi clienți care au tradus sumele mici prin mine aproximativ 100.000 de ruble pe lună. În acel moment, procentul meu a fost de aproximativ 3,5%, iar dacă considerăm că 1% a luat banca, atunci de la 100.000 de câștiguri de ruble au fost doar 2.500 de ruble. Dar afacerea a crescut. Clienții mei au început să mă recomande altora, au devenit din ce în ce mai mult. Am început să mă extind: OOO nou organizată, angajați și a atras totul în volume mari. Apoi angrosiștii mari care bani în numerar pentru Moscova Enders au început să mă lase pe mine. Au ordonat sume uriașe.
Astăzi, la Moscova, costul "detectat" a crescut la 8%. SCIDENTUL A devenit mai greu, capitala sa dus mult timp în regiuni. Băncile regionale sunt mai "somnoroase" și "numerar" pentru a le extrage mai ușor. Acum, companiile mari de Moscova cumpără bani în regiunile cu 5-6% și le vinde pentru consumatorii finali cu 8%. Când am făcut-o, am vândut bani Moscovei de 3,5% și au fost vândute cumpărătorului final pentru 5%.
În băncile mari, schemele de schiță trec pe "Hurray", mai ales dacă compania de numerar găsește o legătură cu șeful filialei locale și plătește salariul "al doilea".
Bancherii înșiși oferă recomandări pentru a șterge partenerii: "Cash, dar un pic" sau "acum opriți, avem o cerere din partea băncii centrale". Practic, întreaga piață a fost detectată în jurul celor trei mari bănci. Băncile mai mici care au riscul de a pierde o licență, sunt mai îngrijorați și lăsați să lucreze în partea laterală și cu cantități mici. Deși proprietarul băncii înțelege că nu câștigă sau pierde pierderi, atunci "vinde" profusurile sale sau le face concurență.
Apoteozea tipică a istoriei cu un bancher-cerebral - testul băncii centrale vine la el și indică încălcări. Proprietarul băncii împiedică timpul de testare și începe să se angajeze în "navigați" într-o scară gravă pentru a câștiga suma maximă de bani și, în plus, ea afișează și active. Nu am nimic de pierdut, el va pierde în continuare licența și "nava va urca".
Există multe scheme interesante, de exemplu, răsturnarea resturilor de fier vechi a fost populară. Compania care este angajată în metalul de cumpărare a Fislitssa trece în ziua resturilor cu 50.000 de ruble. Bani pentru a le plăti pentru ei Compania ar trebui să fie eliminată în bancă. Acesta din urmă solicită să furnizeze documente - copii ale pașapoartelor persoanelor care trec metalul. Pașapoartele false sau pierdute ale oamenilor sunt furnizate băncii și sunt emise pentru 1,5 milioane de ruble. Compania prezintă o ofertă pentru această sumă și primește bani. Mai târziu, numerarul este transferat clienților care au fost transferați în avans fără resturi bazate pe numerar.
Bancherii își închid adesea ochii sau au pus o condiție: "Vă dăm douăzeci pe lună, dar nu mai mult". Compania a fost de acord și a încorporat 20 de milioane de ruble pe lună, în timp ce resturile metalice a înmânat cu adevărat peste 500.000 de ruble.
O modalitate similare sunt întreprinderile care cumpără legume de la fermieri, fructe, miere sau populație de iarbă.
Există întotdeauna bancheri știu despre scheme? Sigur. Deși au fost de acord să lucreze cu noi nu numai din cauza "salariilor secundare". În unele bănci, banii nu au fost luați, ci au lucrat, deoarece au primit oficial un procent mare din tranzacții. Deși unele organizații de credit nu au lucrat cu noi.
În lucrul cu băncile, am folosit și scheme obișnuite: filmate cu hărți din plastic ale persoanelor, cu entități juridice, facturile utilizate, au creat vizibilitatea activităților reale pentru bănci. Dar schemele au fost modernizate și cu mult timp în urmă au trecut dincolo de sistemul bancar. De exemplu, achiziționarea de numerar în lanțurile de vânzare cu amănuntul este populară. Mulți operatori cu amănuntul, rețele mari, magazine, stații de benzină ,.
Timp de cinci ani de muncă în această afacere, am format o rețea în mai mult de zece regiuni, sute de firme, două sute de persoane de angajați, foarte confuze de fluxuri de numerar. Am păstrat până la 100 de milioane de ruble pe zi. Dar a existat o mulțime de salarii și siguranța oamenilor care ne acoperă în componenta penală a afacerii ("acoperiș").
O alta dintre cele mai mari probleme profunde de afaceri este furtul subordonatilor. Directorul uneia dintre sutele de circuit Ltd. ia brusc bani și se descompune undeva în străinătate. De obicei, fondul special este pus pe situații de criză, iar veniturile se suprapun pierderi. Există situații și risc pentru raidurile și furtul de viață. Prietenul meu din colecționari împușcat din Moscova. Aceasta este o afacere foarte periculoasă.
Problema mi sa întâmplat. Când suma de bani încastrată a mers pentru miliarde de ruble, la un moment dat am fost arestat de angajații FSB.
De ce s-a întâmplat? Mulți în această afacere pot negocia cu autoritățile, dar prin standardele locale, afacerea mea a fost rezonantă și mare - volumele au fost uriașe pentru un mic oraș, au știut deja despre banca centrală și agențiile de aplicare a legii. În plus, nu am făcut poliția, dar FSB. De la mine au făcut un mic proces indicativ.
Până acum, a existat o consecință, trebuia să slujesc un an în Sizo. Ca rezultat, am dat confesiuni, cazul penal a fost finalizat pentru mine ceea ce am numărat timpul petrecut în izolator. Care este concluzia? Când am lucrat, a crezut că, din moment ce nu m-am îngrijit de la o anumită persoană, atunci aceasta este o afacere normală. Dar apoi și-a dat seama că toate aceleași sunt furtul - taxele nu sunt plătite de la numerar. Anterior, nu m-am gândit la asta sau nu am înțeles.
