Autoritățile de control valutar au fost create pentru a asigura legalitatea acțiunilor organizațiilor care desfășoară operațiuni în valută. Atât rezidenții, cât și nerezidenții economiei naționale sunt supuși controlului.
Se efectuează în conformitate cu legea federală „Cu privire la reglementarea monedei și controlul monedei”.
Controlul în acest domeniu este efectuat de organisme și agenți de control valutar. Scopul este de a asigura legalitatea activităților participanților care efectuează circulația monedei în țară și în străinătate. Scopul acestor acțiuni este de a asigura securitatea economică a țării.
Importanța unui astfel de control crește în fiecare an. Acest lucru se datorează întăririi ritmului de dezvoltare a economiei mondiale. Rezultatul acestei dezvoltări este faptul că economiile naționale izolate practic nu există în lume astăzi. Economia fiecărei țări este în orice caz un subiect al economiei mondiale.
Comerțul mondial conectează toate țările cu un singur fir de influențe reciproce și interdependențe. Operațiunile desfășurate între țări asigură un schimb constant de bunuri și servicii, satisfăcând pe deplin nevoile populației. Aceleași operațiuni stau la baza pieței financiare mondiale, care constituie sectorul financiar al economiei mondiale. Interesele economiei naționale sunt încălcate de extinderea companiilor transnaționale, care pot fi rezidente ale mai multor țări simultan, dar reflectă adesea interesele unei țări.
Plățile internaționale permanente se îmbină în fluxuri unice, care au un impact semnificativ asupra stării regiunilor, țării, statului și producătorilor individuali. Țările cu economii de piață deschise sunt supuse unor riscuri puternice, care sunt compuse din două ramuri de influență: producătorii străini care doresc să pătrundă pe piața unei anumite țări și piața neagră din țară.
Din aceasta rezultă că scopul existenței controlului valutar în Federația Rusă este de a minimiza riscurile și amenințările din alte țări, corporații transnaționale și procesele necontrolate din țară.
În Federația Rusă, organizarea controlului valutar se desfășoară în trei forme.
Această distribuție a rolurilor permite structurilor de stat să își folosească întreaga putere pentru a atinge obiectivul principal al activităților lor - de a asigura securitatea economică.
Controlul valutar îndeplinește următoarele funcții:
Toți participanții la procesele economice poartă responsabilitate juridică egală. Legislația prevede aplicarea următoarelor sancțiuni:
Responsabilitatea apare pentru următoarele acțiuni, precum și pentru inacțiunea oricăror subiecți ai economiei naționale:
Artă. 22 din Legea federală „Cu privire la reglementarea monedei și controlul valutar” prevede că agenții de control valutar sunt:
Aceeași parte a legii federale stabilește că autoritățile de control valutar sunt:
Agenții sunt înzestrați cu următoarele drepturi:
Organismele și agenții de control valutar pot solicita documentație de la organizații sau persoane fizice într-o gamă destul de largă de informații. Astfel de documente obligatorii pot include:
Autoritățile de control valutar sunt învestite cu următoarele competențe:
Organismele și agenții de control valutar, atunci când detectează acțiuni ilegale de desfășurare a operațiunilor cu valută străină, transmit informații despre încălcări organelor de stat autorizate să aplice sancțiuni.
Pentru a controla creșterea ratei inflației, precum și pentru dezvoltarea economiei în statul nostru, se efectuează controlul valutar. Legea privind controlul valutar a fost adoptată în 1992, tocmai acest control este realizat de autoritățile de stat, scopul principal al acestui eveniment este de a controla fluxul de monedă națională în afara Federației Ruse. Pentru încălcarea legii, pedeapsa este prevăzută atât pentru persoanele fizice, cât și pentru persoanele juridice. Să analizăm mai detaliat ce este controlul valutar și cum se desfășoară în acest moment.
Deci, scopul principal al controlului valutar este de a asigura conformitatea cu legislația actuală, inclusiv legea privind reglementarea valutară și controlul valutelor. Vom lua în considerare prevederile sale mai târziu, pentru început merită să analizăm ce funcții principale sunt îndeplinite prin controlul valutar, acestea includ:
Vă rugăm să rețineți că toate funcțiile de mai sus sunt îndeplinite de autoritățile și agenții de control valutar.
În ceea ce privește autoritățile de control valutar, acestea includ:
O altă întrebare este cine sunt agenții de schimb valutar. De fapt, agenții de control valutar sunt alte organizații comerciale care răspund în fața tuturor agențiilor guvernamentale de mai sus. Aceste organizații includ bănci comerciale și organizații nebancare de credit care au permisiunea Băncii Centrale a Rusiei de a desfășura operațiuni în valută străină.
Deci, mai sus am analizat ce organisme de stat sunt legate de implementarea controlului valutar pe teritoriul țării noastre. În același timp, aceștia sunt obligați să îndeplinească anumite obligații:
Dacă spunem același lucru în cuvinte simple, atunci toți cetățenii țării noastre, precum și cetățenii altor state care importă sau exportă monedă, trebuie să se supună autorităților de supraveghere și să le furnizeze toate documentele necesare pentru a exercita controlul deplin. Adică, la prima solicitare a tuturor funcționarilor, este necesar să se acorde permisiunea de a efectua tranzacții valutare, acorduri asupra cărora au fost efectuate tranzacții și rapoarte, inclusiv cu privire la plata impozitului. Apropo, există o nuanță semnificativă aici, care este că, dacă sunt detectate încălcări ale legii privind cifra de afaceri a valutei străine în Rusia, atât rezidenții Federației Ruse, cât și nerezidenții își pot pierde licența.
