Corpusul delicti implică o încălcare a procedurii pentru activitatea entităților economice stabilită prin lege. Norma definește condițiile obligatorii în care apare răspunderea penală. În lipsa lor, făptașii se confruntă doar cu pedeapsa administrativă.
Norma stabilește penalități pentru operarea fără licență, dacă este necesar și fără înregistrare. Condițiile obligatorii pentru urmărirea penală sunt:
Pentru imputarea pedepsei în temeiul art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, trebuie îndeplinită cel puțin una dintre condițiile specificate. În acest caz, cei vinovați se confruntă cu:
Norma prevede 2 motive pentru care pedeapsa pentru antreprenoriat ilegal este întărită. Artă. 171 din Codul penal al Federației Ruse, deoarece acestea stabilesc săvârșirea unui act:
În aceste cazuri, făptașii se confruntă cu:
Instanța poate stabili suplimentar o amendă de până la 80 de mii de ruble până la ultima pedeapsă. sau egal cu venitul condamnaților timp de șase luni.
Conceptul de subiect al încălcării este dezvăluit în explicațiile la art. 169 din Cod. Atunci când se analizează semnele unui act, ar trebui să se țină seama de recomandările Plenului Curții Supreme, date privind aplicarea art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Practica judiciară conform normei în cauză ia în considerare particularitățile procedurilor cauzelor legate de munca ilegală a entităților economice și spălarea (legalizarea) veniturilor și a bunurilor dobândite prin mijloace ilegale.
Actul prevăzut de art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, se caracterizează prin cinci forme. Toate acțiunile vor fi recunoscute ca fiind penalizate dacă este îndeplinită una dintre condițiile specificate în prima parte. și veniturile sunt definite în clarificările la articolul 169 din cod. Ca profit la aplicarea prevederilor art. 171 din Codul penal al Federației Ruse trebuie înțeles ca încasări din vânzarea de servicii, produse și lucrări în timpul funcționării ilegale a întreprinderii fără a deduce costurile suportate de partea vinovată. La determinarea venitului obținut de un grup organizat, este necesar să se procedeze din suma primită de toți participanții.
Curtea Supremă a clarificat că, dacă registrul nu conține o înregistrare privind crearea unei persoane juridice sau achiziția de către un individ a statutului de antreprenor individual, dar entitatea efectuează tranzacții economice și financiare, atunci acțiunile sale vor fi luate în considerare. ca antreprenoriat ilegal. Artă. 171 din Codul penal al Federației Ruse prevede pedeapsa pentru cei care se sustrag de la înregistrarea de stat, dacă obligativitatea acesteia este stabilită prin lege. Această procedură este recunoașterea legală a formei organizaționale și juridice a entității. Poate acționa ca o fermă țărănească, un antreprenor individual, o persoană juridică (întreprindere comercială).
În cazul în care făptașii desfășoară activități interzise de lege și care nu pot fi înregistrate, răspunderea nu este prevăzută la art. 171, dar conform altor standarde. De exemplu, fabricarea ilegală de arme, dispozitive explozive, muniție, componente pentru acestea atrage după sine pedeapsa conform articolului 223. Nu există pedeapsă în temeiul art. 171 din Codul penal al Federației Ruse pentru persoanele neînregistrate în statutul de antreprenori individuali care au achiziționat locuințe pentru nevoi personale sau au moștenit imobile (în baza unui acord de donație) și, după ce au furnizat obiectul pentru chirie, au primit venituri, într-o mare sau mai ales cantitate mare, inclusiv. Pentru astfel de entități, răspunderea poate apărea în temeiul articolului 198 din cod.
O entitate economică poate fi trasă la răspundere în conformitate cu prevederile art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, dacă, având un certificat pentru un tip de muncă, efectuează altul sau într-un alt loc sau într-o altă formă organizatorică și juridică. Încălcarea regulilor de înregistrare a statului este, de asemenea, considerată cazurile în care, la înregistrare, în mod deliberat pentru vinovat, au fost întreprinse acțiuni care dau temeiul recunoașterii procedurii ca fiind nevalidă. De exemplu, subiectul a trimis un set incomplet de documente. Continuarea lucrului la expirarea certificatului va fi, de asemenea, considerată o încălcare a regulilor. Depunerea către organismul autorizat a documentației în care există date în mod deliberat false indică faptul că înregistrarea a fost obținută prin mijloace frauduloase, iar structura statului a fost indusă în eroare prin hârtii, falsificarea cărora a fost dezvăluită ulterior.
Pentru desfășurarea anumitor tipuri de activități, legislația prevede obligația subiectului de a obține permisiunea. Procedura de acordare a licențelor este stabilită în Legea federală nr. 128. Tipurile de activități pentru care este necesar un permis includ cele în care este posibilă deteriorarea drepturilor, intereselor, sănătății, stării morale a cetățenilor, securității și apărării statului. Acțiunile unui subiect care furnizează servicii medicale sau care efectuează practici farmaceutice fără o licență adecvată, dacă au cauzat daune sănătății sau moartea unui cetățean, sunt calificate în conformitate cu articolul 235 din cod. Dacă consecințele specificate nu au apărut, totuși, activitatea făptuitorului a fost însoțită de extragerea veniturilor într-o cantitate deosebit de mare sau mare sau a cauzat prejudicii statului, persoanelor fizice sau organizațiilor, răspunderea apare în temeiul art. 171.
Licențele sunt eliberate entităților înregistrate pentru fiecare tip de lucrare / serviciu. Structurile guvernamentale locale sau regionale pot acționa ca autoritățile autorizate să elibereze permise. Legislația stabilește reguli generale de licențiere. În același timp, sunt indicate tipuri specifice de muncă, permisiune pentru care se eliberează exclusiv la nivel federal. Astfel de activități, în special, includ comerțul cu arme, toate operațiunile cu metale prețioase și pietre, compuși psihotropi / narcotici etc. În același timp, au fost identificate tipurile de lucrări, a căror autorizație pentru producerea acestora poate fi furnizată de organismele regionale autorizate. Acestea includ activități medicale, imobiliare, veterinare, furnizarea de servicii de către benzinării etc.
După cum s-a spus mai sus, în absența a cel puțin unei condiții obligatorii, pedeapsa penală nu se aplică făptuitorului. Atunci când se efectuează fără înregistrare de stat sau licență sau cu încălcarea cerințelor stabilite într-un permis special, fără a provoca daune majore, răspunderea apare în temeiul art. 14.1 Cod administrativ. Directorul unei persoane juridice sau antreprenor individual care a depus documentație care conține informații false în mod deliberat organismului autorizat, în acest caz, se pedepsește în temeiul art. 14.25 (partea 4) din Codul administrativ.
Fapta este comisă în prezența În acest caz, motivele făptuitorului sunt întotdeauna egoiste. Subiectul infracțiunii este o persoană specială. El este șeful unei organizații sau antreprenor individual care se sustrage obținerii unei licențe sau a unei înregistrări de stat. Trebuie avut în vedere faptul că cetățenii, cu excepția directorului întreprinderii, care sunt în relații de muncă cu o persoană juridică sau antreprenori individuali care lucrează cu încălcarea legii, nu sunt supuși răspunderii conform regulii în cauză dacă au îndeplinit îndatoririle stabilite prin contract.