Deoarece fluxul de numerar din vechea afacere sa încheiat și am fost pe Mel, am decis să creez o companie de finanțare a criminalității. Acum ofer firme pentru a identifica schemele ilegale. De exemplu, cheltuiesc clasele de masterat - spun cum firmele de numerar sunt fixate in banci si cum sa le identifice. Știu aceste scheme de inimă, ca un zidar, care pune cărămizi timp de 20 de ani și poate construi o casă cu ochi închisi.
Puteți elimina banii din contul curent al LLC numai dacă există motive și luând în considerare cerințele legislative. De regulă, problema punerii în aplicare a procedurii este interesată de oamenii de afaceri care doresc să deseneze profituri obținute ca urmare a activităților, din activele curente.
Ltd., spre deosebire de IP, are statutul unei entități juridice, respectiv, înscrierile financiare nu se află în contul fondatorilor societății, ci asupra organizației R / S. Aceasta este complexitatea producției de fonduri. Pentru a retrage banii deținute de organizație, o dorință a participanților companiei nu este suficientă, acest lucru se poate face numai în prezența unor motive legale.
Cum de bani în numerar din punct de vedere legal din contul de decontare a LLC, puteți învăța din acest articol. Materialul conține informații despre cum să obțină fonduri la nevoile personale ale antreprenorului, precum și la salariul, emiterea unui împrumut, cheltuieli și alte nevoi.
În ciuda faptului că LLC și IP sunt forme optime de organizare a activităților pentru reprezentanții întreprinderilor mici, aceste forme organizaționale și juridice au o serie de diferențe. Deci, IP, spre deosebire de Ltd., nu are statut de o entitate juridică. Pe de o parte, aceasta complică gestionarea afacerii, deoarece au fost stabilite mai multe cerințe pentru persoanele juridice, pe de altă parte, oferă mai multe oportunități. Nu este un secret că LLC este mai atractiv pentru companiile mari, deci are mai multe șanse să construiască relații de afaceri profitabile.
În plus, fondatorii LLC nu sunt capabili să producă în mod liber bani din conturile companiei. IP poate retrage fonduri plasate în contul său în orice moment și în orice scop.
Restricțiile stabilite pentru Ltd. sunt justificate după cum urmează:
În cazul nevoii de fonduri plasate pe organizația R / S, este posibilă retragerea. Când și cum se poate face acest lucru, citiți mai departe.
În ciuda prezenței băncii centrale înființate a Federației Ruse și a altor organe autorizate de restricții, este încă posibil să se facă bani din R / S LLC. Există norme juridice speciale ale căror scopuri este de a reglementa și clarifica procedura de punere în aplicare a procedurii.
Deci, este posibil să se informeze mijloacele deținute de LLC, în astfel de cazuri:
Notă! În cazul în care retragerea fondurilor este obligată să ramburseze costurile suportate de întreprindere în timpul activităților, fezabilitatea deținerii acestei operațiuni trebuie confirmată documentată. În acest caz, vorbim despre documentația relevantă a cheltuielilor.
Utilizarea altor modalități de obținere a fondurilor care implică operațiuni ilegale, inclusiv încheierea tranzacțiilor imaginare și fictive, este o încălcare a legislației și implică atragerea făptuitorului la răspunderea juridică.
Să trăim mai detaliat pe metodele prezentate pentru retragerea fondurilor din contul de decontare LLC. Cel mai adesea încasarea fondurilor apar în scopul remunerației angajaților întreprinderii. Plata salariilor este prevăzută de legislația muncii, beneficiarii sunt angajați decorați oficial în companie.
Confirmarea angajării oficiale a persoanei care îi oferă dreptul de a primi un salariu este prezența documentației relevante.
La acestea includ:
Lista prezentată nu este exhaustivă. Documentația externă includ materiale care conțin informații relevante și legate de caz.
Salariul angajaților întreprinderii este impozitat. În același timp, metoda de plată, fie că este în numerar, indiferent dacă transferul de bani pe card nu contează. Conform legislației fiscale, mărimea impozitului pe venit este de 13% din valoarea salariului. În plus față de NDFL, salariul este deținut cu fonduri destinate plății primelor de asigurare. În prezent, valoarea plății este de aproximativ 30%.
Evaziunea de la plata impozitelor, precum și alte taxe obligatorii, este pedepsită prin lege.
Un alt temei juridic pentru retragerea numerarului este distribuția profiturilor între fondatorii societății. Fiecare fondator are propria sa cotă în capitala autorizată din Ltd., proporțională valoarea, care este distribuită.
Informațiile despre amploarea părților participanților companiei sunt de obicei conținute în documentele sale statutare.
În timpul punerii în aplicare a procedurii, trebuie luate în considerare următoarele nuanțe:
Notă! Profiturile includ categoria de venit, respectiv este impozitată. Pentru locuitorii Federației Ruse, NDFL este standard, 13%, străinii trebuie să plătească un pic mai mult, 15%.
Conform standardelor de drept civil, LLC are dreptul de a emite împrumuturi atât persoanelor fizice, cât și juridice. În cazul în care Împrumutatul acționează ca o organizație, transferul de fonduri se face printr-o metodă non-numerar, în contul de decontare al împrumutatului. Persoanele fizice pot fi emise în numerar.
Condițiile și procedura de punere în aplicare a procedurii sunt stabilite prin Codul civil al Federației Ruse și sunt reglementate de normele sale.
Caracteristicile furnizării de împrumut legalității:
Angajatul LLC, precum și ceilalți cetățeni, pot emite un împrumut. Enumerarea fondurilor, de regulă, se face pe cardul său de plastic. Încărcați fondurile sunt rambursabile.
Opțiunile de returnare pentru un angajat al companiei:
A doua metodă este utilizată, de obicei, conform convenției părților, dacă o astfel de condiție este prevăzută de contract.
Nu uitați de impozitare. Împrumutul este supus unei taxe în valoare de 35%, cu condiția ca debitorul să primească beneficii materiale datorită proiectării împrumutului.
Important! Dacă un angajat a pierdut vreodată ocazia de a plăti datoriile și datoria a fost scrisă, fondurile obținute anterior se transmit automat în categoria profitabilă, respectiv, împrumutatul trebuie să plătească impozitul pe venit.
