impozitul european pe salarii. Care sunt taxele în Europa? Ce țări din Europa au taxe mici? Impozitarea veniturilor personale

Unii cumpărători ruși iau în considerare perspectiva de a se muta pentru reședința permanentă în țara de cumpărare. Pentru unii, achiziționarea unui apartament, a unei case sau a unei afaceri gata făcute într-una dintre țările europene este un pas concret către obținerea unui permis de ședere.

De ce iau în considerare viitorii proprietari de locuințe străine atunci când aleg o anumită țară? De regulă, acestea sunt prețurile imobiliare, costul vieții, nivelul câștigurilor, ratele ipotecare, oportunitatea de a construi o carieră etc. Dar vă sfătuim să acordați atenție cuantumului impozitului pe venit, care poate fi fundamental diferit de 13%.

În țara noastră, salariile „gri” și câștigurile neoficiale sunt o întâmplare obișnuită, iar în Europa este extrem de dificil să-ți permiti asta. Aici, evaziunea fiscală este tratată mult mai eficient: în orice stat al UE, plățile în numerar sunt limitate, iar plățile fără numerar sunt sub control special.

Astfel, impozitul pe venit, oricât de mare ar fi, în Europa va trebui plătit din toată suma de bani câștigată cu greu.

Valoarea impozitului pe venitul personal în țările europene

Desigur, există țări excepționale în care impozitul pe venitul personal este mai mic decât în ​​Rusia. De exemplu, în Principatul Monaco, impozitul pe venitul personal este în general egal cu zero. Totuși, nu vă grăbiți să vă faceți bagajele! Nu toată lumea poate „trage” nivelul de trai local și prețurile imobiliare. Ești gata să plătești un milion de euro pentru fiecare cameră din apartament?!

Paradis fiscal în acest sens este Bulgaria, unde cota impozitului pe venit este de 10%. Deși aceasta este mai mult o țară stațiune, nu cea mai potrivită pentru a face afaceri și a-și construi o carieră de succes, nivelul de trai aici este puțin mai ridicat decât în ​​Rusia. Mai ales dacă rusul urmează să se mute în Bulgaria din regiune, și nu din „capitale”.

Un mic memento pentru rușii care intenționează să obțină un permis de ședere în Europa:

1. În toate țările care sunt membre ale Uniunii Europene, controlul fiscal este mult mai strict decât în ​​Rusia. Și în mare măsură acest lucru se aplică persoanelor fizice.
2. Autoritățile fiscale europene studiază cu atenție veniturile fiscale de la străinii care au permis de ședere într-o anumită țară. Multe state din UE „scumpitoare” au introdus sume minime de venituri fiscale de la solicitanții unui permis de ședere. De exemplu, în Marea Britanie, un străin trebuie să contribuie cu cel puțin 50 de mii de lire pe an la trezoreria fiscală.
3. Cotele standard de impozitare în unele țări europene nu se aplică întotdeauna străinilor cu permis de ședere.
4. Majoritatea țărilor UE percep impozite pe absolut toate veniturile primite în țară sau în afara acesteia. Această procedură se aplică și dobânzilor la depozitele bancare.

În timp ce Guvernul se ceartă dacă să introducă sau nu o grilă progresivă a impozitului pe venit, pentru a scuti sau nu cetățenii săraci de aceasta, AiF.ru a aflat cum se calculează acest impozit în lume.

Cine nu plateste?

Există oameni norocoși în lume care nu plătesc deloc impozit pe venit.

În Rusia și o serie de alte țări din Europa de Est - o scară fixă ​​de impozitare. Adică, rata este aceeași pentru o persoană cu orice sumă de venit. La noi este de 13%, la fel în Belarus, în Lituania - 15%, în Ucraina - 18%. Cel mai mic din Kazahstan - 10%. Dar în majoritatea țărilor - un impozit progresiv pe venit: cu cât câștigurile sunt mai mari, cu atât rata este mai mare.