În cea de-a doua parte a articolului examinat, sunt date două. Clarificarea conceptului de grup organizat este prezentă în articolul 35 partea 3 din Codul penal. Cantitatea de daune este considerată deosebit de mare dacă suma sa depășește 6 milioane de ruble. La calcularea veniturilor obținute în mod ilegal de către un grup, este necesar să se procedeze din suma totală extrasă de toți participanții. În acest caz, costurile suportate de aceștia nu sunt luate în considerare.
Dacă, în cadrul activității întreprinderii, au fost săvârșite acțiuni care conțin semne ale actelor prevăzute de alte articole, răspunde pentru toate episoadele identificate. În special, în timpul producției, depozitării, achiziției, transportului în scopul vânzării sau vânzării ulterioare a produselor nemarcate de către o entitate care nu are înregistrare / licență de stat, se impune pedeapsa conform normei în cauză coroborat cu art. 171.1 din Codul penal al Federației Ruse. Încălcarea procedurii pentru fabricarea și utilizarea mărcilor de testare de stat (articolul 181) sau depozitarea, producția, vânzarea mărfurilor, producția de lucrări, furnizarea de servicii care nu îndeplinesc cerințele de siguranță (articolul 238) se califică în mod similar.
În art. 171.2 din Codul penal al Federației Ruse stabilește responsabilitatea pentru conduita ilegală, organizarea jocurilor de noroc în afara zonelor stabilite pentru aceasta. Acțiunile subiectului în acest caz vor fi de natură comercială. În acest sens, activitatea trebuie să corespundă caracteristicilor de fond date în articolul 2 din Codul civil (clauza 1). Din aceasta rezultă că, dacă astfel de acțiuni nu vizează încasarea sistematică a veniturilor, ci implică săvârșirea unor tranzacții unice, acestea nu constituie o infracțiune de la art. 171.2. Prin urmare, calificarea actului trebuie efectuată în conformitate cu alte articole ale codului. Dacă sunt identificate una sau mai multe tranzacții, în urma cărora se obține un profit într-o sumă care nu ajunge la una mare, persoana vinovată este urmărită în temeiul articolelor 171 (partea 1) și 33 (partea 3), dacă intenția sa a avut ca scop generarea mai multor venituri.
Autoritățile fiscale și alte autorități de reglementare deseori răspund anumite persoane pentru antreprenoriat ilegal. Multe condamnări pentru această infracțiune sunt pronunțate în fiecare zi. Cu toate acestea, chiar și instanțele au adesea întrebări legate de calificările sale juridice. Să încercăm să-l înțelegem pe cel mai important dintre ei.
În primul rând, să trecem la definiția activității antreprenoriale. Conform legislației civile, aceasta este „o activitate independentă desfășurată pe propria răspundere, care vizează profit sistematic din utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea muncii sau prestarea de servicii de către persoane înregistrate în această calitate în mod prescris de lege "(Clauza 1, articolul 2 din Codul civil RF).
Pe baza regulii generale „Participanții la relații reglementate de legislația civilă (inclusiv cele de afaceri. - Aut.) Sunt cetățeni și persoane juridice” (clauza 1 a art. 2 din Codul civil al Federației Ruse), ei fac obiectul corpus delicti conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Nu vom lua în considerare posibila participare a entităților de drept public (de exemplu, Federația Rusă, entitățile constitutive ale Federației Ruse și municipalitățile) la acest material.
Spre deosebire de persoanele juridice, multitudinea cetățenilor este eterogenă. Se compune din cetățeni care au:
Conform Codului civil al Federației Ruse, „un cetățean are dreptul să se angajeze în activitate antreprenorială fără a forma o persoană juridică:” (Clauza 1 a articolului 23 din Codul civil al Federației Ruse). Se supune regulilor „care reglementează activitățile persoanelor juridice care sunt organizații comerciale, cu excepția cazului în care legea, alte acte juridice sau esența raportului juridic rezultă altfel” (clauza 3 a articolului 23 din Codul civil al Rusiei Federaţie).
Codul distinge mai multe categorii de astfel de cetățeni și, pe această bază, leagă momentul dobândirii lor de personalitate juridică specială cu apariția diferitelor evenimente:
Capacitatea juridică și capacitatea juridică a unei persoane juridice apar și se încheie simultan la momentul creării sale și la momentul efectuării unei înregistrări la excluderea sa din Registrul de stat unificat al persoanelor juridice (clauza 3 a articolului 49 din Codul civil al Federația Rusă).
Legiuitorul conectează apariția cetățenilor și a persoanelor juridice cu personalitate juridică specială cu primirea unui permis special (licență). Conform legii civile, „dreptul: de a desfășura activități pentru care este necesar să se obțină o licență, ia naștere din momentul obținerii unei astfel de licențe sau în termenul specificat în aceasta și se încheie la expirarea perioadei sale de valabilitate, cu excepția cazului în care altfel prevăzut de lege sau alte acte juridice "(clauza 3 Articolul 49 din Codul civil al Federației Ruse).
Rețineți că persoanele juridice sunt, de asemenea, eterogene și, conform art. 50 din Codul civil al Federației Ruse, acestea sunt împărțite în două mari grupuri: organizații comerciale și necomerciale. Criteriul pentru o astfel de clasificare este scopul activității. Organizațiile comerciale sunt subiecte ale activității antreprenoriale. Scopul principal al muncii lor este de a obține profit. În același timp, organizațiile non-profit nu fac obiectul activității antreprenoriale, întrucât obținerea unui profit nu este obiectivul lor principal (clauza 1 a articolului 50 din Codul civil al Federației Ruse). În continuare, vom vorbi despre modul în care această circumstanță își manifestă semnificația pozitivă și negativă pentru calificarea dreptului penal al antreprenoriatului ilegal.
Să trecem la definiția afacerilor ilegale, care este dată în art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Înseamnă „desfășurarea de activități antreprenoriale fără înregistrare sau cu încălcarea regulilor de înregistrare, precum și transmiterea către organismul care efectuează înregistrarea de stat a persoanelor juridice și antreprenorilor individuali, documente care conțin informații deliberat false sau desfășurarea de activități antreprenoriale fără o autorizație specială (licență) în cazurile în care un astfel de permis (licență) este obligatoriu, sau încalcă cerințele și condițiile de licențiere, dacă acest act a cauzat pagube mari cetățenilor, organizațiilor sau statului sau este asociat cu extragerea veniturilor pe scară largă ”(Partea 1 a articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse) ...
Este de preferat să începem să caracterizăm această compoziție din punct de vedere obiectiv. În primul rând, afacerea ilegală este întotdeauna o acțiune. Poate fi de două tipuri:
Astfel, această infracțiune capătă pericol social nu datorită naturii penale a obiectului, adică a acțiunii în sine (activitatea antreprenorială). Pericolul apare ca urmare a intenției subiectului direcționat penal de a comite acțiuni care sunt absolut legale în exterior, dar care implică primirea ilegală de venituri.