Pentru a retrage fonduri pentru a acoperi costurile, trebuie să aveți grijă de documentația care confirmă prezența acestora. În această capacitate, puteți utiliza:
Retragerea de numerar din contul curent are loc pe baza verificării, care este furnizată băncii autorizate pentru executarea operațiunii. Asigurați-vă că verificarea este umplută corect, angajatul băncii îl lovește de la rădăcină.
Detaliile de verificare transmisibile sunt:
Completarea corectă a verificării și prezența motivelor legale reprezintă o garanție a implementării cu succes a procedurii.
Numerarul, care nu au fost luate în considerare prin contabilitate, pot oferi proprietarilor o mulțime de oportunități plăcute. Cu ajutorul Nala Neagră, puteți plăti un salariu "gri" angajaților, dați o mită, pentru a face o înțelegere, dați un manager "Rollback" al contrapartidei, ia o monedă în străinătate fără controlul monedei și declarația, înscrierea acesteia pe o carte bancară personală. Sau să efectueze diverse costuri neproductive care sunt greu de luat în considerare în cheltuielile (de exemplu, cumpărați cadouri angajaților sau să plătiți o vacanță corporativă).
Din cauza faptului că atât de larg un cerc al posibilităților de utilizare a numerarului neînregistrat și acest segment al pieței umbrite este larg. Publicitatea "Cash" poate fi văzută pe Internet, în ziare și chiar transport public. Și acest lucru este în ciuda faptului că, pentru perioada 2005-2006, Banca Rusiei a retras licența de la 79 de bănci, cele mai multe câștigate în numerar.
Totul este în cererea de servicii astfel de companii. Practica arată că majoritatea companiilor rusești au nevoie de "numerar negru" și nu vor renunța la utilizarea acestuia, în ciuda scăderii ratei ESN și a posibilităților specialiștilor. Cel mai probabil, ei nu vor fi refuzați până când costul biletelor nu este comparabil cu rata ESN. Mai ales că, de fapt, firmele care oferă servicii în numerar și clienții lor sunt dificil de a aduce în fața justiției, deoarece este dificil să se colecteze dovezi.
Denis Gontarev.
- Beneficiați în utilizarea schemelor, desigur, foarte mare. De exemplu, conform datelor noastre, acum costul de numerar este de la 2 la 7%. În consecință, puteți plăti pentru bani, să spuneți 5% și să economisiți numai în TVA și ESN aproape 40% din suma reasamblată. Prin urmare, multe nu sunt ținute de ispită. După cum a scris Karl Marx, nu există o astfel de infracțiune pe care capitalistul nu va trece de dragul a trei sute la sută profit. În cazul evaziunii fiscale, impozitul pe venit este mai modest, dar în indicatori absoluți este foarte semnificativă.
În principiu, știm ce firme juridice oferă servicii similare. Pentru clienții lor, urmăm cel mai atent. Curios, dar câți clienți ar fi fost atrași de astfel de firme, cererea de servicii nu scade.
Și, deși numărul organizațiilor și indivizii implicați în încasare este acum redus, clienții acestor servicii nu devin mai puțin. Companiile care adaugă servicii similare funcționează în mod evident pe principiul "SUA foarte mult, nu toți". Asta înseamnă că fraudele lor nu vor fi rănite și, dacă observă, ei nu vor putea dovedi nimic.
Taxiuri de poziție
- Fiecare companie a fost angajată sau deignătoare. Fără ea, nu trăiți. Unele calcule sunt efectuate exclusiv pentru numerar. Nu vorbesc despre oferte. Acesta va fi neprofitabil să se angajeze în numerar numai atunci când costul acestor servicii va crește la 10%. Acum, în medie, acest cost este de 5-6%. "Cash cu ridicata" - 2-2,5%.
Practicați avizul
ANTREPRENOR
- prețul unui bilet poate depinde de volum și de posibilitatea unui furnizor de servicii care își planifică activitățile. Dacă clientul a raportat câți bani și pentru ce oră va fi miezul, prețul este redus. În cazul în care clientul solicită să plătească pe zi, să zicem 3 milioane de ruble., Prețul va crește cu siguranță - încasarea urgentă a unei astfel de sume mărește riscurile mediatorului pe Ștergere și ridică prețul.
Bineînțeles, cu cât lanțul mai mult conduce la "casier" (dobândește mai multe dintre "o zi", deschide facturile din bancă și primește o procură de la directorul de o zi), cu atât este mai mare procentajul .
Acum doi ani, când eram un mediator, am luat 2,6% față de clienți. Acum, din câte știu, intermediarii normali iau 3,5-5%.
Prețul serviciului poate depinde de disponibilitatea licențelor din firmele "de o zi". Numerar prin firme licențiate mai scumpe. De exemplu, un bilet este adesea comandat de organizațiile de construcție - este dificil pentru ei să verifice volumul real al materialelor consumate. Constructorii preferă să își întocmească plățile ca achiziționarea de materiale sau plata serviciilor efectuate de subcontractanți, astfel încât acestea necesită "o zi" cu licențele de construcție.
Am efectuat un studiu al acestei piețe pentru a afla care scheme sunt acum cele mai populare și ceea ce amenință cu adevărat firmele "Nedest" și clienții lor.
Cel mai adesea, pentru producția de "Nala Neagră", utilizați serviciile intermediarilor care oferă bani în bani pentru remunerare de la 3 la 6% din ieșirea în numerar.
Taxiuri de poziție
Șeful Departamentului juridic Unul dintre Inspectoratul Fiscal Moscovei:
- În practica mea, astăzi numerarul este aplicat activ prin intermediul firmelor de consultare și audit. Serviciul costă 6-8%.
Și în costul încasărilor, riscurile procedurii cu noi sunt deja stabilite. Și sincer, voi spune, este greu pentru schemele care pun în aplicare auditorii înșiși. Ele sunt bine gândite și justificate. Lanțurile lungi de "rulează" prin firmele "vii" și oamenii reali sunt făcute. Ca rezultat, ei vor veni la noi și vor dovedi că afacerea a fost într-adevăr. Contactați ceva dificil.