Toate acțiunile de mai sus se desfășoară pe baza Legii federale 173 „privind reglementarea monedei și controlul monedei”. Dacă vorbim pe scurt despre poziția acestei legi, atunci ea determină:
Pentru a înțelege cât mai exact ce este reglementat de legea privind tranzacțiile valutare pe teritoriul țării noastre, merită să aflăm ce tranzacții sunt potrivite pentru punerea în aplicare a acestei legi. Astfel de tranzacții includ valută străină ca mijloc de plată. Adică, procedura de calcul între părțile la un acord în valută este determinată aici; adesea, astfel de acorduri au loc în relațiile dintre parteneri din diferite țări, de exemplu, la exportul de bunuri. Rezultă că legea stabilește necesitatea de a controla circulația valutei străine în statul nostru. Printre altele, autoritățile de reglementare trebuie să urmărească toate mișcările dintre conturile în valută, atât rezidenți, cât și nerezidenți în țara noastră. În primul rând, toate măsurile de mai sus sunt necesare pentru a consolida poziția monedei interne pe teritoriul țării noastre.
Deci, am aflat că atât organismele de stat autorizate, cât și agenții pot exercita controlul asupra tranzacțiilor valutare din țara noastră. Pentru început, vom analiza ce funcții sunt îndeplinite direct de organele de stat. La urma urmei, doar structurile de stat reprezentate de Banca Centrală, Ministerul Finanțelor, CEE și serviciul vamal sunt direct legate de acestea. Apropo, serviciul fiscal poate fi, de asemenea, listat ca autorități de supraveghere în măsura în care ea este responsabilă de impozitarea tuturor tranzacțiilor și tranzacțiilor.
Deci, ca organism de control, Banca Centrală ar trebui să monitorizeze în primul rând orice flux de numerar în valută și, de asemenea, cu ajutorul legislației, să definească în mod clar procedura de gestionare a bancnotelor în valută. În acest sens, competențele sale includ stabilirea procedurii de decontare în valută străină între rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse. Printre altele, Banca Centrală a Rusiei stabilește cerințele pentru contracte, procedura pentru efectuarea unei tranzacții și multe altele. În termeni simpli, Banca Centrală este în acest caz principalul organism care reglementează documentele necesare, procedura de deschidere și menținere a conturilor și poate stabili, de asemenea, limite privind decontările dintre părțile la acord.
Apropo, s-a mai spus că agenții de control valutar sunt băncile și organizațiile nebancare de credit. De asemenea, au dreptul deplin să deschidă conturi în valută și să efectueze mișcarea fondurilor prin intermediul acestora. Faptul este că, pentru a realiza aceste operațiuni, trebuie eliberat un permis de la Banca Centrală sau, cu alte cuvinte, o licență. În absența unei astfel de licențe, este strict interzisă efectuarea de tranzacții în valută.
Autoritățile fiscale sunt direct legate de tranzacțiile valutare între părțile la acord, care pot fi atât rezidenți, cât și nerezidenți ai Federației Ruse. La urma urmei, la exportul și importul de bunuri, toată lumea este obligată să plătească impozit la bugetul federal, aici serviciul fiscal are dreptul de a exercita supravegherea în următoarele cazuri:
Puterile FTS sunt limitate doar la sfera impozitării; în consecință, autoritățile fiscale au dreptul de a verifica contractele și documentele de raportare aferente acestora, precum și de a solicita respectarea legislației fiscale.
Fiscul are dreptul de a verifica licența și autorizația de a efectua o tranzacție în valută.
Serviciul fiscal este obligat să notifice autoritățile de reglementare cu privire la conturile de depozit în valută străină, de exemplu, la verificarea documentelor contabile, au fost găsite tranzacții, în acest caz este necesar să verificați toate documentele care însoțesc tranzacția și să anunțați Banca Centrală și forțele de ordine agențiilor despre posibile încălcări.
Vă rugăm să rețineți că inspectoratul fiscal nu poate aplica nicio sancțiune împotriva persoanelor care au încălcat legislația actuală, sarcina lor este să exercite direct controlul fiscal, să colecteze plăți obligatorii în mod voluntar sau obligatoriu și, în același timp, pot transfera doar informații către alte autorități de reglementare dacă sunt detectate încălcări.
Vameșii sunt direct legați de controlul valutar, deoarece aceștia pot controla importul și exportul de monedă internă și străină în afara Federației Ruse. Puterile lor sunt consacrate în decretul guvernului nr. 809. Deci, ce competențe are serviciul vamal RF în domeniul controlului valutar:
Apropo, atunci când se ia în considerare rolul serviciului vamal în implementarea controlului valutar, nu se poate să nu atingem subiectul Uniunii Vamale. În termeni simpli, o uniune vamală este un acord între unele țări (Kârgâzstan, Armenia, Belarus, Rusia, Kazahstan) privind importul și exportul de mărfuri fără plata taxelor vamale. Adică, statele membre ale uniunii sunt exceptate doar de la plata taxelor și au alte concesii, dar în același timp sunt obligate să respecte legea privind reglementarea monedei și controlul monedei.
Apropo, singura diferență pentru participanții la UC este că aceștia au o procedură simplificată pentru importul de mărfuri în Federația Rusă. Un document obligatoriu pentru export este pașaportul tranzacției. Acest document trebuie să reflecte tranzacțiile finalizate în valută. Documentul este emis de o bancă autorizată. Apropo, pașaportul tranzacției a fost anulat de la 1 ianuarie 2018.
În măsura în care controlul valutar în Federația Rusă este efectuat nu numai de către organele de stat, ci și de agenți, rolul băncilor în acest caz este destul de important. În același timp, băncile sunt direct acei agenți care dețin toate informațiile despre conturile persoanelor juridice, ale antreprenorilor individuali și ale persoanelor fizice. Prin urmare, rezultă că instituțiile financiare și instituțiile de credit nebancare sunt obligate să monitorizeze circulația tranzacțiilor valutare între rezidenți și nerezidenți ai Federației Ruse.
Așadar, trebuie să luați în considerare cât mai detaliat posibil obligațiile organizațiilor bancare și nebancare de credit:
Toate operațiunile de mai sus pot fi explicate aproximativ după cum urmează: bănci în numele clienților lor, care pot fi atât rezidenți, cât și nerezidenți ai țării noastre. Fondurile sunt transferate dintr-un cont în altul, în timp ce fondurile pot fi transferate atât în cadrul băncii, cât și către alte bănci, inclusiv cele înregistrate în străinătate. Pentru toate operațiunile de mai sus, un agent de control valutar este obligat să monitorizeze.