Prin urmare, Plenul Forțelor Armate RF a indicat că „în cazurile în care o persoană, cu scopul de a genera venituri, este angajată în activități ilegale, a căror responsabilitate este prevăzută de alte articole din Codul penal al RF (de exemplu, , fabricarea ilegală de arme de foc, muniție, vânzarea de stupefiante, substanțe psihotrope și analogii acestora), faptele sale nu necesită calificări suplimentare în temeiul articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse ”(clauza 18 din Rezoluția Plenului al Forțelor Armate RF din 18 noiembrie 2004 N 23, în continuare - Rezoluția N 23).
Pe latura subiectivă, această crimă se caracterizează prin intenție directă și scop egoist.
După ce am descris afacerile ilegale din părțile obiective și subiective, să ne întoarcem la subiectele acestei infracțiuni sau, mai bine zis, la problema stabilirii cercului lor. După cum sa menționat mai sus, legiuitorul a stabilit două tipuri de vicii ale unui subiect pentru calificarea unui act ca activitate ilegală:
Defectul înregistrării poate fi exprimat în diferite forme. Aceasta poate fi fie o lipsă de înregistrare, fie o încălcare a regulilor sale.
În același timp, „implementarea activităților antreprenoriale fără înregistrare va avea loc numai în cazurile în care nu există nicio înregistrare în Registrul de stat unificat pentru entități juridice și în registrul de stat unificat pentru antreprenori individuali cu privire la crearea unei astfel de persoane juridice sau dobândirea statutului de antreprenor individual de către un individ, sau există o evidență a lichidării unei persoane juridice sau încetarea activității unei persoane ca antreprenor individual ”(clauza 3 din Rezoluția nr. 23). În cadrul implementării activității antreprenoriale, încălcând regulile de înregistrare, ar trebui să înțelegem „desfășurarea unei astfel de activități de către un subiect antreprenorial care știa cu bună știință că în timpul înregistrării au existat încălcări care dau motive pentru invalidarea înregistrării (de exemplu, documente și datele nu au fost transmise integral) sau alte informații necesare pentru înregistrare sau au fost făcute contrar interdicțiilor existente ”(clauza 3 din Rezoluția nr. 23).
Codul civil al Federației Ruse permite de două ori posibilitatea de a desfășura în mod legal afaceri fără înregistrare, atât pentru cetățeni, cât și pentru persoane juridice. Deci, în cazurile prevăzute la alin. 4 al art. 23 din Cod, „un cetățean care desfășoară activitate antreprenorială fără a forma o persoană juridică cu încălcarea cerințelor: (la înregistrare. - Aut.) Nu are dreptul să se refere la tranzacțiile încheiate de acesta că nu a fost antreprenor . Instanța poate aplica acestor tranzacții regulile: (Codul civil al Federației Ruse. - Aut.) Cu privire la obligațiile legate de implementarea activităților antreprenoriale. "
Trebuie remarcat faptul că norma art. 198 din Codul penal al Federației Ruse (tratează evaziunea fiscală de la persoane fizice) este formulată pe baza aceluiași principiu, adică legitimarea ulterioară a acțiunilor ilegale și aplicarea unui regim special de reglementare juridică relații care au apărut.
Fixarea în par. 1 p. 3 art. 49 din Codul civil al Federației Ruse, dispoziția privind achiziția de către o persoană juridică a personalității juridice generale în totalitate din momentul creării sale, legiuitorul a admis posibilitatea existenței „reacției adverse”. Trebuie să treacă cel puțin cinci zile de la momentul în care compania a fost creată până la momentul înregistrării sale de stat și a înregistrării în Registrul de stat unificat al persoanelor juridice. Acesta este termenul de înregistrare a persoanelor juridice. Această excepție nu poate fi neglijată. Afacerile ilegale trebuie să fie cu adevărat ilegale. În plus, excepțiile sunt norme speciale - atât în raport cu normele privind înregistrarea de stat a persoanelor juridice și IPBOYUL, cât și în raport cu normele de drept penal (de exemplu, în raport cu norma cuprinsă în art. 171 din Codul penal al Federației Ruse).
Mai există o nuanță: activitățile comerciale ale companiilor care dețin proprietăți pe baza dreptului de gestionare economică și de gestionare operațională, precum și a organizațiilor non-profit care nu distribuie profituri între participanți, ci în cursul activităților lor îl extrag cu o consistență de invidiat. Atât Codul penal al Federației Ruse, cât și Plenul Forțelor Armate ale Federației Ruse, sunt tăcute în această privință. Accent cu referire la paragraful 1 al art. 2 din Codul civil al Federației Ruse pentru încasarea sistematică a profitului din activități (clauza 1 din Rezoluția nr. 23) nu rezolvă această problemă. Rămâne neclar în ce moment începe „sistematicul”, dat fiind faptul că activitatea antreprenorială este de natură continuă.
Defectul apariției unei personalități juridice speciale nu ridică nicio întrebare specială. Procedura de eliberare a unei licențe este destul de formalizată. Doar într-o situație în care perioada de valabilitate a expirat, iar persoana continuă să desfășoare un tip de activitate licențiat și după un timp primește o nouă licență sau extinde valabilitatea celei anterioare, ar putea fi necesară calificarea în continuare a unui astfel de act în temeiul art. 159 din Codul penal al Federației Ruse „Frauda”.
Interpretarea de către Plenul Forțelor Armate ale Federației Ruse a calificării juridice a activităților unei persoane juridice cu capacitate juridică specială și, prin urmare, incapabilă să desfășoare alte activități, cu excepția celei pentru care a fost creată, ca activități fără înregistrare sau ca activități fără licență (clauza 6 din Rezoluția nr. 23). Aici Plenul se contrazice: clauza 6 din Rezoluția nr. 23 contrazice clauza 3 din aceeași rezoluție, extinzând conținutul conceptelor „activitate fără înregistrare” și „activitate fără licență”. Se pare că, în acest caz, Plenul Forțelor Armate RF ar fi trebuit să folosească dreptul de a interpreta normele de drept și de a da o interpretare largă nu acestor concepte, ci conceptului de „afaceri ilegale”. Activitatea unui subiect de drept deja stabilit și activitatea antreprenorială în afara limitelor competenței exclusive nu poate fi în niciun caz recunoscută ca activitate fără înregistrare.
Dacă o persoană desfășoară afaceri fără înregistrare (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse), statul nu este în măsură să stabilească cu certitudine suma venitului său - baza impozabilă și să calculeze suma impozitelor sau taxelor. Înregistrarea se efectuează de către Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse (articolul 2 din Legea federală din 08.08.2001 N 129-FZ). Codul fiscal al Federației Ruse prevede răspunderea administrativă pentru încălcarea termenului de înregistrare la autoritatea fiscală (articolul 116 din Codul fiscal al Federației Ruse) și evaziunea de la acesta (articolul 117 din Codul fiscal al Federației Ruse) . Articolul 14.1 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, care stabilește responsabilitatea administrativă pentru desfășurarea afacerilor fără înregistrare de stat sau permisiune specială (licență), reproduce prevederile Codului fiscal al Federației Ruse (în special, clauza 1 a articolului 117 din Codul fiscal al Federației Ruse).
