Disposizioni e problemi di origine
Per la banca dei creditori, la coerenza finanziaria del mutuatario è importante nel punto estendente, poiché si aspetta di ottenere l'importo restituito come prestito e interesse su di esso. Tale consistenza del mutuatario è espressa nella sua solvibilità e dichiarabilità creditizia.
La solvibilità è la capacità (disponibilità dell'opportunità) e la volontà (disponibilità di un desiderio) di un legale o individuale e ripaga completamente i loro obblighi monetari (debiti). A differenza della sua, il merito di credito è la capacità e la prontezza della persona in modo tempestivo e ripaga completamente i loro debiti di credito (la maggior parte del debito e degli interessi). Credibilità - il concetto è più stretto della solvibilità. Per decidere di rilasciare un prestito a questo mutuatario, la banca è sufficiente per essere sicuri della sua merito creditizia, non è necessario considerare il problema più largo di (anche se è chiaro dal rapporto che la solvibilità del mutuatario implica e l'opportunità ha il opportunità di pagare per il credito).
C'è un'altra differenza tra i concetti in considerazione. Il mutuatario ordinario i loro obblighi monetari (ad eccezione del credito) dovrebbero essere rimborsati, di norma, a scapito delle entrate della vendita dei suoi prodotti (lavori, servizi). Per quanto riguarda il debito del credito, in aggiunta al nome ha altre tre fonti di rimborso (sebbene non sia sempre affidabile): 1) Entrate dalla vendita di proprietà accettate dalla Banca in un impegno sotto credito, "2) garanzia (garanzia ) di un'altra banca o altra persona; 3) compensazione dell'assicurazione. Di conseguenza, la Banca, dando in modo competente i prestiti, può contare su rimborso pieno o almeno parziale, anche se il mutuatario risulta essere insolvente nel solito senso della parola 1.
Le attività di credito delle banche russe insieme ad altre circostanze sono complicate dalla mancanza di la maggior parte della metodologia di scarico per valutare l'affidabilità creditizia e l'insufficienza della base di informazioni per un full-withdged
1 In questo capitolo, l'affidabilità creditizia dei mutuatari è considerata in relazione al prestito a breve termine e parzialmente a medio termine (corrente creditizia). La capacità dell'impresa di ricevere, utilizzare e restituire in conformità con i termini dell'accordo del credito centrale ea lungo termine per gli obiettivi di investimento (affrettabilità di investimento) è una capacità speciale e un problema separato che sarà considerato in CH. 21.
condizioni finanziarie di Lisa dei clienti. La maggior parte delle banche medie e piccole non dispongono di un apparizione analitica adeguata e non supporta la comunicazione con informazioni speciali, servizi analitici e di consulenza, le cui informazioni possono aiutare a valutare in modo più accuratamente l'affidabilità creditizia dei mutuatari.
Quando si valuta l'affidabilità creditizia dei mutuatari, è effettivamente bisogno di rispondere a due grandi domande:
1. Come valutare lo stato finanziario promettente del mutuatario (cioè, come assicurarsi che sia possibile adempiere ai suoi obblighi monetari a credito entro il tempo della scadenza dell'accordo di prestito)?
2. Come valutare quanto è disposto a svolgere questi obblighi (cioè, vorrà farlo, può essere fatto)?
Adeguatamente valutare l'affidabilità creditizia del mutuatario - significa ragionevole, per rispondere a entrambi questi problemi.
La soluzione di entrambe le domande è possibile solo quando i dipendenti della Banca hanno la possibilità di ottenere le informazioni necessarie per l'analisi e può elaborare e interpretarlo con competenza.
Lo studio della creditività dei potenziali mutuatari è associata a difficoltà significative.
Nel nostro paese, è ancora difficile ottenere significative informazioni finanziarie e altre informazioni sul mutuatario (la segnalazione finanziaria e statistica disponibile non consente sempre di effettuare un'analisi dettagliata e profonda della situazione finanziaria del mutuatario), in particolare poiché tali informazioni non hanno no Retrospettiva storica rappresentativa in termini di lavoro nel mercato delle condizioni. Tuttavia, è importante che il personale della Banca cerchi costantemente e attivamente cerca dati adeguati.
La credibilità dipende da molti fattori. E questo fatto stesso significa difficoltà, poiché ogni fattore (per la banca - il fattore di rischio) dovrebbe essere apprezzato e progettato. Ciò dovrebbe aggiungere la necessità di determinare il parente "peso" di ogni singolo fattore per lo stato di creditizia, che è anche estremamente difficile.
È ancora più difficile stimare le prospettive per i cambiamenti in tutti quei fattori, ragioni e circostanze che determinano l'affidabilità creditizia del mutuatario in futuro. La capacità del mutuatario di ripagare il prestito è del valore reale per il prestatore solo se si riferisce al periodo futuro, è una previsione di tale abilità e la previsione è sufficientemente ragionevole, plausibile. Nel frattempo, tutti gli indicatori di credito creditizia applicati nella pratica sono attratti dal passato, poiché sono calcolati in base ai dati per il periodo passato o per i periodi, inoltre, questi sono solitamente dati sui saldi ("stock") alla data di riferimento, e Nessun dato di circolazione più accurato ("thread") per un certo periodo. Tutto ciò indica che tutti i rapporti di credito hanno in qualche modo significato limitato.
Ulteriori difficoltà nel determinare il creditizio sorgono in relazione all'esistenza di tali fattori, misura e valutare il valore di cui nei numeri è impossibile. Questo vale principalmente da aspetto morale, reputazione, storia del credito del mutuatario. Le conclusioni corrispondenti non possono mai essere riconosciute come irrefutabili.
Infine, le difficoltà significative sono generate dall'inflazione, gli indicatori di distorcere che caratterizzano le possibilità di rimborso del debito del credito (si applica, ad esempio, agli indicatori del fatturato del capitale e delle sue singole parti - attività, capitale fisso, azioni) e le dinamiche ineguali di Il volume del fatturato (a causa dell'aumento del prezzo avanzato su prodotti realizzati) e stime dei residui (immobilizzazioni, azioni).
Per ottenere una singola valutazione sintetica della creditività di un mutuatario con una generalizzazione dei dati digitali e non malvagi è impossibile. Per un ragionevole rating del credito, oltre alle informazioni nei valori digitali, è necessaria una valutazione di esperti di analisti qualificati.
Allo stesso tempo, la difficoltà di valutare l'affidabilità creditizia determina l'uso di una varietà di approcci a tale compito, a seconda delle caratteristiche dei mutuatari che delle intenzioni di una specifica banca creditrice. È importante sottolineare: vari modi per valutare l'affidabilità creditizia non sono esclusi e completarsi a vicenda, cioè. Applicali segue il complesso.
Approcci alla valutazione della coerenza finanziaria dei clienti
Ci rivolgiamo al primo all'esperienza più ricca delle banche dei paesi occidentali. I metodi di determinare lo stato finanziario utilizzato da loro sono in gran parte simili e anche ripetuti spesso. Tuttavia, possono essere suddivisi in due categorie con una certa parte della Convenzione: orientata al mutuatario "normale"; Considerando i mutuatari dal punto di vista di quanto vicini sono vicini all'insolvenzione finanziaria (bancarotta).