Vă rugăm să rețineți că băncile sunt autorizate să efectueze tranzacții în valută numai dacă au o licență corespunzătoare de la Banca Centrală a Rusiei.
De fapt, lista documentelor depinde de mai mulți factori, să încercăm să înțelegem întrebarea despre ce documente sunt necesare pentru a transfera fonduri în valută. În primul rând, sunt necesare documente: un pașaport al unei persoane fizice sau un certificat care să confirme statutul persoanelor juridice și al antreprenorilor individuali. Printre altele, este necesară o licență pentru efectuarea decontărilor și transferurilor în valută străină, această licență trebuie furnizată de persoana care efectuează transferuri în valută străină.
În plus, lista documentelor va arăta astfel: clientul trebuie să furnizeze pașaportul tranzacției, declarațiile bancare și vamale. În plus, aveți nevoie de documente care să confirme motivele pentru efectuarea transferurilor, de exemplu, un acord.
Deci, din toate cele de mai sus, putem ajunge la concluzia că fiecare organism de stat, precum și un agent de control valutar, își îndeplinește funcțiile, care, în general, fac posibilă urmărirea eficientă a mișcării străine și interne valută. Mai mult, fiecare participant la acest proces are anumite drepturi și obligații:
Vă rugăm să rețineți că răspunderea administrativă și penală este prevăzută pentru încălcarea legii privind controlul valutar.
Sarcina agenților de control valutar este următoarea:
Deci, dacă rezumăm toate cele de mai sus, atunci merită să începem cu faptul că sarcina principală a controlului valutar este de a identifica încălcările în timpul operațiunilor în valută, precum și de a preveni scurgerea de monedă internă în afara țării noastre. Pentru ca activitatea de control al monedei să fie eficientă, unele agenții guvernamentale sunt implicate în aceasta, precum și organizații bancare comerciale și nebancare. Scopul general al acestor evenimente este:
Deci, dacă tragem o concluzie generală, atunci controlul valutar este necesar în țara noastră, astfel încât autoritățile să poată stabili ce loc ocupă moneda străină în rândul antreprenorilor, cât de mult este necesar să se efectueze plăți direct în valută străină și, de asemenea, să prevină ieșirea de capital în străinătate . Pentru a fi mai precis, necesitatea de a controla operațiunile în desfășurare are mai multe motive principale, în special, controlul ajută la prevenirea ascunderii veniturilor reale ale antreprenorilor și stocarea fondurilor în conturi la bănci străine. Printre altele, este necesar un control pentru a controla plățile către buget sub formă de impozite, adică, în acest caz, sunt necesare măsuri pentru ca antreprenorii să își achite integral obligațiile și să nu se ascundă de impozitare în conformitate cu legislația fiscală .
Vă rugăm să rețineți că un alt obiectiv al controlului valutar este de a consolida poziția monedei naționale în raport cu cea străină, cu cât tranzacțiile vor fi efectuate mai puțin în valută străină, cu atât mai puțin amenințarea dolarizării economiei interne.
Deci, pentru a rezuma, atunci controlul valutar este urmărirea tranzacțiilor efectuate în valută pe teritoriul statului nostru, iar multe organisme de stat, ale căror activități sunt într-o oarecare măsură legate de finanțare, sunt legate de acest eveniment. Scopul principal al controlului valutar este protejarea și consolidarea monedei interne pe piața rusă și identificarea antreprenorilor fără scrupule.
Controlul valutar în Federația Rusă este efectuat de Guvernul Federației Ruse, de autoritățile și agenții de control valutar în conformitate cu această lege federală și alte legi federale.
Autoritățile de control valutarîn Federația Rusă se află Banca Centrală a Federației Ruse, un organism executiv federal autorizat de Guvernul Federației Ruse.
Agenții de control valutar sunt bănci autorizate responsabile la Banca Centrală a Federației Ruse, precum și participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare care nu sunt bănci autorizate.
Inclusiv deținătorii de registre (registratori) responsabili în fața organului executiv federal pentru piața valorilor mobiliare, a autorităților vamale și a organismelor teritoriale ale organelor executive federale care sunt organisme de control valutar.
Banca Centrală a Federației Ruse exercită controlul asupra implementării tranzacțiilor valutare de către instituțiile de credit, precum și asupra schimburilor valutare.
Controlul asupra implementării tranzacțiilor valutare de către rezidenți și nerezidenți care nu sunt instituții de credit sau schimb valutar se exercită în limitele competenței lor de către autoritățile executive federale, care sunt organisme de control valutar și agenți de control valutar.
Guvernul Federației Ruse asigură coordonarea activităților în domeniul controlului valutar al organismelor executive federale care sunt organisme de control valutar, precum și interacțiunea acestora cu Banca Centrală a Federației Ruse.
Guvernul Federației Ruse asigură interacțiunea băncilor neautorizate participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare și a autorităților vamale ca agenți ai controlului valutar cu Banca Centrală a Federației Ruse.
Banca Centrală a Federației Ruse interacționează cu alte autorități de control valutar și asigură interacțiunea cu acestea, precum și cu autoritățile vamale ale băncilor autorizate în calitate de agenți de control valutar în conformitate cu legislația Federației Ruse.
Băncile autorizate în calitate de agenți de control valutar transferă informații autorităților vamale pentru a îndeplini funcțiile agenților de control valutar în cuantumul și modul stabilit de Banca Centrală a Federației Ruse.
1.3 Tipuri de sisteme internaționale de transfer de bani
Sistemele de transfer de bani sunt furnizate de băncile corespondente care furnizează servicii intermediare între băncile agent. Aceste bănci corespondente încheie acorduri de agenție pentru deservirea sistemelor de transfer internațional cu bănci de agenți din diferite țări. Pe baza unui acord de agenție, banca agent poate trimite sau plăti un mandat de plată. În banca agentă și banca corespondentă, sunt deschise conturi către care și din care se fac transferuri de bani.
Transferurile pot fi trimise în diferite valute. Indiferent de tipul monedei trimise, puteți primi un transfer în moneda statului în care este trimis transferul. În același timp, dacă ați primit un transfer în dolari, puteți converti moneda de transfer în alta. Cu toate acestea, este posibil să pierdeți o mică diferență după conversie.
