Ce este OPF? Fiecare organizație are propriul OPF. Codul civil al Federației Ruse și alte legi federale determină ce organizații OPF (persoane juridice) pot avea în Federația Rusă. Nu ați ghicit încă? Apoi răspundem la ce este:
OPF este forma sa juridică determinată de lege și consacrată în carta fiecărei firme sau organizații non-profit. Interpretarea literală a abrevierii OPF este un termen legal: forma organizatorică și juridică... Puteți citi mai multe despre ce înseamnă forma organizațională și juridică pentru o organizație și ce tipuri de forme organizaționale și juridice sunt pentru organizațiile comerciale și necomerciale din Rusia, puteți citi mai jos, în paragraful Tipuri de OPF .
Între timp, decodare OPF poate avea un alt sens - economic, și anume: active de bază de producție. Ce"mijloace fixe"? În știința „Economia întreprinderii”, OPF este mijloace de muncă care participă la procesul de producție pentru o lungă perioadă de timp și, în același timp, își păstrează forma naturală. Principalele active de producție ale întreprinderii includ: clădiri, structuri și structuri, linii de comunicații și energie electrică, mașini, vehicule și echipamente, scule, inventar etc. (acestea sunt principalele tipuri de OPF ca active fixe). În măsura în care OPFîn acest context, acesta este un concept economic și nu afectează tema principală a site-ului nostru web - înregistrarea de stat a organizațiilor non-profit de diferite forme organizaționale și juridice, pentru cei care sunt interesați să obțină informații mai complete cu privire la tema principalele active de producție ale unei întreprinderi, îndrăznim să le trimitem la o resursă de informații pe teme economice. :)
Verbatim decodare OPF nu conține o definiție, care este forma organizatorică și juridică... Oricât de ciudat ar părea, nici legislația rusă actuală principală cu Codul civil în frunte nu o conține! Singura explicație destul de vagă și vagă a conceptului de OPF conține Clasificatorul All-Russian of Organizational and Legal Forms OK 028-2012. Conform lui, " forma organizațională și juridică înseamnă modul de securizare (formare) și utilizare a proprietății de către organizație și statutul juridic rezultat și obiectivele activității antreprenoriale. "Ei bine, acum totul este clar, nu-i așa? :)
Să încercăm să oferim propria noastră definiție mai inteligibilă:
Forma organizatorică și juridică (OPF) este prescurtarea literelor prescurtate sau desemnarea verbală completă a tipului de organizație, situată întotdeauna imediat înaintea propriului nume (individual), caracterizând orientarea comercială sau necomercială a organizației (în unele cazuri reflectând obiectivul principal al activităților sale), precum și ca caracterizând atribuirea acestei organizații unuia dintre regimurile legale de consolidare și utilizare a proprietății, activităților și gestionării organizației.
Aici vom descifra în detaliu OPF-urile organizațiilor, în timp ce vom fi ghidați de același Clasificator All-Russian al OPF.
Principalele tipuri de OPF ale întreprinderilor și organizațiilor comerciale:
IE - antreprenor individual
LLC - societate cu răspundere limitată
ODO - societate cu răspundere suplimentară
SA - societate pe acțiuni deschisă
CJSC - societate pe acțiuni închisă
PC - cooperativă de producție
KFH - economie țărănească (fermă)
SUE - Întreprinderea Unitară de Stat
Principalele tipuri de OPF ale organizațiilor non-profit (OPF NPO):
PC - cooperativă de consum
ONG-ul este o organizație publică
OD - mișcare socială
ANO - organizație autonomă non-profit
SNT - parteneriat horticultor non-profit
DNP - parteneriat non-profit dacha
HOA - asociația de proprietari
Desigur, întreaga gamă de forme organizaționale și juridice este mai largă. Aici am descifrat OPF-ul celor mai comune tipuri. Sperăm că v-a plăcut acest articol și că ați obținut informații complete pe această temă " decodare OPF". Dacă doriți să clarificați cum este descifrată abrevierea formelor organizaționale și juridice care nu sunt prezente în lista de mai sus sau trebuie să aflați codul OPF pentru OKOPF al organizației dvs., vă rugăm să căutați în clasificatorul OPF situat la următorul link:
În ceea ce privește procesul de înregistrare de stat a unei ONP sau a unei organizații comerciale, indicarea corectă și exactă a numelui complet și abreviat al formei organizaționale și juridice (OPF) la pregătirea documentelor este o condiție prealabilă pentru finalizarea cu succes.
Cu sinceritate,
personalul Centrului pentru înregistrarea organizațiilor nonprofit din Sankt Petersburg și regiunea Leningrad
Alegerea formei organizatorice și juridice a Băncii Rusiei trebuie determinată pe baza acelor cerințe stabilite în Constituția Federației Ruse. Criteriul independenței definit de art. 75 din legea de bază a Federației Ruse ar trebui să determine forma organizatorică și juridică a Băncii Rusiei, precum și gradul de independență al acesteia în ceea ce privește cedarea bunurilor sale.
Principiul independenței - un element cheie al statutului Băncii Centrale - se manifestă în primul rând prin faptul că Banca Rusiei nu face parte din structura organelor guvernamentale federale și acționează ca o instituție specială care are dreptul exclusiv de a emite bani și organizează circulația banilor. În ceea ce privește independența Băncii Centrale, Gutnik a spus că mai devreme a fost într-o oarecare măsură condiționată și, în caz de nevoie urgentă, Banca a acționat în conformitate cu dorințele politice ale, să spunem, Administrația Prezidențială (în primul rând în ceea ce privește creditarea). Cu toate acestea, aceste oportunități de influențare a politicii CBR erau încă limitate, iar lobby-ul banal al miniștrilor sau al deputaților nu a funcționat aici.
În prezent, erudiții sunt de acord că Banca Centrală este un organism independent. De exemplu, Antroptseva I.O. consideră că Banca Rusiei este o verigă independentă independentă în sistemul unificat al puterii de stat a Federației Ruse, un organism de stat în domeniul managementului. Chebykina N.R. aderă la aceeași opinie.
Să mergem direct la examinarea stării civile a Băncii Rusiei și a formei sale organizatorice și juridice, care este un element al statutului său juridic.
În art. 2 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” prevede că Banca Rusiei este o persoană juridică. În consecință, el acționează ca subiect al raporturilor juridice civile.
„Nu există nicio indicație în Legea federală că Banca Rusiei este banca principală. Definiția „băncii principale” a fost propusă în diferite proiecte de legi, dar nu a fost consacrată în versiunea finală a legii. Prin urmare, din punct de vedere legal, în opinia noastră, nu ar trebui considerată o „bancă de bănci”. Dar aici se pune întrebarea dacă Banca Rusiei este o bancă, adică în ce măsură i se aplică semnificația juridică a conceptului „bancă” ”.
În art. 1 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” formulează conceptele juridice de bază care alcătuiesc sistemul bancar - „organizație de credit” și „bancă”. În structura sistemului bancar, Banca Rusiei este unul dintre elementele sale.
Banca este un tip de instituție de credit. Conform Codului civil al Federației Ruse, o organizație de credit poate fi creată doar sub forma unei entități comerciale. Ultima este o organizație comercială. Deoarece Banca Rusiei nu este nici o entitate comercială, nici o organizație comercială, ci este o instituție, prin urmare, conceptul de „bancă” nu se aplică Băncii Rusiei. În sens juridic, Banca Rusiei nu este o bancă. Această concluzie este de o importanță practică pentru bancheri și avocați bancari în cazurile în care termenul „bancă” este utilizat în legislație și în statut și, în consecință, există o contradicție între conceptele de „bancă” și „bancă a Rusiei”.
S-ar părea că, în interesul statului de drept, terminologia ar trebui să fie uniformă. În caz contrar, pot apărea contradicții între legi, în dificultăți în înțelegerea și aplicarea lor. Cu toate acestea, în practică, nu totul este atât de simplu. Există multe contradicții în legislație și aceasta este una dintre ele.
Pentru claritate, să comparăm cele două legi. Legea federală „Cu privire la Banca Centrală (Banca Rusiei)” se referă la Banca Rusiei ca „instituție”, în timp ce Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” prevede că o bancă este un fel de „instituție de credit”. Conform acestui criteriu formal prevăzut de Legea federală, o bancă nu poate fi un tip de instituție și, prin urmare, Banca Rusiei nu este o bancă în sens literal, ceea ce se înțelege în Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”. În plus, Banca Rusiei nu este o bancă în sensul că trebuie să respecte normele Codului civil al Federației Ruse, care determină formele organizatorice și juridice în care sunt create băncile. La urma urmei, Banca Rusiei nu este o societate pe acțiuni, nu o societate cu răspundere limitată, nu o societate cu răspundere suplimentară. Între timp, conform Codului civil al Federației Ruse, banca trebuie să fie una dintre ele. În multe cazuri, cele spuse au un sens pur practic. Se știe că executorii judecătorești practică confiscarea fondurilor care se află în contul corespondent deschis în centrul de decontare și numerar al biroului teritorial al Băncii Rusiei. Procedând astfel, ei sunt ghidați de legile procedurale care le guvernează activitățile. Între timp, Legea federală „Procedurile de executare”, care le reglementează activitățile, folosește termenul „bancă”. Nu se spune nimic despre Banca Rusiei. Deoarece nu există un articol special în lege cu decodarea termenilor folosiți de aceasta, atunci, prin urmare, conceptele care sunt date în art. 1 din Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” și au un sens general. Și întrucât Banca Rusiei nu se încadrează în conceptul generic de „bancă”, prevederile art. 46 din Legea federală „Procedurile de executare” nu i se aplică. Se pare că conceptele de „bancă de bănci”, „bancă principală”, pentru toată semnificația lor teoretică, strict vorbind, nu sunt concepte în raport cu Banca Rusiei.
Pavlodskiy E.A. spune că, dacă legislația rusă ar avea o împărțire a persoanelor juridice în private și publice, ar fi mai ușor să se caracterizeze statutul organizațional și juridic al băncii principale a țării.
În literatură, există 3 puncte de vedere despre statutul Băncii Rusiei: o instituție de stat, o întreprindere unitară și o corporație de stat.
Legea privind Banca Rusiei conține dispoziții care oferă în mod egal temeiuri pentru a fi de acord și respinge fiecare dintre aceste opinii.
Banca Rusiei, după cum subliniază unii autori, este o instituție de stat, deoarece are puteri manageriale inerente. Într-adevăr, ministerele și departamentele, de regulă, sunt înzestrate cu statutul de instituții de stat. Dar prezența funcțiilor manageriale nu determină statutul organizațional și juridic al unei persoane juridice.
Una dintre caracteristicile fundamentale ale unei instituții este finanțarea obligatorie a acestora de către proprietar (clauza 2 a articolului 48 din Codul civil). Conform art. 2 din Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” proprietarul proprietății Băncii Rusiei este Federația Rusă. Cu toate acestea, proprietarul nu finanțează Banca Rusiei. Banca Rusiei nu este o organizație bugetară, deoarece își realizează cheltuielile pe cheltuiala proprie și are un capital autorizat de 3 miliarde de ruble.
Instituție, în conformitate cu alineatul (2) al art. 120 GK, este responsabil pentru obligațiile sale în numerar. În cazul insuficienței acestora, proprietarul proprietății instituției poartă răspundere subsidiară pentru datoriile instituției. Cu toate acestea, statul nu este responsabil pentru obligațiile Băncii Rusiei, iar Banca Rusiei nu este responsabilă pentru obligațiile statului, cu excepția cazului în care legile federale prevăd altfel.
Circumstanțele de mai sus exclud posibilitatea clasificării Băncii Rusiei ca instituție de stat.
De asemenea, nu există niciun motiv să credem că Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” prevede o astfel de formă organizațională și juridică ca o întreprindere unitară de stat, în ciuda prezenței anumitor caracteristici inerente întreprinderilor unitare .
Proprietatea Băncii de Stat a URSS a trecut la Banca Rusiei. Proprietarul acestei proprietăți este Federația Rusă. Activitatea comercială a Băncii Centrale corespunde caracteristicilor unei întreprinderi unitare. Prevederile Legii federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, potrivit cărora Federația Rusă nu este răspunzătoare pentru datoriile Băncii Rusiei, are un fond legal și suportă cheltuieli la cheltuielile cu veniturile obținute din activități bancare, se încadrează în cadrul acestei forme organizatorice și juridice.
În același timp, există o serie de circumstanțe care exclud forma organizatorică și juridică specificată. Banca Rusiei nu are articole constitutive. El nu are dreptul să efectueze tranzacții cu bunuri imobile, în timp ce Codul civil (clauza 2 a art. 295) permite întreprinderilor unitare să efectueze orice tranzacții cu bunuri imobile și să le vândă cu permisiunea proprietarului. În unele cazuri (pentru propriile sale nevoi), Banca Centrală poate dispune de imobilele sale fără acordul proprietarului. Întreprinderile unitare au dreptul să creeze alte întreprinderi unitare (clauza 7 a articolului 114 din Codul civil). Banca Rusiei are dreptul de a participa la capitalul altor instituții de credit în cazurile specificate la art. 8 Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”.
După cum puteți vedea, este controversat să credem că Banca Rusiei este o întreprindere unitară.
Recent, în legătură cu introducerea modificărilor la Legea federală „Organizații non-profit”, în literatura de specialitate s-a exprimat opinia că Banca Rusiei este clasificată ca o corporație de stat. Unele prevederi ale Legii federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)” corespund prevederilor Legii organizațiilor necomerciale. Banca a fost înființată de Federația Rusă pe baza unei contribuții la proprietate (proprietatea Băncii de Stat a URSS a fost transferată către Banca Rusiei); Banca Centrală nu are calitatea de membru și nu are documente legale. Toate acestea corespund art. 7.1 Legea federală „Organizații non-profit”. În același timp, o serie de reglementări legale exclud posibilitatea clasificării Băncii Rusiei ca organizație non-profit: are un fond legal, iar proprietatea băncii nu este proprietatea acesteia.
Pe baza celor de mai sus, se poate trage următoarea concluzie: Statutul Băncii Rusiei nu „se încadrează” în cadrul formelor organizatorice și juridice prevăzute de Codul civil.
Baza organizațională și juridică pentru crearea unei bănci și a diviziilor structurale ale acesteia
Aspecte juridice și economice ale activităților băncii.
Sistem bancar pe 2 niveluri:
1) Banca Centrală (emisiune de monopol)
FRS: alte instituții - 12 buc.
Funcțiile băncii centrale:
1) problema den
2) politica contabilă - rata de refinanțare (8,25%)
Rata depozitului este determinată de nevoile băncii.
rata împrumuturilor este determinată de riscuri, cheltuieli de exploatare și rata rentabilității.
3) politica rezervelor minime (băncile centrale transferă bani către fondul Băncii Centrale) - rata de rezervă.
4) supravegherea instituțiilor de credit.
2) KB (privat și de stat)
Scop: realizarea unui profit.
1) special (credit la domiciliu, OTP, Tenkof (card de credit), VTB (persoană juridică), VTB-24 (persoană fizică))
2) universal
Este imposibil să spunem care sunt 1) și 2) mai riscante
Investiție (plasarea unui împrumut obligatoriu - Vnesheconombank, Deutsche)
Ipotecă (Euro Trust Bank)
Frici și fonduri de bani
ONG-urile îndeplinesc mai puțin de 3 funcții: plasarea, atragerea, introducerea conturilor.