Sono state sviluppate molte tecniche ("sistemi") valutazione dei candidati per i mutuatari. Le più interessanti sono le tecniche parser e campari. I loro nomi sono formati dalle lettere iniziali delle seguenti parole inglesi.
Quindi, nella pratica delle banche europee, americane e russe, la tecnica Campari ha ricevuto la distribuzione. L'analisi in conformità con questa tecnica è quella di allocare dalla domanda di credito e ai documenti allegati ai fattori più significativi che determinano le attività del cliente nella loro valutazione e chiarimento dopo un incontro personale con il cliente. È facile vedere che questa e altre tecniche sostengono di essere una valutazione completa del cliente, e non solo per chiarire il livello della sua coerenza finanziaria. Questa circostanza può essere interpretata allo stesso tempo sia il vantaggio delle tecniche, sia come il loro svantaggio.
I rendiconti finanziari confermati da un servizio di audit servono come importante fonte di informazioni sul mutuatario. La sua analisi (di solito negli ultimi tre anni) consente di identificare sia gli aspetti positivi dell'impresa sia il crescente rischio di credito di calcalcolazioni che sono pericoli finanziari del precursore.
Un'analisi delle potenziali fonti di rimborso del prestito, che servono: 1) il profitto dell'impresa o il reddito dell'individuo; 2) fondi concessi come prestito; 3) quantità sufficiente di attività adatte per la vendita; 4) Garanzie rappresentate da un mutuatario (ad esempio, il diritto di rimuovere la proprietà personale per ripagare un prestito). Le informazioni di base sullo stato di queste fonti sono contenute nei bilanci e sui rapporti sui redditi, sui costi e sui profitti (nel caso di individui - nei documenti sul reddito e sulla proprietà personale).
Risolvi la questione della creditività di un'entità giuridica aiuta a valutare la sua posizione finanziaria. Questo tipicamente utilizza un'analisi completa utilizzando un gran numero di indicatori finanziari. L'attenzione particolare è rivolta alle dinamiche della redditività dell'impresa.
I sintomi dei possibili pericoli finanziari per la Banca possono essere: l'istituzione della società della produzione di prodotti precedentemente non prodotti e lo sviluppo in relazione a questo nuovo mercato del mercato; L'aspetto della dipendenza del cliente da prestiti (di solito a breve termine) a causa di aumento del sovraccarico; L'omissione del cliente nel controllare il suo capitale circolante (totale eccesso di inventario, ecc.); il cliente di perdite grandi e non pianificate; Violazione da parte del cliente per la riparazione di preparazione o sottomissione ai documenti finanziari necessari bancari (questo è spesso associato alla loro falsicazione); richieste del cliente sull'assegnazione di fondi aggiuntivi in \u200b\u200beccesso di limiti precedentemente concordati; Qualsiasi non conformità immotivata agli obblighi.
Ci sono segni che consentono alla Banca di fare una conclusione e sull'insuazione della crisi finanziaria del cliente: un eccesso significativo dei limiti concordati; uso improprio dei fondi ricevuti; Ricevute di denaro spaventose e irregolari dalla vendita di merci, in particolare in combinazione con pagamenti significativi ai fornitori e una crescita ingiustificata delle vendite a credito; pagamenti ad altri enti creditizi o ad un forte aumento del numero di richieste da loro sulle condizioni finanziarie del cliente; Manipolazione del client con assegni.
Le banche occidentali utilizzano vari metodi statistici (probabilistici) per valutare il rischio di imprese bancarie applicabili per i prestiti bancari. Questa probabilità può essere espressa utilizzando punti (punteggio), e pertanto, tale metodo è chiamato "punteggio".
Ci sono diversi metodi di punteggio. Molto spesso, gli indicatori calcolati sulla base dei dati di bilancio e della relazione sulle imprese sui risultati delle sue attività sono utilizzati per valutare il rischio di fallimento dell'impresa. Nella forma più generale, la posizione finanziaria dell'impresa è valutata dalla formula:
P \u003d K1 SH + K2 P2 + ... KP PP,
dove P è la valutazione complessiva della situazione finanziaria dell'impresa in punti che determina il rischio di bancarotta; Maggiore è la valutazione, il rischio inferiore; Sh, p2, ecc. - indicatori (nella maggior parte dei casi sono il rapporto tra alcuni indicatori di bilancio ad altri); KL, K2, ecc. - I coefficienti sono pre-assegnati a ciascuno degli indicatori P1, P2, ecc.
Esempi di tali indicatori e coefficienti possono servire come modelli noti sviluppati da American Altman nel 1968 e dalla Banca della Francia nel 1982.
Il problema principale dell'uso pratico dei Nominati e di altri modelli di punteggio è garantire l'associazione e la coerenza di vari indicatori. Molte banche per ottenere stime più accurate, combinare vari indicatori e coefficienti a loro discrezione.
I metodi per analizzare le condizioni finanziarie del mutuatario nelle raccomandazioni degli specialisti stranieri sono solitamente ridotte a due punti chiave:
È prelevato un gruppo di indicatori, sulla base del quale sono calcolati i coefficienti, caratterizzando varie parti del mutuatario;
I valori ottenuti dei coefficienti sono confrontati con i valori raccomandati come regolamentati (o critici).
Con l'implementazione pratica di questa tecnologia, devono essere risolti un certo numero di problemi. Il primo problema è quanto e quali indicatori utilizzare per l'analisi.
Il numero di coefficienti calcolati raccomandati per l'analisi dello stato finanziario può essere illimitato di grandi dimensioni. Alcuni programmi per computer di questa analisi contengono 100 o più coefficienti. La regola generale, apparentemente, forse tale: lo scopo dell'analisi dovrebbe determinare il numero e il set dei coefficienti necessari. "Necessario" è il circolo minimo di coefficienti significativi (indipendenti) la cui analisi sarà riconosciuta. Il resto sarà considerato ausiliario e può essere analizzato nel secondo posto se c'è bisogno di questo. È chiaro che la scelta corretta dell'elenco dei coefficienti analizzati dipende in ultima analisi dalle qualifiche economiche del lavoratore del credito (analista, esperto).
La pratica della Banca Mondiale ha sviluppato molti diversi gruppi di coefficienti finanziari, che, in linea di principio, possono essere utilizzati per analizzare le condizioni finanziarie del mutuatario. Il più famoso può essere considerato la seguente classificazione dei loro (tutti i suoi elementi sono descritti in dettaglio nella letteratura finanziaria e bancaria).
Coefficienti di liquidità - il coefficiente di liquidità corrente (il cosiddetto coefficiente di rivestimento); Il coefficiente di liquidità operativa.
Coefficienti di efficienza (fatturato) - coefficiente di creditività dei crediti; Il coefficiente di fatturato dei titoli
varno e valori materiali; il coefficiente del fatturato delle immobilizzazioni; Coefficiente di fatturato patrimoniale.