Trebuie avut în vedere faptul că Codul privind infracțiunile administrative ale Federației Ruse tratează responsabilitatea administrativă pentru desfășurarea activităților antreprenoriale fără înregistrarea statului. Codul fiscal al Federației Ruse prevede debutul răspunderii administrative într-o etapă ulterioară, adică atunci când o persoană este înregistrată ca organizație sau ca antreprenor individual, dar în același timp se sustrage înregistrării la autoritatea fiscală ca subiect al impozitare (contribuabil). Această circumstanță determină aplicarea diferitelor măsuri de responsabilitate administrativă în cazul în care o persoană comite una sau alta dintre infracțiunile de mai sus.
Atunci când se limitează domeniul de aplicare al normelor de drept administrativ și penal, trebuie avut în vedere faptul că norma de drept penal (art. 171 din Codul penal al Federației Ruse) este de natură materială (compoziția materială a infracțiunii este o crimă). O condiție prealabilă pentru aplicarea sa este deteriorarea unei anumite sume sau extragerea ilegală a veniturilor într-o anumită sumă. Norma administrativ-juridică este de natură formală (componența formală a infracțiunii) și, prin urmare, nu impune stabilirea faptului de a provoca daune. O încălcare formală a unei prescripții legale este suficientă (clauza 13 din rezoluția Plenului Forțelor Armate RF din 24 octombrie 2006 N 18).
Din păcate, prezidiul Forțelor Armate RF ignoră o problemă foarte importantă pentru activitățile practice atât ale autorităților de aplicare a legii, cât și ale autorităților judiciare: delimitarea domeniului de aplicare al normelor de drept administrativ, penal și civil în punerea în aplicare a reglementării juridice mixte. a acelorași raporturi juridice. În consecință, întrebarea carei norme din ce ramură de drept ar trebui aplicată pentru a rezolva un anumit incident este întotdeauna relevantă și insolubilă. Prin urmare, de fiecare dată se rezolvă diferit. Și cantitatea mică de daune stabilită ca limită inferioară pentru aplicarea normei dreptului penal, pe de o parte, o face nominală și, pe de altă parte, oferă un domeniu larg de abuz, creând o situație în care persoana este atrasă de procedurile administrative pentru aceleași acțiuni., iar cealaltă - de răspunderea penală. Mai mult, pentru daunele cauzate în valoare de 250.000 de ruble și 1 copeck, această persoană nu primește întotdeauna o penalitate sub forma unei măsuri condiționate. Apropo, o a treia persoană poate coborî cu o ușoară frică în general, după ce a primit o decizie judecătorească cu privire la recuperarea unei sume de la el.
În tema „afacerilor ilegale” mai există o problemă care trebuie dezvăluită. Și anume - despre calificările prevăzute la art. 171 și 199 (198) din Codul penal al Federației Ruse. Pe de o parte, antreprenoriatul ilegal (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse) este o regulă generală în ceea ce privește evaziunea fiscală de la o organizație (articolul 199 din Codul penal al Federației Ruse) sau de la o persoană fizică ( Art. 198 din Codul penal al Federației Ruse). Prin urmare, la stabilirea faptului de evaziune fiscală și (sau) fiscală, acțiunile persoanei trebuie să fie calificate în temeiul art. 198 sau art. 199 din Cod pentru a evita numirea unei duble pedepse pentru aceeași acțiune.
Pe de altă parte, conținutul normei formulate la art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, restrânge semnificativ sfera conceptului de „afaceri ilegale”. Acest lucru nu permite definirea acestor compoziții ca generale și speciale una în raport cu cealaltă, adică volumul unei compoziții nu se suprapune cu volumul altei. În plus, compoziția subiectului raporturilor juridice în aceste cazuri diferă semnificativ: în cazurile de evaziune fiscală și (sau) onorariile uneia dintre părțile la raportul juridic, autoritățile fiscale acționează și, în cazul antreprenoriatului ilegal, guvernul organe de competență specială, care nu au legătură cu cele fiscale, precum și o autoritate fiscală în implementarea înregistrării de stat și menținerea unui registru de stat unificat. În consecință, dacă există semne de corpus delicti în acțiunile persoanei în temeiul art. 171 și 198 (199) din Codul penal al Federației Ruse, acestea ar trebui clasificate în total. Acest lucru este confirmat de paragraful 2 al Rezoluției nr. 23, în care Plenul Forțelor Armate RF indică modul de calificare a acțiunilor unei persoane care a achiziționat proprietăți și le închiriază fără a plăti impozite.
E.V. Semyanov,
MGKA, candidat la drept științe
Este posibil să furnizați servicii (manichiură, pedichiură) fără înregistrarea unui antreprenor individual dacă lucrarea va fi efectuată fără angajarea lucrătorilor. (conform modificărilor din articolul 23 din Codul civil)?
Buna! Lucrez la un chioșc care vinde ziare și reviste. Venituri de la 6-8 mii de ruble. Închiriați 2400t. freca. Sunt obligat să deschid I P? Mulțumiri.
Întrebarea se referă la orașul Prokopyevsk. Regiunea Kemerovo.
Am fost antreprenor individual și am închiriat un loc la târg. a închis PI și a început să comercializeze produse agricole de pe site-ul său în același loc. conducerea corectă va rezilia contractul de închiriere cu mine, deoarece nu sunt antreprenor. au dreptul să o facă?
Întrebarea se referă la orașul Ipatovo, teritoriul Stavropol
Bună ziua. Sunt angajat în mobilă. S-a întâmplat că am „indicat” comanda și termenele s-au modificat. Clientul nu vrea să aștepte. Am scris o declarație la poliție. Nu mi s-a emis un antreprenor individual. Ce mă amenință? Multumesc anticipat.
Întrebarea se referă la orașul Armavir
Bună ziua, vă rog să-mi spuneți dacă cumpăr materii prime pufoase de la populație și le transport la locul de reședință exclusiv pentru mine, este această activitate ilegală? Și care este pedeapsa pentru asta?
Întrebarea se referă la orașul Șahti
care este amenda pentru achiziționarea de fier vechi fără licență unui individ
Întrebarea se referă la orașul Saransk. novgorod
Am închiriat o cameră și am deschis acolo un salon de înfrumusețare, dar I.P. nu a emis. Și aici, în ceea ce privește răul, un audit fiscal, dar nu există documente. Pentru mâine la ora 10.00 m-au chemat la fisc. Cum să explic și care sunt consecințele pentru afacere?
Întrebarea se referă la orașul Perm
O zi buna! Plănuiesc să încep freelance-ul online. Îmi dezvolt propriul site web, unde voi face publicitate serviciilor de consultanță pentru imagini personale. În etapa inițială (aproximativ un an), profitul va fi foarte nesemnificativ, sub 12 salarii minime pe an. Pentru această perioadă, nu intenționez să deschid un antreprenor individual și să furnizez servicii clienților în baza unui contract pentru furnizarea de servicii rambursate. În acest caz, trebuie să depun o declarație fiscală și să fac contribuții la UIF? Vă mulțumesc în avans pentru răspunsul dumneavoastră!
Întrebarea se referă la orașul Penza
Dacă eu, persoană fizică, pornesc butonul „Ajută site-ul” de pe site-ul meu web, de exemplu, plătind donații voluntare prin intermediul unui sistem de plăți precum Robocassa sau Interkassa, trebuie să plătesc impozite pe banii primiți? Cu stimă, Alexandru
Întrebarea se referă la orașul Tambov
Buna ziua. Câștig bani în plus predând fier vechi pașaportului meu în port. De 3-4 ori pe săptămână în valoare de 110.000 de ruble la un moment dat. Cât de mult voi plăti impozit. Mulțumiri.