Transferurile pot fi adresate și neadresate. Pentru transferurile de adrese, sunt indicate țara și orașul destinatarului. În neadresat - doar țara destinatară. Un transfer fără adresă este foarte convenabil, deoarece poate fi retras în orice oraș din țara destinatarului.
Timpul după care destinatarul poate primi transferul depinde de tipul de transferuri internaționale, dar se întâmplă mai ales instantaneu. Un alt motiv pot fi eșecurile în comunicațiile de rețea care asigură funcționarea băncii.
Comisionul poate depinde de țara în care se află băncile expeditoare / primitoare. Transferul nu poate fi trimis către o țară aflată pe lista neagră de FATF (Organizația pentru prevenirea spălării banilor) sau care se află sub un embargo american (de exemplu, Insulele Canare, Seychelles sau țările offshore).
Principalele criterii pentru alegerea unui sistem de transfer de bani vor fi următoarele:
· Costul transferului de bani
Transfer valutar de bani
Viteza transferului de bani
Geografie
Calitatea serviciilor oferite
Agenți de control valutar- sunt bănci autorizate responsabile în fața Băncii Centrale a Federației Ruse, precum și participanți profesioniști pe piața valorilor mobiliare care nu sunt bănci autorizate, inclusiv deținătorii de registre (registratori) responsabili în fața organului executiv federal pentru piața valorilor mobiliare și a organismelor teritoriale ale organele executive federale, care sunt autorități de control valutar. De la 01.07.2004, autoritățile vamale și oficialii acestora au, de asemenea, drepturile și obligațiile agenților de control valutar, stabilite de art. 23 din Legea federală din 10.12.2003 nr. 173-FZ „Cu privire la reglementarea monedei și controlul valutei”, inclusiv dreptul de a efectua inspecții privind respectarea de către rezidenți și nerezidenți a actelor din legislația valutară și a actelor organismelor de reglementare a monedei. 1
Organismul de control al monedei, care are dreptul să impună sancțiuni pentru încălcarea legislației valutare, în conformitate cu Decretul Guvernului Federației Ruse din 15.06.2004 nr. 278 „Cu privire la aprobarea regulamentului privind Serviciul Federal pentru Finanțe și supravegherea bugetară "este FSFBN al Federației Ruse (Rosfinnadzor), care s-au format ca urmare a reatribuirii către organele de control teritorial și audit Rosfinnadzor și organele teritoriale de control valutar ale Ministerului Finanțelor din Rusia.2 Fără îndoială, o modificare a statutul va atrage după sine o creștere a volumului de muncă. Deși unele dintre funcțiile de control valutar au fost retrase de la autoritățile vamale, au apărut alte funcții, îndeplinite de unitățile de control valutar din regiuni, inclusiv un anumit lanț de acțiuni. Acestea oferă sprijin metodologic în materie de control valutar al procesului de vămuire a mărfurilor. După primirea informațiilor relevante de la biroul central, aceștia numesc și efectuează inspecții ale presupusei încălcări ale legislației valutare de către participanții la activități economice străine. Mai mult, pe baza rezultatelor inspecției, se întocmește un raport de inspecție, pe baza căruia se întocmește un protocol privind o infracțiune administrativă, dacă, desigur, încălcarea a fost confirmată. De regulă, după înregistrarea actului, se efectuează o anchetă administrativă suplimentară. Ultima etapă - emiterea unei rezoluții și aplicarea unei sancțiuni nu consumă muncă, dar tocmai din această etapă serviciul vamal este acum „scutit”.
Procedura pentru depunerea de către rezidenți și nerezidenți a documentelor și informațiilor justificative la efectuarea tranzacțiilor valutare către agenții de control valutar este stabilită:
1) pentru prezentare agenților de control valutar, cu excepția băncilor autorizate, - de către Guvernul Federației Ruse;
2) pentru depunere către băncile autorizate - Banca Centrală a Federației Ruse.
Pentru a efectua controlul valutar, agenții de control valutar, în competența lor, au dreptul să solicite și să primească de la rezidenți și nerezidenți următoarele documente (copii ale documentelor) legate de tranzacțiile valutare, deschiderea și menținerea conturilor:
1) documente care dovedesc identitatea unei persoane;
2) un document privind înregistrarea de stat a unei persoane ca antreprenor individual;
3) documente care atestă statutul unei persoane juridice - pentru nerezidenți, un document privind înregistrarea de stat a unei persoane juridice - pentru rezidenți;
4) certificat de înregistrare la autoritatea fiscală;
5) documente care atestă drepturile persoanelor asupra imobilelor;
6) documente care atestă drepturile nerezidenților de a efectua tranzacții valutare, conturi deschise (depozite), întocmite și emise de autoritățile țării de reședință (locul de înregistrare) ale unui nerezident, dacă primirea de către un nerezident al unui astfel de document este prevăzut de legislația unui stat străin;
7) notificarea autorității fiscale la locul de înregistrare a rezidentului cu privire la deschiderea unui cont (depozit) la o bancă din afara teritoriului Federației Ruse;
8) documente de înregistrare în cazurile în care înregistrarea preliminară este prevăzută în conformitate cu legea federală;
9) documente (proiecte de documente) care stau la baza desfășurării tranzacțiilor valutare, inclusiv acorduri (acorduri, contracte), procuri, extrase din procesul-verbal al adunării generale sau al altui organ de conducere al unei persoane juridice; documente care conțin informații despre rezultatele licitației (dacă sunt deținute); documente care confirmă faptul transferului de bunuri (efectuarea muncii, furnizarea de servicii), informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, acte ale organelor de stat;
10) documente întocmite și emise de instituțiile de credit, inclusiv extrase bancare; documente care confirmă efectuarea tranzacțiilor valutare;
11) declarații vamale, documente care confirmă importul în Federația Rusă a monedei Federației Ruse, a valutei străine și a valorilor mobiliare străine și interne sub formă documentară;
12) pașaport tranzacție.