I coefficienti di leva finanziaria (a seconda delle fonti attirati) sono calcolati rispetto alle attività, al capitale, ecc.
Coefficienti di redditività - Coefficienti di redditività; coefficienti di redditività; I coefficienti di redditività delle azioni.
I coefficienti del servizio del debito sono calcolati sotto forma di un ratio di profitto generale del mutuatario a uno o in un altro pagamento a lui.
L'uso di indicatori elencati e simili è completata valutando le condizioni finanziarie del mutuatario sulla base di:
Analisi dei flussi di cassa - Determinazione della differenza tra le ricevute monetarie e le spese dei clienti per un certo periodo;
L'analisi del rischio aziendale è la determinazione della possibilità che il circuito del fondo del cliente possa essere completato in modo abbastanza efficace.
Risulta uno schema molto ingombrante. Tenendo conto di ciò, gli esperti continuano a cercare un set di indicatori minimamente sufficiente "compatto".
Il problema del suono è quali valori dei coefficienti sono considerati "regolatori" o "critici". Nell'ovest, i valori dei coefficienti che caratterizzano l'azienda, si consiglia di confrontare con i suoi indicatori precedenti e con l'industria media nel settore, a cui questa impresa è correlata. Nelle nostre condizioni, è difficile implementare tale raccomandazione se non impossibile. Il confronto con i suoi precedenti indicatori è spesso impossibile a causa del costante cambiamento delle "regole del gioco" (legislazione fiscale, altri atti regolatoriali). È ancora più difficile confrontare gli indicatori dell'impresa analizzata con il "Regolamento", dal momento che c'è semplicemente no. Nell'analisi finanziaria russa, la possibilità di utilizzare, indicatori a medio-vasto è dichiarato come standard, ma nessuna autorità pubblica conduce calcoli simili. Anche i documenti normativi della Banca della Russia non determinano la procedura per la tenuta dell'analisi finanziaria.
Approcci alla valutazione della preparazione del cliente Rating del credito
Come notato sopra, la Banca deve, se possibile, assicurarsi che il mutuatario voglia restituire un prestito e pagare interesse per questo. In un certo senso, questo è persino un compito più difficile della valutazione della consistenza finanziaria del mutuatario, in quanto riguarda le sue caratteristiche quali le qualità personali, l'aspetto morale, la reputazione, ecc. Sembra che le banche possano e dovrebbero giudicare tali qualità dei loro clienti solo indirettamente, secondo le prove indirette.
Per questo, prima di tutto, è necessaria le informazioni, le cui fonti di cui in questo caso possono essere: negoziati con un potenziale mutuatario; fonti esterne; Fonti nazionali (archivio della banca stessa); Ispezioni in atto.
Per le banche straniere, la prima fonte di informazioni esterne sono associazioni di credito, gruppi bancari, i cui membri sono spesso trovati e scambiano informazioni sui clienti. La seconda fonte di informazioni esterne è agenzie governative specializzate, agenzie private di un profilo e uffici di credito abbastanza ampio che raccolgono e vendono informazioni di credito. Banche
È inoltre possibile utilizzare le informazioni sui conti, i fornitori, gli acquirenti, i concorrenti delle loro imprese che collaborano con loro, così come i media. Infine, ci sono un gran numero di libri di riferimento e report analitici che possono essere utilizzati anche nel lavoro di credito.
La parte più importante delle informazioni ricevute attraverso i canali denominati può essere considerata informazione che riflette la storia del credito effettivo del mutuatario. Molti paesi hanno raggiunto un notevole successo in questo piano, il riciclaggio del lavoro degli uffici del credito.
In Russia, attualmente, la raccolta di informazioni sulla condizione finanziaria dei clienti è impegnata in entrambe le divisioni specializzate di un certo numero di istituti di credito (nei loro interessi) e alcune imprese commerciali che forniscono informazioni informali a pagamento. Creato database sparse operanti senza scambio di informazioni reciprocamente. In effetti, le banche russe possono reintegrare le informazioni dei clienti solo dalle forze delle proprie informazioni e servizi analitici e servizi di sicurezza (se presenti). Gli uffici del paese delle più grandi agenzie di valutazione e di consulenza estera hanno informazioni principalmente su società straniere e possono essere utili alle banche solo se quest'ultimo funziona nel mercato estero.
L'anormalità di una tale situazione è stata a lungo evidente. La questione della formazione di un database nationwide sulle operazioni di credito può essere considerata chiaramente esagerata. Le strutture bancarie della Russia hanno cercato di organizzare l'interazione in questa direzione per molti anni, anche all'interno e con la partecipazione di ARB. Tuttavia, per una serie di motivi (sviluppi insufficienti dei partiti giuridici e metodologici, il problema, i disaccordi tra gli enti creditizi nella fornitura di informazioni sui propri clienti, ecc.) I tentativi di creare strutture su larga scala rilevanti con un vero successo non sono state incoronato ancora. Fino a poco tempo fa, non c'era un quadro legislativo corrispondente. Pertanto, i singoli gruppi di banche hanno cercato di unire sforzi volti a studiare le condizioni finanziarie dei mutuatari.
Solo alla fine del 2004 ha adottato la legge "sulle storie di credito" n. 218-FZ (introdotta in funzione dalla seconda metà del 2005), in conformità con le quali gli uffici del credito commerciale saranno stabiliti nel paese, e le banche saranno obbligato a fornire i dati da alcune informazioni sui loro mutuatari - individui (con il permesso di quest'ultimo). Questa decisione legislativa è palliativa.
Storia creditizia, contenente informazioni oggettive sui contatti aziendali di soggetti giuridici e individui con banche, è utile in quanto consentono ai dipendenti delle banche non intuitivamente, ma sulla base dei fatti per giudicare le qualità personali e la reputazione imprenditoriale di ciascun candidato per A prestito.
Parlando della reputazione del mutuatario, di solito intendono il suo tipo mentale, la competenza, la verità, la decenza e la sincerità dell'intenzione di utilizzare efficacemente il prestito e restituirlo in tempo con interesse. Vantaggi morali
il mutuatario come imprenditore è associato alla sua capacità di riprodurre i fondi ottenuti sulla scala, garantendo il rimborso del debito, poiché le qualità morali del mutuatario sono in qualche modo manifestate nel suo comportamento, nei metodi e nei risultati dell'imprenditorialità. Pertanto, il modo principale per valutare la reputazione del cliente è ridotto a un tentativo di conoscere i suoi successi professionali e la correttezza dell'adempimento degli obblighi di credito precedentemente presi.
In generale, l'analisi della reputazione del mutuatario comprende: una valutazione dei principali indicatori non finanziari del mutuatario e dei parametri dell'applicazione del credito; studiando il profilo del mutuatario; Studio della composizione dei fondatori (partecipanti) e degli obiettivi del mutuatario della società; Valutazione del livello di gestione nella Società (qualità personali dei dirigenti, delle qualifiche, dell'esperienza dei manager, della loro capacità e del desiderio di lavorare sul "beneficio della società", della razionalità della struttura organizzativa, dell'alfabetizzazione della documentazione " Clima di produzione ", ecc.).