Notă. Abolit. - Legea federală din 21.07.2004 N 73-FZ.
1. Latura obiectivă a infracțiunii se caracterizează prin patru forme de activitate infracțională:
1) desfășurarea activității antreprenoriale fără înregistrare, adică atunci când nu există nicio înregistrare în registrul de stat unificat corespunzător despre crearea unei persoane juridice sau dobândirea de către o persoană a statutului de antreprenor individual;
2) desfășurarea activității antreprenoriale cu încălcarea regulilor de înregistrare înseamnă că subiecții activității antreprenoriale, de exemplu, nu au înregistrat reorganizarea unei persoane juridice sau modificările aduse documentului constitutiv supus înregistrării;
3) transmiterea către autoritatea de înregistrare a statului a documentelor care conțin informații deliberat false, adică astfel de informații deliberat false sau denaturate, care au condus la înregistrarea nejustificată a unei entități comerciale;
4) implementarea activităților pentru care este necesar să se obțină un permis special (licență) apare din momentul obținerii unui permis (licență) sau în perioada specificată în acesta și se încheie la expirarea perioadei sale de valabilitate (cu excepția cazului în care se prevede altfel) , precum și în cazurile de suspendare sau anulare a unui permis (licență) (clauza 3, articolul 49 din Codul civil al Federației Ruse). Dacă o persoană, după expirarea licenței sau suspendarea acesteia, continuă să se angajeze în activitate antreprenorială, atunci o astfel de activitate trebuie considerată ca fiind desfășurată fără un permis special (licență).
2. O condiție prealabilă pentru urmărirea penală pentru afaceri ilegale este provocarea de daune mari cetățenilor, organizațiilor sau statului, sau fapta comisă trebuie să fie asociată cu extragerea de venituri mari (a se vedea nota la articolul 169 din Codul penal).
Venitul se înțelege ca încasări din vânzarea de bunuri (lucrări, servicii) pentru perioada de activitate antreprenorială ilegală fără deducerea cheltuielilor suportate de persoana asociată cu implementarea activității antreprenoriale ilegale.
3. În cazul în care se produce daune mari cauzate de desfășurarea de activități antreprenoriale fără înregistrare din cauza neplății impozitelor, atunci răspunderea apare numai în temeiul art. 171 din Codul penal și calificări suplimentare în temeiul art. Artă. 198, 199 CC nu este necesar.
4. Latura subiectivă a infracțiunii se caracterizează printr-o formă deliberată de vinovăție.
5. Subiectul infracțiunii este o persoană sănătoasă care a împlinit vârsta de 16 ani.
www.zakonrf.info
1. Desfășurarea activității antreprenoriale fără înregistrare sau fără licență în cazurile în care o astfel de licență este obligatorie, dacă acest act a cauzat pagube mari cetățenilor, organizațiilor sau statului sau este asociat cu extragerea veniturilor pe scară largă;
a) comise de un grup organizat;
Notă. Abolit.
1. Infracțiunea încalcă procedura legală pentru desfășurarea activității antreprenoriale. Conceptul de activitate antreprenorială și procedura de implementare a acesteia au fost dezvăluite în comentariul la art. 169 din Codul penal.
Atunci când se analizează semnele unei infracțiuni în temeiul art. 171 din Codul penal, este necesar să se țină seama de recomandările Plenului Curții Supreme a Federației Ruse, date în legătură cu problemele apărute în practica judiciară, în Rezoluția din 18 noiembrie 2004 N 23 „Cu privire la practică în cazurile de antreprenoriat ilegal și legalizare (spălare) a fondurilor sau a altor bunuri dobândite prin mijloace penale "// BVS RF. 2005. N 1.S. 2 - 6.
2. Infracțiunea se caracterizează prin cinci forme de activitate criminală. Toate aceste acțiuni sunt considerate infracționale în prezența a cel puțin uneia dintre cele două condiții: dacă aceste acțiuni au cauzat pagube mari cetățenilor, organizațiilor sau statului sau au fost asociate cu extragerea veniturilor pe scară largă. Efectuarea acelorași acțiuni în absența condițiilor specificate implică responsabilitate administrativă. Conceptul de daune majore sau venituri pe scară largă este dat în nota de subsol la art. 169 din Codul penal - peste 1,5 milioane de ruble. Veniturile trebuie înțelese ca încasări din vânzarea de bunuri, lucrări, servicii pentru perioada de activitate antreprenorială ilegală fără deducerea cheltuielilor suportate de persoana asociată cu implementarea activității antreprenoriale ilegale. Când se calculează suma veniturilor primite de un grup organizat, ar trebui să se procedeze din suma totală a veniturilor obținute de toți participanții săi (clauza 12 și partea 1 a clauzei 13 din rezoluția menționată).
3. Desfășurarea activităților antreprenoriale fără înregistrare, așa cum se explică în Plenul Curții Supreme a Federației Ruse, va avea loc în cazurile în care nu există nicio înregistrare în Registrul de stat unificat pentru entități juridice și în registrul de stat unificat pentru antreprenori individuali pe crearea unei persoane juridice sau dobândirea de către un individ a statutului de antreprenor individual (p. 3 din rezoluția menționată). În conformitate cu normele dreptului civil, orice activitate antreprenorială a cetățenilor și a persoanelor juridice trebuie înregistrată (articolele 23, 50, 51 din Codul civil). Înregistrarea de stat este recunoașterea legală a antreprenoriatului într-o anumită formă organizațională și juridică: ca antreprenor individual, economie țărănească (fermă) sau persoană juridică - organizație comercială (cerințele impuse de lege la înregistrarea activității antreprenoriale au fost luate în considerare în comentariu la articolul 169 din Codul penal) ... Articolul 171 din Codul penal se referă la acele cazuri în care persoanele, fără motive întemeiate, evită înregistrarea activităților lor, desigur, dacă activitățile lor pot fi înregistrate. În cazurile în care persoanele sunt angajate în activități economice interzise de lege, care nu pot fi înregistrate, răspunderea nu decurge în temeiul art. 171 din Codul penal și în temeiul altor articole. De exemplu, fabricarea ilegală de arme, muniții, dispozitive explozive, componente, explozivi atrage răspunderea penală în temeiul art. 223 din Codul penal; fabricarea ilegală de stupefiante sau comerțul cu acestea - conform art. Artă. 228 - 228.2 din Codul penal (clauza 18 din Resoluția menționată).
Nu atrage răspunderea penală în temeiul art. 171 din Codul penal privind acțiunile unei persoane care nu este înregistrată ca antreprenor individual, atunci când a achiziționat pentru nevoi personale spații rezidențiale sau alte bunuri imobile sau le-a primit prin moștenire sau prin contract de donație și, după ce a închiriat-o sau a închiriat-o , veniturile primite, inclusiv într-o dimensiune mare sau foarte mare. Acțiunile unei astfel de persoane conțin semne de corpus delicti conform art. 198 din Codul penal (clauza 2 din Resoluția menționată).