· Asociația băncilor Ros - o uniune a OC - 80% din toate OC ale Federației Ruse.
Participarea la dezvoltarea băncii sferei
Protejarea intereselor
Asociația băncilor din Rusia
bancă- o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în ansamblu următoarele operațiuni bancare:
Atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite,
Plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala lor în condiții de rambursare, plată, urgență,
Deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.
Articolul 75 din Constituție - statutul Băncii Centrale a Federației Ruse.
Emiterea de bani
Protejarea și asigurarea stabilității rublei
Elementul cheie este principiul independenței Băncii Centrale, care nu este un corp al puterii de stat, ci are autoritatea de a funcționa ca un corp al puterii de stat.
Banca Centrală își îndeplinește funcțiile independent de stat.
O organizație de credit (KO) se formează pe baza oricărei forme de proprietate ca companie de afaceri. Societate economică- o organizație comercială cu capital charter (MC) împărțită în acțiuni, fondatorii cărora sunt persoane juridice și persoane fizice.
2. Procedura de înregistrare a băncilor
Procedura de înregistrare a băncilor este definită în Instrucțiunea nr. 109 (109-I).
BR stabilește anumite cerințele pentru fondatorii băncilor : pentru persoane juridice și companii de asigurări în 218-P, pentru persoane fizice - 268-P.
1. O entitate juridică trebuie să funcționeze mai mult de trei ani și să aibă o poziție financiară stabilă în ultimii trei ani, să își îndeplinească obligațiile față de bugetele de toate nivelurile și să aibă suficiente active nete pentru a plăti acțiuni (acțiuni).
Evaluarea poziției financiare satisfăcătoare a unei entități juridice se face pe baza unei analize a indicatorilor absoluți și relativi: stabilitatea financiară, solvabilitatea (lichiditatea), activitatea comercială și eficiența performanței.
2. Organizația de credit - fondatorul trebuie să aibă o poziție financiară stabilă în ultimele 6 luni.
3. Persoanele fizice, precum și persoanele juridice trebuie să aibă suficiente fonduri proprii pentru a plăti capitalul autorizat al băncii.
4. În primii 3 ani de activitate a băncii, fondatorii nu pot părăsi calitatea de membru al băncii.
Fondatorii organizează o ședință și semnează memorandumul de asociere și, cel târziu la o lună de la semnarea acordului, prezintă următoarele documente pentru înregistrare:
1. O cerere de înregistrare de stat a unei instituții de credit și eliberarea unei licențe bancare, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ trebuie să includă:
Planul de afaceri al unei instituții de credit
Documente care confirmă proprietatea unuia dintre fondatori la clădirea (sediul) în care va fi amplasat contractul de închiriere sau contractul de închiriere
· Notificarea fondatorilor care vor avea mai mult de 1% din capitalul autorizat. Pentru fondatorii cu mai mult de 20% din acțiuni, este extrem de important să obțineți aprobarea prealabilă din partea BR. Pentru obținerea acestuia, conform acestor fondatori, se atașează următoarele:
Copii notariale ale documentelor la înregistrarea de stat
Rapoarte anuale și la ultima dată de raportare
Calculul indicatorului activului net și al raportului lichidității curente
Concluzia comitetului antimonopol
Declarație de venit - persoane fizice
Cererea este însoțită de un bilanț de decontare și un plan de venituri, cheltuieli și profituri ale KB pentru primii trei ani de activitate (separat pentru fiecare an)
2. Memorandumul de asociere în cazul creării unei OC sub forma LLC trebuie să conțină:
· Obligația fondatorilor de a crea o organizație de credit;
· Procedura activităților comune pentru crearea sa;
· Compoziția fondatorilor (participanți);
· Condiții pentru transferul de către fondatori (participanți) al instituției de credit a proprietății lor și participarea la activitățile sale;
· Condiții și procedură pentru distribuirea profiturilor și acoperirea pierderilor între fondatori (participanți);
· Procedura de retragere a fondatorilor (participanților) din componența sa;
· Mărimea capitalului autorizat;
· Dimensiunea cotei fiecărui fondator (participant) la capitalul autorizat;
· Dimensiunea și compoziția depozitelor;
· Procedura și condițiile pentru a face contribuții la capitalul autorizat al unei instituții de credit la fondarea sa;
· Responsabilitatea fondatorilor (participanților) pentru încălcarea obligațiilor de a aduce contribuții la capitalul autorizat al unei instituții de credit;
· Informații privind componența și competența organelor de conducere ale instituției de credit și procedura de luare a deciziilor de către acestea (indicând problemele, deciziile asupra cărora sunt luate în unanimitate sau cu majoritate calificată).
Memorandumul de asociere este semnat de toți fondatorii. În acest caz, sunt indicate locația, adresa poștală și datele bancare (pentru fondator - KO - BIK și numărul contului corespondent).
Semnătura reprezentantului fondatorului - o persoană juridică trebuie să fie certificată prin sigiliul persoanei juridice specificate; Persoanele fizice indică datele pașaportului.
3. Carta unei instituții de credit, aprobată de adunarea generală a fondatorului, trebuie să conțină:
Firma (oficial complet) și denumirea prescurtată a KB
· Locația (adresa poștală) a organelor de conducere ale KO și a subdiviziunilor separate;
· O listă a operațiunilor și tranzacțiilor bancare, precum și a operațiunilor cu valori mobiliare;
· Informații privind mărimea capitalului autorizat;
· Informații privind sistemul organelor de conducere, inclusiv organele executive și organismele de control intern, cu privire la procedura de formare a acestora și cu privire la competențele acestora;
· O indicație a formei organizaționale și juridice;
· Alte informații furnizate de legea federală;
· Valoarea nominală a unei acțiuni (acțiune) care dă dreptul la un vot la o ședință a participanților unei instituții de credit;
Carta este aprobată de ședința fondatorilor și semnată de președintele Consiliului băncii
4. Procesul-verbal al adunării generale a fondatorilor trebuie să conțină
- decizia de a înființa o bancă și
La aprobarea numelui său;
Aprobarea cartei;
La aprobarea candidaților pentru numirea în funcțiile de șefi ai organelor executive și de contabil șef;
La aprobarea planului de afaceri al instituției de credit;
La aprobarea soldului de decontare și a planului de venituri, cheltuieli și profit pentru primii trei ani de activitate;
Aprobarea valorii monetare a contribuțiilor fondatorilor la capitalul charter al unei instituții de credit sub formă de active corporale;
La numirea unei persoane autorizate să semneze documente depuse la Banca Rusiei pentru înregistrarea de stat a unei instituții de credit;
5. Certificat de plată a taxelor de stat pentru înregistrarea unei bănci în valoare de 2 mii de ruble. și pentru furnizarea unei licențe (0,1% din capitalul autorizat, dar nu mai mult de 40 de mii de ruble.).
6. Copii certificate în mod corespunzător ale certificatelor de înregistrare de stat de către fondatorul persoanelor juridice, rapoarte de audit privind fiabilitatea rapoartelor cu aplicarea rapoartelor publicate pentru ultimii 3 ani, rapoarte anuale și la ultima dată de raportare, precum și confirmarea autoritățile fiscale cu privire la îndeplinirea obligațiilor față de fondurile bugetare ...
7. Lista fondatorilor băncii
8. Chestionare ale candidaților pentru funcțiile organelor executive guvernamentale, contabil șef, Adjunctul șef-contabil.
Cerințe pentru candidați: educație juridică sau economică și experiență profesională într-o funcție managerială în bancă timp de cel puțin 1 an, dacă alte studii superioare - cel puțin 2 ani experiență de muncă într-o funcție managerială; fără antecedente penale.
Banca Rusiei are dreptul de a refuza înregistrarea din următoarele motive:
* nerespectarea de către managerii băncii a cerințelor de calificare
* situația financiară nesatisfăcută a fondatorilor
* inconsecvența documentelor cu legile federale
Documentele sunt luate în considerare timp de 4 luni în biroul teritorial (TU) al BR, apoi pentru 2 luni în BR în sine. După momentul înregistrării, banca primește statutul de persoană juridică, dar poate efectua operațiuni numai după obținerea unei licențe.
Merge într-o ordine specială înregistrarea băncilor cu investiții străine (437-P). La eliberarea permisiunii de înființare a acestor bănci, BR ia în considerare:
Nivelul de utilizare a cotei pentru participarea capitalului străin la sistemul bancar al Federației Ruse
Poziția financiară a fondatorilor nerezidenți
Ordinea în care este depusă cererea
Pentru a obține permisiunea, fondatorii băncii depun o cerere către BR, unde indică informații despre fondatorii nerezidenți, statutul lor juridic, cantitatea de participare a fiecăruia la capitalul charter (absolut și procentual). Dacă ponderea participării este mai mare de 10%, atunci ar trebui să existe informații despre locația și activitățile fondatorului.
Următoarele documente sunt atașate cererii:
Documente constitutive
Decizia organismului autorizat al unei persoane juridice cu privire la participarea sa la Codul penal al RF
Permisiunea autorității de supraveghere (Ministerul Finanțelor, Banca Centrală)
Copii ale documentelor care confirmă înregistrarea unei persoane juridice
Solduri pentru ultimii 3 ani
Pentru persoane fizice - confirmarea solvabilității de către o bancă străină de primă clasă
Permisiunea de participare este Scrisoare informativă BR , după primirea căruia fondatorii pregătesc documente pentru 109-I.
3. Procedura de autorizare a activităților bancare
Confirmarea plății 100% a Codului penal în termen de 30 de zile stă la baza obținerii licențelor. Băncile nou create pot primi 3 tipuri de licențe :
1. Pentru tranzacții în ruble(fără dreptul de a atrage fonduri de la persoane fizice din depozite).
2. Pentru tranzacțiile bancare în ruble și în valută(fără dreptul de a atrage fonduri ale persoanelor fizice din depozite): oferă băncii dreptul de a stabili un număr nelimitat de relații corespondente cu băncile străine. Licența nu necesită o sumă specială de capital.
3. Pentru tranzacții cu metale prețioase.
Băncile comerciale existente pot extinde gama operațiunilor bancare obținând licențe suplimentare. Dacă banca are doar 1. licență, atunci poate extinde gama de operațiuni bancare obținând 2. și 3. licențe. Și după 2 ani de activitate, banca poate obține o licență pentru a atrage depozite de fonduri ale persoanelor fizice în ruble; în ruble și în valută, sub rezerva intrării băncii în sistemul de asigurare a depozitelor. Dreptul de a atrage depozite ale persoanelor private poate fi acordat CB-ului nou creat sau de la data înregistrării de stat pentru care au trecut mai puțin de doi ani, dacă: dimensiunea capitalului autorizat este de cel puțin 3 miliarde 600 milioane de ruble. (Articolul 36 din Legea federală „Despre BBD”).
Pentru a obține o licență suplimentară, o bancă trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
Ø Stabilitatea financiară în ultimele șase luni;
Ø Îndeplinirea cerințelor obligatorii de rezervă;
Ø Absența datoriilor către bugetele federale și alte bugete și fondurile extrabugetare de stat;
Ø Disponibilitatea unei structuri organizaționale care include un serviciu de control intern;
Ø Disponibilitatea condițiilor tehnice adecvate și a personalului calificat.
Pentru a extinde operațiunile bancare prin obținerea unei licențe, OC trebuie să furnizeze TU BR:
O cerere de licență, inclusiv un plan de afaceri
Bilanțul contabil și calculul standardelor economice de la ultima dată de raportare
În același timp, banca poate primi licență generală(dacă are toate licențele de mai sus, cu excepția 3.) Licența generală nu extinde gama operațiunilor bancare, dar dă dreptul de a deschide o sucursală în străinătate sau de a participa la capitalul charter al băncilor nerezidente. Capital o astfel de bancă trebuie să fie de cel puțin 5 milioane de euro... Atunci când decide problema emiterii unei licențe generale, BR efectuează o inspecție cuprinzătoare la biroul de proiectare.
Licențierea băncilor participanților la activitate profesională pe RZB este în desfășurare într-o ordine specială. Băncile pot obține licențe pentru a efectua:
Activități de intermediere, cu excepția tranzacțiilor cu persoane fizice. de persoane
Activități de intermediere, inclusiv tranzacții cu persoane fizice. de persoane
Operațiuni ale dealerului
Activități de încredere
Activități de depozitare
Activități de compensare
4. Procedura de deschidere a diviziilor structurale ale băncii
Procedura de deschidere a diviziilor structurale ale unei bănci pe teritoriul Rusiei este determinată de 109-I Diviziunile băncii sunt detașat- reprezentanțe și sucursale și intern- ghișeele operaționale în afara casei de casă, caselor de schimb valutar, birourilor suplimentare, caselor de credit și caselor de numerar, caselor de numerar mobile, caselor operaționale.
Birou de operareîn afara casei de marcat are dreptul să efectueze tranzacții în numerar cu persoane juridice și FL, să accepte numerar valută rusească și valută pentru efectuarea de transferuri în numele FL fără deschiderea unui cont bancar͵, precum și anumite tipuri de operațiuni bancare și alte tranzacții cu valută în numerar, cecuri, incl. cecuri de călătorie, a căror valoare nominală este indicată în valută.
Casă de credit și de numerar are dreptul de a efectua: 1) operațiuni pentru furnizarea de fonduri întreprinderilor mici și persoanelor fizice, precum și pentru returnarea acestora, de a accepta numerar în Federația Rusă și valută străină pentru efectuarea de transferuri în numele FL fără a deschide o bancă contul 2) furnizează servicii de numerar persoanelor juridice și persoanelor fizice.
Biroul de credit și numerar poate fi situat în afara teritoriului aflat sub jurisdicția TU BR, care supraveghează activitățile din KO (sucursală) corespunzătoare.
Conform 1548-U KB (sucursala) are dreptul de a deschide puncte mobile de operațiuni de numerar (PPCO) ale băncilor (sucursalelor)... Biroul de proiectare are dreptul să organizeze activitatea PPKO în așezări de până la 10.000 de persoane în locuri în care se desfășoară lucrări pe bază de rotație sau pe teren, precum și la posturile vamale care funcționează pe baza unui vehicul. TU BR ține evidența PPKO în Cartea înregistrării de stat a KB. PPKO are dreptul de a efectua următoarele tranzacții în numerar cu participarea persoanelor fizice. persoane rezidente (nerezidente) care nu se angajează în activitate antreprenorială: acceptarea (emiterea) monedei RF în baza contractului de depozit bancar al clientului; acceptarea monedei rusești pentru efectuarea de transferuri de bani în numele clientului fără deschiderea unui cont bancar͵ incl. - la plata amenzilor, impozitelor, taxelor, taxelor, utilităților și a altor plăți; plata fondurilor în temeiul acordurilor de asigurare a pensiilor, la plata prestațiilor de stat și a compensațiilor către populație; acceptarea monedei ruse de la clienți atunci când vând monede de investiții și comemorative; acceptarea monedei RF de la persoane fizice - rezidenți care nu desfășoară activități antreprenoriale, pentru a rambursa datoria către BC la împrumut; operațiuni cu numerar și cecuri.