I poteri dei soggetti e dei parametri secondo cui le transazioni finanziarie si riferiscono al numero di soggetti a monitoraggio obbligatorio sono determinati a livello legislativo. Il documento principale è 115-FZ.
Il monitoraggio primario viene eseguito da dipendenti di organizzazioni finanziarie che lavorano direttamente con i clienti - cassieri, operazionisti, ecc. A monitoraggio primario, l'identificazione di una persona che vuole condurre una transazione e, in determinate condizioni, verifica della conformità con i criteri stabiliti.
Un'analisi dettagliata delle operazioni è effettuata dal dipartimento di monitoraggio finanziario, soggetto a gestire direttamente la Società. Allo stesso tempo, la struttura dell'azienda dovrebbe escludere la possibilità di abuso. Un dipendente di un'organizzazione finanziaria controlla le transazioni, allocando soggetti al monitoraggio finanziario interno e obbligatorio. Ognuno di essi è attribuito a un codice specifico. Secondo i risultati del test, viene generato un report, in cui le informazioni sulle operazioni sono ordinate in base ai codici assegnati. Il rapporto viene trasferito al servizio federale in formato elettronico. E già specialisti del controllo federale controllano il rispetto delle disposizioni dei regolamenti legislativi di monitoraggio registrati nel rapporto di transazione.
Se vi è motivo di supporre che la transazione sia rivolta alla legalizzazione dei redditi ricevuti da organizzazioni illegalmente o finanziamenti, il servizio federale ha il diritto di bloccare i conti e richiedere ulteriori informazioni sull'origine dei fondi e di altre transazioni finanziarie riguardanti l'attenzione del viso.
Un'attenzione particolare è pagata alle transazioni con denaro contante. Secondo la legge, il monitoraggio dovrebbe coprire le seguenti azioni, soggette a superare il limite stabilito dalla legge:
Inoltre, l'interesse del servizio di monitoraggio causerà il movimento delle finanze, che non sono sostenute dai benefici economici e non sono dovuti alle attività di produzione, nonché a coloro che hanno un appuntamento di definizione.
Il fatto che la transazione si applica al numero di monitoraggio da monitorare non porterà a sanzioni immediate per la persona commessa. In pratica, i controlli aggiuntivi e gli account di blocco vengono applicati meno dello 0,1% delle operazioni con funzionalità elencate.
Secondo le raccomandazioni della Banca della Russia, le banche commerciali sono obbligate a sviluppare il proprio metodologia per valutare la situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali (di seguito indicato come metodo di offpirazione), basato sul sistema di indicatori di attività finanziarie dei mutuatari, nonché gli indicatori di rischi e industria aziendali.
La metodologia per valutare la situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali e il sistema di indicatori finanziari descritti in esso, nonché il sistema di punteggi per ciascun gruppo di coefficienti per i rischi aziendali (rischi aziendali e industrie) devono essere conformi ai requisiti e alle raccomandazioni del Bank of Russia, sono emessi da una posizione separata e approvate dal Consiglio della Banca. In alcuni casi, ad esempio, se la Banca russa è inclusa nel Gruppo Finance International (la sede è in un altro paese), oltre ai requisiti della Banca della Russia, il metodo FPZ deve soddisfare i criteri e i requisiti del genitore azienda.
La Banca della Russia raccomanda che le banche adeguano annualmente gli approcci stabiliti nella metodologia, nonché una serie di coefficienti per valutare i risultati delle imprese, tenendo conto dell'attuale situazione economica, andando oltre l'analisi finanziaria "classica". Vale la pena pagare una particolare attenzione ai parametri qualitativi, cioè le caratteristiche dell'industria in cui il mutuatario conduce le sue attività, per enfatizzare su una reputazione aziendale, caratteristiche di qualificazione positiva dei dirigenti, le dinamiche della redditività dell'impresa, anche in il volto della dura concorrenza e della politica statale aggressiva negli ultimi anni. È inoltre necessario sviluppare tecniche per determinare l'accuratezza e la realtà del bilancio del potenziale mutuatario, che contribuirà a rendere tempestivamente identificare i sintomi dei rischi finanziari.
Ogni banca applica i suoi metodi e mezzi per analizzare l'affidabilità creditizia dei grandi mutuatari aziendali. Le cause di tale varietà possono avere un diverso grado di fiducia nei modi quantitativi e qualitativi per valutare i fattori di affidabilità creditizia, storicamente stabilito i principi individuali, la cultura di prestito e la pratica del rating del credito, l'uso di un determinato insieme di strumenti di minimizzazione del rischio di credito .
Per valutare le condizioni finanziarie e l'affidabilità creditizia di un grande mutuatario aziendale - un'entità giuridica (ad eccezione degli istituti di credito), dovrebbero essere presi in considerazione indicatori obiettivi delle sue attività:
Inoltre, le banche devono tenere conto dei rischi aziendali sul mutuatario (rischi aziendali e industria). Gli indicatori per valutare tali rischi sono spesso soggettivi in \u200b\u200bnatura (in banche internazionali, questi criteri vengono effettuati in un'unità separata e analizzati con più attenzione):
Tutte le tecniche del FPPZ hanno le proprie somiglianze e differenze. Ogni metodologia è inerente ai loro vantaggi e svantaggi. Condurremo un'analisi comparativa dei metodi per valutare la situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali.
Banca №1 ("figlia russa" di una delle banche internazionali)
Per determinare il limite di rischio di credito, una valutazione quantitativa e qualitativa di due gruppi di fattori di rischio con l'assegnazione di ciascuna valutazione del punto viene effettuata:
1. Divulgazione dei rischi del cliente, delle loro caratteristiche:
2. Divulgazione e qualifiche del rischio di transazione. La condizione finanziaria del mutuatario è stimata sulla base di quattro gruppi di coefficienti: redditività, liquidità, fatturato e stabilità finanziaria.
La valutazione dei risultati dei calcoli dei coefficienti è che dopo aver calcolato gli indicatori, a seconda del settore, la quantità di punti viene calcolata in base al peso dell'indicatore.
Successivamente, è determinato il punteggio finale dell'analisi degli indicatori di bilancio e della posizione finanziaria: buono / secondario / cattivo (secondo le disposizioni della Banca della Russia datata 26 marzo 2004 №254-P, da 03/20 / 2006 №283-P)
Vantaggi. Trasparenza facile e di valutazione. Contabilità per indicatori quantitativi e qualitativi del merito di credito del mutuatario. Per ogni gruppo di fattori, l'analista indica non solo punti, ma anche fattori positivi e negativi. Gli analisti non sono limitati ai dati contabili e reporting. La storia del credito e la reputazione aziendale del mutuatario sono prese in considerazione. L'efficacia della gestione è presa in considerazione, incluso il livello di senior manager. La posizione del mutuatario del settore e della regione, il livello di penetrazione delle tecnologie moderne è presa in considerazione. Svantaggi. Grande portata di indicatori (due gruppi, ciascuno dei quali è diviso in indicatori). La necessità di valutare i rischi del settore: un analista deve essere consapevole di tutti i rami in cui i mutuatari funzionano. Scadenze di valutazione suggerite (non più di due giorni). Scrivere la prigionia in inglese.