Primul este plătit de persoane al căror venit nu depășește 9.235 USD pe an (769 USD pe lună). Al doilea - pentru persoanele cu un venit de 418,4 mii de dolari pe an (34,5 mii de dolari pe lună). Acestea sunt limite pentru cei singuri. Dacă impozitul este calculat pentru un cuplu căsătorit, limitele de venit sunt diferite. Puteți obține deduceri dacă plătiți pentru educația dvs. sau a copilului dvs., dacă dețineți o casă și plătiți impozite pe proprietate sau dobânzi ipotecare bancare pentru aceasta.

Particularitatea impozitului american este că este plătit federației și statului

Impozitul federal este obligatoriu pentru toată lumea, dar unele state au anulat impozitul pe venitul personal. Dar asta nu înseamnă că viața este mai ieftină acolo. De obicei, lipsa impozitului pe venit este compensată de alte plăți obligatorii mari.

O trăsătură distinctivă a impozitului pe venit britanic este că există o sumă pe care nu se percepe impozitul pe venitul personal.

În 2017, pentru persoanele sub 65 de ani cu un venit anual de până la 100.000 GBP - 11.000 GBP. Adică această sumă trebuie dedusă din venitul anual, iar suma rămasă va fi baza impozabilă. Tarifele sunt următoarele: pentru venituri de până la 33,5 mii de lire sterline - 20%, pentru venituri de până la 150 de mii de lire sterline - 40%, pentru venituri de peste 150 de mii de lire sterline - 45%.

fugi de taxe

Franța este considerată o țară cu unul dintre cele mai stricte sisteme fiscale. Francezii înșiși se plâng în mod constant de valoarea impozitelor lor, iar unii dintre ei chiar fug în alte țări și plătesc taxe acolo. Francezii completează, de obicei, declarația de venit în februarie și o trimit la biroul fiscal local prin poștă. În ea trebuie să fie indicate absolut toate tipurile de venituri: salarii, beneficii, venituri din închirierea apartamentelor etc. Totul trebuie indicat cât mai onest posibil, deoarece organele fiscale vor găsi totuși venituri neînregistrate și vor aplica o amendă substanțială pentru informațiile incorect specificate.

Principala caracteristică a impozitului pe venit în Franța este că nu este luată în calcul o anumită persoană, ci o gospodărie, adică o familie.

Persoanele singure sunt considerate o familie cu o singură persoană. Și pentru a calcula impozitele pentru ei, se aplică un coeficient de 1. Dacă familia are soț și soție, atunci coeficientul va fi 2. Soții cu un copil - un coeficient de 2,5 etc. Suma totală a venitului este împărțită la acest coeficient și este deja calculat din cota de impozitare.

Adică, în Franța este foarte neprofitabil să fii singur și fără copii. Taxele vor fi cât mai mari posibil

Cu cât sunt mai mulți copii în familie, cu atât impozitul este mai mic. Iată o formă de sprijin pentru naștere.

În plus, mărimea bazei impozabile și valoarea impozitului pot fi reduse în alte moduri. De exemplu, deducerile pot fi obținute dacă faci contribuții caritabile sau investești în afaceri mijlocii și mici, plătești educația copiilor în grădinițe și școli, sprijiniți rudele cu dizabilități, cheltuiți pentru achiziționarea de aparate de economisire a energiei în casă etc. la tarife, venitul anual al gospodăriei este de până la 9710 euro (sau 809 euro pe lună) este scutit de impozit.

Gospodăriile cu un venit de până la 26 mii euro pe an (2234 euro pe lună) plătesc impozit la o cotă de 14%, până la 71898 euro - 30%, până la 152898 euro - 41%, peste 152260 - 41%. În plus, venitul francezilor bogați este supus unui impozit suplimentar. De la 250 la 500 de mii de euro - 3%, de la 500 de mii de euro - 4%. Celebrul impozit pe milionari, conform căruia statul a preluat 75% din venituri de la proprietarii cu venituri de peste 1 milion de euro, a fost anulat.

Impozitul pe venit este principala formă de plată a impozitelor directe. Se percepe atât persoanelor juridice, cât și persoanelor fizice. Se calculează ca procent din venitul anual al unei persoane.