Biroul operațional poate fi amplasat atât pe teritoriul subordonat instituției teritoriale a Băncii Rusiei care supraveghează activitățile instituției de credit (sucursală) care deschide un birou operațional, fie în afara acestui teritoriu în cadrul districtului federal, pe teritoriul căruia se află sediul central a instituției de credit (sucursală) este situată. birou operațional.
Biroul operațional are dreptul de a efectua total sau parțial operațiunile bancare prevăzute de licența eliberată de instituția de credit pentru operațiuni bancare (reglementările sucursalei), cu excepția cazului stabilit la alineatele (2) - (10) din prezentul paragraf.
Un birou operațional situat în afara teritoriului subordonat instituției teritoriale a Băncii Rusiei care supraveghează activitățile unei instituții de credit (sucursală) din districtul federal, pe teritoriul căreia se află sediul instituției de credit (sucursală) care deschide o biroul operațional, nu are dreptul:
să efectueze tranzacții (inclusiv tranzacții pe cheltuiala clienților) pentru cumpărarea și (sau) vânzarea de valută străină atât în numerar, cât și sub formă de numerar pe piețele interbancare și valutare;
să efectueze tranzacții (inclusiv tranzacții pe cheltuiala clienților) pentru cumpărarea și (sau) vânzarea de valori mobiliare și alte active financiare legate de acceptarea riscurilor financiare de către instituția de credit (inclusiv riscurile de credit și de piață), cu excepția tranzacțiilor legate de acceptarea riscului de credit pe unul împrumutat în sumă mai mică de 5 la sută din fondurile proprii ale instituției de credit (capital). În același timp, tranzacțiile legate de acceptarea unui risc de credit pentru un debitor într-o sumă egală sau mai mare de 5 la sută din fondurile proprii (capital) ale instituției de credit, încheiate de instituția de credit (sucursală), sunt transferate la biroul operațional pentru service;
acordă împrumuturi (credite) instituțiilor de credit, precum și depozite și alte fonduri la instituțiile de credit;
primi împrumuturi (credite), atrage depozite și alte fonduri de la instituțiile de credit;
deschide și menține conturi corespondente ale instituțiilor de credit (sucursale);
deschideți conturi corespondente la instituțiile de credit (sucursale) pentru a efectua tranzacții;
emite garanții bancare;
să efectueze acceptarea și (sau) avalizarea biletelor la ordin.
Birouri de schimb valutar care se află în afara unității de numerar a băncii sunt deschise la 109-I și 113-I. Pentru a deschide un birou de schimb valutar, este extrem de important să obțineți o opinie pozitivă de la TU BR. KB poate suspenda în mod repetat activitatea biroului de schimb valutar pentru o perioadă care nu depășește 180 de zile calendaristice (în total) în fiecare an, care începe de la data primei suspendări. Decizia de a suspenda activitatea biroului de schimb valutar se ia în scris și se trimite în următoarea zi lucrătoare către TU BR. Activitatea casei de schimb valutar este reluată la data indicată în scrisoare. TU BR de la locația biroului de schimb valutar introduce informații despre suspendarea, reluarea biroului de schimb valutar în registrul de înregistrare al statului KO. Lista tranzacțiilor efectuate în casele de schimb valutar și procedura de organizare a muncii sunt stabilite de BR în 113-I.
Subdiviziunile interne sunt deschise prin notificare BR pe 109-I.
Birouri de reprezentare băncile nu sunt persoane juridice și nu au dreptul să efectueze operațiuni bancare, represent reprezintă doar interesele băncii pe acest teritoriu. Se deschide un cont curent pentru biroul de reprezentare. Banca elaborează regulamentul privind reprezentanța și notifică BR despre deschiderea reprezentanței. BR face o intrare în cartea de înregistrare a statului.
Ramuri nu sunt persoane juridice, dar pot efectua toate sau o parte din operațiunile pentru care banca-mamă este autorizată. Sucursalele sunt, de asemenea, deschise prin notificare. Împreună cu notificarea către TU BR, banca comercială oferă:
Reglementări de ramură
· Chestionare ale candidaților pentru funcții manageriale
Autobiografia lor
O copie a documentului de plată care confirmă plata taxei de înregistrare (100 salarii minime)
BR stabilește cerințe pentru băncile care deschid sucursale. Οʜᴎ trebuie să fie stabil din punct de vedere financiar în ultimele 6 luni, să aibă sedii și personal adecvat.
Premisele subdiviziunilor KB (interne și separate) pentru efectuarea operațiunilor cu obiecte de valoare trebuie să respecte cerințele stabilite de BR sau trebuie încheiat un contract de asigurare a proprietății pentru numerar pentru o sumă nu mai mică decât soldul de numerar minim admisibil în operațiune casierie.
Directorul sucursalei acționează pe baza unei procuri eliberate de banca principală, care definește gama operațiunilor.
BR introduce informații despre sucursală în cartea de înregistrare a statului și îi atribuie un număr de serie.
Băncile care au o licență generală pot deschide o sucursală în străinătate, precum și organizații subsidiare de credit sau pot dobândi statutul de companie-mamă în raport cu o organizație nerezidentă care operează. O sucursală este deschisă la 76-I, iar KO-urile filiale sunt deschise la 290-P. Cerințe pentru astfel de bănci:
Dețineți o licență generală
Poziție financiară stabilă
Respectarea cerințelor obligatorii de rezervare
Nu aveți datorii față de fondurile bugetare și extrabugetare
Nu aveți obligații monetare restante față de BR
Pentru a obține o autorizație de la BR, KB trebuie să prezinte BR TU următoarele documente, care indică scopul, justificarea economică pentru deschiderea acestor diviziuni structurale și alte documente.
5. Organisme de management bancar
Abordările generale ale structurii managementului băncii sunt determinate de legislație. Banca rezolvă probleme specifice legate de formarea independentă a structurii organizaționale a managementului.
Organ suprem: Adunarea acționarilor (participanților).
Consiliul de administrație (Consiliul de supraveghere)
Organe executive: președinte al consiliului de administrație și consiliul de administrație al băncii
Intalnire generala(se ține cel puțin o dată pe an). Decizia se ia cu 3/4 din voturile prezente. Face modificări în cartă, precum și:
Stabilește procedura de acceptare a noilor acționari (participanți)
Modificarea valorii capitalului autorizat (aproximativ o scădere - doar adunarea generală și o creștere poate fi făcută și de Consiliul de administrație)
Alege consiliul de administrație (Consiliul de supraveghere)
Stabilește procedura de creare a sucursalelor și a reprezentanțelor
Rezolvă problema încetării activităților băncii
· Aprobă raportarea
· Aprobă regulamentul privind serviciul de control intern
Aprobă încheierea unor tranzacții mari (mai mult de 50% din activele băncii)
· Aprobă tranzacțiile în care sunt interesați membrii Consiliului de administrație, persoane din organele executive, acționari cu peste 20% din capitalul charter etc.
Sfat controlează activitățile consiliului de administrație al băncii, dar acesta nu poate interfera cu activitățile operaționale ale băncii. În același timp, consiliul de administrație decide asupra următoarelor aspecte:
Convocarea unei adunări generale
Creșterea capitalului autorizat, emiterea de titluri de creanță
Încheierea tranzacțiilor care reprezintă 20 - 50% din activele băncii
Consideră proiectele de planuri de dezvoltare ale băncii
Aprobă planurile de venituri, cheltuieli și profituri ale băncii etc.
Supervizează direct activitățile băncii Consiliul băncii(corp colegial). Consiliul de administrație include șefii principalelor unități de afaceri. Acesta este responsabil față de Consiliu și, de asemenea:
Determină structura și tabelul de personal al băncii
Stabilește dobânzile pentru active și pasive
· Determină ordinea lucrărilor de birou, incl. aprobă reglementările bancare interne
Rezolvă problema aducerii angajaților băncii la răspunderea patrimonială
· Dezvoltă planuri de afaceri, planuri de reorganizare etc.
Președinte(singurul organ de conducere) reprezintă OC în toate cazurile, acționează în numele băncii (fără procură), este ales de Consiliu. El este responsabil personal pentru acuratețea, actualitatea și exhaustivitatea rapoartelor furnizate de biroul de proiectare.
Consiliul de administrație al băncii, de comun acord cu Consiliul de administrație, numește șeful Serviciului de control intern (242-P). Serviciul de control intern efectueaza:
Controlul asupra riscurilor bancare
Controlul asupra respectării procedurilor și puterilor stabilite cu privire la deciziile luate de angajații băncii
Informarea conducerii despre încălcări
Controlul asupra activității băncii pentru studierea actelor normative ale BR
Adunarea generală a băncii alege Comisia de audit, care răspunde în fața Consiliului băncii. Soldul nu este aprobat fără încheierea acestuia. Comisia de audit, în numele adunării generale, controlează organele executive, protejează interesele proprietarilor băncii.
Structura diviziunilor funcționale ale băncii este determinată de conținutul economic și de volumul operațiunilor efectuate. Fiecare bancă își determină în mod independent structura funcțională, distribuția funcțiilor și responsabilitățile între subdiviziuni. Odată cu extinderea operațiunilor și serviciilor bancare, structura de management devine mai complicată și apar probleme în organizarea sa rațională.
2. Reglementarea juridică a rezoluției și lichidării bancare
1. Temeiuri și măsuri pentru prevenirea falimentului
Băncile ocupă un loc special în economie, iar falimentul lor are consecințe socio-economice severe. BR este responsabil pentru stabilitatea sistemului bancar și controlează poziția financiară a KB și îi obligă să ia măsurile adecvate pentru a preveni falimentul.
Conform 126-I(în care BR prescrie punerea în aplicare a legii „Cu privire la falimentul KO-urilor”), baza pentru luarea măsurilor de recuperare financiară este prezența a cel puțin unuia dintre următoarele semne în bancă:
* în ultimele 6 luni, CB nu și-a îndeplinit în mod repetat obligațiile în termen de până la 3 zile din cauza lipsei sau a fondurilor insuficiente din contul corespondent al băncii
* KB nu își îndeplinește obligațiile în mai mult de 3 zile
* la BC, este permisă o scădere absolută a capitalului în comparație cu valoarea sa maximă, care a fost atinsă în ultimele 12 luni, cu mai mult de 20%, încălcând totodată unul dintre standardele obligatorii: standardul H1 sau standardul H3:
* încălcarea lui N 1 - standardul de suficiență al băncii C k-la = mărimea propriei sale medii k-la / valoarea activelor, (valoarea limită: 10%) - arată capacitatea băncii pe termen lung termen pentru a-și îndeplini obligațiile
Marea Britanie = 500 de milioane ...
active = 5 miliarde
standard 10% = 500/5000
* încălcarea N 3 cu mai mult de 10% - standardul de lichiditate al băncii - reglementează riscul pierderii de lichiditate în următoarele 30 de zile calendaristice = valoarea activelor lichide ale băncii \ suma pasivelor băncii la conturile la cerere - nu poate depăși 50 % - arată capacitatea băncii de a-și achita creditorii
* permite o scădere a valorii capitalului la sfârșitul anului de raportare sub valoarea capitalului autorizat (cu excepția primilor doi ani de muncă)
MC - acele fonduri pe care investitorii le-au investit în afaceri
SK mb este mai mic decât Marea Britanie - atunci când pierderile
Din ziua în care apar motivele și până când sunt eliminate, Biroul de proiectare este obligat să notifice BR:
1. la organizarea adunărilor generale ale participanților KB, precum și a ședințelor consiliului de administrație;
2. la încheierea de tranzacții de către persoane interesate sau afiliate (legate de relațiile de rudenie sau obligații financiare) sau de persoane care pot influența luarea deciziilor de către organele de conducere ale KB.
BR are dreptul de a trimite un observator pentru a participa la adunarea generală și la ședința consiliului de administrație (fără drept de vot).
KB poate lua măsuri pentru redresarea financiară pe baza:
Soluție proprie
La cererea BR
Dacă în mod independent, președintele Consiliului de administrație al BC, din momentul în care apar motivele, trimite Consiliului băncii o petiție pentru punerea în aplicare a măsurilor și în termen de 5 zile notifică TU BR despre direcția petiției corespunzătoare (+ 10 zile) pentru ca Consiliul să ia decizii; + 3 zile pentru transferul notificării către TU BR sub orice formă, e includ următoarele puncte: ce se va face și în ce interval de timp / dacă despre reorganizare - ce fel de reorganizare ( fuziune sau achiziție), numele complet și adresa organizației, pisica va fi angajată în reorganizare; + 30 de zile pentru planul de recuperare financiară de dezvoltare).
1 - 5 zile (managerul trebuie să anunțe problemele) - 2 - 5 zile - 3 - 3 zile - 4 - 5
30 de zile (3 până la 5)
Dacă banca a permis ca fondurile proprii să scadă sub valoarea capitalului autorizat, atunci trebuie să le alinieze.
În cazul în care fondatorii și participanții băncii au refuzat să ia o decizie cu privire la punerea în aplicare a măsurilor sau în termen de 10 zile nu au luat o decizie, atunci șeful băncii este obligat să se adreseze TU BR cu o petiție pentru implementarea măsuri de redresare financiară, iar BR are dreptul de a trimite cereri pentru punerea în aplicare a măsurilor.
În termen de 30 de zile de la primirea cererii, KB este obligat să elaboreze un plan de redresare financiară (termenul poate fi prelungit cu încă 30 de zile). Planul de măsuri pentru redresarea financiară trebuie să includă în mod necesar:
Evaluarea stării financiare (analiza situației tehnologice);
Măsuri de reducere a costurilor de întreținere a băncii - ar trebui să reducă pierderile;
Măsuri pentru a genera venituri suplimentare;
Măsuri pentru restituirea creanțelor restante - este un activ nelichid;
Măsuri de modificare a structurii organizatorice a băncii - revizuirea structurii de conducere sau recomandare pentru înlocuirea mai multor persoane;
Termenul de restabilire a nivelului de adecvare a capitalului și a lichidității curente a băncii.
BR evaluează realitatea planului și apoi monitorizează implementarea acestuia.
În scopul recuperării financiare, banca poate lua următoarele măsuri: (BR)
Asistență financiară către bancă de către fondatorii (participanții) și alte persoane;
Modificarea structurii activelor și a structurii pasivelor băncii;
Schimbarea structurii organizatorice a băncii;
Punerea în linie a mărimii capitalului autorizat și a valorii fondurilor proprii;
Alte măsuri efectuate în conformitate cu legea federală.
BR are dreptul de a cere de la biroul de proiectare de reorganizare sub formă de fuziune sau aderare (230-P) sau de a intra în administrația provizorie (279-P), dacă biroul de proiectare are cel puțin unul dintre următoarele semne:
* neîndeplinirea obligațiilor în mai mult de 7 zile din cauza lipsei sau a fondurilor insuficiente din contul corespondent al băncii;
* băncii centrale i se permite o scădere absolută a capitalului comparativ cu valoarea sa maximă, care a fost realizată în ultimele 12 luni, cu peste 30%, încălcând totodată unul dintre standardele obligatorii;
* încălcarea N 3 (standard tehnologic de lichiditate = 50%) cu peste 20% în cursul lunii de raportare (dacă scade cu mai mult de 39%)
Administrația provizorie este numită la bancă pentru o perioadă de 6 luni la 279-P. Un reprezentant al administrației provizorii este numit în toate sucursalele băncii și este angajat al BR. Decizia cu privire la numirea timpului de administrare este luată de TU BR. Administrația provizorie limitează puterile organelor executive ale băncii sau le elimină complet din îndeplinirea responsabilităților lor de administrare a băncii. Dacă este imposibilă reabilitarea financiară a biroului de proiectare, administrația provizorie poate solicita BR să revoce licența.