Agenții de control valutar au dreptul să solicite depunerea numai a acelor documente care sunt direct legate de operațiunea valutară care se desfășoară.
Toate documentele trebuie să fie valabile la data depunerii către agenții de control valutar. La cererea agentului de control al monedei, sunt transmise traduceri ruse certificate în mod corespunzător ale documentelor executate integral sau în orice parte a acestora într-o limbă străină. Documentele emise de organele de stat ale statelor străine, care confirmă statutul persoanelor juridice nerezidente, trebuie legalizate în conformitate cu procedura stabilită. Documentele oficiale străine pot fi depuse fără legalizarea lor în cazurile prevăzute de un tratat internațional al Federației Ruse.
Documentele sunt prezentate agenților de control valutar în original sau sub forma unei copii legal certificate. Dacă doar o parte a documentului este legată de desfășurarea unei operațiuni de schimb valutar sau de deschiderea unui cont, poate fi prezentat un extras certificat din acesta.
Băncile autorizate refuză să efectueze o operațiune de schimb valutar, precum și să deschidă un cont în cazul în care o persoană nu depune documente sau depune documente inexacte.
Originalele documentelor sunt acceptate de către agenții de control valutar pentru revizuire și returnate persoanelor care le-au depus. În acest caz, copiile certificate de agentul de control valutar sunt plasate în materialele de control valutar. Băncile autorizate care au dreptul de a efectua operațiuni bancare cu fonduri în valută sunt clasificate ca agenți de control valutar. Ei exercită controlul asupra respectării legislației valutare în decontări și transferuri pentru mărfuri exportate sau importate, lucrări prestate, servicii prestate, informații transmise și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, în temeiul unui acord de comerț exterior (contract) încheiat între o rezident și nerezident ...
Participarea băncii la operațiuni de comerț exterior nu se limitează doar la înregistrarea tehnică a pașaportului de tranzacție (PS). Aceasta este doar una dintre funcțiile sale în domeniul controlului valutar. Un cec bancar autorizat:
Conformitatea tranzacțiilor valutare efectuate cu legislația actuală;
Exhaustivitatea și actualitatea încasărilor din exportul de mărfuri;
Îndeplinirea obligațiilor de vânzare a valutei străine pe piața valutară internă a Federației Ruse;
Justificare pentru achiziționarea valutei străine pentru ruble pe piața valutară internă.
În plus, pentru a combate spălarea veniturilor ilegale, orice bancă comercială trebuie să raporteze prompt Rosfinnadzor despre următoarele tranzacții de comerț exterior „suspecte” efectuate de clienți:
La returnarea de către un client rezident a unui avans plătit anterior unui nerezident (inclusiv într-o sumă mai mică decât suma echivalentă cu 600.000 ruble) în temeiul unui contract pentru furnizarea de bunuri, dacă tranzacția rezidentului cu un nerezident este cu caracter unic (nu se repetă timp de cel puțin 6 luni) și (sau) nu are legătură cu activitatea principală a clientului;
La plata de către un rezident unui nerezident a penalităților pentru neîndeplinirea obligațiilor contractuale, în cazul în care valoarea decăderii depășește 10% din valoarea contractului;
Într-o tranzacție în care un nerezident care nu este parte la un contract economic străin devine beneficiarul de fonduri, bunuri sau servicii;
Pe un contract care prevede exportul de bunuri (servicii) de către un rezident sau plăți pentru importul de bunuri (servicii) în favoarea nerezidenților înregistrați în teritorii care oferă un regim fiscal preferențial;
Într-o tranzacție atunci când articolele de marfă din documentele de titlu, declarațiile vamale de marfă (CCD) și contractele economice externe sunt emise sub nume diferite sau dacă documentele de titlu primite de bancă nu conțin o descriere clară (cu referire la TN VED) a bunuri.
La îndeplinirea funcției de agent de control valutar, banca, în conformitate cu cerințele stabilite, întocmește un PS pe baza contractelor prevăzute pentru importul și exportul de bunuri (lucrări, servicii). Pașaportul de tranzacție este un document care reflectă pe scurt principalele detalii și condițiile contractului.
PS trebuie să conțină următoarele:
Detalii bancare, exportator, contrapartidă străină;
Detalii și condiții ale contractului (numărul, data, suma, moneda contractului, ultima dată, forma de plată, primirea încasărilor);
Condiții speciale ale contractului (existența unei obligații de plată a penalităților).
Instrucțiunile Băncii Centrale a Federației Ruse determină că, dacă părțile efectuează modificări și completări la contractul de comerț exterior care afectează informațiile specificate în PS, atunci exportatorul trebuie să informeze banca care a semnat PS. Pe măsură ce controalele privind spălarea banilor cresc, ar fi prudent să informați banca cu privire la toate modificările aduse contractului (indiferent dacă acestea afectează sau nu datele conținute în PS).
Băncile recomandă angajaților lor, implicați în deservirea conturilor clienților deosebit de profitabili, să efectueze corespondență activă cu aceștia cu privire la toate tranzacțiile economice externe non-standard. Clienții trebuie să documenteze orice „abateri”. La urma urmei, baza pentru a nu transmite informații despre tranzacțiile economice externe „ciudate” și atipice către autoritățile competente sunt în cele din urmă rezultatele sondajelor efectuate de clienți. Scopul acestor chestionare este de a determina natura activităților companiei, potențialele sale contrapartide și volumul cifrei de afaceri. Dacă banca a decis că nu există nimic suspect în acțiunile clientului și acesta a explicat toate operațiunile economice externe „de neînțeles” destul de inteligibil, atunci banca nu este obligată să „semnaleze”.
Credem că problema revizuirii statutului băncilor autorizate ca agenți ai controlului valutar este deja coaptă. Din punct de vedere teoretic, efectuarea controlului financiar, un fel de control al monedei, în interesul statului de către entități independente angajate în activitate antreprenorială, poate fi efectuată în mod obligatoriu. În același timp, entitățile care se află în relații contractuale cu organizația auditată nu pot fi implicate în controlul financiar. În cazurile cu bănci autorizate, subiectul controlului este în același timp intermediarul financiar al tranzacției, adică o persoană în cauză, prin urmare, sub rezerva respectării cerințelor externe, nu este necesar să se vorbească despre prevenirea prejudiciului intereselor statului. Astfel, potrivit Băncii Centrale a Federației Ruse, mai mult de 10% din toate încălcările băncilor sunt clasificate ca fiind intenționate, în timp ce 40% dintre încălcări sunt neintenționate, iar 50% din încălcări sunt dificil de calificat. Tranzacțiile suspecte reprezintă mai mult de 50% din încălcări.