În multe țări, impozitul pe venit este perceput exclusiv persoanelor fizice, adică persoanelor care sunt angajați și nu lucrători independenți sau acționari ai companiilor. În astfel de state, persoanele juridice plătesc anual impozit pe venit, care este calculat și ca procent din profitul anual al întreprinderii sau organizației.

În economie, se crede că impozitele mari într-un stat reduc competitivitatea țării în comparație cu alte state.

Țările cu cele mai mici impozite pe venitul corporativ

Vă puteți familiariza cu noile modificări aduse codului fiscal urmărind videoclipul de mai jos.

Cele mai mici impozite pe venit din diferite țări ale lumii pentru persoane fizice

Puteți vedea cele mai ciudate taxe din lume urmărind videoclipul.

Tabelul țărilor cu cele mai mari taxe

Țări cu cele mai mari taxe din lume

Lista țărilor cu cele mai mari impozite pe venit:

1. Aruba. Cota de impozitare este de 58,95%. Această cotă include impozitul social, care, la rândul său, include:

• Contributie la pensie. Plătit atât de angajator, cât și de muncitor. Angajatul este obligat să plătească 4%, iar angajatorul plătește 9,5%.
• Taxa de asigurare. Se plateste si de catre angajator in cuantum de 8,9% si de catre angajati in cuantum de 2,6%.

1. . Cota de plată a impozitului pe venit este de 56,6%, din care 7% contribuție socială.
2. Danemarca. Rata este de 55,4%. Până în 2008, în Danemarca era în vigoare o cotă a impozitului pe venit de 62,3%, dar guvernul a decis să reducă impozitul. Este aproape imposibil să evadezi de la plata impozitelor în țară. Chiar și biserica este impozitată, ceea ce deduce până la 1,5% din venit.
3. Olanda. Cota de plată a impozitului pe venit este de 52% (anterior acest impozit era de 72%). Pe lângă plata impozitului pe venit, cetățenii țării au obligația de a deduce o taxă de folosință a terenurilor de 6% și un impozit de moștenire de 40%.
4. Belgia. Cote de impozitare:

• Venituri - 50%.
• Contributia sociala - 13%.
• Municipal - 11%.

1. Austria și Japonia. Valoarea impozitului pe venit în aceste țări este de 50%.
2. . Anterior, cota forfetară era de 53,5%, dar în 2004, prin hotărâre a guvernului, impozitarea persoanelor fizice a scăzut la 49,2%.
3. Irlanda este una dintre țările cu cea mai mare rată a impozitului pe venit, care este de 48%. Amintiți-vă că această cotă este mult mai mare decât impozitul pe venit mediu în toată Europa de Nord, care este în prezent de 40%.

1. Marea Britanie. În 2010, guvernul țării a decis majorarea cotei impozitului pe venit cu 10% (în 2010, cota, ținând cont de creștere, era de 50%). Însă creșterea nu s-a justificat de la sine, iar din 2013 a fost cu 45%, adică a scăzut cu 5%.

Impozitul pe venit în diferite state

Acest tip de plată a impozitului este calculat diferit în diferite țări.

Există state cu o singură rată fixă, și sunt acelea în care suma fondurilor deduse depinde direct de venitul anual al unui cetățean.

Impozite pe venit în țările lumii cu o rată forfetară:

1. Belarus - 13%.
2. - 10 %.
3. Letonia - 25%.
4. Lituania - 15%.
5. Estonia - 20%.
6. Rusia - 13%.

Impozite în diferite țări ale lumii cu o cotă de impozitare „flotante” în funcție de venitul anual al unui cetățean:

Valoarea impozitului pe venit în diferite țări

După cum spune cunoscutul proverb: „e bine acolo unde nu suntem”. Locuitorilor din diferite țări le place să își compare nivelul de trai cu cel al vecinilor. Unul dintre factorii importanți care afectează calitatea vieții este sistemul fiscal. Aproape fiecare țară are un impozit pe venit care este perceput persoanelor fizice. În Rusia, rata acestui impozit pentru rezidenți este în general de 13%. Să luăm în considerare ce impozitul pe venit în alte țări ale lumii.