Cel mai adesea, clientul nu-i pasă de ceea ce funcționează Mediator - este important să-i enumerați banii fără numerar pe orice bază adecvată pentru specificul activităților de a include o astfel de plată pentru cheltuieli (de exemplu, pentru implementarea oricărei lucrări sau servicii). În aceeași zi, puteți merge la biroul intermediar pentru a alege bani.
Cu toate acestea, ar trebui să se știe că prin luarea banilor în contul de decontare a mediatorului (și luarea de documente din acesta a avut loc lucrări sau servicii), compania intră în afaceri cu o companie "de o zi", care nu va rezista contra- Verifica. În consecință, există un mare risc de creștere a impozitului pe venit și a TVA-ului.
Firmele "de o zi" sunt efectuate cel mai adesea în acest fel. Luați bani de la client la contul curent și eliminați-le "pe salariu" sau "pe tangent". De asemenea, terenuri populare pentru retragerea numerarului "pentru achiziționarea de produse agricole" și "pentru a cumpăra valori mobiliare". Firește, numerarul este transmis Clientului (minus Comisia) și nu a fost cheltuit pe motive specificate.
Dar, deoarece schema cu transferul de bani "pentru servicii" este scuitată cu fire albe și este adesea dezvăluită de autoritățile fiscale atunci când verifică, sunt folosite și mai multe metode cunning. De exemplu, facturile bancare. Pentru suma enumerată de client, "deschiderea" dobândește o factură bancară, pune pe ea să tipărească și să semneze companiei "o zi" și o transmite clientului în loc de numerar. Clientul poate numera în mod independent acest proiect de lege pe orice persoană.
Sau o astfel de variație a acestei scheme. Compania care are nevoie de numerar este transferată la bancă suma necesară pentru a-și achiziționa factura. La acest proiect de lege, Cumpărătorul pune aprobarea (semnătura capului și a tipăririi) și o transmite fără documente unui individ sau un antreprenor individual angajat în numerar. O copie a proiectului de lege rămâne în companie, iar facturile contabile sunt utilizate pentru așezările reciproce în interiorul exploatației. Și la sfârșitul lanțului de așezări reciproce, el se stabilește pe echilibrul companiei "de o zi". O persoană fizică sau juridică (aceasta este fie "deschidere", fie o persoană asociată cu el), care a primit un proiect de lege, o prezintă băncii și primește numerar, care (minus comisia la sută) este transferată organizatorului sistemului.
Este demn de remarcat aici că, din octombrie 2005, majoritatea băncilor au refuzat să emită facturi cu un termen de "la prezentare". Adică, este posibilă achiziționarea unui proiect de lege bancar acum numai cu o perioadă minimă de rambursare de 30 de zile, ceea ce complică semnificativ această metodă de numerar.
Practicați avizul
Andrey Razumov., Șeful departamentului financiar al capitalului LLC (Nizhny Novgorod):
"Potrivit informațiilor mele, Banca Rusiei a interzis, de fapt, băncile să producă facturi cu o perioadă de prezentare mai mică de 30 de zile, precum și să ia facturi urgente de la indivizi și antreprenori individuali la rambursarea anticipată de la persoane fizice și antreprenori individuali. Primele noi reguli pentru recursul de la Bills în octombrie 2005 au introdus Sberbank din Rusia, apoi alte mari bănci cu o rețea majoră de sucursală (de exemplu, Banca Uralsib - noiembrie 2005), iar în primăvara anului 2006, rândul său a ajuns la micul regional bănci.
În conversațiile private, angajații băncilor susțin că acest lucru se face ca parte a luptei împotriva "Negru Naly". Cu toate acestea, aceste reguli nu interzic persoana fizică să posteze facturi cu privire la apariția perioadei de plată. Astfel, lupta împotriva "numerarului negru" are, în opinia mea, o eficiență limitată.
Și, din păcate, intențiile bune au avut un impact negativ asupra activității economice juridice - atractivitatea facturilor bancare ca mijloc de calcule a scăzut drastic datorită datei de scadență crescute.
Se aplică o schemă mai criminală. Compania de o zi deschide mai multe conturi de card într-o bancă pe pașapoarte furate sau false, presupuse angajamente și listează salariul pe ele. Cardurile sunt în numerar în ATM-uri. Dar, în acest fel, sumele mari nu sunt în numerar - suma este limitată de suma de bani într-un ATM. În plus, există limitări și suma emisă într-o singură operație. De asemenea, majoritatea băncilor au eliminarea zilnică a retragerilor de numerar de pe card și procentul de retragere de numerar de la persoane fizice, dacă au sosit acolo în numerar.
Mediatorul în numerar este cel mai adesea asociat direct cu banca. Mai mult, există bănci care au o rețea de firme - "o zi" la care sunt permise clienții proxwed. În acest caz, clientul este suficient doar pentru a aduce o comandă de plată băncii pentru a primi imediat numerar.
Practicați avizul
Șeful serviciului de control financiaruna dintre băncile din Moscova:
- Recent, nevoia de numerar crește anual. Cel mai adesea, organizația blestemează bani prin bănci minore speciale, care există doar. Băncile mari nu sunt atât de interesante.
Dacă vedem în banca noastră că sumele de numerar, bazate pe clienți, merg brusc în sus sau banii de undeva, iar clientul le blestemă în aceeași zi și nu pot justifica din punct de vedere economic motivul, putem suspenda operațiunile. În acest caz, trebuie să tragem într-un fel timpul (pentru aceasta există diverse metode tehnice) pentru a începe o verificare mai detaliată și trimiteți un mesaj către serviciul federal pentru monitorizarea financiară. Sau să ofere în mod direct clientului să oprească astfel de operațiuni. Pentru că pentru bancă se referă la categoria dubioasă. Și banca centrală poate impune o amendă pe noi sau să priveze licențele.
Desigur, punem întrebări la astfel de clienți dubioși, pentru care aceste numerar sunt necesare și pentru ce motivele vin în cont. Unele reprezintă documente care confirmă realitatea tranzacției - contracte cu furnizorii de achiziții, de exemplu, combustibil și lubrifianți sau produse agricole. Cu clienții, nu explic volume mari de încasare, încercăm să oprim relațiile. Deși, în principiu, nu sunt obligați să raporteze băncii. Nu există nicio lege care să le obligă să prezinte documente. În cazul în care banca ar putea solicita orice documentație în decurs de 2-3 zile pe baza legii, clientul nu ar avea nicăieri. Și în condițiile actuale, pur și simplu facem liste negre de clienți cu care nu vrem să ne ocupăm mai mult.