4. Desfășurarea activității antreprenoriale cu încălcarea regulilor de înregistrare înseamnă că o persoană juridică sau un antreprenor individual, având un certificat de înregistrare pentru un tip de activitate antreprenorială, desfășoară o altă activitate economică fie într-un alt loc, fie într-o altă formă organizatorică și juridică. Desfășurarea activităților antreprenoriale cu încălcarea regulilor de înregistrare ar trebui, de asemenea, să fie considerate acele cazuri în care, în timpul înregistrării, în mod deliberat pentru partea vinovată, au fost comise încălcări care dau motive pentru invalidarea înregistrării, de exemplu, documentele nu au fost prezentate în totalitate. În cazul în care certificatul de înregistrare a expirat, va avea loc prima formă de activitate infracțională.
5. Depunerea documentelor care conțin informații deliberat false către organismul care înregistrează persoane juridice și antreprenori individuali indică faptul că înregistrarea a fost obținută în mod fraudulos, organismul de înregistrare a fost indus în eroare de documentele depuse, falsificarea cărora a fost descoperită ulterior, de exemplu, un document plata taxei de înregistrare s-a dovedit a fi falsă.
6. Desfășurarea activității antreprenoriale fără permis special (licență) înseamnă că o persoană care deține un certificat de înregistrare pentru dreptul de a desfășura activitate antreprenorială nu a primit un permis special (licență) pentru tipul de activitate economică pe care o desfășoară atunci când este necesară licența (Art. 49 Cod civil al Federației Ruse). O licență este un document oficial care conferă unui antreprenor dreptul de a se angaja într-un anumit tip de activitate economică pentru o perioadă specificată, sub rezerva condițiilor pentru desfășurarea acestei activități. Procedura de acordare a licențelor este stabilită prin Legea federală nr. 128-FZ din 8 august 2001 „Cu privire la autorizarea anumitor tipuri de activități” (modificată prin Legea federală din 2 iulie 2005). Legea se referă la activități licențiate, astfel de activități, a căror implementare poate atrage prejudicii drepturilor, intereselor legitime, moralității și sănătății cetățenilor, apărării țării și securității statului. Legea definește principiile generale de acordare a licențelor, indicând tipuri specifice de antreprenoriat care sunt autorizate numai la nivel federal (comerțul cu arme, toate operațiunile cu metale prețioase și pietre, cu substanțe narcotice și psihotrope etc.), precum și tipurile de activități, permisiune pentru care eliberate de autoritățile executive ale entităților constitutive ale Federației Ruse (activități imobiliare, medicale și veterinare, funcționarea benzinăriilor etc.). Organismele locale de auto-guvernare pot acționa, de asemenea, ca autorități de acordare a licențelor, de exemplu, în cazul emiterii unei licențe pentru dreptul de a desfășura activități educaționale (clauza 7 a articolului 33 din Legea federală „Cu privire la educație”) sau pentru dreptul la comerțul cu amănuntul în băuturile alcoolice (articolul 18 din Legea federală „Cu privire la reglementarea de stat a producției și cifrei de afaceri a alcoolului etilic și a băuturilor alcoolice”). Licențele trebuie obținute de antreprenorii înregistrați pentru fiecare tip de activitate. (Pentru procedura de acordare a licențelor, a se vedea și comentariul la articolul 169 din Codul penal al Federației Ruse.)
Acțiunile unei persoane angajate în practică medicală privată sau activitate farmaceutică privată fără un permis special adecvat (licență), dacă au cauzat, din neglijență, prejudicii sănătății umane sau decesului acesteia, trebuie să fie calificate în temeiul art. 235 din Codul penal. În cazul în care astfel de acțiuni nu au implicat consecințele specificate, dar au fost asociate cu extragerea veniturilor la scară largă sau mai ales mare sau au cauzat daune majore cetățenilor, organizațiilor sau statului, atunci acestea ar trebui calificate în conformitate cu parte a art. 171 din Codul penal (clauza 5 din Resoluția menționată).
7. Infracțiunea este comisă cu intenție directă. Motivele nu sunt specificate în lege, dar sunt întotdeauna egoiste.
8. Subiectul infracțiunii este unul special: șeful unei persoane juridice sau un antreprenor individual, în cazul în care evită obținerea unei licențe, precum și orice persoane care desfășoară activități antreprenoriale fără înregistrare de stat. Trebuie avut în vedere faptul că persoanele (cu excepția șefului organizației) care se află în relații de muncă cu o organizație sau cu un antreprenor individual care desfășoară activități antreprenoriale fără înregistrare sau fără licență nu sunt supuse răspunderii penale în temeiul Artă. 171 din Codul penal, dacă au îndeplinit obligațiile care decurg din contractul de muncă (a se vedea paragraful 11 din Resoluția menționată). Desfășurarea de activități antreprenoriale fără înregistrarea de stat sau fără un permis special (licență) sau cu încălcarea condițiilor prevăzute de un permis special (licență) de către un cetățean fără a provoca daune majore implică responsabilitate administrativă (articolul 14.1 din Codul administrativ al Rusiei Federaţie). Șeful unei persoane juridice sau un antreprenor individual care a depus documente care conțin informații false în mod deliberat autorității de înregistrare sunt responsabili în conformitate cu partea 4 a art. 14.25 Cod administrativ.
9. Partea 2 a art. 171 din Codul penal conține două circumstanțe eligibile: a) săvârșirea unei infracțiuni de către un grup organizat; b) generarea de venituri pe o scară deosebit de mare. Conceptul de grup organizat este dat în partea 3 a art. 35 din Codul penal. O sumă deosebit de mare de venit este definită în nota de subsol la art. 169 din Codul penal: se ridică la peste 6 milioane de ruble. Când se calculează suma veniturilor primite de un grup organizat, ar trebui să se procedeze din suma totală a venitului (fără deducerea cheltuielilor suportate) extrasă de toți participanții săi și să califice astfel de acțiuni în conformitate cu paragrafele "a" și "b" din partea 2 de arta. 171 din Codul penal (clauza 13 din Resoluția menționată).
10. Dacă, în cursul activității ilegale de afaceri, sunt săvârșite acțiuni care conțin semne ale altor infracțiuni, de exemplu, infracțiuni prevăzute la art. 171.1 (producție, cumpărare, depozitare, transport în scopul comercializării sau comercializării mărfurilor și produselor nemarcate), 181 (încălcarea regulilor pentru fabricarea și utilizarea mărcilor de testare de stat) sau 238 din Codul penal (producție, depozitare, transportul sau vânzarea de bunuri și produse, efectuarea lucrărilor sau furnizarea de servicii care nu îndeplinesc cerințele de siguranță) (paragrafele 15 și 16 din rezoluția menționată), atunci aceste acțiuni ar trebui să fie calificate de totalitatea infracțiunilor prevăzute la art. 171 și articolele corespunzătoare din Codul penal al Federației Ruse. Excepția este art. Artă. 198 și 199 din Codul penal, deoarece neplata impozitelor sau taxelor pe veniturile primite ca urmare a activităților comerciale ilegale este acoperită de caracteristicile art. 171 din Codul penal (clauza 16 din Resoluția menționată).