BR ia o decizie de revocare a licenței:
1. dacă cantitatea suficientă scade sub 2%
2. dacă dimensiunea proprietății este mai mică decât Codul penal înregistrat în BR
3. dacă KO nu poate satisface creanțele creditorilor în termen de 14 zile, 1000 salarii minime - valoarea plății
în termen de 7 zile BR trimite o cerere de recuperare
După criza din august 1998, Legea federală „Cu privire la restructurarea băncilor comerciale” a fost aplicată băncilor principale (legea a devenit invalidă în iunie 2004).
Bancă importantă din punct de vedere sistemic - bank o bancă care a avut:
Ponderea activelor de cel puțin 1% din activele totale ale CB RF sub formă de împrumuturi acordate (minus împrumuturi interbancare)
· Ponderea depozitelor cetățenilor nu este mai mică de 1% din cota totală a contribuției KO.
La nivel de subiecte la fel, dar în loc de 1% -20%
Băncile importante din punct de vedere sistemic au fost transferate sub conducerea ARCO la inițiativa BR dacă:
A permis o scădere a H 1 la un nivel de cel mult 2%
Nu și-a îndeplinit obligațiile mai mult de 7 zile din cauza lipsei de bani din contul corespondent
În urma propunerii BR privind transferul, a fost numită o administrație temporară în KB pentru perioada anchetei pentru a evalua poziția financiară a acestei bănci și, în consecință, posibilitățile sale de reorganizare.
ARCO a luat o decizie pozitivă sau negativă. Dacă decizia este negativă (ᴛ.ᴇ. ARCO nu este capabilă să igienizeze această bancă), atunci administrația temporară a Băncii Centrale a Federației Ruse (la 76-P) a fost introdusă în bancă, până la crearea comisiei de lichidare . Dacă decizia a fost pozitivă, atunci ARCO a achiziționat acțiuni (drepturi la acțiuni) în această bancă, ceea ce i-a dat posibilitatea de a decide deciziile în această bancă. După aceea, banca a fost considerată transferată sub conducerea ARCO.
Termenul de restructurare (administrat de ARCO) este de 3 ani, dar poate fi prelungit cu încă 12 luni. ARCO are dreptul de a decide cu privire la lichidarea băncii dacă reabilitarea sa ulterioară este imposibilă.
Criza din 2008 a cerut din nou participarea statului la consolidarea stabilității sistemului bancar. Conform Legii federale „Cu privire la măsurile suplimentare pentru consolidarea stabilității sistemului bancar în perioada până la 31 decembrie 2011”
Acestea sunt puse în aplicare de BR și de Agenția de Asigurare a Depozitelor Gospodărești (Agenție).
1. Măsurile de prevenire a falimentului bancar pot fi luate de către agenție prin:
(participanți) (în continuare - investitori);
2) acordarea de asistență financiară băncilor care dobândesc, în conformitate cu planul convenit (aprobat) pentru participarea agenției la prevenirea falimentului bancar, proprietatea și pasivele băncii sau ale unei părți a acestora (în continuare - dobânditori);
3) achiziționarea, în conformitate cu planul convenit (aprobat) a participării agenției la prevenirea falimentului băncii, a acțiunilor (participații la capitalul autorizat) ale băncii într-o sumă care să permită determinarea băncii decizii cu privire la aspecte referitoare la competența adunării generale a fondatorilor (participanților);
4) acordarea de asistență financiară băncii, sub rezerva achiziției de către agenție și (sau) investitori în conformitate cu planul convenit (aprobat) de participare a agenției la prevenirea falimentului băncii de acțiuni (participații la capitalul autorizat) ) a băncii în suma care permite determinarea deciziilor băncii cu privire la aspecte din cadrul adunării generale de competență a fondatorilor (participanților) acesteia;
5) organizarea de licitații pentru vânzarea de bunuri, care reprezintă o garanție pentru îndeplinirea obligațiilor băncii, inclusiv către Banca Rusiei;
6) executarea, în conformitate cu planul convenit (aprobat) pentru participarea agenției la prevenirea falimentului bancar, a funcțiilor administrației temporare pe baza deciziei Băncii Rusiei.
Justificarea oportunității trimiterii BR către agenție a propunerii de participare a agenției la punerea în aplicare a măsurilor de prevenire a falimentului băncii (în continuare - propunerea) poate fi o dovadă că există semne ale unei poziții financiare instabile a bancară, o amenințare reală pentru interesele deponenților și creditorilor săi, inclusiv capacitatea băncii de a-și îndeplini obligațiile datorate stării de lichiditate și (sau) a fondurilor proprii (capitalului) băncii și
Organizarea serviciilor financiare și de credit pentru întreprinderi, organizații și populație, funcționarea sistemului de credit joacă un rol extrem de important în dezvoltarea structurilor economice. Nu numai primirea la timp a fondurilor de către unitățile economice individuale, ci și rata de dezvoltare economică a țării în ansamblu, depind de eficiența și funcționarea neîntreruptă a mecanismului de credit și financiar. În același timp, evoluția sistemului de creditare și a activității de creditare este pe deplin determinată de situația economică din țară, de formele predominante și de mecanismul de gestionare. Fiecare etapă a dezvoltării istorice și economice a economiei naționale are propriul tip de organizare a afacerii de credit, propria structură a sistemului de creditare, care satisface nevoile corespunzătoare în servicii de credit și servicii financiare pentru legături individuale ale economiei.
Mecanismul de funcționare al sistemului de credit se schimbă constant sub influența modificărilor structurii sale organizatorice, a formelor organizatorice și juridice ale tranzacțiilor de credit, a formelor și metodelor de creditare și a relațiilor de credit și decontare. Principalul criteriu pentru distingerea diferitelor niveluri ale instituțiilor de credit în acest caz este specializarea funcțională a instituțiilor individuale.
Sistemul de credit se caracterizează printr-un set de instituții bancare și alte instituții de credit, forme juridice de organizare și abordări ale implementării operațiunilor de credit. Există două subsisteme principale de organizare a relațiilor de credit: în cadrul instituțiilor bancare și nebancare (sau așa-numitele instituții „aproape bancare”, „cvasi-bancare”). În consecință, se formează două verigi principale ale sistemului de credit: instituțiile bancare și parabancare, care formează sistemele bancare și parabancare. Prima dintre ele este reprezentată de bănci și alte instituții de tip bancar (de exemplu, case de înregistrare), a doua - de instituții specializate de credit și instituții de economii financiare și poștale. Operațiuni bancare clasice - atragerea de fonduri către conturi de decontare (curente) și depozite la termen, furnizarea de fonduri acumulate pentru un împrumut în condiții de plată, scadență, rambursare, precum și decontare, în prezent gama operațiunilor bancare s-a extins semnificativ, linia dintre tradițional operațiunile bancare și cvasi-bancare și, în consecință, linia dintre operațiunile băncilor și parabanks.
Instituțiile de credit și financiare specializate (SCFI), sau instituțiile parabancare, se disting prin orientarea lor fie către deservirea anumitor tipuri de clientela, fie spre furnizarea în principal a unuia sau a două tipuri de servicii. Activitățile lor se concentrează în principal pe deservirea unui segment mic al pieței și, de regulă, pe furnizarea de servicii către o anumită clientelă (de exemplu, servicii de factoring).
Un tip special de SCFI sunt instituțiile de economii poștale care formează sistemul de economii poștale. Unul dintre cele mai importante și mai vechi elemente ale acestui sistem sunt băncile poștale de economii, care au apărut istoric ca instituții guvernamentale pentru a atrage fonduri de la mici deponenți. Instituțiile de economii poștale prin oficii poștale acumulează depozite ale populației, primesc și emit fonduri. Recent, în majoritatea țărilor, operațiunile de credit și decontare ale instituțiilor de economii poștale, caracteristice băncilor, devin din ce în ce mai frecvente, iar limitele dintre prevederile legislației bancare și alte domenii ale legislației financiare referitoare la subiectul activității și tipurile de servicii furnizate de diverse instituții de credit devin din ce în ce mai neclare.
În funcție de cât de strict reglementate și autorizate sunt activitățile bancare, există două tipuri de organizații de credit. În primul rând, împrumuturile specializate, atunci când există o linie dură între operațiunile băncilor și parabanks, sunt introduse interdicții și limite pentru ca băncile să efectueze operațiuni cvasibancare, iar implementarea funcțiilor bancare „clasice” ale SCFI nu este permisă . În al doilea rând, o afacere de creditare universală, care face posibil ca aproape toate tipurile de instituții de credit să ofere diverse tipuri de servicii de credit și financiare (deși este posibil să se stabilească unele dintre restricțiile cantitative ale acestora). În țările în care se practică universalizarea creditului, granițele dintre operațiuni și specializarea legăturilor individuale ale sistemului de credit sunt mai neclare.
Sistemul de creditare, ca orice ramură a economiei naționale, are nevoie de o organizare adecvată a legăturilor, de o structură ierarhică a elementelor sale constitutive: alocarea unei legături centrale de management și a organismelor inferioare (funcționale). Pentru a coordona activitățile acestor din urmă, organul de conducere trebuie să supravegheze funcționarea instituțiilor de credit, să le analizeze activitățile și, prin pârghiile de influență disponibile, să le direcționeze în direcția corectă pentru a asigura funcționarea neîntreruptă și fiabilă a sistemul de credit, eficiența serviciilor de credit și decontare pentru cifra de afaceri economică, pentru a preveni extinderea nerezonabilă sau reducerea volumului operațiunilor de credit.
În conformitate cu specializarea funcțională, volumul și numărul serviciilor de credit și financiare furnizate unităților economice individuale, nucleul sistemului de credit este sistemul bancar, care poartă sarcina principală a creditului și a serviciilor financiare ale cifrei de afaceri economice, iar (emisie) o bancă care îndeplinește funcțiile de gestionare a proceselor de organizare a creditelor și decontării și a serviciilor financiare pentru economie.
Cu toate acestea, Banca Centrală îndeplinește funcții directe și imediate de influență și reglementare, control și supraveghere numai în legătură cu instituțiile bancare, precum și cu alte instituții specializate în operațiuni pur bancare și având o licență corespunzătoare de la Banca Centrală. Banca Centrală și instituțiile sale pot avea un impact direct asupra restului sistemului de credit numai în unele cazuri și, în majoritatea cazurilor - doar un impact indirect, manifestat în relația dintre credit și tranzacțiile financiare, diverse sectoare ale creditului și financiar piața serviciilor.
În plus, instituțiile de credit și instituțiile financiare specializate se caracterizează printr-o dublă subordonare: pe de o parte, fiind asociate cu implementarea operațiunilor de credit și decontare, acestea sunt obligate să fie ghidate de cerințele relevante ale Băncii Centrale; pe de altă parte, specializate în orice operațiuni financiare, de asigurări, de investiții sau de altă natură, SCFI-urile sunt supuse măsurilor de reglementare ale departamentelor competente.
Astfel, legăturile inferioare ale sistemului de credit pot fi în dublă, triplă subordonare. Și se întâmplă adesea ca cerințele de reglementare și obligatorii ale unui departament să contrazică instrucțiunile unui alt departament, ceea ce face posibilă instituțiilor de credit să manevreze folosind îndrumări de reglementare mai favorabile.
Pentru a stabili contacte și legături puternice între nivelurile superioare, de management și cele inferioare, este necesar să existe canale stabile ale acestei comunicări, un „mecanism de transmisie” adecvat, care să permită livrarea în timp util și eficientă a deciziilor luate „în partea de sus” către nivelul inferior niveluri. Astfel de dirijori și activități ale Băncii Centrale pot fi instituțiile sale regionale și, dacă este necesar, instituții special desemnate și autorizate de Banca Centrală.
Pentru a spori eficiența și eficiența măsurilor de reglementare ale Băncii Centrale, se practică împărțirea sistemelor bancare și parabancare în sectoare care includ instituții similare din punct de vedere al funcționalității. De exemplu, sectorul băncilor funciare, sectorul împrumuturilor de consum, sectorul companiilor de leasing etc. Scopul principal al unei astfel de fragmentări este de a stabili proceduri și reguli de reglementare diferențiate în funcție de specificul organizării operațiunilor și de activitățile instituțiilor dintr-un anumit sector. Pentru a implementa principalele direcții ale politicii Băncii Centrale, aceasta din urmă numește Institutul Central al sectorului relevant și îi conferă competența de a organiza activități de reglementare și control. Dacă există prea multe instituții în sector (de exemplu, sectorul băncilor comerciale din Statele Unite include aproximativ 17 mii de instituții), atunci mai multe bănci preferate pot fi alocate pentru a îndeplini aceste funcții, a căror compoziție și număr pot varia la la latitudinea Băncii Centrale.
În funcție de instituțiile de credit subordonate, conform legislației bancare și structurii ierarhice a sistemului de credit, se pot distinge două tipuri principale de construire a unui sistem bancar: un nivel și două niveluri.
Un sistem bancar cu un singur nivel presupune predominarea legăturilor orizontale dintre bănci, universalizarea operațiunilor și funcțiilor acestora. În cadrul unui sistem bancar cu un singur nivel, toate instituțiile de credit, inclusiv Banca Centrală, se află la același nivel ierarhic, îndeplinind funcții similare clientelei pentru serviciile de credit și decontare. Acest principiu de construcție este tipic în principal pentru țările cu structuri economice subdezvoltate și pentru țările cu regimuri guvernamentale totalitare, de comandă administrativă.
Un sistem bancar pe două niveluri se bazează pe construirea de relații între bănci în două planuri: vertical și orizontal. Pe verticală - relațiile de subordonare între Banca Centrală ca centru de conducere, de gestionare și de bază zbeni - bănci comerciale și specializate; orizontal - relații de parteneriat egal între diferite niveluri de bază. În același timp, există o separare a funcțiilor administrative și operaționale asociate cu întreținerea fermei.
În contextul unui sistem bancar cu un singur nivel, măsurile pentru reglementarea monetară și limitarea numărului de mijloace de plată în economie au fost reduse la restricții severe asupra tranzacțiilor în numerar și la redistribuirea centralizată a fondurilor non-numerar ale întreprinderilor, organizațiilor și băncilor prin intermediul sistemul bancar în cadrul unui singur fond de împrumut de stat al țării. Funcțiile de gestionare a activităților băncilor ca atare nu existau, deoarece toate operațiunile de credit și financiare erau concentrate practic într-o singură bancă cu un singur centru de management (biroul central al Băncii de Stat a URSS și birourile sale (departamentele) din domeniu ) și, de fapt, în două dintre „sucursalele” sale mari - Stroybank și Vneshtorgbank.