impozitul pe venit din SUA

Sistemul de calcul al impozitelor din Statele Unite este destul de complex și pe mai multe niveluri. Toți rezidenții sunt obligați să plătească impozit, indiferent de țara în care au venit. După depunerea declarației, contribuabilii sunt obligați să trimită plăți către bugetele de trei niveluri: federal, de stat și oraș. Mai mult, în funcție de tarifele de stat și oraș Impozitele pe venit în America variază foarte mult și undeva sunt complet absente. De asemenea, cuantumul impozitului va depinde de mulți factori - vârsta, starea civilă, procedura de depunere a unei declarații (independent sau împreună cu soțul/soția). Taxele federale progresive au fost aprobate de guvernul lui Bill Clinton și variază de la 10% la 39,6%. Ratele „locale” ale statelor și orașelor variază de la 0% la 13%.

De menționat că în America, impozitul pe venit este un instrument politic în lupta dintre republicani și democrați, așa că în fiecare an impozitele „locale” din diferite state se pot schimba. Cu toate acestea, chiar și cu o rată zero, sunt oferite diferite opțiuni pentru completarea bugetelor regionale - de la accize suplimentare până la introducerea de taxe doar „pentru bogați”.

Impozitul pe venit în Franța

Franța are o rată progresivă a impozitului pe venit. Aceasta este una dintre cele mai mari diferențe de rate între „taxa pe săraci” și „taxa pe bogați” - de la 14% la 45%. Rata maximă este valabilă pentru veniturile totale anuale peste 153.783 euro (178.600 dolari SUA), adică peste 12.815 euro pe lună. În acest caz, calculul se face pe baza veniturilor totale ale familiei folosind coeficienți speciali și diverse deduceri fiscale (medicale, sociale etc.). Venitul minim neimpozabil este de 9.711 euro pe an (sau 11.300 dolari SUA).

Impozitul pe venit în Suedia

Suedia are unul dintre cele mai mari impozite pe venit din Europa, dar, în mod ciudat, cei mai respectuoși contribuabili. Sistemul este pe două niveluri, taxele merg la bugetul federal și local. La nivel municipal, rata medie este de 32,12%, în timp ce rata națională depinde de venitul total pe an (se aplică veniturilor anuale de peste 443.200 SEK, sau 49.000 de dolari SUA) și variază de la 0 la 25%. Nu există impozit pe venit de până la 18.784 SEK pe an (2.070 USD), adică aproximativ 172 USD pe lună.

Impozitul pe venit în Norvegia

Impozitul pe venit în Norvegia trebuie plătit de toată lumea - rezidenți și nerezidenți. Rata guvernamentală de bază este de 24%. Rata locală depinde de vârstă, factori familiali și valoarea veniturilor, variind de la 9,5% la 13,7% pentru diferite grupuri de populație (rata maximă se aplică pentru venituri de 278.500 NOK pe an, echivalentul a 33.100 USD). Există un sistem de beneficii și deduceri. Venitul anual fără impozit de 23.300 NOK pentru cetățenii singuri și 46.000 NOK pe an pentru persoanele aflate în întreținere (2.800 USD și, respectiv, 5.500 USD).

Impozitul pe venit în Canada

Impozitul este plătit de rezidenți pe valoarea tuturor veniturilor primite (chiar și în afara țării) și de nerezidenți. Există impozite pe venit de stat și municipale. Rata este progresivă, este influențată nu numai de valoarea veniturilor primite, ci și de starea civilă, vârstă și locul de reședință, deoarece fiecare provincie are propria sa procedură de colectare a impozitelor. Ratele variază de la 15% la 33% la bugetul federal și de la 5% la 13% - la municipal. În plus, cuantumul plății poate fi majorat cu impozitul pe venit suplimentar și contribuțiile la asigurările de sănătate. Se aplică diverse beneficii și deduceri. La cota maximă sunt impozitate venituri anuale de 132.400 de dolari canadieni, iar suma neimpozabilă este de 7.500 de dolari canadieni pe an (100.100, respectiv 5.700 de dolari SUA).