Bank Number 2 (entra nelle prime 4 grandi banche russe)
Per determinare il limite di rischio di credito, viene effettuata una valutazione quantitativa e qualitativa dei cinque gruppi di rischi:
Le condizioni finanziarie del mutuatario sono stimate sulla base di tre gruppi di indicatori. La valutazione dei risultati del calcolo dei coefficienti è di assegnare una categoria per ciascuno di questi indicatori basati sul confronto dei valori ottenuti con valori sufficienti. Successivamente, la quantità di punti è calcolata in base al peso dell'indicatore, viene determinata la classe di calcolo del mutuatario e la conclusione è conclusa sulla possibilità di emettere un prestito.
Vantaggi. Trasparenza facile e di valutazione. Contabilità per indicatori quantitativi e qualitativi del merito di credito del mutuatario. Le informazioni applicate dagli analisti non sono limitate ai dati contabili e reporting. La struttura del capitale sociale e la struttura interna del client aziendale sono prese in considerazione. La storia del credito e la reputazione aziendale del mutuatario sono prese in considerazione. L'efficacia della gestione è presa in considerazione, incluso il livello di senior manager. La posizione del mutuatario del settore e della regione, il livello di penetrazione delle tecnologie moderne è presa in considerazione. Ciascuno dei coefficienti utilizzati per valutare lo stato finanziario ha il valore di riferimento con il quale viene confrontato il suo analogo calcolato. Con il pieno redenzione di debiti in ritardo, la classe di credito viene ripristinata. Svantaggi. La valutazione della valutazione non consente a tutti i segni dei clienti chiave. Il valore di riferimento dei coefficienti non è differenziato per le industrie individuali con una diversa struttura di attività e passività. Il valore di riferimento dei coefficienti non è differenziato dal segno territoriale. I coefficienti del peso sono soggettivi, mentre i cambiamenti minori nel sistema di questi coefficienti possono modificare fondamentalmente il risultato finale e tradurre il mutuatario da una classe all'altra. Gli indicatori utilizzati nell'analisi del credito creditizio sono calcolati sulla segnalazione dei dati che non consentono di valutare l'affidabilità creditizia del mutuatario in prospettiva. Quando si determinano la classe del mutuatario, le informazioni sui flussi di cassa stimati e i risultati finanziari non vengono presi in considerazione. Eventuali errori ed errori nel determinare la quantità critica dei punti può fornire un risultato fondamentalmente errato.
Banca numero 3 (una delle banche agricole russe)
La situazione finanziaria è la caratteristica più importante dell'affidabilità di un'entità giuridica. Un'analisi della situazione finanziaria include i seguenti passaggi:
Nel determinare la posizione finanziaria dell'entità giuridica, gli indicatori calcolati sono confrontati con valori a medio livello e vengono analizzati in dinamica.
Secondo i risultati della considerazione, si conclude indicando i criteri, sulla base della quale la situazione finanziaria del mutuatario è stimata come buona, secondaria o cattiva.
Vantaggi. Trasparenza facile e di valutazione. Contabilità per indicatori quantitativi e qualitativi del merito di credito del mutuatario. La presenza di formule appositamente sviluppate per determinare la situazione finanziaria del mutuatario. La presenza di fattori correttivi presi in considerazione nella valutazione delle condizioni finanziarie dell'entità giuridica. L'uso di valori di riferimento dei coefficienti finanziari differenziati dall'industria. Contabilità dei cambiamenti degli indicatori nelle dinamiche con la successiva costruzione della previsione. Un lungo periodo analizzato un periodo, che consente di costruire una previsione accurata della prospettiva affidabilità creditizia del mutuatario. Svantaggi. La mancanza di una valutazione formale dei parametri non finanziari. Indicatori non finanziari sono presi in considerazione in aggiunta e non contribuiscono un contributo significativo ai risultati della valutazione. Eventuali errori ed errori nel determinare la quantità critica dei punti possono fornire un risultato fondamentalmente errato. I valori di riferimento dei coefficienti non sono differenziati dal segno territoriale.
Si noti che, tutto i metodi per la valutazione della situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali hanno inconvenienti comuni.:
Un altro svantaggio inerente all'interpreso non solo presentato, ma anche a tutti i metodi russi è associata a una caratteristica di fare affari in Russia, in particolare la debole trasparenza delle attività finanziarie ed economiche delle imprese. Pertanto, qualsiasi metodologia per valutare l'affidabilità creditizia di un'entità giuridica ha un'elevata sensibilità per inquietare (inaccuratezza) dei dati di origine, in particolare i rendiconti finanziari.
I metodi di cui sopra del FPPZ mostrano che una delle direzioni principali per analizzare lo stato del mutuatario nella valutazione della sua materia di credito è un'analisi finanziaria. Vari aspetti dell'analisi finanziaria come un determinato sistema si riflettono in tutti i metodi presentati per valutare la qualità dei potenziali mutuatari applicati dalle banche. L'analisi delle condizioni finanziarie del mutuatario è la caratteristica più significativa della sua merito di credito. E una serie specifica di indicatori finanziari e i loro valori normativi, ogni banca commerciale stabilisce in modo indipendente, poiché oggi non vi sono documenti normativi che regolano quest'area.
In pratica, per apprezzare correttamente la posizione finanziaria del cliente e apportare conclusioni tempestive sulla sua affidabilità creditizia e la sua fattibilità di concludere una transazione, uno schema ingrandito dell'analisi del profilo del rischio della transazione nel segmento di prestito aziendale, diviso in blocchi finanziari (figura 1) è applicato.
Immagine 1. Schema di analisi del profilo di rischio nel segmento di prestito aziendale
Pertanto, l'analisi dei rischi della Banca (sia una grande banca russa, una banca internazionale o una filiale regionale) dovrebbe formare una descrizione chiara per ogni transazione di credito e giustificare l'obiettivo del finanziamento, la struttura della transazione, il suo profilo di rischio ( Una transazione con un aumento del rischio, il rischio moderato o la transazione senza rischi), nonché valuta i rischi durante l'analisi della posizione finanziaria del client.
Quando finanzia il capitale circolante, è necessario analizzare il ciclo operativo della società, le cause e i tempi del verificarsi dei deficit del capitale circolante, delle scadenze e delle fonti di rifornimento del capitale circolante. La struttura della transazione deve corrispondere al ciclo operativo (campione nella stagione "bassa", rimborso - nella stagione "alta", ecc.), Cioè, dovrebbe essere spiegato perché il mutuatario è proposto con precisione tale struttura del deal .
Una breve descrizione del modello di flusso di cassa dovrebbe includere:
Successivamente, è necessario analizzare le fonti di rimborso del prestito: ciò che dipende dalla ricezione dei fondi, quali sono possibili fattori negativi, se la Banca soddisfa (e perché) la fonte primaria del rimborso. La presenza di garanzie può essere considerata come un ulteriore fattore confortevole (ma non come base per il processo decisionale).