Trecerea la metodele economice de gestionare și gestionare la mijlocul-sfârșitul anilor '80, orientarea către formarea structurilor pieței a relevat vulnerabilitățile și neajunsurile unui sistem bancar cu un singur nivel în noile condiții. Pentru a organiza activitatea eficientă a întreprinderilor și organizațiilor în noile condiții economice, a fost necesar să: abordări fundamental diferite ale sistemului de gestionare a creditelor și construirea unui mecanism de deservire bancară a activităților economice, utilizarea metodelor economice pentru gestionarea activitățile întreprinderilor și băncilor; restructurarea sistemului de relații atât între bănci și clienții acestora, cât și în cadrul sistemului bancar însuși - între legăturile sale individuale.
Ele sunt, de regulă, bănci centrale, înzestrate cu dreptul de a emite bancnote în circulație. În diferite țări, ele sunt numite populare, naționale, de rezervă. În URSS, funcțiile Băncii Centrale a țării erau îndeplinite de Banca de Stat a URSS. Sarcina principală a băncilor, care îndeplinesc funcțiile de tranzacționare centrală cu bunuri monetare numai între bănci și nu intră direct în relații cu unitățile economice individuale, este de a gestiona activitățile de creditare și decontare ale sistemului bancar. Ele nu sunt nici organizații comerciale, nici organe guvernamentale în sensul tradițional al cuvântului.
Gradul de specializare al băncilor sectoriale și regionale, specificul formării activelor și pasivelor acestora depind în mare măsură de sfera activităților lor, precum și de diferențele asociate cu specificul organizării activităților economice ale clientela sectorială, sezonieră și alte fluctuații în procesul de producție.
Un grad și mai mare de detaliere, diferențierea tipurilor de bănci, în funcție de specializarea acestora în deservirea unui anumit tip de clientelă, este caracteristică atât pentru țara noastră, cât și pentru alte țări. Cu toate acestea, un astfel de fenomen precum crearea băncilor de schimb și de asigurare este în mare parte asociat cu specificul dezvoltării economice a țării noastre, și anume cu fenomenul de boom al afacerilor de asigurări și schimburi, care a determinat posibilitatea apariției băncilor concentrate privind deservirea exclusivă a operațiunilor de schimb sau structuri de asigurare. În același timp, crearea unor bănci precum cooperativele, comunale, este un fenomen mai frecvent.
În țara noastră, la sfârșitul anilor '80, a existat o împărțire a tuturor băncilor de tip universal în comerciale și cooperative. Principala diferență dintre aceste două tipuri de bănci a fost suma minimă a capitalului lor autorizat: pentru cooperativă - 0,5 milioane de ruble; pentru reclame - 5 milioane de ruble. Ulterior, diviziunea artificială indicată a băncilor, în funcție de mărimea anunțată inițial a capitalului autorizat și nu de specificul activității, a fost lichidată, iar băncile, create cu adevărat cooperante și păstrând această denumire, au dobândit și consolidat orientarea corespunzătoare .
Scopul organizării și activităților băncii cooperative este de a promova dezvoltarea și serviciile financiare și de credit ale cooperativei. Cooperativele sunt, respectiv, participanții la o bancă cooperativă. Particularitatea implementării operațiunilor pasive este prezența, împreună cu cele tradiționale, a fondurilor de rezervă destinate scopurilor speciale. Dintre operațiunile active, se disting împrumuturile pe termen scurt și pe termen mediu, inclusiv prin fonduri speciale; operațiuni de contabilitate și factoring; tranzacții de încredere, stocare de obiecte de valoare, leasing și tranzacții cu acțiuni. Mai mult, tipic pentru băncile cooperatiste este practica emiterii de împrumuturi în principal împotriva securității valorilor financiare și materiale.
Crearea și funcționarea băncilor comunale sau a băncilor care deservesc economia locală s-au răspândit în câteva țări. Scopul creării băncilor comunale (municipale) este de a promova dezvoltarea și de a furniza servicii de credit și financiare economiei locale. Fondatorii și participanții acestor bănci pot fi autorități locale, departamente, organizații publice, companii de asigurări și bănci, adică acele organizații care sunt cele mai interesate de dezvoltarea infrastructurii locale și ale căror afaceri sunt extrem de dependente de aceasta.
Principalele domenii de activitate ale băncilor comunale sunt împrumuturile către utilitățile publice, întreprinderile și organizațiile locale, precum și construcțiile individuale, adică activități cu un grad ridicat de risc din punctul de vedere al practicii bancare normale. Această circumstanță explică procedura specială pentru formarea activelor și pasivelor băncilor comunale: rate crescute ale deducerilor din profituri în fondurile de rezervă; atragerea de fonduri împrumutate prin emiterea de obligațiuni și alte împrumuturi supuse unor sancțiuni speciale (permisiune specială); obligația (în majoritatea cazurilor) a garanției și direcționarea împrumuturilor emise pentru construcția de utilități publice. Se practică utilizarea următoarelor tipuri de garanții sau alte garanții: venituri potențiale ale unităților de afaceri (și adesea cu desemnarea propriilor controlori, autorizați, manageri); venituri fiscale locale potențiale; ipoteca proprietăților funciare și a clădirilor.
O caracteristică la fel de importantă a activităților băncilor comunale este o pondere destul de semnificativă în pasivele creditelor guvernamentale și ale fondurilor speciale. Există restricții privind implementarea operațiunilor de creditare pe termen lung, de exemplu, sub forma limitării volumului de împrumuturi pe termen lung emise de bancă, a valorii depozitelor pe termen lung - clienți și 50% din capitalul băncii.
Printre instituțiile sistemului parabancar, instituțiile de credit includ casele de amanet, parteneriatele de credit, societățile și sindicatele.
Amanet sunt instituții de credit care emit împrumuturi garantate cu bunuri mobile. Din punct de vedere istoric, casele de amanet au apărut ca întreprinderi private de credit camătă. În multe țări, în încercările statului de a combate cămătăria, a existat tendința de a declara casele de amanet, dându-le un caracter de „stat”. În același timp, ponderea și forma de participare a statului la formarea capitalului și activitățile caselor de amanet sunt diferite. În majoritatea cazurilor, pentru a exercita controlul statului asupra activităților caselor de amanet, acestea sunt create sub orice structură de stat care numește (pentru o anumită perioadă) managerul casei de amanet. În funcție de gradul de participare a capitalului de stat și privat la activitățile de amanet, de stat și comunale, precum și de tipurile private și mixte (cu participarea atât a capitalului privat, cât și a celui de stat) se disting casele de amanet.
Casele de amanet sunt specializate în împrumuturi de consum garantate printr-un gaj de bunuri mobile, inclusiv metale prețioase și pietre (de regulă, cu excepția titlurilor de valoare). Împrumuturile sunt emise în principal pe termen scurt (până la 3 luni) în valoare de 50 până la 80% din valoarea imobilului gajat. Împreună cu împrumuturile garantate, se practică și operațiuni de stocare a obiectelor de valoare ale clienților, precum și vânzarea de bunuri ipotecare pe bază de comision. Această gamă de operațiuni determină specificul structurii organizatorice a caselor de amanet: pe lângă sucursale și departamente, casele de amanet mari pot avea o rețea de depozite și magazine.
Particularitatea organizării operațiunilor de credit este absența unui contract de împrumut cu un client și a unei obligații de gaj. La emiterea unui împrumut garantat, clientul primește un bilet de securitate (sau alt document care atestă faptul gajului și emiterea împrumutului), de regulă, la purtător și având un număr de înregistrare în jurnalul de înregistrare, care indică detalii despre împrumutat și principalele condiții ale tranzacției. Majoritatea tranzacțiilor de credit prevăd o perioadă de grație, numai după care proprietatea gajată poate fi vândută.
Uniuni de credit Cooperativele de credit sunt organizate de anumite grupuri de persoane sau de instituții de credit mici. Ele pot fi de două tipuri principale: 1) organizate de un grup de persoane pe o bază profesională sau teritorială pentru a oferi un împrumut de consum pe termen scurt; 2) sub forma asociațiilor voluntare ale mai multor parteneriate de credit independente, de exemplu, parteneriate de economii, societăți de credit reciproc, cooperative etc. Capitalul uniunilor de credit se formează prin plata pentru acțiuni, contribuții periodice ale membrilor lor, precum și emiterea de calități. Principalele operațiuni sunt: atragerea depozitelor; emiterea de împrumuturi; acordarea de împrumuturi garantate membrilor săi, contabilitatea facturilor; operațiuni comerciale și intermediare și comisioane; servicii de consultanță și audit pentru membrii săi.
Societăți de credit reciproc(OVK) este un tip de instituție de credit similară cu natura băncilor comerciale care deservesc întreprinderile mici și mijlocii. Acestea erau cele mai răspândite în Rusia pre-revoluționară, oferind diverse tipuri de servicii de credit și decontare pentru industriașii și comercianții privați. Membrii UWC pot fi atât persoane fizice, cât și persoane juridice care formează capitalul companiei în detrimentul taxelor de intrare. Procedura de admitere la calitatea de membru UWC are propriile sale caracteristici: comitetul de admitere (comision) evaluează bonitatea solicitantului; analizează garanțiile sau garanțiile furnizate de participant; primește și evaluează proprietatea gajată ca garanție; determină suma maximă admisibilă a împrumutului care i se va deschide.
La aderare, fiecare dintre membrii UWC contribuie cu un anumit procent (de exemplu, 10-30%) din împrumutul care i-a fost deschis ca plată pentru contribuția sa la acțiune; se angajează să fie răspunzător pentru datoriile sale personale față de societate, precum și pentru operațiunile UWC într-o sumă egală cu valoarea împrumutului care i-a fost deschis. Prin decizia UWC, membrii săi individuali pot crește mărimea taxei de membru fără a modifica suma împrumutului deschis acestuia. La retragerea din UWC, participantul său plătește, mai întâi, suma principală (cu plata dobânzii datorate companiei); în al doilea rând, partea din pierderile companiei care îi este atribuită, dacă există. După aceea, persoanei care se retrage i se returnează taxa de intrare și bunurile ipotecate.
Parteneriate de credit sunt create în scopul serviciilor de credit și decontare pentru membrii lor: cooperative, întreprinderi de închiriere, întreprinderi mici și mijlocii, persoane fizice. Capitalul parteneriatelor de credit este format din achiziționarea de acțiuni și plata unei taxe obligatorii de intrare, care nu este rambursabilă la pensionare. Principalele operațiuni pasive sunt atragerea de depozite și plasarea de împrumuturi; activ - împrumut, comision, comerț și operațiuni intermediare.
Un fel de parteneriate de credit - societatea de credit agricol(USC), fondatorii cărora sunt sucursalele băncilor centrale, comerciale și specializate, agenții guvernamentale, persoane fizice și juridice. Domeniul principal de activitate este asistența și serviciile de creditare și decontare pentru agricultură, creditarea costurilor pentru achiziționarea de echipamente, animale, semințe, îngrășăminte, recuperarea terenurilor și alte lucrări etc. Clienții USC sunt ferme țărănești, fermieri, precum precum și întreprinderile agricole. Operațiuni de bază: împrumuturi pe termen scurt și mediu și acceptarea depozitelor, activități intermediare. Particularitățile în organizarea activităților USC constau în beneficii fiscale semnificative: USC-urile sunt scutite de la plata impozitului pe venit, iar acționarii lor au dreptul să primească reduceri de impozite sau plăți de impozite amânate.
În funcție de forma organizațională de activitate, băncile sunt împărțite în unități, acțiuni și acțiuni.
Bănci unitare sunt formațiuni bazate pe autocrație și management unic și care au un singur proprietar în persoana statului sau o persoană privată.
Acționați băncile pe baza participării colective, echitabile, a diferitelor persoane fizice și juridice la formarea propriului capital. Ele pot fi de două tipuri principale: parteneriate și societăți pe acțiuni.
După cum știți, există următoarele tipuri de parteneriate de afaceri: parteneriat integral; societate în comandită limitată; parteneriat cu răspundere limitată, inclusiv cu participarea capitalului străin sub formă de asocieri în participație; parteneriat cu răspundere suplimentară; societate pe acțiuni și societate pe acțiuni.
Un parteneriat este o asociație de întreprinderi și organizații (precum și de cetățeni), construită pe baza unui acord și a unificării pe bază de acțiuni a unei părți din proprietatea participanților incluse în acesta pe baza calității de membru, să desfășoare activități economice comune și să obțină profit.
În ceea ce privește diferențele dintre anumite tipuri de parteneriate, acestea constau în drepturi, obligații și responsabilități diferite ale participanților lor. Participanții la asociații generale poartă răspundere solidară nelimitată pentru toate obligațiile și datoriile asociației. Societățile în comandită simplă includ „asociații generali” care poartă răspundere solidară nelimitată pentru datoriile societății și contribuabili care sunt răspunzători pentru datoriile societății numai în măsura contribuțiilor lor (contribuții).
Participanții la un parteneriat cu răspundere limitată sunt răspunzători pentru obligațiile parteneriatului numai în cuantumul contribuției lor la fondul statutar și participanții la un parteneriat cu răspundere suplimentară (în cazul unei lipsuri a acestor sume, adică contribuții la statutul legal fond) - cu proprietăți suplimentare care le aparțin într-o sumă contribuții multiple făcute la capitalul charter al parteneriatului. În același timp, suma limitată a răspunderii suplimentare poate fi prevăzută în documentele constitutive.
În conformitate cu un astfel de principiu „colectiv” al formării fondului statutar, se construiește și un sistem de gestionare a activităților unui parteneriat. Acesta se desfășoară pe o bază democratică - de către un consiliu sau un consiliu format din participanți (acționari) sau reprezentanții acestora, și un organ executiv reprezentat de conducere sau director.
În documentele constitutive, părțile care convin să creeze un parteneriat pot stabili, la discreția lor, ordinea, prioritatea, puterile și termenii pentru care sunt numiți (sau aleși) funcționarii și managerii individuali.
Un tip foarte comun de societate este o societate în comandită pe acțiuni, al cărei capital autorizat este împărțit în acțiuni. În același timp, fondatorii unei societăți în comandită pe acțiuni sunt unul sau mai mulți „asociați generali” care poartă răspundere solidară nelimitată pentru datoriile și obligațiile societății. Restul participanților la societatea pe acțiuni - investitorii au statutul de acționar și sunt responsabili pentru pierderi în limitele contribuției lor la proprietatea societății.
Investitorii (acționarii) încredințează conduita parteneriatului participanților săi deplini și nu participă ei înșiși la procesul de management. De regulă, numărul contribuitorilor nu poate fi mai mic decât un păcat. Valoarea totală a participării investitorilor este determinată în documentele constitutive ale societății pe acțiuni. Investitorii sunt de obicei atrași sub formă de cumpărare de acțiuni „fără voce”, adesea cu o valoare nominală foarte mare, dintre care unele pot fi preferate.
În prezent, în practica economică a apărut un tip specific de societate în comandită pe acțiuni - organizații de stat care emit acțiuni „fără voce” pentru a atrage fonduri suplimentare (cele mai multe sub formă de acțiuni ale colectivului muncii). În același timp, forma de proprietate nu se schimbă - statul rămâne proprietarul.
Deținătorii de acțiuni din colectivul de muncă împrumută practic pentru implementarea unor proiecte specifice, fără a deveni proprietari, în cuantumul acțiunilor achiziționate. În acest caz, acțiunile pe care le-au cumpărat sunt în esență certificate, certificate ale contribuției lor la o anumită sumă de fonduri și dreptul de a primi venituri suplimentare (nici măcar o parte din profit, deoarece plata veniturilor (dividende) pe acțiuni din colectivul de muncă se realizează în detrimentul fondului salarial). Mai mult, perioada de valabilitate a acestui certificat (cota) este adesea determinată - de la 5 la 25 de ani.