Impozitul pe venit în Spania

Rezidenții plătesc impozit în Spania, indiferent de țara în care au venit. Amploarea sa este progresivă și depinde de factori oarecum diferiți decât în ​​alte țări. Deci, alături de vârstă și starea civilă, un rol semnificativ îl joacă prezența plăților ipotecare. Rata variază de la 19% (dacă venitul anual depășește 12.450 EUR sau 14.400 USD) la 45% (dacă venitul anual depășește 60.000 EUR sau 69.700 USD).

Impozitul pe venit din Marea Britanie

Înainte de a adera la Uniunea Europeană, Marea Britanie avea propriul sistem fiscal special, care prevedea calcularea impozitului pe venit pe fiecare tip de venit. După aderarea la UE, Marea Britanie a adoptat experiența țărilor europene și a introdus o scară progresivă, iar nu toate tipurile de venituri sunt supuse impozitării. De exemplu, în Marea Britanie nu există impozit pe venit pentru câștigurile la loterie.

O altă diferență față de țările din Europa continentală este perioada fiscală. Dacă nÎn timp ce impozitul pe venit în țările europene este calculat pe o bază de an calendaristic, în Marea Britanie perioada fiscală începe la 6 aprilie și se termină la 5 aprilie a anului următor. Rata, în funcție de venit, este de 20% (pentru venituri anuale peste 11.850 GBP - 15.400 USD), 40% (când venitul depășește 46.350 GBP, ceea ce este egal cu 60.200 USD) sau 45% (pentru venituri peste 150.000 GBP sau 195.000 USD). Beneficiul personal de 11.850 GBP este redus odată ce venitul anual depășește 100.000 GBP (129.900 USD).

Impozitul pe profit în Kazahstan

Pentru comparație, luați în considerare sistemul de impozitare din Kazahstan - este oarecum diferit de cel european. Atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice sunt supuse impozitului pe venit.

Impozitul pe venitul personal se percepe pe salarii, burse, precum și pe câștigurile la loterie și alte venituri „unice”. Rata sa pentru rezidenți variază de la 5% la 10%.

Există și un impozit pe profit, pe care persoanele juridice îl plătesc la buget din veniturile din vânzarea de produse, bunuri, servicii și alte încasări. Rata acestei plăți variază de la 10% la 20%.

Comparația impozitului pe venit în diferite țări

Un rezumat al informațiilor privind impozitul pe venit din Statele Unite, Canada și un număr de țări europene este prezentat în tabel (pentru comparație, sumele veniturilor sunt date în dolari SUA):

Tabelul arată că în toate țările luate în considerare, cota impozitului pe venit variază într-un interval destul de larg. Unul dintre principalii factori care afectează rata este valoarea venitului contribuabilului.

Ieșire

În toate statele considerate din Europa și America de Nord există un impozit pe venitul personal. Gama de rate variază într-un interval foarte larg - de la 10% la 57%. Dar în țările CSI, în comparație cu Europa și America, impozitele sunt semnificativ mai mici, de exemplu, impozitul pe venit în Kazahstan nu depășește 10%. Calculul impozitului este influențat în primul rând de valoarea venitului, dar contează și alți factori, precum vârsta sau starea civilă, precum și diversele beneficii și deduceri.

În timp ce Guvernul se ceartă dacă să introducă sau nu o grilă progresivă a impozitului pe venit, pentru a scuti sau nu cetățenii săraci de aceasta, AiF.ru a aflat cum se calculează acest impozit în lume.

Cine nu plateste?

Există oameni norocoși în lume care nu plătesc deloc impozit pe venit.

În Rusia și o serie de alte țări din Europa de Est - o scară fixă ​​de impozitare. Adică, rata este aceeași pentru o persoană cu orice sumă de venit. La noi este de 13%, la fel în Belarus, în Lituania - 15%, în Ucraina - 18%. Cel mai mic din Kazahstan - 10%. Dar în majoritatea țărilor - un impozit progresiv pe venit: cu cât câștigurile sunt mai mari, cu atât rata este mai mare.