Există astfel de clienți majori care nu dezvăluie informații despre tranzacție datorată secretelor comerciale. De exemplu, o afacere se poate rupe dacă devine cunoscută terților. Ei pot explica conducerea băncii cu motivul extinderii unei sume mari de bani în formă orală, dar documentele nu vor fi depuse.
În coluziunea cu banca, compania poate efectua, de asemenea, următorul schemă de numerar. Angajatul primește un împrumut mare sub garanția angajatorului său. Împrumutul nu este rambursabil, iar organizația revine angajatului. Astfel, banca primește suma de bază de împrumut și de interes, iar compania primește numerar. În același timp, se formează creanțele angajatului înainte de societate. Dar puțini oameni sunt de acord să obțină un milion de datorie și să-și strică istoria creditului. Prin urmare, cel mai adesea ca un "lucrător" folosește un pașaport fals sau furat. În orice caz, este mai degrabă o schemă unică - nerespectarea constantă a împrumutului de către lucrători atrag în mod evident atenția agențiilor de aplicare a legii.
Practicați avizul
ANTREPRENORCine a fost angajat în furnizarea de servicii de numerar:
- De regulă, oamenii apropiați de conducerea unei bănci mici sunt șterse. Dar dacă conducerea nu este conștientă de ceea ce se întâmplă, va lua cu siguranță o acțiune și va opri aceste operațiuni - orice manager normal sau un sistem de operare mai devreme sau mai târziu acordați atenție companiei la care banii vin întotdeauna prin non-numerar și vor să fie filmat în numerar și raportează despre acest BOSAL. O suspiciune poate provoca, de asemenea, faptul că o companie de o zi "vine o mulțime de plăți de aceeași dimensiune - puțin mai puțin decât suma, eliminarea băncilor trebuie să raporteze ca o tranzacție suspectă.
Un prieten sau o rudă a unei persoane de la directori pot fi angajați într-un bilet, care este împărțit cu liderul. Este de dorit ca el să nu lucreze într-o bancă, în calitate de angajat al băncii care elimină numerarul pentru diferite firme, mai devreme sau mai târziu vine.
Există companii care, care nu doresc să se ocupe de intermediari, să organizeze încasarea pe cont propriu. De exemplu, ca acești manageri ai LLC "Reducer-Energo" *. Contabilul-șef al acestei organizații în ziua salariilor a fost eliminat din contul curent "pe anuitate", a emis o achiziție fictivă de materiale de la compania "o zi", iar banii plătiți sub forma unui "gri" salariu.
Pentru a reduce riscul, companiile construiesc scheme mai complexe de flux de numerar. De exemplu, traducem o parte din veniturile unui antreprenor individual. La urma urmei, banii din contul de așezare a antreprenorului sunt, în același timp, banii săi personali, pe care îi pot numerar în mod legal în orice moment și petrec la discreția sa. Este clar că, în acest caz, plata impozitelor va trebui să vă faceți griji cu privire la antreprenor. Prin urmare, marja de marcare este stabilită în minim.
De asemenea, companiile în numerar în numerar cu ajutorul unei companii pe "simplificate". Organizația creează o companie controlată de acesta pe URN cu obiectul impozitării "veniturilor", din care se plătește o rată de impozitare unică la 6%. Și ea enumeră banii ei pe bani, presupuse să plătească orice lucrări sau servicii care corespund specificului afacerii. "Simplist" plătește impozitul în buget și elimină numerarul din contul curent, de exemplu, "la achiziționarea de produse agricole". Având în vedere că costurile "simplist" nu afectează valoarea unui singur impozit, autoritățile fiscale nu vor controla cu strictețe compoziția lor. Prin urmare, acesta va emite documente fictive privind retragerea numerarului. În acest sistem, cel puțin 1% este un borcan, deoarece schema este destul de evidentă pentru angajații băncii. În total, costul unui astfel de numerar este de 7%. Mai scumpe decât majoritatea intermediarilor, dar "simplist" va găzdui orice controale contrapartide, deoarece plătește impozite și rezerve de raportare.
Poziția agențiilor de aplicare a legii
Denis Gontarev., Șeful Departamentului pentru Instruirea Crimelor Fiscale a regiunii TVER:
- Numerarul se desfășoară și fără participarea băncilor. Recent am dezvăluit o astfel de schemă. Angrosistul mare a primit o cantitate mare de bani de la comercianții cu amănuntul care vând bunuri pe piață. În același timp, angrosistul a fost un volum foarte mare de achiziții. Având în vedere aceste două circumstanțe, el a decis să primească profituri suplimentare și angajate în numerar. Cei care doresc să plătească pentru a indica comerțul cu amănuntul cu calea non-în numerar (prin intermediul angrosiștilor achiziționați de companie, "o zi") a plătit achiziția de bunuri și, în schimb, au primit în numerar minus procentaj. Costul a fost de 2-5% în funcție de sumă.
În ultimii 3-4 ani, numerarul este ridicat de la 1 la 6 la sută. Dar această creștere este aproape în nici un caz legată de costul serviciilor - aceasta este doar o taxă pentru o creștere a riscului. Care este acest risc? Banca poate să priveze licențele și chiar să facă o cauză penală pe manageri, așa cum sa întâmplat, de exemplu, cu banca "petrolul". Șeful băncii și mai mulți administratori sunt acuzați de activități bancare ilegale (articolul 172 din Codul penal al Federației Ruse) și în spălarea fondurilor dobândite de alte persoane sub calea criminală (articolul 174 din Codul penal al Rusiei Federaţie). Mediatorii care oferă servicii de numerar, așa cum spun reprezentanți ai oficialilor de aplicare a legii, sunt cel mai adesea atrase de răspunderea pentru fraudă (articolul 159 din Codul penal al Federației Ruse).