Codul penal al Federației Ruse, articolul 171. Antreprenoriat ilegal
1. Desfășurarea activității antreprenoriale fără înregistrare sau fără licență în cazurile în care o astfel de licență este obligatorie, dacă acest act a cauzat pagube mari cetățenilor, organizațiilor sau statului sau este asociat cu extragerea veniturilor pe scară largă, cu - cu excepția cazurilor prevăzute la articolul 171.3 din prezentul cod;
(modificat prin legile federale din 07.12.2011 N 420-FZ, din 26.07.2017 N 203-FZ)
se pedepsește cu o amendă în cuantum de până la trei sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau salariului sau cu orice alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de până la doi ani sau cu lucrări obligatorii pentru o termen de până la patru sute optzeci de ore sau prin arest pentru un termen de până la șase luni.
(modificat prin legile federale din 08.12.2003 N 162-FZ, din 07.03.2011 N 26-FZ, din 07.12.2011 N 420-FZ)
(vezi textul din ediția anterioară)
b) asociate cu extragerea veniturilor la o scară deosebit de mare;
(modificat prin Legea federală din 08.12.2003 N 162-FZ)
(vezi textul din ediția anterioară)
c) și-a pierdut forța. - Legea federală din 08.12.2003 N 162-FZ
(vezi textul din ediția anterioară)
va fi pedepsit cu o amendă în valoare de o sută de mii până la cinci sute de mii de ruble, sau în cuantumul salariului sau salariului sau a oricărui alt venit al persoanei condamnate pentru o perioadă de unu până la trei ani sau muncă forțată pentru un termen de până la cinci ani sau închisoare pentru un termen de până la cinci ani, cu o amendă în cuantum de până la optzeci de mii de ruble sau în cuantumul salariilor sau altor venituri ale persoanei condamnate pentru o perioadă de până la până la șase luni sau fără ea.
(modificat prin legile federale din 08.12.2003 N 162-FZ, din 07.12.2011 N 420-FZ)
(vezi textul din ediția anterioară)
În general, afacerile ilegale, pedeapsa prevăzută la art. 171 din Codul penal al Federației Ruse:
Răspunderea penală pentru antreprenoriat ilegal este stabilită de art. 171 din Codul penal al Federației Ruse. Acest articol prevede răspunderea numai dacă, ca urmare a unor astfel de activități, au fost cauzate daune majore cetățenilor, persoanelor juridice sau statului.
Legea consideră că daunele care depășesc 2.250.000 de ruble sunt un prejudiciu major în desfășurarea de activități ilegale. O cantitate deosebit de mare de daune este considerată a fi peste 9.000.000 de ruble.
În conformitate cu Codul penal, activitatea antreprenorială ilegală (articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse) se pedepsește cu:
1. În cazul desfășurării de activități fără înregistrare sau obținerea unei licențe (dacă este necesar), instanța poate aplica următoarele tipuri de pedepse împotriva infractorului:
◦ amendă până la 300.000 de ruble;
◦ amenda cuantumul salariului sau altor venituri ale cetățeanului condamnat pentru o perioadă de până la 2 ani;
◦ muncă obligatorie (nu mai mult de 480 de ore);
◦ arestarea pentru o perioadă care nu depășește șase luni.
2. Partea 2 a articolului 171 din Codul penal al Federației Ruse, antreprenoriatul ilegal, care a fost realizat de un grup organizat, sau rezultatul unei astfel de activități a fost provocarea daunelor la o scară deosebit de mare, se referă la o infracțiune, pedeapsa pentru care sunt următoarele sancțiuni:
◦ fin în valoare de 100.000-500.000 de ruble;
◦ amenda cuantumul salariului sau altor venituri ale condamnatului pe o perioadă de 1 până la 3 ani;
◦ munca forțată (pentru o perioadă care nu depășește 5 ani);
◦ închisoare de până la 5 ani, în timp ce se poate impune o amendă de până la 80.000 de ruble sau în cuantumul venitului condamnatului (salariul) pentru o perioadă de până la șase luni (la discreția instanței).
Aceasta este teoria. Și practica este așa. În internet există multe site-uri pentru a face bani. De exemplu, Avito, Yula, Dostavista și mulți alții. Oamenii își vând ceva între ei sau prestează servicii fără a înregistra o persoană juridică. Adică, teoretic, toate acestea sunt afaceri ilegale, pentru că nu se semnează niciun contract tipărit cu aceștia și nu se plătesc taxe.
Un lucru este dacă îmi vând lucrurile personale. Dar dimineața „pot” să mă plimb prin haldele de gunoi, să găsesc trei sau patru noptiere aruncate și să le vând - nu erau ale mele.
Deci este valabil acest articol sau ce? Spune-mi, dacă știe cineva, este legală o astfel de activitate, pentru că nimeni nu poate confirma venitul real? Pot elimina un produs de pe Avito, așa cum este vândut pe Avito, sau pot indica pur și simplu „din alte motive”.
Afaceri ilegale
Comentariu la articolul 171 din Codul penal al Federației Ruse:
1. Principalul obiect direct îl constituie relațiile sociale din domeniul activității antreprenoriale. Un obiect suplimentar îl constituie interesele protejate ale cetățenilor, ale societății și ale statului. Vorbim despre activitatea antreprenorială permisă de fapt și nu despre tipurile interzise ale acesteia sau care necesită permisiunea specială (de exemplu, producerea de arme și droguri, care sunt retrase din libera circulație civilă). Pentru o înțelegere corectă a tuturor problemelor de răspundere penală pentru infracțiunile din sfera afacerilor, este necesar să se utilizeze clarificările Plenului Curții Supreme date în Decretul Federației Ruse din 18 noiembrie 2004 N 23 „Cu privire la practica judiciară în cazurile de antreprenoriat ilegal și legalizare (spălare) a fondurilor sau a altor bunuri dobândite în mod penal "(Rossiyskaya Gazeta. 2004, 7 decembrie).
2. Latura obiectivă a acestei infracțiuni este exprimată în afaceri ilegale, adică într-o activitate independentă desfășurată pe propria răspundere, care vizează profit sistematic din utilizarea proprietății, vânzarea de bunuri, prestarea muncii sau prestarea de servicii de către persoane care nu sunt înregistrate ca subiecte ale acestor activități sau care încalcă regulile stabilite. Actul își poate găsi expresia în următoarele două forme: desfășurarea activității antreprenoriale fără înregistrare; desfășurarea de activități antreprenoriale fără permis special (licență) în cazurile în care este necesară o astfel de licență.
3. Compoziția conform construcției laturii obiective este formală și materială. Prin structura sa formală, pentru recunoașterea unei infracțiuni ca fiind finalizată, este suficient să se comită o faptă în formele indicate, dar asociată cu extragerea veniturilor pe scară largă. Veniturile trebuie înțelese ca încasări din vânzarea de bunuri pentru perioada de activitate antreprenorială ilegală, fără a deduce costurile suportate de persoana asociată cu implementarea acestor activități. Atunci când se produc daune majore intereselor protejate ale cetățenilor, societății sau statului, compoziția capătă o structură materială, dar este necesară stabilirea unei legături cauzale între afacerile ilegale și daunele cauzate (pentru recunoașterea veniturilor și a daunelor ca fiind mari, a se vedea comentariul la articolul 169 din Codul penal). Specificitatea acestei compoziții constă în faptul că acțiunile ilegale care nu au cauzat pagube majore nu pot fi calificate ca o tentativă la afaceri ilegale, ci sunt considerate doar ca o infracțiune administrativă.