Primul este plătit de persoane al căror venit nu depășește 9.235 USD pe an (769 USD pe lună). Al doilea - pentru persoanele cu un venit de 418,4 mii de dolari pe an (34,5 mii de dolari pe lună). Acestea sunt limite pentru cei singuri. Dacă impozitul este calculat pentru un cuplu căsătorit, limitele de venit sunt diferite. Puteți obține deduceri dacă plătiți pentru educația dvs. sau a copilului dvs., dacă dețineți o casă și plătiți impozite pe proprietate sau dobânzi ipotecare bancare pentru aceasta.

Particularitatea impozitului american este că este plătit federației și statului

Impozitul federal este obligatoriu pentru toată lumea, dar unele state au anulat impozitul pe venitul personal. Dar asta nu înseamnă că viața este mai ieftină acolo. De obicei, lipsa impozitului pe venit este compensată de alte plăți obligatorii mari.

O trăsătură distinctivă a impozitului pe venit britanic este că există o sumă pe care nu se percepe impozitul pe venitul personal.

În 2017, pentru persoanele sub 65 de ani cu un venit anual de până la 100.000 GBP - 11.000 GBP. Adică această sumă trebuie dedusă din venitul anual, iar suma rămasă va fi baza impozabilă. Tarifele sunt următoarele: pentru venituri de până la 33,5 mii de lire sterline - 20%, pentru venituri de până la 150 de mii de lire sterline - 40%, pentru venituri de peste 150 de mii de lire sterline - 45%.

fugi de taxe

Franța este considerată o țară cu unul dintre cele mai stricte sisteme fiscale. Francezii înșiși se plâng în mod constant de valoarea impozitelor lor, iar unii dintre ei chiar fug în alte țări și plătesc taxe acolo. Francezii completează, de obicei, declarația de venit în februarie și o trimit la biroul fiscal local prin poștă. În ea trebuie să fie indicate absolut toate tipurile de venituri: salarii, beneficii, venituri din închirierea apartamentelor etc. Totul trebuie indicat cât mai onest posibil, deoarece organele fiscale vor găsi totuși venituri neînregistrate și vor aplica o amendă substanțială pentru informațiile incorect specificate.

Principala caracteristică a impozitului pe venit în Franța este că nu este luată în calcul o anumită persoană, ci o gospodărie, adică o familie.

Persoanele singure sunt considerate o familie cu o singură persoană. Și pentru a calcula impozitele pentru ei, se aplică un coeficient de 1. Dacă familia are soț și soție, atunci coeficientul va fi 2. Soții cu un copil - un coeficient de 2,5 etc. Suma totală a venitului este împărțită la acest coeficient și este deja calculat din cota de impozitare.

Adică, în Franța este foarte neprofitabil să fii singur și fără copii. Taxele vor fi cât mai mari posibil

Cu cât sunt mai mulți copii în familie, cu atât impozitul este mai mic. Iată o formă de sprijin pentru naștere.

În plus, mărimea bazei impozabile și valoarea impozitului pot fi reduse în alte moduri. De exemplu, deducerile pot fi obținute dacă faci contribuții caritabile sau investești în afaceri mijlocii și mici, plătești educația copiilor în grădinițe și școli, sprijiniți rudele cu dizabilități, cheltuiți pentru achiziționarea de aparate de economisire a energiei în casă etc. la tarife, venitul anual al gospodăriei este de până la 9710 euro (sau 809 euro pe lună) este scutit de impozit.

Gospodăriile cu un venit de până la 26 mii euro pe an (2234 euro pe lună) plătesc impozit la o cotă de 14%, până la 71898 euro - 30%, până la 152898 euro - 41%, peste 152260 - 41%. În plus, venitul francezilor bogați este supus unui impozit suplimentar. De la 250 la 500 de mii de euro - 3%, de la 500 de mii de euro - 4%. Celebrul impozit pe milionari, conform căruia statul a preluat 75% din venituri de la proprietarii cu venituri de peste 1 milion de euro, a fost anulat.

Abonați-vă la noi