Poziția agențiilor de aplicare a legii
Denis Gontarev., Șeful Departamentului pentru Instruirea Crimelor Fiscale a regiunii TVER:
- În activitățile firmelor juridice și de audit care promite să minimizeze impozitele, inclusiv prin ștergerea, puteți găsi elemente de fraudă. Este posibil ca ei să asigure clienților că serviciile sunt absolut legitime, nu există riscul. Dar, în același timp, nici o declarație din partea clienților nu a fost încă. Deci, ei înțeleg perfect ceea ce fac ei.
Știm cazurile în care firmele legale sau de audit nu numai că dezvoltăm scheme ilegale clienților, ci și implementarea acestora. În același timp, se încheie un contract regulat pentru serviciile juridice cu clientul. Desigur, nu spune că auditorii se angajează să retragă o astfel de sumă, toate acordurile de acest fel rămân orale.
Nu au existat cazuri de atragere a "consultanților" în justiție. În principiu, acest lucru demonstrează că clienții lor știu ce merg. La urma urmei, dacă declară că schema a fost elaborată și a contribuit la implementarea unui consultant, acest lucru poate fi calificat drept o infracțiune comisă de un grup de persoane prin acord prealabil. Și o astfel de calificare implică consecințe mai grave. Cel puțin, toată responsabilitatea cade clientului.
Și de ce poate clientul care a încasat numerar?
Există încă un risc ca "să acopere" nu "casier", ci o companie de o zi, unde clientul a tradus banii. Cu toate acestea, "casierii" știu exact săptămâna când ar trebui să arunce compania și avertizează despre intermediarii IT.
În cazul în care reprezentantul companiei "a luat" biroul pentru infracțiuni fiscale în obținerea de numerar neînregistrați, atunci, în primul rând, milițianul vor trebui să demonstreze că această sumă de numerar este proprietatea companiei, și nu acest individ. Acest lucru vă poate ajuta cu excepția de a scrie apeluri telefonice sau mărturie martorilor. În al doilea rând, va fi necesar să se califice aceste numerar, de exemplu, ca venit neînsoțit sau un salariu neplătit. Acest lucru este, de asemenea, suficient de problematic, deoarece dacă este un venit, atunci tocmai a fost obținut și în orice declarație fiscală, nu este necesar să o specificați. Și dacă este un salariu, atunci ziua plăților ar trebui să vină.
Prin urmare, vine de obicei de la celălalt capăt. Dacă aveți informații de la gestionarea informațiilor privind infracțiunile fiscale pe care compania le utilizează serviciile unui birou de numerar, poliția împreună cu autoritățile fiscale efectuează o verificare cuprinzătoare, încercând să găsească sursa de numerar neînregistrat (costuri fictive, facturi) și Direcția utilizării sale (plata salariului "gri", efectuarea tranzacțiilor pentru numerar). După aceasta, autoritățile fiscale sunt taxe detașate (deciziile instanțelor de arbitraj federale de Volgo-Vyatsky din data de 19.09.05. A43-34920 / 2004-30-391, est siberian din 04.08.06. A19-3732 / 05-30 -F02-3840 / 06- C1, Moscova datată 01.03.06 № Ka-A40 / 14194-05-P al județelor), iar procuratura inițiază un caz penal în temeiul articolului 199 din Codul penal al Federației Ruse evaziune.
Poziția agențiilor de aplicare a legii
Sergey Dmitriev., Șeful Departamentului de crimă fiscală GUVD Rostov Regiunea:
- Aproape când verificați orice întreprindere, vedem că compania lucrează cu numerar. Firmele se referă la această "minimizare a impozitelor", deși, de fapt, aceasta este suflarea cheltuielilor lor în detrimentul "cumpărării" mărfurilor din firmele inexistente.
Majoritatea firmelor, interesul 90, au fost angajate sau șterse. Vârful de numerar a fost în perioada 2004-2005, acum mai calm. Și apoi băncile au fost implicate activ în numerar.
Dar măsurile pe care le luăm ar trebui să ne ajutăm în identificarea unor astfel de scheme. Numai în acest an, au fost inițiate 250 de cauze penale împotriva managerilor întreprinderilor care au recurs la serviciile de numerar.
Autoritățile fiscale susțin, de asemenea, că acestea sunt din ce în ce mai capabile să demonstreze prezența schemelor - a apărut un mecanism de identificare a acestora. Și ei cred că are sens să identifice diagramele legate de numerar ilegal de numerar.
Taxiuri de poziție
Șeful Departamentului juridicuna dintre inspecțiile din regiunea metropolitană:
- Acum a devenit mai multe cazuri când reușim să dovedim prezența schemelor. Instanțele sunt din ce în ce mai mult pe partea noastră de astfel de afaceri. Prin urmare, este logic să detectați un bilet.
Am dezvoltat deja mecanisme de detectare a schemei. Atenția noastră va determina orice servicii suspecte: cercetare de marketing, diferite tipuri de servicii de consultanță. Multe scheme există în sfera de construcție. Există un casier prin serviciile de transport invocate. Un alt Beacon pentru noi este de a crea o firmă direct înainte de tranzacție.
Suntem ghidați de regula generală: cea mai incredibilă afacere - cu atât mai multă atenție acestuia. În plus, este adesea un semnal de verificare a inspecției angajaților ofensați ai companiei, inclusiv a fost.
După cum se poate observa, autoritățile de aplicare a legii și autoritățile fiscale acordă o atenție deosebită schemelor de numerar ilegale. Prin urmare, este mai bine să vă supărați și să faceți fără ei. Mai ales că scuza că clientul nu știa despre ilegalitatea acțiunilor companiei care îi oferă servicii, este puțin probabil să aibă un impact asupra agențiilor de aplicare a legii.
Denis Gontarev., Șeful Departamentului pentru Instruirea Crimelor Fiscale a regiunii TVER:
- Cei care ordonă un bilet sau folosesc scheme fiscale cu participarea firmelor de o zi, înțeleg perfect ceea ce merg.
Bineînțeles, cei care folosesc pentru implementarea schemelor de servicii ale așa-numitelor consultanți și nu în sine creează firme de o zi, pot spune: am crezut că au fost modalități legale de a optimiza. Cred că sunt conștienți de ilegalitatea schemei. Și lucrează în speranța că nu sunt prinși. Așa că nu aș spune că sunt victime ale "consultanților" necurați ".