Contabilitatea tranzacțiilor valutare specificate și controlul asupra performanței acestora în conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 01.06.2004 nr. tranzacțiile valutare cu nerezidenți în tranzacțiile de comerț exterior și implementarea de către bănci autorizate, controlul asupra desfășurării tranzacțiilor valutare "se efectuează de către banca autorizată în care rezidentul a emis un" pașaport de tranzacție "în temeiul contractului. Dacă, în cazurile prevăzute de lege, rezidentul efectuează toate tranzacțiile valutare conform contractului prin conturi deschise la o bancă nerezidentă, funcțiile băncii pașaportului tranzacției sunt îndeplinite de către biroul teritorial al Băncii Rusiei la locul înregistrării de stat a rezidentului.
Agenții de control valutar și oficialii acestora sunt obligați să:
1) monitorizează respectarea de către rezidenți și nerezidenți a actelor din legislația valutară ale Federației Ruse și a actelor organismelor de reglementare a valutei;
2) să furnizeze autorităților de control valutar informații despre tranzacțiile valutare efectuate cu participarea acestora, în modul prevăzut de actele legislației valutare ale Federației Ruse și actele autorităților de reglementare valutară.
Rosfinnadzor este organismul autorizat al Guvernului Federației Ruse pentru controlul și supravegherea monedei. Serviciul Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară se află sub jurisdicția Ministerului Finanțelor al Federației Ruse. Conform Regulamentului Serviciului Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară, Rosfinnadzor își desfășoară activitățile atât direct, cât și prin intermediul organelor sale teritoriale. În plus, există agenți de control valutar, care includ Serviciul Federal Vamal, și există, de asemenea, un organism de control și supraveghere valutară în sectorul bancar - Banca Centrală a Federației Ruse și agenții săi - bănci autorizate. Unele funcții de supraveghere valutară sunt îndeplinite de fostul Minister al Impozitelor și Taxelor din Rusia, iar acum Serviciul Federal pentru Impozite, în competența sa. Acest serviciu monitorizează integralitatea și actualitatea plăților fiscale la operațiunile de export-import.
Rosfinnadzor, în parte din competența sa, nu verifică operațiunile băncilor și schimburilor valutare, ci doar operațiunile rezidenților, adică ale persoanelor juridice, precum și ale antreprenorilor fără entitate juridică. În același timp, este verificată corectitudinea implementării tranzacțiilor cu valută străină de către persoanele de mai sus, în principal activitățile de export-import și tranzacțiile interne pe piața rusă.
Banca Centrală, prin băncile sale autorizate, controlează înregistrarea documentară a circulației fondurilor în așa-numitele declarații vamale și bancare. Vama, prin urmare, informează Banca Centrală că mărfurile au părăsit Federația Rusă sau au intrat în țară pentru această operațiune. Banca centrală verifică aceste date privind circulația fizică a mărfurilor, care pot include valori nemateriale și diferite tipuri de servicii. Verifică datele despre mișcarea fizică cu date despre mișcarea fondurilor. Aceasta este o procedură computerizată, iar dacă se relevă faptul că mărfurile au fost mutate în afara Federației Ruse și, după expirarea perioadei stabilite, nu au fost încasate câștiguri valutare pentru această operațiune, respectiv acest fapt este o încălcare. Materialele referitoare la această încălcare sunt trimise către Rosfinnadzor, care va verifica și pedepsi sau nu pedepsi aceste organizații care încalcă regulile care reglementează tranzacțiile valutare. Banca Centrală va face același lucru cu instituțiile financiare.
Rezidenții și nerezidenții care efectuează operațiuni de schimb valutar în Federația Rusă au dreptul:
1) familiarizarea cu actele de inspecții efectuate de organele și agenții de control valutar;
2) contestați împotriva deciziilor și acțiunilor (inacțiunii) organismelor și agenților de control valutar și a funcționarilor acestora în modul prevăzut de legislația Federației Ruse;
3) despăgubiri în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse pentru daune reale cauzate de acțiuni ilegale (inacțiuni) ale organismelor și agenților de control valutar și ale funcționarilor acestora.
Rezidenții și nerezidenții care efectuează tranzacții valutare în Federația Rusă sunt obligați să:
1) să prezinte documente și informații organelor și agenților de control valutar, care sunt prevăzute de articolul 23 din Legea federală;
2) ține evidența în modul prescris și întocmește rapoarte privind tranzacțiile valutare efectuate de aceștia, asigurând siguranța documentelor și materialelor relevante timp de cel puțin trei ani de la data tranzacției valutare relevante, dar nu mai devreme de termenul pentru executarea contractului;
3) respectați instrucțiunile autorităților de control valutar pentru a elimina încălcările identificate ale actelor legislației valutare ale Federației Ruse și ale actelor autorităților de reglementare valutară.
Instrumentul de ajustare valutară este direcția politicii monetare a oricărui stat. Există multe definiții pentru această acțiune, dar toate acestea sunt controlul monedei. Scopul său principal este de a supraveghea respectarea strictă de către organele executive de stat a cerințelor în domeniul tranzacțiilor economice și monetare externe. Principalul corp de reglementare valutară din Federația Rusă este Banca Centrală.
Se efectuează:
1. Pentru decontări în termeni monetari și alte acțiuni efectuate cu unități de plată ale altor state, efectuate pe teritoriul Federației Ruse.