4. Latura subiectivă se caracterizează printr-o formă deliberată de vinovăție. Cu compoziția formală, intenția este directă, cu cea materială, poate fi atât directă, cât și indirectă. Subiectul își dă seama că desfășoară activitate antreprenorială fără înregistrare sau fără licență în cazurile în care este obligatorie și dorește să acționeze în acest fel, extragând un venit mare; sau realizează ilegalitatea acțiunilor sale, prevede că, ca urmare a acțiunilor sale, este posibil sau inevitabil va provoca daune majore cetățenilor, organizațiilor sau statului și dorește aceste consecințe penale.
5. Subiect - o persoană fizică, sănătoasă, care a împlinit vârsta de 16 ani.
6. Compoziția calificată a antreprenoriatului ilegal include două semne: este comisă de un grup organizat (a se vedea comentariul la articolul 35 din Codul penal) și extragerea veniturilor la o scară deosebit de mare.
Acest articol povestește în detaliu despre articolul 171, partea 1 din Codul penal al Federației Ruse și despre tot ce trebuie să știți despre el. Un număr mare de oameni încearcă să înceapă o afacere, mare sau nu. Înainte de a începe producția sau furnizarea de servicii, trebuie să vă înregistrați la o organizație fiscală ca antreprenor individual sau persoană juridică.
Totuși, încercând să obțină profit din afacerea lor, trec printr-o astfel de procedură. Din aceasta rezultă că vorbim despre o afacere ilegală, pentru care proprietarul poartă nu numai responsabilitate administrativă, ci și penală.
Codul penal se ocupă de a face afaceri fără nicio contabilitate sau licență. Din aceasta rezultă că, atunci când un om de afaceri este deja arătat agenților fiscali, dar desfășoară activități fără permisiunea specială, acest lucru se pedepsește prin lege, conform art. 171 din Codul penal al Federației Ruse.
Tipurile de afaceri, în care o licență trebuie să fie întotdeauna disponibilă, sunt prezentate într-o lege specială luată în acest cont. De exemplu, este necesar un consimțământ special atunci când se desfășoară activități bancare și alte forme de proprietate prezentate. Acest lucru este necesar pentru ca antreprenorii necinstiți să nu fie prezenți pe piață, deoarece acordarea de licențe pentru muncă presupune un control special asupra acțiunilor acestor organizații.
Din aceasta rezultă că, atunci când o persoană decide să înceapă o activitate antreprenorială, trebuie să se înregistreze la o organizație fiscală la locul unde va fi amplasată organizația și să obțină o licență.
Într-o astfel de situație, codul va afla că nu există absolut nimic, lucrarea va intra sub descrierea, care este conținută în art. 171 din Codul penal al Federației Ruse - afaceri ilegale. În legătură cu câte persoane au participat la acest lucru și cu ce sumă de venit a avut loc deja, va fi transmis rezultatul instanței.
Artă. 171 partea 1 indică faptul că atunci când acțiunile companiei reprezentate au generat o pierdere mare sau sunt combinate cu achiziționarea de venituri într-un anumit număr, atunci se aplică tipurile de pedepse arătate:
O amendă de până la 300 de mii de ruble. Funcționează în 480 de ore. Detenție timp de șase luni.
În plus, art. 171 din Codul penal al Federației Ruse prevede o infracțiune comisă de un grup de cetățeni conform unui plan specific, care a fost întocmit în prealabil sau fără acesta, dar cu pagube foarte grave. Pedeapsa pentru munca depusă este după cum urmează:
O amendă de până la 500 de mii de ruble. Funcționează timp de 5 ani. Închisoare de până la 5 ani. În această situație, se poate acorda o amendă de 80 de mii de ruble.
Sancțiunile prezentate sunt cuprinse în art. 171 h. 2 din Codul penal al Federației Ruse.
Aici se poate spune că orice lucrare asociată cu obținerea unui venit sistematic, chiar și atunci când persoana vinovată a reușit să efectueze doar o singură tranzacție, se dovedește a fi ilegală. Cu toate acestea, art. 171 din Codul penal al Federației Ruse în ediția actuală prevede eliberarea de răspunderea penală, atunci când fapta este comisă pentru prima dată, persoana nu a fost condamnată anterior și a fost literalmente despăgubită pentru prejudiciul cauzat și, de asemenea, în mod independent a transformat profitul în beneficiul statului.
Dacă vorbim despre suma daunelor sau veniturile primite, este posibil să indicăm că suma pe care omul de afaceri a dobândit-o va fi potrivită pentru control. Aceasta va include chiar cheltuielile pe care le-a suportat antreprenorul pentru a-și înființa propria afacere.
De exemplu, atunci când proprietarul unei benzinării a primit o anumită sumă și apoi a cumpărat combustibil și a plătit salarii angajaților, atunci va fi luat în considerare numărul de finanțe înainte de procedurile pentru cheltuieli.
Pe lângă infracțiunile prevăzute la art. 171 din Codul penal al Federației Ruse, oamenii de afaceri foarte „avansați” nu vor rămâne pe ceea ce au primit. Cu alte cuvinte, există o altă opțiune pentru comportamentul ilegal al afacerii, atunci când compania este înregistrată sau chiar are o licență, dar există câteva întrebări cu produsul.
Artă. 171.1 din Codul penal al Federației Ruse prevede în mod clar că, atunci când o persoană fizică sau juridică se mută, achiziționează sau colectează și, de asemenea, stochează sau vinde mărfuri fără niciun semn, aceasta se arată ca o atrocitate.
Deoarece unele tipuri de lucrări necesită o licență, bunurile speciale pentru uz public necesită certificare și etichetare specială.
În mod specific, vânzarea produselor alimentare, precum și a tutunului sau a produselor alcoolice este descrisă la art. 171. 1 oră 3-6.
Într-o astfel de situație, atunci când un om de afaceri efectuează o cifră de afaceri a produselor fără anumite date direct asupra produsului și nu aplică etichetarea corespunzătoare, se indică pedeapsa:
Cu o sumă mare, se impune o amendă de până la 400 de mii de ruble, muncă în 3 ani și, în consecință, o perioadă de închisoare de 3 ani, precum și o amendă de până la 80 de mii de ruble.
Cu o sumă foarte mare, se așteaptă o amendă de până la 700 de mii de ruble, muncă până la 5 ani, precum și închisoare de până la 6 ani împreună cu o amendă de 1 milion de ruble.
Merită spus că în cod, în unele dintre notele la art. 171.1, definițiile mărimilor în bani sunt prezentate în părți. Pentru a 3-a și a 4-a parte, cea mare este de 250 de mii de ruble, dar cea foarte mare este de 1 milion de ruble.
În acest articol, ați aflat ce este articolul 171 partea 1 din Codul penal al Federației Ruse. Dacă aveți întrebări sau probleme care necesită participarea avocaților, atunci puteți solicita ajutor specialiștilor portalului de informații și legale „Sherlock”. Lasă doar o solicitare pe site-ul nostru și avocații noștri te vor suna înapoi.
Editor: Igor Reshetov