Dopodiché, l'analista finanziario conduce nella sua conclusione Descrizione del Business Business Descrizione del BURROWER / GRUPPI BUSINESS: Prodotti prodotti / vendita, caratteristiche del ciclo di produzione, stagionalità, condizioni su cui vengono effettuate le vendite, specifiche di calcoli con controparti, fornitori / clienti (dipendenza ), I benefici competitivi (cause e lo scopo degli acquisti provengono da questo mutuatario, la possibilità di riorientamento a un altro produttore), i prezzi (che i fattori influenzano il prezzo), i rischi aziendali, gli interessi degli azionisti in questo business, ecc.
Ciò include i numeri sulle dinamiche della produzione / vendite con una spiegazione dei fattori principali che determinano questa dinamica (così come il mutuatario sopravvissuto alla crisi, qual è la sua posizione e prospettive di mercato). Sarebbe bello valutare anche l'efficacia del modello di business rispetto alle imprese simili. In presenza del gruppo, è necessario spiegare le relazioni infragruppo, i flussi di cassa.
La sezione "Analisi finanziaria" dovrebbe includere una descrizione delle cause e delle conseguenze delle dinamiche e della struttura degli indicatori principali dei profitti e del rapporto di bilanciamento, nonché dell'analisi dei coefficienti. Tutti gli indicatori devono essere considerati dal punto di vista del loro impatto sulla capacità della Società di adempiere agli obblighi sul prestito, cioè è organicamente per portare alla conclusione della condizione finanziaria buona / media / insoddisfacente del mutuatario. Un'attenzione particolare dovrebbe essere prestata alla quantità di debito, la sua struttura per la scadenza, valutare il rischio di rifinanziare e la posizione della banca rispetto ad altri creditori.
La sezione conclusione finale dell'analisi dei rischi deve contenere conclusioni - una valutazione del rischio totale durante il prestito al cliente (i punti di forza e le debolezze delle attività del cliente, la trasparenza aziendale, la storia del credito nelle banche, la dipendenza dello stato finanziario del mutuatario di Le attività delle strutture associate, la mancanza di segnalazione consolidata sul Gruppo, ecc.).
Inoltre, un elemento importante ed intrinseco dell'analisi della situazione finanziaria del mutuatario è l'identificazione tempestiva dei sintomi e dei segni di possibili pericoli finanziari per la Banca (nella terminologia bancaria è chiamato EWS - segnali di allarme precoce o "segnali precoci / Segni di problema ") Come nel problema del prestito, quindi e nel processo di monitoraggio di un prestito al suo pieno rimborso. Nella pratica bancaria, i criteri per determinare i primi sintomi / segni di problemi di problemi, nonché il loro set, è dedicato a una partizione separata di grandi dimensioni nel metodo FPZ (tabella 1).
Tabella 1. Segnali anticipati e segni di problemi di problemi nel metodo di valutazione della situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali di varie banche
| Segnali di possibili rischi finanziari | Segni dell'imminente crisi finanziaria nelle attività del cliente |
|---|---|
| Segnali finanziari | |
| Mancanza di contratti per contratti con acquirenti / clienti e, di conseguenza, allungamento di allungamento con i fornitori | Violazione sistematica La condizione per il mantenimento delle rivoluzioni del prestito in una banca associata alla mancanza di ricavi per i lavori eseguiti / renderizzati servizi / prodotti consegnati da acquirenti o clienti |
| Mancanza di contratti appena conclusi per la fornitura di beni / prestazioni di lavoro / servizi (pieghevole aziendale) | Eccesso significativo dei limiti di credito concordati nella banca (AH) |
| Per diversi periodi di segnalazione in una riga di valori negativi della stringa 2400 ("utile netto (perdita) del periodo di rendicontazione") i moduli n. 2 e 1300 (totale nelle sezioni "capitale" e "riserve") non . 1 di segnalazione trimestrale in conformità con RPBU | |
| Superando i valori del carico totale del debito (debito totale / EBITDA) sulla segnalazione ufficiale trimestrale / annuale del mutuatario in conformità con il set di RPBU a livello di 3,5 | Apertura di un mutuatario dei conti correnti in altri istituti di credito senza notare la banca dei creditori, traduzione di tutti i fondi |
| Segnali non finanziari | |
| Istituzione della produzione di prodotti e sviluppo precedentemente non prodotti in relazione a questo mercato di vendita | Spesa non bersaglio dei fondi ricevuti |
| L'aspetto della dipendenza del cliente da prestiti (di solito a breve termine) a causa di aumentare le spese false | Ricevute in contanti minori e irregolari dalla vendita di merci, in particolare in combinazione con pagamenti significativi ai fornitori e con una crescita irragionevole delle vendite sul credito |
| L'omissione del cliente nel controllare il suo capitale circolante (totale eccesso di inventario, "saldatura", illiquido, ecc.) | Pagamenti ad altre organizzazioni di credito o ad un forte aumento del numero di richieste da loro circa le condizioni finanziarie del cliente |
| La presenza di perdite ampie e non pianificate | Manipolazioni dei client con assegni |
| Cambiamenti radicali imprevisti nella gestione della società o tendenze sfavorevoli di sviluppo del settore | Violazione da parte del cliente per la riparazione di preparazione o sottomissione alla Banca necessaria documenti finanziari (questo è spesso associato alla loro falsificazione). Le spiegazioni dei clienti sulle ragioni dei ritardi stessi sono segni di problemi di credito |
| Richieste del cliente sull'assegnazione di fondi aggiuntivi in \u200b\u200beccesso di limiti precedentemente concordati | |
| Qualsiasi non conformità immotivata agli obblighi | |
Le banche sono obbligate a monitorare i cambiamenti nella struttura degli azionisti del mutuatario, per lo stato della sua attività a causa dell'instabilità finanziaria / politica nel paese e dell'economia al fine di garantire la sostenibilità della sua situazione finanziaria e implementarlo il Condizioni dell'accordo di prestito, nonché per cercare nuove opportunità per la cooperazione aziendale con il cliente. Il monitoraggio del prestito è necessario per identificare i segnali che il mutuatario può avere difficoltà a rimborsare un prestito (esempi di segnali di allarme precoce della problematabilità dei client aziendali sono considerati sulla figura seguente). Questo deve essere fatto in una fase iniziale al fine di massimizzare l'effetto delle azioni correttive della Banca e ridurre le sue perdite.
Figura 2. Segnali di avvertimento sulla problemazza dei clienti aziendali
Il fattore umano è uno degli ostacoli più gravi per il primo rilevamento dei prestiti del problema. I dipendenti responsabili della conduzione di un'analisi dei mutuatari dei mutuatari spesso non spesso riportano su segnali inquietanti a causa della loro ignoranza, carichi elevati e termini compressi per valutare la situazione finanziaria dei clienti, nonché a causa dell'assenza di un sistema automatizzato di rilevamento e avvertimenti Nelle banche russe (nelle banche europee un tale sistema è ampiamente utilizzato).