2. Pentru deplasarea bancnotelor peste granița de stat a Federației Ruse.
3. Pentru îndeplinirea obligațiilor (exprimate în termeni monetari) față de Rusia și rezidenții săi.
Capitolul 4 al Legii federale din 10 decembrie 2003 nr. 173-FZ (Legea cu privire la reglementarea monedei în Federația Rusă, zn nr. 173) oferă o definiție clară a controlului valutar și organismele care îl exercită în Rusia, subliniază domeniul de aplicare al competența lor în punerea în aplicare a sarcinilor și funcțiilor care le-au fost atribuite, rezolvă alte probleme legate de reglementarea monedei.
Artă. 122 din Legea nr. 173 stabilește următoarele persoane cărora li se încredințează funcția de control al monedei:
1. Guvernul Rusiei.
2. Corpuri VK.
3. Agenți VK.
Organele care exercită un astfel de control în conformitate cu clauza 2 sunt:
1. Banca Centrală a Federației Ruse.
2. Organele executive cu puteri corespunzătoare, date de guvernul Federației Ruse.
Agenții care exercită controlul valutar în conformitate cu clauza 3 sunt următoarele persoane juridice:
1. Bănci cu puteri corespunzătoare.
2. Participanți - persoane juridice profesionale ale pieței valorilor mobiliare fără statutul de bancă.
3. Corporația de stat „Vnesheconombank” (VEB).
Nu toate acțiunile de pe piața monetară se potrivesc acestei definiții. Doar anumite tranzacții din Federația Rusă sunt supuse controlului valutar.
Printre ei:
1. Vânzarea și cumpărarea valorilor valutare, folosindu-le ca mijloace de plată, părțile la tranzacție sunt rezidenți.
2. Acorduri între nerezidenți, rezidenți și nerezidenți cu privire la vânzarea de monedă și / sau valori mobiliare (c / b) (inclusiv utilizarea monedei și c / b ca mijloc de plată).
3. Transferul de fonduri în moneda unui alt stat atât către, cât și dinspre Federația Rusă.
4. Transferuri valutare (tranzacții) către conturile curente ale aceleiași persoane juridice, dacă aceste conturi sunt situate în țări diferite, dintre care una este Rusia.
5. Toate transferurile de fonduri între conturile de decontare ale unui nerezident deschise în Federația Rusă.
6. Transferuri din conturile ambilor rezidenți aflați pe teritoriul Federației Ruse și ai rezidenților ruși aflați în afara țării. 
Acesta este organismul de control valutar. Autorizat de Guvernul Federației Ruse să îndeplinească funcțiile de reglementare monetară a Rusiei. Această responsabilitate i se atribuie la cel mai înalt nivel. Reglementarea legală a controlului valutar în Federația Rusă este prevăzută de legea nr. 173 și art. 54 din Legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ.
Este principalul organism de reglementare a valutelor din Federația Rusă și supraveghează fluxurile de numerar. Controlul se referă în special la circulația bancnotelor statelor străine.
Puterile Băncii Centrale sunt următoarele:
1. Reglementează punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare între bănci.
2. Elaborează cerințele obligatorii pentru încasări la achiziționarea bancnotelor de state străine de către instituțiile de credit.
3. Reglementează acțiunile nerezidenților de a deschide conturi.
4. Efectuează funcții conexe pentru a controla deplin mișcarea monedei.
5. Introduce restricții privind transferurile de fonduri străine, inclusiv suma.
Organismele implicate în supraveghere sunt specificate la alineatul (2) al art. 22 din Legea nr. 173, care prevede reglementarea legală a activităților valutare în Federația Rusă. Principalele sunt structurile executive autorizate de guvern. Această semnificație simplificată sugerează că lista poate fi destul de mare. Guvernul, prin decizia sa, poate înzestra funcții VK cu diferite organisme și persoane, în funcție de operațiunile care trebuie efectuate.
Până în februarie 2016, aceste responsabilități au fost atribuite Serviciului Federal de Supraveghere Financiară și Bugetară. Cu toate acestea, a fost abolită, iar funcțiile sale au fost redistribuite între cele două structuri. Astăzi, organismele de reglementare valutară din Federația Rusă sunt:
1. Serviciul fiscal.
2. Serviciul vamal. 
Regulamentul privind acest corp al puterii de stat a fost aprobat prin Decretul nr. 506 din 30 septembrie 2004. Acesta consacră autoritatea pentru executarea CV. Serviciul poate urmări o parte din operațiuni cu fonduri în valută străină care sunt de competența sa.
Serviciul Federal de Impozite, ca organism de reglementare a monedei în Federația Rusă, controlează:
1. Respectarea de către persoanele juridice și persoanele fizice a cerințelor legislației valutare, indiferent dacă obiectul este rezident sau nu. Sfera impozitării limitează competențele Serviciului Fiscal Federal în astfel de cazuri.
2. Respectarea permiselor și licențelor cu operațiunile valutare efectuate de cetățeni și persoane juridice.
3. Notificarea Serviciului Fiscal Federal cu privire la deschiderea / închiderea conturilor în bănci străine. Apoi monitorizează operațiunile premergătoare închiderii lor.
Supravegherea se efectuează tocmai în partea care îi este atribuită prin acte legislative, fără a afecta domeniile care sunt atribuite competenței altor organe de control. De exemplu, toate operațiunile pentru circulația monedei se află sub jurisdicția autorităților vamale ale Federației Ruse. Acestea fac, de asemenea, parte din sistemul general de supraveghere.
Acesta este unul dintre organismele de stat de reglementare valutară din Federația Rusă, autorizat să efectueze CV, în conformitate cu funcțiile care îi sunt atribuite. Toate puterile sale sunt consacrate în Rezoluția nr. 809 din 16 septembrie 2013, care a aprobat regulamentul privind FCS.
Funcțiile serviciului vamal:
1. Controlul asupra tuturor tranzacțiilor valutare pentru circulația produselor peste granițele Uniunii Economice Unice.
2. Controlul operațiunilor care însoțesc importul de mărfuri și transportul pe teritoriul Federației Ruse.
3. Supravegherea exportului de pe teritoriul Rusiei.
4. Respectarea licențelor și permiselor emise pentru toate operațiunile enumerate, însoțite de trecerea frontierei de stat.