Pentru ca acțiunile colectivului de muncă să poată fi numite cu adevărat acțiuni, persoanele care au cumpărat aceste acțiuni trebuie să dobândească statutul, drepturile și obligațiile contribuabililor (acționarilor) societății în comandită pe acțiuni, deoarece participă cu fonduri proprii în activitățile economice ale întreprinderii. Investitorii - proprietarii de acțiuni ale colectivului de muncă ar trebui să aibă dreptul de a solicita furnizarea oricărei informații despre activitățile economice ale întreprinderii (asociați anonimi de stat), inclusiv rapoarte și solduri anuale, acte de inventar; efectuarea de audituri extraordinare.
În cele din urmă, principala și în prezent cea mai eficientă formă juridică de organizare a activităților este o societate pe acțiuni, care este unul dintre cele mai frecvente tipuri de societăți cu răspundere limitată.
În funcție de natura relației cu societatea-mamă, societățile pe acțiuni pot avea statutul de societate dependentă sau filială. În conformitate cu legislația rusă, o filială este o companie a cărei cotă a societății-mamă în capital depășește 51%. O societate pe acțiuni dependentă este orice societate pe acțiuni, ale cărei activități sunt influențate decisiv de societatea-mamă. Din punct de vedere legal, această dependență poate fi exprimată atât în achiziționarea de către compania-mamă a unei părți de control în societatea dependentă, cât și în încheierea unui acord adecvat și subordonarea „voluntară” a activităților societății dependente față de societatea-mamă. Este un parteneriat public („public”), al cărui capital autorizat este împărțit într-un anumit număr (de obicei numeroase) de acțiuni.
Formarea și dezvoltarea societăților pe acțiuni se datorează progresului obiectiv al îmbunătățirii sistemului de organizare și gestionare a producției moderne, ele constituind un factor în democratizarea vieții economice a societății. În același timp, extinderea scalei de implicare a populației în formarea capitalului social, o creștere a ponderii lucrătorilor și angajaților în capitalul social al companiilor și firmelor (ca urmare a vânzării acțiunilor pe preferențiale termeni sau furnizarea lor gratuită) sunt considerate în țările dezvoltate industrial din Vest ca una dintre formele de asigurare a unui interes mai mare.muncitori și angajați în îmbunătățirea eficienței producției și creșterea productivității muncii.
Pentru a coordona și coordona acțiunile, pentru a îmbunătăți eficacitatea politicii urmărite, se formează diverse asociații bancare, interbancare și inter-agricole, bazate atât pe asocierea voluntară a structurilor independente, cât și pe drepturile de proprietate, control și gestionare centralizată, subordonare directă și dependență.
Pentru a-și proteja interesele profesionale, băncile formează diverse asociații și grupări bancare sau devin participanți (membri) la asociații interbancare sau inter-întreprinderi pe baza unui sistem de participare reciprocă la capital sau la relații contractuale. În mod convențional, pe baza diferitelor criterii, este posibil să se prezinte clasificarea asociațiilor interbancare sub următoarea formă:
a) în funcție de compoziția participanților:
asociații pur bancare;
asociații de tip mixt, ale căror participanți sunt atât întreprinderi și organizații, cât și una sau mai multe bănci;
b) pe baza obiectivelor asociației:
tip comercial, ale cărui activități sunt axate pe extragerea și maximizarea profiturilor;
tip necomercial, al cărui scop principal este de a furniza diferite tipuri de servicii membrilor săi;
c) pe baza diferențelor în centralizarea funcțiilor de management și control, gradul de dependență și subordonare a structurilor individuale:
asociații voluntare asociative, ale căror membri sunt unități independente cu statut egal, delegând după bunul plac îndeplinirea anumitor funcții asociației nou formate și aparatului acesteia;
corporativ, bazat pe relațiile de proprietate și sistemul de participare la capitalul asociației, având o structură ierarhică rigidă și subordonare, relații de dependență între organizația mamă (care deține o miză de control) și unitățile economice dependente de aceasta;
d) pe baza combinației de structuri:
structuri funcționale care unesc un număr de unități de afaceri în funcție de caracteristicile producției;
structuri regionale, în cadrul cărora au fost unite unitățile economice pe baze teritoriale;
Majoritatea ligilor sunt fie internaționale, fie pur bancare sau alte asociații profesionale. Membrii ligii pot fi bănci comerciale, uniuni și asociații bancare, organizații financiare și de credit, precum și alte persoane juridice și persoane fizice care promovează dezvoltarea băncilor și participă activ la activitățile sale. Toți au drepturi egale.
Activitatea principală a ligii băncilor este unirea eforturilor membrilor săi de îmbunătățire a sistemului bancar: crearea condițiilor organizaționale, juridice, de personal și economice pentru dezvoltarea dinamică a activității bancare; dezvoltarea normelor etice și a regulilor de relații dintre instituțiile bancare, băncile și clienții acestora, cu excepția cazurilor de concurență neloială; coordonarea activităților pentru implementarea programelor economice de stat; consolidarea legăturilor diversificate cu cercurile bancare străine; protecția economică și legală a intereselor ligii și a intereselor membrilor săi.
Principalele funcții ale ligii bancare sunt:
Organul suprem de conducere al ligii este adunarea ligii, care are sarcina de a rezolva gama tradițională de probleme: definirea principalelor domenii de activitate, alegerea și revocarea președintelui și a adjuncților săi, a membrilor consiliului coordonator și a comisiei de audit; aprobarea și modificarea statutului; determinarea ordinii de membru și procedura de retragere din numărul de participanți; aprobarea rapoartelor de activitate; soluționarea problemelor de reprezentare, deschiderea sucursalelor, încetarea ligii.
În perioada dintre adunări, activitățile ligii bancare sunt conduse de consiliul coordonator, care desfășoară organizarea generală a activităților ligii și a diviziilor structurale ale acesteia; asigură implementarea deciziilor adunării; numește directorul general, supraveghează activitățile direcției, aprobă estimarea costurilor; acceptă membri noi și expulză membrii cu aprobarea ulterioară a adunării. Gestionarea activităților curente ale ligii este realizată de către organul său executiv - direcția.
Consorţiu. O formație asociativă foarte comună de tip comercial este un consorțiu, care este o asociație temporară pe bază contractuală a diferitelor unități de afaceri, inclusiv bănci, pentru implementarea unui proiect.
La atingerea obiectivului - punerea în aplicare a investițiilor planificate, a programelor de mediu, sociale, științifice și tehnice sau de altă natură - consorțiul își încetează activitățile, iar proprietatea sa este împărțită proporțional cu contribuția participanților, sau se încheie un nou acord de consorțiu. încheiat. Activitățile consorțiului se bazează pe principiile finanțării comune a lucrărilor care corespund specificului activităților organizațiilor fondatoare, precum și pe răspunderea financiară pentru nerespectarea sau îndeplinirea necorespunzătoare a acestora.
Consorțiile pur bancare, în care sunt membre doar băncile sau grupările lor, sunt create de banca principală (sau gruparea acestora) pentru a realiza eforturi comune de credit, garanție sau alte operațiuni de credit și financiare. Crearea unui consorțiu bancar are două obiective: creșterea amplorii operațiunilor prin concentrarea resurselor și distribuirea riscurilor. Banca principală a consorțiului, pentru o remunerație adecvată, îndeplinește funcții de coordonare și de gestionare, acționează ca intermediar, reprezentant și agent al băncilor fondatoare.
Sindicatele bancare. Asociațiile de bănci ale consorțiului sunt deseori denumite sindicate bancare, iar împrumuturile emise de un consorțiu de bănci se numesc consorțiul sau împrumuturile sindicate. În practica bancară, sindicatele sunt, de asemenea, numite asociații bancare temporare create pentru implementarea unor emisiuni mari de valori mobiliare, deservind activitățile de emitere și fondare ale clienților.
Sindicatele bancare mari au o structură ierarhică complexă. Banca-mamă, care conduce lucrările sindicatului și primește mandatul corespunzător de la fondatori, organizează activitatea conducerii medii - manageri de bănci care atrag cei mai numeroși membri ai sindicatului - bănci de creditare mici și mijlocii sau cam așa ceva. -subscriitori numiți, adică abonați la emisiunea propusă de valori mobiliare. Costul tipurilor sindicate de servicii de credit și financiare este ușor mai mare decât costul operațiunilor de credit obișnuite, deoarece clientul rambursează costurile băncilor creditoare, diferitele comisioane și prime (pentru management, îndeplinirea funcțiilor de agenție etc.), precum și ca și costurile altor grupuri de participanți la operațiune.
Un cartel este o asociație de întreprinderi, organizații, bănci, care se bazează pe un acord privind cotele pentru volumele de producție, bunuri și servicii, privind prețurile și tarifele de vânzare, condițiile de vânzare și delimitarea piețelor de vânzare. Persoanele juridice care fac parte din cartel își păstrează independența economică și își vând independent produsele în conformitate cu acordul încheiat.
Un sindicat este o formă de asociere de întreprinderi, organizații, bănci, care implică centralizarea ofertei membrilor sindicatului și vânzarea produselor acestora, ceea ce permite eliminarea concurenței dintre participanții săi în domeniul comercializării și achiziționării materiilor prime . Sindicatul poate fi gestionat prin acord cu participanții fie de către unul dintre membrii săi, fie de o organizație de management special creată în acest scop, dotată cu drepturile corespunzătoare și având statutul de persoană juridică. Nu numai întreprinderile și băncile, ci și asociațiile lor pot participa la sindicate, în timp ce independența lor comercială este complet pierdută, producție - în parte, deși toți membrii sindicatului rămân entități juridice independente. Direcția, care efectuează vânzări și achiziții centralizate, colectează toate comenzile pentru produsele întreprinderilor sindicale și le distribuie în conformitate cu cotele stabilite în contract.
Spre deosebire de asociativ, entitățile corporative se caracterizează prin:
Există două tipuri principale de structuri corporative: preocupare (corporație) și încredere. Cu toate acestea, conform legislației din fiecare țară, există diferite interpretări ale acestor concepte. Cea mai comună este interpretarea preocupării ca o asociație a numeroase întreprinderi industriale, financiare și comerciale, organizații, companii și bănci, bazată pe o formă de acțiuni de proprietate și deținere a unei acțiuni de control. Întreprinderile interesate desfășoară activități comune bazate pe centralizarea funcțiilor de dezvoltare științifică, tehnică și industrială, precum și activități de investiții, financiare, economice și de gestionare externe. Preocuparea include o societate holding (societate-mamă pe acțiuni) și societăți pe acțiuni dependente.
O societate pe acțiuni dependentă este înțeleasă ca o companie, al cărei proces decizional poate fi influențat de organele de conducere ale altei societăți pe acțiuni (mamă). Acest impact poate fi exercitat fie în virtutea deținerii unei majorități sau a controlului acțiunii în această societate dependentă, fie în virtutea unui acord încheiat, conform căruia o societate pe acțiuni își prezintă managementul către o altă societate pe acțiuni.
În conformitate cu legislația Federației Ruse, se înțelege prin filială o companie cu o participație la capital de cel puțin 51%. Societatea pe acțiuni mamă și filială formează preocuparea. Preocuparea poate include, de asemenea, societăți pe acțiuni care sunt independente una de cealaltă, dar unite sub conducerea unificată a societății pe acțiuni de control - o societate holding care deține participații de control în toate societățile pe acțiuni.
Formațiile similare preocupării, bazate nu pe o acțiune, ci pe o formă de proprietate pe acțiuni, în conformitate cu legislația economică a fiecărei țări, se numesc trusturi. În unele țări, trusturile sunt înțelese ca asociații în care participanții își pierd complet independența juridică, comercială și industrială și sunt supuși unui singur organism de conducere.
Preocupări. În funcție de natura formării și de specificul asociației în cadrul structurilor economice și bancare, se disting mai multe tipuri de preocupări.
În primul rând, preocupările bazate pe integrarea orizontală, care includ întreprinderi (sau bănci) care produc produse similare (tipuri de servicii).
În al doilea rând, preocupările bazate pe integrarea verticală, inclusiv întreprinderile din diferite sectoare ale economiei naționale, care realizează etape secvențiale ale procesării tehnologice a materiilor prime, până la primirea unui produs finit. Tendințele spre integrare verticală apar în condiții de concurență imperfectă, incertitudinea antreprenorului că va putea achiziționa bunurile necesare, semifabricate, materiale cu o instabilitate economică crescândă.
În al treilea rând, preocupări diversificate, în cadrul cărora unitățile de afaceri sunt unite în scopul operării integrate și al utilizării proceselor tehnologice sau al cuceririi unui segment specific al pieței pentru bunuri sau servicii. Preocupările sunt, de asemenea, împinse spre diversificare prin legile antitrust.
În al patrulea rând, preocupările de tip conglomerat, care unesc un număr mare de întreprinderi, bănci, firme, organizații din diverse industrii, independente unele de altele și fără funcționalitate de o tehnologie comună. O astfel de preocupare include întreprinderile dintr-o serie de industrii: producția de materiale, servicii și cercetare și dezvoltare, diverse instituții bancare și financiare.
Diferite tipuri de preocupări pot fi distinse pe baza unui criteriu diferit - structura și organizarea managementului. Pe baza diferențelor în organizarea procesului de management, se pot distinge două tipuri principale ale acestora:
În ceea ce privește diferențele în temeiurile organizatorice și juridice ale activităților structurilor corporative, aici, așa cum sa menționat deja, există și două tipuri principale ale acestora:
Cea mai eficientă formă corporativă de organizare a activității economice din punctul de vedere al creșterii interesului material pentru rezultatele forței de muncă este o societate pe acțiuni.
O societate pe acțiuni este un tip de parteneriat de afaceri, al cărui capital autorizat este împărțit într-un anumit număr de acțiuni. Întrucât, în majoritatea țărilor cu economii de piață, proprietarii de acțiuni sunt un număr mare de mici proprietari - cetățeni, nu este neobișnuit ca societățile pe acțiuni să aibă numele unor parteneriate anonime.
Extinderea amplorii implicării populației în procesele de formare a capitalului social a început să fie privită ca un fenomen al capitalismului „poporului”. Mai mult, ca una dintre formele de asigurare a interesului lucrătorilor și angajaților în creșterea eficienței producției și creșterea productivității muncii, se folosește practica creșterii ponderii acestora în capitalul propriu al companiilor și firmelor. Prin acordarea de diverse credite fiscale și stimulente, procesele de achiziție a acțiunilor companiilor industriale de către lucrători și angajați sunt stimulate în mod activ. De exemplu, în Marea Britanie, partea din salariile alocate achiziționării de acțiuni nu este supusă impozitului pe venit. Jumătate din veniturile lucrătorilor și angajaților primite ca rezultat al „partajării profitului” (dacă suma maximă a acestor venituri nu depășește 3.000 de lire sterline pe an) sau (opțional) 20% din totalul salariilor (inclusiv veniturile din „profit” partajarea ") nu sunt, de asemenea, supuse impozitului pe venit. În plus, în ultimii ani, perioada după care lucrătorii și angajații își pot vinde acțiunile s-a redus de la 5 la 2 ani și de la 10 la 7 ani - perioada după care venitul din vânzarea acțiunilor nu este supus impozitului pe venit .