L'esperienza mostra che i prestiti del problema anche dopo che sono stati identificati, spesso si rivelano molto peggiore dei dipendenti della Banca pensò. Ma la situazione può essere ancora peggiore se la gestione della Banca, sapendo i problemi del tuo portafoglio di credito, li nasconde e allo stesso tempo cerca di compensare i danni emettendo prestiti rischiosi e speculazioni. Al fine di evitare questa banca, recensioni periodica indipendenti dalle forze del servizio di audit interno in modo che si rivela mancato o nascosto dai segni dei dipendenti di problemi dei prestiti. I controlli condotti dalle autorità di vigilanza e di regolamentazione (dalla Banca della Russia, le società di audit esterni) spesso rivelano spesso prestiti problematici inosservati. Nel processo di gestione effettiva del rischio di credito, il primo che identifica i prestiti del problema è il servizio di controllo interno della Banca. Le misure che devono essere prese con questo rilevamento si riflettono nella figura seguente.
Figura 3.
L'osservazione dei prestiti è particolarmente importante non solo nella fase di considerazione della transazione di credito, ma anche in tutte le fasi del processo di prestito, in particolare nella fase di rimborso del prestito, o quando diventa scadente, o in caso di violazione delle condizioni stabilite da L'Accordo di credito, le condizioni dell'importo minimo della garanzia o della quantità di coefficienti finanziari. Al fine di evitare violazioni dei contratti di credito, nonché per la tempestività della loro eliminazione, della Banca e sviluppa una metodologia per valutare la situazione finanziaria dei grandi mutuatari aziendali, che non solo prevede una valutazione dell'attribuzione creditizia di un mutuatario come a Modo di base per ridurre il rischio di credito, ma include anche principi generali. Usando questi principi, non è difficile rivelare i primi segni dei problemi dei problemi in modo tempestivo e cercare di eliminare o impedire un ritardo di prestito o un default del mutuatario.
Sulla base dell'articolo: fingelev d.g., Shcherbakov E.M. Stima della stima della creditività delle entità giuridiche sull'esempio delle più grandi banche della Federazione Russa // problemi moderni della scienza e dell'istruzione. 2013. №6.
annotazione
In questo corso, sono considerate le questioni teoriche e pratiche di monitorare la situazione finanziaria del cliente in una banca commerciale.
La struttura del lavoro del corso è la seguente.
La prima sezione riflette la base teorica per il monitoraggio dei regolamenti finanziari del cliente: il concetto e l'essenza del monitoraggio è divulgato, e il quadro normativo e giuridico che disciplinano il monitoraggio del credito, i principi e i metodi per il monitoraggio della situazione finanziaria del cliente sono divulgati.
Nella seconda sezione, l'organizzazione del monitoraggio della situazione finanziaria del cliente è considerata, nell'esempio della Banca di PJSC Sberbank della Russia. Le caratteristiche organizzative ed economiche delle attività della Banca commerciale sono dati.
È stata effettuata un'analisi dell'efficacia del monitoraggio della situazione finanziaria del cliente, ha formulato i principali problemi e prospettive per il monitoraggio della situazione finanziaria del cliente sull'esempio di PJSC Sberbank della Russia.
Il lavoro è realizzato in un metodo stampato a _____ Pagina utilizzando ____ fonti, contiene tavolini ____, ___ modelli e ____ applicazioni.
introduzione
1. Base teorica per il monitoraggio della situazione finanziaria del cliente
1.1 Monitoraggio dei regolamenti finanziari del cliente: il concetto e caratterizzando i suoi fattori
1.2 Classificazione dei metodi per il monitoraggio delle condizioni finanziarie del mutuatario
1.3 Quadro normativo che regola il monitoraggio del credito
2. Organizzazione del monitoraggio della situazione finanziaria del cliente in una banca commerciale (sull'esempio di PJSC Sberbank of Russia)
2.1 Caratteristiche organizzative ed economiche delle attività della Banca
2.2 Analisi del monitoraggio della situazione finanziaria del cliente PJSC "Sberbank of Russia"
Conclusione
Elenco delle fonti utilizzate
Applicazioni
introduzione
Il sistema di monitoraggio finanziario del cliente è un meccanismo di monitoraggio del prestito per l'attuazione del monitoraggio continuo dei risultati più importanti delle attività nelle condizioni dei consumatori e dei mercati finanziari in costante che cambiano.
Lo scopo principale del monitoraggio della situazione finanziaria del mutuatario è ottenere informazioni operative per determinare l'affidabilità creditizia, la solvibilità e la sostenibilità finanziaria del cliente. Dopo che il prestito è concesso, il monitoraggio della situazione finanziaria del mutuatario è effettuato su base continuativa al fine di rilevare tempestivamente i rischi di credito.
La stragrande maggioranza delle situazioni di crisi nelle organizzazioni commerciali potrebbe essere risolta o ridotta al minimo in caso di diagnosi precoce. Tale diagnostica si basa sul monitoraggio di un numero di indicatori chiave.
È secondo i dati di monitoraggio che la loro attuazione è monitorata, vengono rivelate riserve di aumento dell'efficienza produttiva, i risultati dell'impresa, le sue divisioni e i lavoratori sono valutati.
La rilevanza dell'argomento prescelto è dovuta al fatto che spesso è l'assenza di un sistema per il monitoraggio delle condizioni finanziarie dell'impresa non consente di tenere traccia e "interrompere" il deterioramento delle condizioni finanziarie dell'organizzazione, che può condurre Allo stato di crisi del monitoraggio continuo dell'organizzazione della condizione finanziaria dell'organizzazione è un prerequisito per creare decisioni di gestione tempestiva, quindi in che modo le informazioni necessarie e pertinenti
La valutazione delle condizioni finanziarie del mutuatario è presa in considerazione tendenze per modificare le condizioni finanziarie e i fattori che influenzano tali modifiche. A tale scopo, è necessario analizzare le dinamiche degli indicatori stimati, la struttura dei bilanci, la qualità delle attività, le direzioni principali della politica economica e finanziaria dell'impresa.
Quando si calcolano gli indicatori (coefficienti), viene utilizzato il principio di cautela, cioè ricalcolare gli articoli del saldo del saldo verso la riduzione sulla base della valutazione degli esperti.
Valutare le condizioni finanziarie del mutuatario, vengono utilizzati tre gruppi di indicatori stimati: coefficienti di liquidità; rapporto coefficiente di fondi propri e presi in prestito; Indicatori del fatturato e della redditività.
I coefficienti di liquidità caratterizzano la fornitura dell'impresa del capitale circolante per condurre attività economiche e rimborso tempestivo degli obblighi urgenti. Il rapporto di liquidità assoluto caratterizza la capacità di ripagare gli obblighi di debito e sono definiti come il rapporto tra fondi e titoli a breve termine altamente liquido agli obblighi più urgenti dell'impresa sotto forma di prestiti bancari a breve termine, prestiti a breve termine e prestiti a breve termine e prestiti a breve termine e Vari debiti. Sotto documenti a breve termine ad alto contenuto liquido, in questo caso, sono intesi solo i titoli del governo e i titoli di Sberbank della Russia.