Lista acestor structuri este destul de extinsă. Principalii agenți ai controlului valutar, în conformitate cu paragraful 3 al art. 22 din Legea nr. 173, acestea sunt bănci și orice instituții de credit care îndeplinesc următoarele cerințe:
1. Creat în conformitate cu reglementările și legile Federației Ruse.
2. Să dețină o licență pentru desfășurarea activităților bancare, eliberată în modul prevăzut de lege.
3. Autorizat să efectueze operațiuni care implică bancnote străine.
Organismele de reglementare a valutei din Federația Rusă sau agenții care exercită un astfel de control includ persoane juridice profesionale - participanți la piața valorilor mobiliare. În Legea nr. 173 acestea nu sunt complet închise, clarificările sunt date în Legea federală nr. 39-FZ din 22 aprilie 1996 „Pe piața valorilor mobiliare”.
În art. 2, se clarifică faptul că participanții pot fi toate organizațiile create în conformitate cu actele juridice de reglementare care desfășoară următoarele activități:
1. Gestionarea registrului deținătorilor de acțiuni și valori mobiliare.
2. Depozitar.
3. Administrarea valorilor mobiliare.
4. Dealer (inclusiv dealeri Forex).
5. Brokeraj.
Puternica corporație de stat Vnesheconombank este al treilea agent de control valutar asupra tranzacțiilor monetare. Competența și competențele sunt definite în Legea federală nr. 82-FZ din 17 mai 2007 „Cu privire la Banca de Dezvoltare”. Normele care guvernează statutul VEB ca agent VC sunt stabilite în clauza 5, clauza 3 a art. 3 din Legea „Pe VEB”.
Actele juridice din Rusia sunt destul de exacte. Legea nr. 173 delimitează clar două concepte. Primul este „controlul valutar”. Al doilea este similar ca semnificație, dar nu identic cu „reglementarea monedei”. În sensul său cel mai general, controlul valutar este o activitate care vizează supravegherea respectării stricte a regulilor stabilite de cerințele legislative. Aceasta este prima definiție. De asemenea, reglementarea valutară include publicarea unui cadru de reglementare și a unor legi care stabilesc reguli pentru efectuarea tranzacțiilor valutare. Aceasta este a doua definiție.
Principalele organisme de reglementare și control valutar din Federația Rusă sunt identice:
1. Banca Centrală a Rusiei.
2. Guvernul Rusiei.
Implementarea măsurilor de reglementare monetară este de obicei simbolic împărțită în 2 niveluri:
1. De reglementare. Esența sa constă în dezvoltarea unui cadru juridic referitor la reglementarea tranzacțiilor valutare pe teritoriul Federației Ruse, precum și aprobarea ulterioară și punerea sa în practică.
2. Individual. Aceasta este aplicarea directă a actelor juridice existente și a cadrului legislativ la o situație specifică care rezultă din acțiuni pe piața valutară.
Guvernul și Banca Rusiei. Aceste organisme joacă un rol principal în reglementarea monedei în Federația Rusă. Aceștia îndeplinesc sarcinile de implementare a politicii de stat în acest domeniu specific.
Fiecare organism de reglementare valutară din Federația Rusă, un agent are dreptul de a:
1. Efectuați inspecții, dacă este necesar sau necesită intervenția organelor executive, cu privire la respectarea cerințelor actelor legislative de către persoanele care participă la tranzacții valutare în domeniul circulației monetare în valută.
2. Verificați documentele furnizate de rezidenți și nerezidenți cu privire la tranzacțiile monetare efectuate pentru a identifica fiabilitatea și exhaustivitatea acestora.
3. Trimiteți cereri executate corespunzător de la rezidenți sau nerezidenți pentru a obține informații sau documente necesare pentru a clarifica și a înțelege relația dintre deschiderea unui cont și efectuarea tranzacțiilor monetare.
Puteri suplimentare acordate organismelor VK:
1. Eliberarea persoanelor vinovate de instrucțiunile relevante cu cerințele pentru eliminarea obligatorie a încălcărilor în termenul stabilit. Acest lucru este necesar dacă sunt detectate tranzacții ilegale care fac obiectul controlului valutar.
2. Aducerea făptașilor la răspundere administrativă sau penală în cazurile de încălcare gravă a legislației valutare.
Aceste structuri sunt concepute pentru a:
1. Efectuați acțiuni de supraveghere asupra tuturor participanților la legislația valutară.
2. Furnizați informații cu privire la participarea lor la tranzacțiile valutare pe teritoriul Federației Ruse și în străinătate autorităților CV.
Rezumând toate cele de mai sus, concluzionăm că toate părțile sistemului sectorial pot fi împărțite în structuri separate. Acestea sunt organizații care efectuează controlul valutar, agenți care sunt angajați în aceleași activități, autorități monetare pentru tranzacții cu toate mișcările ofertei de bani. Fiecare dintre aceste elemente are propriul său mandat și o competență clar limitată. Dar ele fac parte dintr-un sistem comun de control valutar al Federației Ruse. Să repetăm că principalele organisme de reglementare a monedei în Federația Rusă sunt Banca Rusiei și Guvernul Federației Ruse. Principala lor diferență față de restul sistemului este că pot emite acte legislative obligatorii. 
Serviciul fiscal federal și Serviciul vamal federal au propriile puteri legale. Potrivit acestora, aceste organizații au dreptul nu numai să emită acte juridice de reglementare de competența lor, ci și să exercite o supraveghere deplină asupra executării lor corecte, dacă apar încălcări ale legislației valutare, au dreptul legal să aplice măsurile adecvate de responsabilitate persoanele vinovate și persoanele juridice în conformitate cu cadrul legal de reglementare.
Agenții VK, spre deosebire de structurile VK menționate mai sus, nu au un domeniu de competențe atât de extins. Activitățile lor vizează colectarea și transferul informațiilor operaționale necesare către organismele VK, precum și monitorizarea Serviciului Fiscal Federal - principalele organisme a căror activitate principală este implementarea controlului valutar în Rusia. Dar asta nu este tot. Agenții de schimb valutar vin în ajutorul organismelor de mai sus: bănci, persoane juridice profesionale - participanți la piața valorilor mobiliare, VEB.