Pe baza diferențelor din structura organizațională, se disting ierarhia legăturilor individuale, natura relației dintre compania-mamă și filiale, holdingul operațional, deținerea pură și preocupările deținere-exploatare (mixte). Diferența dintre acestea constă în primul rând în specificul operațiunilor de finanțare și participarea sediului central la activitățile companiei în ansamblu, gradul de control asupra filialelor.
Compania-mamă care operează participă la activități de producție, gestionează și controlează activitatea filialelor sub toate aspectele: producție, financiar, administrativ, marketing. Societatea-mamă care operează are propriul capital social și participă la capitalul social al filialelor.
O societate holding este creată în scopul combinării companiilor operaționale fie prin achiziționarea unei acțiuni de control, fie prin schimbul de blocuri de acțiuni (în cazul unui tip mixt de societate). Comparativ cu o companie care operează, o companie pur holding are avantaje: poate avea orice număr de filiale de diferite specializări, este ușor să le schimbați compoziția prin vânzarea și cumpărarea de acțiuni. De asemenea, este important ca companiile (întreprinderile) care participă la această preocupare să aibă o independență mai mare și, în consecință, să existe o împărțire a funcțiilor între acestea și compania mamă. La nivelul companiei-mamă, se elaborează o strategie și tactici pentru dezvoltarea companiei în ansamblu sau arii specifice activităților sale.
Companiile holding și mixte (holding-exploatare), sau așa-numitele participații „pure” și „mixte”, atunci când sunt create, au obiective similare: centralizarea procesului de management al societăților pe acțiuni și o serie de servicii speciale.
O participație „curată” se formează prin transferul acțiunilor de control asupra acțiunilor lor către companiile participante, fără a transfera activitățile de exploatare către societatea-mamă. În acest caz, holdingul mamă formează o structură
Riscul tipic pentru acest tip de companie este că, în cazul falimentului uneia dintre filiale, este posibilă o complicație gravă a situației financiare a concernului în ansamblu. În cazul unui holding „pur”, una sau mai multe companii de operare de vârf se remarcă printre filialele sale, în timp ce într-un holding „mixt”, una dintre companiile de exploatare preia conducerea întregului grup. Fiecare dintre filiale poate prelua și funcțiile unei societăți holding. În consecință, va reprezenta o societate holding intermediară, la rândul ei controlată de exploatație etc. Ca rezultat, se formează o deținere pe mai multe niveluri.
Conform formei sale organizatorice și juridice, o societate holding este o societate pe acțiuni (parteneriat reciproc), care își propune să îndeplinească funcții de control, gestionare și reglementare în legătură cu acestea prin achiziționarea blocurilor de acțiuni (acțiuni) ale altor companii și firme, menținându-și în același timp independența juridică și economică.
Apariția și distribuția pe scară largă a holdingurilor este asociată cu dezvoltarea unei forme de proprietate pe acțiuni, care face posibilă realizarea interacțiunii funcționale și centralizarea procesului de gestionare fără a fuziona diferite companii în ceea ce privește domeniile de aplicare a capitalului. În același timp, holdingul în sine nu poate fi implicat în producția, vânzarea și vânzarea de bunuri și servicii; sarcinile sale sunt de a direcționa, controla activitățile întregului sistem și ale fiecărui link separat, pentru a optimiza profiturile. O astfel de schemă de organizare vă permite să îmbunătățiți structura simultan sau separat la toate nivelurile: o firmă, o preocupare sau întregul conglomerat în ansamblu. O societate holding prin achiziționarea de acțiuni poate „completa” componența grupului controlat cu noi companii; prin fuzionarea firmelor incluse în grup, acesta își poate modifica structura, poate vinde o parte din acțiunile oricăreia dintre companiile sale unei alte companii etc.
Principalele domenii de activitate ale holdingurilor sunt:
Holdingurile sunt administrate de consiliile de administrație, de obicei manageri profesioniști cu înaltă calificare. Consiliul de administrație al holdingului părinte este „încrederea cerebrală” a întregii asociații. În consiliul de administrație al unei bănci comerciale importante, aceste funcții sunt de obicei asumate doar de o parte a directorilor (membrii consiliului de administrație).
Dintre companiile holding bancare se remarcă companiile holding cu o singură bancă și multi-bancare, care pot controla atât băncile fără sucursale, cât și băncile cu o rețea extinsă de sucursale și sucursale. Crearea de societăți holding cu o singură bancă înseamnă în esență formarea unei preocupări financiare (corporație), care include o bancă care îndeplinește funcțiile unei societăți holding, precum și un anumit număr de parabanks: asigurări, leasing, factoring și alte -instituții bancare. Deținerile cu o singură bancă au devenit foarte răspândite în Federația Rusă, iar în fruntea unor astfel de entități se află băncile comerciale, care acționează nu numai ca holding, ci și ca o legătură funcțională centrală a grupului financiar nou creat.
Companiile holding multibancare sunt companii care controlează două sau mai multe bănci. De obicei, la fel ca grupurile financiare cu o singură bancă, acestea sunt create pentru a coordona activitățile, pentru a crește capacitatea de concentrare a resurselor și pentru a extinde operațiunile. Destul de des, holdingurile mamă sunt corporații de investiții și financiare create pe baza întreprinderilor industriale și a băncilor, adesea autorizate de banca centrală pentru a efectua anumite tipuri de operațiuni bancare și, cu toate acestea, au una sau mai multe bănci ca parte a corporației.
Companiile holding bancare joacă un rol important în fuziuni, achiziții și diviziuni de firme și corporații, acționând ca inițiatori și agenți ai transformărilor structurale majore, în funcție de obiectivele și obiectivele strategice ale acestora. Cu toate acestea, după cum arată experiența băncilor străine, achiziția de către o societate holding a uneia sau altei bănci nu are un impact semnificativ asupra naturii și principalii indicatori ai activităților sale. De regulă, astfel de modificări se referă, de exemplu, la modificarea structurii portofoliului de valori mobiliare al băncii dobândite, compoziția investițiilor de împrumut.
1. Băncile sunt create sub forma unei societăți pe acțiuni deschise sau a unei bănci cooperative.
(Prima parte a articolului 336 modificată prin Legea nr. 133-U (133-16) din 14.09.2006)
2. Participanții la bancă pot fi persoane juridice și cetățeni, rezidenți și nerezidenți, precum și statul reprezentat de Cabinetul de Miniștri al Ucrainei sau de organismele autorizate ale acestuia. Participanții la bancă nu pot fi persoane juridice la care banca are o participare semnificativă, asociații de cetățeni, organizații religioase și de caritate.
3. Este interzisă utilizarea fondurilor bugetare pentru formarea capitalului autorizat al băncii, în cazul în care astfel de fonduri au un scop diferit, fondurile primite la credit și la garanție, precum și majorarea capitalului autorizat al băncii pentru acoperirea pierderilor.
4. Băncile au dreptul de a crea asociații bancare, ale căror tipuri sunt stabilite prin lege, precum și de a fi membre ale grupurilor industriale și financiare. O bancă poate fi membră a unei singure asociații bancare.
5. Condițiile și procedura pentru crearea, înregistrarea de stat, acordarea de licențe pentru activități și reorganizarea băncilor, cerințele pentru statutul, formarea fondurilor statutare și alte fonduri, precum și implementarea funcțiilor băncilor sunt stabilite de legea privind bănci și activități bancare (2121-14). Legislația privind companiile de afaceri și cooperarea se aplică băncilor în partea care nu contravine prezentului cod și legii specificate.
1. Prima parte a articolului comentat prevede formele organizatorice și juridice în care băncile pot fi create în Ucraina. În primul rând, o bancă poate fi creată sub forma unei societăți pe acțiuni. În conformitate cu art. 24 din Legea Ucrainei privind societățile comerciale din 19 septembrie 1991 nr. 1576-XII, o societate pe acțiuni este o societate care are un capital autorizat împărțit într-un anumit număr de acțiuni cu valoare nominală egală și răspunde pentru obligații numai de către proprietatea companiei. O societate publică este o societate pe acțiuni, ale cărei acțiuni pot fi distribuite prin subscriere publică și cumpărare și vânzare la burse. Dispozițiile generale privind înființarea și funcționarea societăților pe acțiuni sunt prevăzute în Codul civil al Ucrainei, în Codul economic al Ucrainei și în Legea Ucrainei „Cu privire la societățile comerciale”. Legislația Ucrainei privind societățile pe acțiuni se aplică băncilor în partea care nu contravine Legii Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”. În al doilea rând, o bancă poate fi creată sub forma unei bănci cooperative. Conceptul și cerințele pentru o bancă cooperativă sunt stabilite la art. 338 din prezentul cod (a se vedea comentariul la articolul 338 din cod) și art. 8 din Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”.
Trebuie remarcat faptul că, înainte de adoptarea Legii Ucrainei „Cu privire la modificările aduse anumitor acte legislative ale Ucrainei privind forma înființării băncilor și mărimea capitalului autorizat” din 14 septembrie 2006 nr. Bancă, băncile ar putea fi, de asemenea, creată sub forma unei societăți pe acțiuni închise și a unei societăți cu răspundere suplimentară. În conformitate cu Secțiunea II a Legii nr. 133L ^ din 14 septembrie 2006, băncile create sub forma unei societăți pe acțiuni închise sau a unei societăți cu răspundere limitată sunt obligate timp de trei ani de la data intrării în vigoare a prezentei legi (și anume , din 4 octombrie 2006) își aduc forma organizatorică și juridică în conformitate cu cerințele prezentei legi.
În conformitate cu art. 25 din Legea Ucrainei privind societățile comerciale, o societate pe acțiuni închisă poate fi reorganizată într-una deschisă prin înregistrarea acțiunilor sale în modul prevăzut de legislația privind valorile mobiliare și bursa de valori și prin modificarea statutului Compania. Procedura de înregistrare a acțiunilor companiei în timpul reorganizării este stabilită în Regulamentul privind procedura de înregistrare a emiterii de acțiuni și informații cu privire la emiterea acestora în timpul reorganizării societăților, aprobat prin Hotărârea Comisiei de stat pentru valori mobiliare și piața de valori nr. 221 din 30 decembrie 1998.
2. În a doua parte a articolului comentat, sunt stabilite două categorii de subiecte: subiecte care pot acționa ca membri ai băncii și subiecți care nu pot acționa ca membri ai băncii.
În conformitate cu Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”, participanții băncii sunt fondatorii băncii, acționarii băncii, care este o societate pe acțiuni deschisă, și acționarii băncii cooperative. Legea Ucrainei „privind băncile și activitățile bancare” în art. 14 stabilește cerințe pentru proprietarii de participare semnificativă la o bancă, și anume, aceștia trebuie să aibă o reputație de afaceri impecabilă și o stare financiară satisfăcătoare. Cerințele privind reputația afacerii și starea financiară satisfăcătoare a fondatorilor și acționarilor (acționarilor) care dobândesc o participare semnificativă la bancă sunt stabilite prin prezenta lege și regulamentele Băncii Naționale a Ucrainei. În conformitate cu Regulamentul privind procedura de creare și înregistrare de stat a băncilor, deschiderea sucursalelor acestora, a birourilor de reprezentare, a birourilor, aprobată prin Rezoluția Băncii Naționale a Ucrainei din 31 august 2001 nr. 375, împreună cu cerere de înregistrare a băncii, fondatorii acesteia trebuie să furnizeze documentația care confirmă:
1) starea financiară adecvată și solvabilitatea participanților (pentru persoanele juridice - concluziile firmelor de audit (auditori) cu privire la disponibilitatea fondurilor proprii (capital de capital) în sumă care asigură îndeplinirea obligațiilor privind formarea autorizației autorizate capitalul băncii sau absența lor (bazată pe calculul fondurilor proprii (capitalul propriu) al persoanelor juridice - participanți; pentru persoanele fizice - participanții băncii care contribuie cu fonduri la capitalul autorizat al băncii într-o sumă egală cu până la sau depășește 80 mii UAH (sau în valută străină liber convertibilă, echivalentul căruia este egal sau depășește 80 mii UAH). UAH, - pentru persoanele străine), pentru a confirma disponibilitatea veniturilor în sumă suficientă pentru a contribui la capitalul autorizat al banca și sursele de origine ale acestor fonduri, depune certificate ale Administrației fiscale de stat din Ucraina privind veniturile pentru ultima perioadă de raportare (an) (sau un certificat al autorității competente din țara de reședință a unui străin despre venitul său pentru ultima perioadă de raportare (an) sau un certificat al băncii în care a fost deschis contul cu privire la disponibilitatea fondurilor în contul unei persoane fizice - un străin la data transferului acestora);
2) documente care fac posibilă tragerea unei concluzii cu privire la adecvarea profesională și reputația de afaceri impecabilă a participanților care sunt numiți în funcția de șef și a adjuncților săi, membrii organului executiv (consiliul sau consiliile de administrație) și șeful contabil, adjuncții săi (certificate ale băncilor în care s-au primit împrumuturi, privind stadiul îndeplinirii obligațiilor privind returnarea acestora, tipărite pe antetul oficial al băncii; informații ale departamentului teritorial al Băncii Naționale, care supraveghează activitățile bancare instituțiile în care au lucrat aceste persoane, despre absența în activitatea lor a abuzurilor și încălcărilor legislației Ucrainei privind activitățile bancare, actele juridice de reglementare ale Băncii Naționale și documentele interne ale băncii (dacă au lucrat în alte regiuni ale Ucrainei).
Subiecții care nu pot acționa ca membri ai băncii includ:
În primul rând, persoanele juridice la care banca are o participare semnificativă. În conformitate cu Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”, participarea substanțială este directă sau indirectă, independentă sau în comun cu alte persoane, deținerea a 10 sau mai mult la sută din capitalul autorizat sau drepturile de vot ale acțiunilor (unităților) dobândite de o persoană juridică sau o oportunitate independentă de proprietatea formală influență decisivă asupra managementului sau activităților unei persoane juridice.
În al doilea rând, o asociație de cetățeni este o formație publică voluntară, creată pe baza unității de interese pentru realizarea comună de către cetățeni a drepturilor și libertăților lor (articolul 1 din Legea Ucrainei „Asociația cetățenilor” din 16 iunie , 1992 nr. 2460-XII):
În al treilea rând, organizațiile religioase și caritabile. Pentru statutul organizațiilor caritabile, consultați comentariul la art. 131 din Cod, precum și Legea Ucrainei „Despre caritate și organizații caritabile” din 16 septembrie 1997 nr. 531/97-VR și Legea Ucrainei „privind libertatea conștiinței și a organizațiilor religioase” din 23 aprilie 1991 , Nr. 987-XII.