* Mai multe detalii despre această schemă și consecințele acestuia, puteți citi în articol "ca în Izhevsk, o" schemă de plată salarială închisă "în" PNP "nr. 4, 2006, p. 72 a fost deschisă.
detaliu
Măsuri care vizează prevenirea pieței de numerar neînregistrate
În practica economică rusă, au apărut recent următoarele modificări, menite direct sau indirect pentru a împiedica piața de numerar neînsoțit:
. Poziția instanțelor care ia în considerare realitatea tranzacțiilor în temeiul contractelor de furnizare de servicii de consultanță și de marketing a strâns semnificativ;
. Numărul de cazuri pierdute în instanțele de arbitraj de către societățile care aveau societatea contrapartidă - "o zi" au crescut;
. Autoritățile fiscale creează o singură bază de pașapoarte furate și false pentru a combate "o zi" și indivizi stivuiți ale căror conturi sunt șterse;
. Băncile au înființat o comisie pentru eliminarea numerarului de la factura unui individ dacă banii au venit în numerar;
. OBEP este monitorizată în mod intenționat de către mediatorii majori în numerar, dezvăluind clienții lor, după care începe verificarea fiscală pe scară largă a acestora din urmă;
. Banca Rusiei a dat instrucțiuni informale băncilor să refuze să-și elibereze propriile facturi cu maturitate "la prezentare".
În plus, Banca Rusiei reamintește periodic licențele din partea băncilor, cifra de afaceri a cărei invenție depășește în mod semnificativ moneda soldului.
Vorbind cu numerar, entitatea economică încheie un contract cu o companie de o zi, potrivit căreia ultimul "furnizează" o bunuri inexistente sau o varietate de servicii prestate numai pe hârtie. NO-Cash numerar enumerate de entitatea economică pentru un cont de o singură zi, apoi eliminat în bancă la un cec și minus un procent predeterminat sunt transmise managerului sau proprietarului entității de afaceri.
În cele mai multe cazuri, firmele de o zi sunt utilizate timp de câteva luni. Apoi organizatorii biletelor le elimină sau aruncați pur și simplu. În calitate de proprietari nominali și manageri ai unor astfel de firme, persoanele cu alcool sau dependență narcotică, cetățenii infantili, redus sau retardați din Federația Rusă se opun. În plus, multe firme de o zi sunt înregistrate de pierdut, furate sau dobândite de unul sau altul ilegal de pașapoarte, respectiv fondatorul formal, ceea ce înseamnă responsabil pentru neplata impozitelor, este o persoană care nu este legată de Tranzacție (de exemplu, o casă fără adăpost sau alcoolică), în timp ce întreaga sumă a tranzacției este distribuită între client și un interpret anonim al circuitului de numerar în numerar. Aici este "ziarul rus", a declarat șeful Departamentului de Securitate Economică a Ministerului Afacerilor Interne al Rusiei, locotenentului Militia General Serghei Meshcheryakov în 2006:
Problema este că încă nu avem o bază de date uniformă a documentelor pierdute și furate. Drept urmare, două treimi din toate emiterea ilegală de numerar se întâmplă astăzi pe pașapoarte furate, inclusiv pe cei morți. Vorbim despre sume uriașe: 7,5 miliarde de ruble au apărut într-unul din cazurile penale.
Ultimele inspecții care au fost efectuate de conturile privind eficacitatea legislației privind înregistrarea de stat a entităților juridice, au fost vizibile reprezentanți foarte surprinși ai Camerei de Conturi. Astfel, a fost dezvăluit un număr mare de înregistratoare de "masă". Aceasta este atunci când o persoană este emisă mai multe firme. În prezent, vine vorba de faptul că un cetățean poate avea o dată de aproximativ 2 mii de firme. Un număr mare de semnături false dentare false la crearea firmelor a fost dezvăluită. În plus, auditorii Camerei de Conturi au primit confirmarea de la agențiile de aplicare a legii că un număr mare de firme sunt înregistrate de documente false. Toate acestea conduc la faptul că Trezoreria nu are venituri din plata taxelor. După analizarea situației, Camera de Conturi pentru combaterea evaziunii fiscale a propus introducerea în legislație conceptul de "firmă de o zi" și să-și stabilească semnele.
În acest sens, trebuie remarcat faptul că "firmele de o zi" se înregistrează nu numai pe pașapoarte furate, ci și pe pașapoarte care nu au fost suportate pierdute.
Prevalență
În Rusia, aproximativ jumătate dintre companiile nou înregistrate sunt create pe plăci și o adresă inexistentă, cifra de afaceri a firmelor de o zi, care reprezintă o parte foarte importantă a schemei "în bani", în mare parte mare în țară - 120- 150 de miliarde de dolari anual. Aceste date au fost anunțate în martie 2009 la "Tabelul rotund" din organizația non-comercială non-comercială "Camera de Comerț și Industrie" și publicată în Monitorul Rusiei, autoritatea oficială tipărită a Guvernului Federației Ruse:
Potrivit șefului Departamentului de Securitate Economică și de a contracara corupția CCI Nikolai Hetman, din 4 milioane de structuri antreprenoriale doar o jumătate de milion de milioane de lucru. Firmele și organizațiile rămase au adesea semne de o zi, adică apar și dispar din domeniul de activitate al controalelor. Cu toate acestea, Nikolai Hetman a subliniat că nu există statistici oficiale, acestea sunt evaluări ale experților. Dar li se permite să înțeleagă cât de gravă este discutată problema. Compania de o zi este creată, de regulă, sub o operațiune specifică pentru o perioadă scurtă de timp, adesea în pașapoarte și autorii fictive. Ele nu transmite rapoarte și după finalizarea operației. Potrivit experților, baza legislativă nu permite un război la scară largă împotriva acestui fenomen să implementeze cu adevărat un război la scară largă împotriva acestui lucru.