Il coefficiente di rivestimento intermedio (liquidità critica) caratterizza la capacità dell'impresa di rilasciare rapidamente il loro fatturato economico di denaro e rimborsare gli obblighi di debito.
Per i calcoli di questo coefficiente, i gruppi di articoli "investimenti finanziari a breve termine" e "crediti (i pagamenti sono previsti entro 12 mesi dalla data di riferimento) sono predeterminati. Questi articoli diminuiscono nella quantità di investimenti finanziari in documenti aziendali non liquidi e imprese insolventi e la somma dei crediti senza speranza, rispettivamente.
Il rapporto di liquidità corrente (coefficiente totale del rivestimento) è un indicatore di generalizzazione della solvibilità dell'impresa, nel calcolo del quale tutte le attività correnti sono incluse nel numeratore, incluso il materiale (totale di 2 bilanci).
GRUPPI GRUPPI DI BILANCAMENTI GIÀGGITI, IDE "CREDITI DEI PAVIGLIO PREVISTI per più di 12 mesi)", "Scorte" e "Altre attività correnti" dovrebbero essere "riserve" e "altri conti correnti", non-reliquia e riserve difficili e costi e saldo di debito sul "reddito dei periodi futuri".
Il rapporto tra fondi propri e presi in prestito è una delle caratteristiche della stabilità finanziaria dell'impresa ed è determinata: indicatori del fatturato e della redditività. Il fatturato di diversi elementi delle attività e dei debiti correnti sono calcolati in giorni sulla base del loro volume di vendite di un giorno (entrate di un giorno da implementazione). Le vendite del volume del giorno sono calcolate dalla divisione delle entrate da vendite per il numero di giorni nel periodo (90, 180, 270 o 360).
La media (per un periodo) dei valori delle attività e dei debiti correnti sono calcolati come somma della metà dei valori nella data iniziale e finale del periodo e dei valori completi alle date intermedie divise da il numero di componenti, ridotto di 1.
Allo stesso modo, se necessario, gli indicatori del fatturato di altri elementi delle attività correnti (prodotti finiti, lavori in corso, materie prime e materiali) e i debiti possono essere calcolati. Gli indicatori di noleggio sono determinati come percentuale o condivisioni.
Altri indicatori del fatturato e della redditività sono utilizzati per le caratteristiche generali e sono considerati aggiuntivi ai primi cinque indicatori. La valutazione dei risultati dei calcoli di cinque coefficienti è di assegnare un mutuatario della categoria per ciascuno di questi indicatori basato sul confronto dei valori ottenuti con sufficiente. Successivamente, la quantità di punti per questi indicatori è determinata in base ai loro pesi.
Il peso dell'indicatore moltiplicato per la grandezza di tutte le categorie. Per gli indicatori rimanenti del terzo gruppo (fatturato e redditività), valori ottimali o critici non sono stabiliti a causa della maggiore dipendenza di tali valori dalle specifiche dell'impresa, dell'affiliazione del settore e delle altre condizioni specifiche. La valutazione dei risultati dei calcoli di questi indicatori si basa principalmente sul confronto dei loro valori nelle dinamiche.
Nella Banca Syktyvkar di AK SB RF, il conteggio di tutti i coefficienti necessari è realizzato utilizzando il pacchetto software. La contabilità viene introdotta in un programma speciale che rende il calcolo di vari indicatori. Sulla loro base, il computer determina la classifica del mutuatario. L'ispettore di gestione del credito rende le impostazioni appropriate dei calcoli e questi dati sono archiviati nel caso di questo consumo di credito.
L'analisi qualitativa si basa sull'uso delle informazioni che non possono essere espresse in indicatori quantitativi. Per tale analisi, vengono utilizzate le informazioni fornite dal mutuatario, dal servizio di sicurezza e dalle informazioni del database.
In questa fase, vengono valutati i rischi:
Industria:
Stock congiunto:
Regolazione dell'impresa:
Produzione e gestione:
La fase finale del rating del credito è definire una valutazione del mutuatario o classe. Ci sono 3 classi di mutuatari: prestito di prima classe a cui non è dubbio; La seconda classe: il prestito richiede un approccio ponderato; Il terzo prestito di classe è associato a un aumento del rischio. La valutazione è determinata sulla base della quantità di punti in cinque indicatori principali, valutando gli indicatori rimanenti del terzo gruppo e l'analisi del rischio di alta qualità.
S \u003d 1 o 1.05 - il mutuatario può essere attribuito alla prima classe di creditività; S maggiore di 1, ma meno di 2,42 - corrisponde alla seconda classe; S ugualmente o più 2,42 - corrisponde alla terza classe.
Successivamente, la valutazione preliminare determinata in questo modo è adattata tenendo conto di altri indicatori del terzo gruppo e una valutazione qualitativa del mutuatario. Con l'impatto negativo di questi fattori, il punteggio può essere ridotto di una classe. Questo raggruppamento ti consente di monitorare l'identificazione di possibili perdite da prestiti in essere e la loro prevenzione.
Inizialmente, la classe di efficienza è determinata dal gruppo di rischio, rispettivamente, ascendente. Inoltre, a seconda di come il cliente esce dal debito e dall'interesse principale, il gruppo di rischio può variare. Tavola di classificazione dei prestiti in base ai criteri formali per valutare i rischi di credito.
Al fine di mantenere la stabilità e il funzionamento sostenibile del sistema bancario della Russia, sono necessarie banche commerciali per creare una riserva per possibili perdite sui prestiti. La riserva per possibili perdite sui prestiti è utilizzata solo per coprire il debito del debito del prestito dei clienti eccezionali sul debito principale.
Le attuali divisioni di Sberbank of Russia e dei suoi rami sono prodotte mensilmente (a partire dal primo numero seguente il mese di riferimento) che adegua il rischio di tutti i prestiti e il debito equivalenti al prestito, tenendo conto della variazione del valore del prestito effettivo o equivalente Per preparare il debito, un gruppo di rischi di prestito (modifica delle condizioni di durata dei pagamenti in ritardo sul debito equipaggiati al prestito), il tasso di cambio ufficiale della valuta stabilita dalla Banca della Russia nell'ultimo giorno del mese di riferimento del mese.
Al fine di ridurre la probabilità di incorrere in sospeso perdite a seguito di relazioni di credito, il programma Syktyvkar Bank of AK RF applica una delle forme per garantire il rimborso del prestito (impegno, garanzia, garanzia, ecc.). Il livello di rischio è impostato. E ai metodi del suo regolamento ora rimane solo per aggiungere il controllo sull'uso mirato del prestito e l'ispezione periodica della proprietà posata. Quindi, emettendo un prestito dopo l'altro, la Banca Syktyvkar di AK SB RF genera il suo portafoglio di prestiti. È necessario analizzare e valutare tipi di rischio specifici con i quali la Banca affronta con qualsiasi forma di operazioni. Qui stiamo parlando di rischi come parte della totalità dei mutuatari.