3. În a treia parte a articolului comentat, se stabilește o listă a fondurilor care nu pot fi utilizate pentru a forma fondul legal al băncii. Prevederile generale privind formarea capitalului autorizat al unei bănci sunt prevăzute în Secțiunea III din Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare” din 7 decembrie 2000 nr. 2121-III, Legea Ucrainei „Cu privire la societățile comerciale”, în partea care nu contravine Legii din 7 decembrie 2000 nr. 2121-III, Regulament privind procedura de creare și înregistrare de stat a băncilor, deschiderea sucursalelor acestora, reprezentanțelor, sucursalelor, aprobată prin Rezoluția Băncii Naționale a Ucraina din 31 august 2001 nr. 375, Reglementări privind procedura de creștere (scădere) a mărimii capitalului autorizat al unei societăți pe acțiuni aprobată prin decizia Comisiei de stat pentru valori mobiliare și piața de valori din 22 februarie 2007 nr. 387.
În conformitate cu Legea Ucrainei „privind băncile și activitățile bancare”, formarea și majorarea capitalului autorizat al unei bănci poate fi efectuată exclusiv prin intermediul contribuțiilor monetare ale participanților. Locuitorii Ucrainei fac contribuții monetare pentru formarea și majorarea capitalului autorizat al băncii în grivne, iar nerezidenții - persoane juridice, persoane fizice - străini - în valută străină liber convertibilă sau grivne. Capitalul legal al unei bănci nu poate fi format în detrimentul fondurilor bugetare, dacă aceste fonduri au un scop diferit, fondurile primite în credit sau în garanție și, de asemenea, nu ar trebui constituite în detrimentul fondurilor ale căror surse de origine sunt necunoscute. Banca trebuie să primească de la participanții la bancă documentele și informațiile necesare pentru a stabili sursa originii fondurilor care sunt direcționate către formarea capitalului său autorizat. Fondurile pentru formarea capitalului autorizat al băncii create în suma prevăzută de legislația actuală sunt acumulate de către participanții băncii (rezidenți) într-un cont de acumulare, care este deschis în administrația teritorială a Băncii Naționale la locul înființării băncii în conformitate cu cerințele actelor juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Ucrainei. Pentru aceasta, în termen de o săptămână de la data depunerii documentelor pentru înregistrarea de stat a băncii, persoana autorizată de fondatori va depune la administrația teritorială a Băncii Naționale o cerere de deschidere a unui cont de acumulare pentru formarea capitalului autorizat . Pe baza documentelor și a cererii, departamentul teritorial al Băncii Naționale deschide un cont de acumulare, pe care se acumulează fondurile capitalului autorizat al băncii. Participanții băncii sau o persoană autorizată de fondatori sunt obligați să transfere fonduri în valoare de capital subscris într-un cont de acumulare la Banca Națională (sau administrația teritorială a Băncii Naționale la locul înființării băncii) nu mai târziu de 15 zile înainte de sfârșitul liniei stabilite pentru examinarea documentelor depuse pentru înregistrarea de stat a băncii și înregistrarea de stat a băncii.
Suma minimă a capitalului autorizat la momentul înregistrării băncii nu poate fi mai mică de 10 milioane de euro.
4. În conformitate cu partea 4 a articolului comentat, băncilor li se dă dreptul să creeze asociații bancare, precum și să acționeze ca membru al unui grup industrial și financiar.
Conceptele și tipurile asociațiilor bancare sunt prevăzute în Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”. În conformitate cu art. 9 din prezenta lege, băncile au dreptul de a crea asociații bancare de următoarele tipuri: corporație bancară, grup bancar de participare, grup bancar financiar. Numai băncile pot fi membre și fondatori ai unei corporații bancare și ale unui grup bancar de deținere, în timp ce un grup financiar de acțiuni poate include și alte instituții financiare în afară de bancă. Conceptul, statutul juridic și tipurile de instituții financiare sunt consacrate în Legea Ucrainei „Cu privire la serviciile financiare și reglementarea de stat a piețelor serviciilor financiare” din 12 iulie 2001 nr. 2664, în conformitate cu art. 1 dintre care o instituție financiară este o entitate juridică care, în conformitate cu legea, furnizează unul sau mai multe servicii financiare și care este înscrisă în registrul relevant în modul prevăzut de lege. Instituțiile financiare includ bănci, uniuni de credit, case de amanet, companii de leasing, companii fiduciare, companii de asigurări, instituții de economii de pensii, fonduri de investiții și companii și alte entități juridice a căror activitate exclusivă este furnizarea de servicii financiare. O bancă poate fi membră a unei singure asociații bancare.
O corporație bancară este o entitate juridică (bancă), ai cărei fondatori și acționari pot fi doar bănci. O corporație bancară este creată cu scopul de a concentra capitalul băncilor - membri ai corporației, de a crește lichiditatea și solvabilitatea lor globală, precum și de a asigura coordonarea și supravegherea activităților lor. Băncile care au intrat în corporația bancară își păstrează independența juridică în limitele prevăzute de statutul lor și de statutul corporației bancare. Băncile care au intrat într-o corporație bancară nu pot intra în alte asociații bancare, decât cu acordul corporației (cu excepția participării la asociații profesionale care nu au fost create pe bază comercială). Băncile care au intrat într-o corporație bancară trebuie să își indice afilierea la corporație în toate documentele, acordurile și altele. Corporația bancară îndeplinește funcțiile unui centru de decontare pentru bănci - membri ai corporației și nu deservește în mod direct clienții (persoane fizice și juridice, cu excepția băncilor și a altor instituții financiare). Toate băncile - membre ale corporației își efectuează decontările și plățile (atât în valută națională, cât și în valută străină) exclusiv prin conturile corespondente deschise la Banca Națională a Ucrainei sau direct la o corporație bancară.
Un grup de holding bancar este o asociație bancară, care include exclusiv bănci. Banca mamă a unui grup bancar deținător trebuie să dețină cel puțin 50% din capitalul social sau voturile fiecăruia dintre ceilalți membri ai grupului, care sunt băncile sale subsidiare. Banca filială nu are dreptul să dețină acțiuni la banca mamă. Dacă banca filială a dobândit dreptul de proprietate asupra acțiunilor băncii-mamă, este obligată să le înstrăineze în termen de o lună. Grupurile deținătoare de bănci pot fi create numai cu condiția ca acordul de creare a acestora să prevadă atribuirea unor funcții organizatorice suplimentare la banca principală a grupului în raport cu băncile - membrii grupului, precum și crearea unui sistem de management pentru activități comune. Supravegherea bancară asupra activităților grupului bancar de deținere se efectuează individual și consolidat. Banca mamă este obligată să depună rapoarte financiare și statistice consolidate ale grupului în conformitate cu cerințele prezentei legi. Banca mamă a grupului bancar deținător este responsabil pentru obligațiile membrilor săi în limitele contribuției sale la capitalul fiecăruia dintre ei. dacă nu se prevede altfel prin lege sau prin acord între ele (Art. 11 din lege).
Un grup de deținere financiară trebuie să fie compus în principal sau exclusiv din instituții care furnizează servicii financiare, cu cel puțin o bancă între ele, iar societatea-mamă trebuie să fie o instituție financiară. Societatea-mamă trebuie să dețină mai mult de 50 la sută din capitalul social al fiecărui membru al grupului holding financiar. Societatea-mamă a unui grup de deținere financiară este obligată să prezinte autorităților de supraveghere rapoartele financiare și statistice consolidate ale grupului în conformitate cu cerințele prezentei legi. Societatea-mamă a unui grup financiar holding, în desfășurarea activităților sale de gestionare și coordonare a activităților membrilor săi pentru a se conforma legislației și reglementărilor Băncii Naționale a Ucrainei, are dreptul să stabilească reguli care să fie obligatorii pentru membrii grup holding financiar. Societatea-mamă a grupului de deținere financiară este răspunzătoare pentru obligațiile membrilor săi în limitele contribuției sale la capitalul fiecăruia dintre ei, cu excepția cazului în care se prevede altfel prin lege sau prin acord între aceștia.
O asociație bancară este creată cu acordul prealabil al Băncii Naționale a Ucrainei și este supusă înregistrării de stat făcând o înregistrare corespunzătoare în Registrul de stat al băncilor. Procedura pentru obținerea permisiunii de creare a unei asociații bancare și procedura de înregistrare a statului acesteia sunt stabilite în rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Ucrainei „Cu privire la aprobarea Regulamentului privind procedura de creare și înregistrare de stat a asociațiilor bancare” din 31 august 2001 nr. 377. Regulamentul menționat reglementează procedura de creare și înregistrare a doar două asociații bancare: o corporație bancară și un grup bancar de participare.
De asemenea, articolul 13 din Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare” prevede posibilitatea creării unei asociații contractuale non-profit a băncilor unei asociații (uniuni) al cărei scop principal este protejarea și reprezentarea intereselor membrilor săi, dezvoltarea relațiilor interregionale și internaționale, asigurarea schimbului științific și de informații și a intereselor profesionale, elaborarea de recomandări privind activitățile bancare.
Condițiile pentru participarea băncii la grupuri industriale și financiare sunt stabilite în Legea Ucrainei „Cu privire la grupurile industriale și financiare din Ucraina” din 21 noiembrie 1995 și art. 125 din Codul comentat, Reglementări privind crearea (înregistrarea), reorganizarea și lichidarea grupurilor industriale și financiare din 20 iulie 1996 nr. 781.
Industrial and Financial Group (PFG) este o asociație care poate include întreprinderi industriale, întreprinderi agricole, bănci, instituții științifice și de proiectare, alte instituții și organizații de toate formele de proprietate, care au ca scop obținerea unui profit și care este creată printr-o decizie al Guvernului Ucrainei pentru un anumit termen pentru implementarea programelor de stat pentru dezvoltarea industriilor prioritare și restructurarea structurală a economiei ucrainene, inclusiv programe în conformitate cu acordurile interstatale, precum și pentru producția de produse finale. au o singură bancă. Banca nu poate fi principala întreprindere a PFG.
5. Principiile generale pentru înființarea, funcționarea și reorganizarea băncilor sunt stabilite în Legea Ucrainei „Despre bănci și activități bancare” din 7 decembrie 2000 nr. 2121-III.
Înregistrarea de stat a băncilor și acordarea licențelor se efectuează de către Banca Națională a Ucrainei. Înregistrarea băncilor se efectuează prin înregistrarea corespunzătoare în Registrul de stat al băncilor, după care banca dobândește statutul de persoană juridică. Banca Națională a Ucrainei, în termen de o săptămână de la data depunerii documentelor pentru înregistrarea de stat a băncii, deschide un cont temporar pentru acumularea taxelor de abonament ale fondatorilor și ale altor participanți ai băncii. Decizia privind înregistrarea de stat a unei bănci sau privind refuzul înregistrării de stat a unei bănci este luată de Banca Națională a Ucrainei în cel mult trei luni de la data depunerii pachetului complet de documente specificate în lege. În plus față de această lege, procedura de creare și înregistrare a băncilor este stabilită în Regulamentul privind procedura de creare și înregistrare de stat a băncilor, deschiderea sucursalelor acestora, a birourilor de reprezentare, a birourilor, aprobate prin Rezoluția Națională Banca Ucrainei din 31 august 2001 nr. 375.
Procedura pentru obținerea unei licențe și a permisiunii de furnizare a serviciilor bancare este stabilită, pe lângă lege, în Regulamentul privind procedura de eliberare a licențelor bancare, a permiselor scrise și a licențelor pentru efectuarea anumitor operațiuni către bănci, aprobat prin Rezoluția Consiliului al Băncii Naționale a Ucrainei nr. 275 din 17 iulie 2001.
În conformitate cu cap. 5 Articolul 26 din Legea Ucrainei „Cu privire la bănci și activități bancare”, reorganizarea unei bănci se realizează voluntar prin decizia proprietarilor acesteia sau obligatoriu prin decizia Băncii Naționale a Ucrainei. Reorganizarea poate fi realizată prin fuziune, aderare, divizare, separare, transformare. Reorganizarea prin decizia proprietarilor băncii se efectuează în conformitate cu legislația Ucrainei privind entitățile comerciale, sub rezerva permisiunii prealabile a Băncii Naționale a Ucrainei. Procedura de reorganizare a companiilor este stipulată în Codul civil al Ucrainei.
Procedura de formare a rezervelor pentru acoperirea pierderilor este stabilită în Regulamentul privind procedura de formare și utilizare a unei rezerve pentru a compensa eventualele pierderi din operațiunile de creditare ale băncilor, aprobat prin Rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Ucrainei 279 din 6 iulie 2000.
Literatură:
1. Codul civil al Ucrainei
2. Despre parteneriatele de stat: Legea Ucrainei din 19.09.1991 p. Nr. 1576-XII // Vidomostia radioului de la Verhovna. Nr. 49.-Art.3. Despre bănci și activitatea bancară: Legea Ucrainei din 07.12.2000r. Nr. 2121-III // Vidomostia Radiului Verhovna.-2001.- Nr. 5-6.-Art.30
4. Cu privire la introducerea modificărilor actelor legislative valabile ale Ucrainei în ceea ce privește formarea băncilor și a capitalului legal: Legea Ucrainei din 14.09.2006 nr. 133-V // Uryadoviy kur'єr.-04.10.2006.-Nu 185. Vidomosty Verkhovna Radi (VVR) .- 1992.-№34.-Art.-5. Despre binecuvântarea și binecuvântarea organizației: Legea Ucrainei din data de 16.06.1997 nr. 531/97-ВР // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-1997.-Nr. 46.-Art.6. Despre libertatea conștiinței și organizarea religioasă: Legea Ucrainei din data de 23.04.1991 nr. 987-XII // Vidomosty Verkhovnoi de dragul Ucrainei.-1991.-Nr. 25.-Art. 283.
7. Despre serviciile financiare și reglementarea de stat a piețelor serviciilor financiare: Legea Ucrainei din 12 iulie 2001 nr. 2664-III // Vidomosty Verkhovnoi Radi.-2002.-Nr. 1.
8. Despre grupurile industriale și financiare din Ucraina: Legea Ucrainei din 21.11.1995. Despre Regulamentul aprobat privind procedura de reorganizare a eliberării acțiunii și informații despre această problemă de la ora reorganizării parteneriatelor: Hotărârea Comitetului de Stat din partea centrală a hârtiilor și a pieței bursiere.
10. Despre Regulamentul aprobat privind procedura de înființare și restructurare de stat a instituțiilor bancare: Rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Ucrainei din 31 august 2001. Nr. 377 // Buletinul Oficial al Ucrainei.-2001.-Nr. 43.-Art. 1936.
11. În ceea ce privește aprobarea Regulamentului privind procedura de înființare și restructurare de stat a băncilor, anunțul sucursalelor, reprezentanțelor, anunțul: Rezoluția Băncii Naționale a Ucrainei din 31.08.2001 nr. 375 // Buletin oficial din Ucraina.-2001.-2001.-2001.-2001.-2001.
12. Despre Regulamentul aprobat privind procedura de creștere (modificare) a mărimii capitalului statutar al parteneriatului pe acțiuni: Hotărârea Comitetului de stat al ziarelor centrale și a pieței de valori din 22.02.2007 nr. 387 // Buletin oficial -2007.
13. În ceea ce privește reglementările aprobate privind procedura de eliberare a licențelor bancare către bănci, scrisori de autorizație și licențe pentru determinarea operațiunilor ...
14. În ceea ce privește consolidarea Regulamentului privind procedura de constituire și înregistrare a rezervei pentru tranzacțiile de credit ale băncilor: Rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Ucrainei din 06.07.2000 // Buletinul oficial al Ucrainei.-2000.- №832.-Art.137.