Interviu cu Nikolai Hetman "" Horn și Hooves "Nu mor", "Gazeta Rusă" - ediția federală nr. 4869 din 18 martie 2009
Conform informațiilor furnizate de vicepreședintele băncii centrale de către Viktor Melnikov, volumul de deasoare din Rusia în 2007 a fost de 1 trilion ruble. În consecință, entitățile de afaceri care aplicate în numerar în 2007 au fost susținute de TVA și impozitul pe venit în buget în valoare de 356 miliarde de ruble. De asemenea, primul șef adjunct al lui RosfinMonitoring, Yuri Short, a spus despre problema de mastering banii bugetului prin intermediul firmelor de o zi și despre alte încălcări financiare:
Relația dintre sistemul de încasare, "firmele de o zi" și băncile fără scrupule a remarcat șeful Băncii Centrale, Serghei Ignatiev, într-un interviu cu Monitorul de Afaceri din Rusia, au identificat, de asemenea, valoarea medie a remunerației pentru serviciile prestate (ca un procent) din bucla de numerar.
Cel mai adesea încasarea este folosită pentru a îngriji impozitele la plata salariilor. Faptul este că este adesea mai profitabil să se retragă la 8-10%, după ce le-a cheltuit pentru orice alt cost de cheltuieli și să plătească salariul "în plicuri" decât să plătească o singură taxă socială (cel mai adesea este de 26%) , și de la salariile însuși - 13% din impozitul pe venit. Cu câțiva ani în urmă, partea principală a fondurilor a fost încasată folosind "o zi". Acum, băncile sunt utilizate în principal, care există pentru un timp scurt (de la câteva luni până la un an cu un mic) și în această perioadă se toarnă miliarde de ruble.
Responsabilitate juridică
Numerarul este însoțit de includerea în raportarea fiscală a informațiilor false și, prin urmare, este o crimă. Utilizarea "numerarului" poate duce la răspundere penală în conformitate cu dreptul penal al Rusiei (articolul 198 din Codul Penal al Federației Ruse "Evaziunea impozitelor și (sau a taxelor de la un individ" și art. 199 din Codul penal " Evaziunea impozitelor și (sau) comisioane cu organizații ")
Ondularea
Mikhail Grishankov, prim-vicepreședinte al Comitetului Dumei de Stat al Federației Ruse pe Securitate a declarat în 2008 într-un interviu cu canalul de televiziune NTV urmând:
Foarte multe situații, au fost de fapt cunoscute și sunt cunoscuți care fac astfel de tranzacții. Știi când două săptămâni înainte de moartea lui Andrei Kozlova a reușit în așa fel încât unul dintre lideri mi-a spus o mulțime de povestiri despre avortul spontan și el mi-a condus un exemplu - unul dintre bancherii au cassorizat ziua a douăzeci de milioane de dolari din aceste douăzeci de milioane de dolari Dolari pe care le-a înscris în buzunar a pus aproximativ cinci sute de mii - trei sute de mii se răspândește imediat la mită
Tema numerarului în art
Mulți lucrători de artist, subiectul detectării este reflectat pe scară largă în lucrările și filmele detectivi, de exemplu, în filmul "Bună ziua, suntem acoperișul dvs.! "Există un moment dedicat acestui eveniment ( trecere).
Motivele
Principalul motiv pentru utilizarea numerarului este dorința de a reduce povara fiscală asupra entității economice. În plus, numerarul este utilizat pe scară largă pentru a explora fondurile bugetelor federale, regionale și municipale.
De asemenea, motivul utilizării numerarului este imposibilitatea calculelor juridice cu oficialii corupți, migranții ilegali etc.
Cu ajutorul numerarului, proprietarii de fracțiuni majore din capitalul social al societăților economice sunt în creștere, ocolind minoritate.
Liderii de sex feminin și angajații serviciilor de logistică folosesc numerar pentru desfășurarea fondurilor non-numerar ale entităților economice.
În plus, motivele pentru un astfel de fenomen ca "numerar" sunt în multe feluri similare cu cauzele altor fenomene ale "economiei subterane".
Consecințe sociale
Principala consecință a utilizării numerarului este o cantitate imensă de impozite, prepubublină de entități economice. Cu toate acestea, în acest sens, daunele aduse societății nu este epuizată.
Entitățile economice care aplică numerar, în majoritatea cazurilor distorsionează contabilitatea și, ca rezultat, raportarea statistică. Distorsiunile uriașe ale rapoartelor statistice privesc guvernul posibilitatea unei analize reale a proceselor economice și a face dificilă acceptarea deciziilor de gestionare.
În plus, utilizarea numerarului face daune extraordinare pieței bursiere din Rusia. Companiile pe acțiuni, care ascund profiturile și retragerea fondurilor ocolire a acționarilor minorităților subminează încrederea investitorilor în toate acțiunile emitenților ruși fără excepție. Utilizarea biletelor îngreunează auditul, făcând activitățile financiare opace ale entităților de afaceri pentru investitori și creditori.
Fondurile primite ca urmare a utilizării biletelor dau naștere la mii de alte crime - furt, jafuri, cazuri de fraudă, extorcare și șantaj. Entitățile de afaceri care aplică în mod activ schemele care utilizează numerar, devin adesea raideri ușor și ofițeri fără scrupule de aplicare a legii.
Link-uri
- "Cât de mult câștigă pe Ștergere", transmisie: un ceas mare (împreună cu Vedomosti.), postul de radio "Echo of Moscova".
- "Consolidarea controlului în domeniul activităților bancare", transmiterea: "interviul", postul de radio "Echo of Moscova".
Notează
Legea penală: partea generală Dispoziții generale Principiile dreptului penal · Politica penală · Norm legal penal · Drept penal · Acțiunea legii penale în spațiu · Efectul dreptului penal în timp · Forța inversă a legii penale · Extrădare · Dreptul penal internațional. · Răspunderea penală Crima Clasificarea crimelor · Calificările criminalității · Corpus delict. Etape de a comite o infracțiune Gătitul pentru o crimă · Încercați o infracțiune · Refuzul voluntar al unei infracțiuni Semne obiective.
CrimăObiect de crimă · Subiectul crimei · victima · Partea obiectivă a crimei . Semne subiective
CrimăSubiectul criminalității · Vârsta răspunderii penale · Inspecabilitate · Intimitate limitată · Responsabilitatea persoanelor care au comis infracțiuni într-o stare de intoxicație · Entitate specială ·
