PENDAHULUAN 3.
Ii. Pinjaman antar bank. Subjek hubungan kredit. KRONTRIKFIKASI BAKA.
1. Pinjaman antar bank.
2. Subjek hubungan kredit.
3. Kelayakan kredit.
AKU AKU AKU. Manajemen Kewajiban Bank
pengantar
Sistem kredit RF meliputi Bank Rusia, organisasi kredit, serta cabang dan kantor perwakilan bank asing.
Peraturan Legal dari kegiatan perbankan dilakukan oleh Konstitusi Federasi Rusia, Hukum Federal "pada amandemen amandemen terhadap Hukum RSFSR" pada Bank dan Kegiatan Perbankan di RSFSR ", Federal Law" di Bank Sentral Federasi Rusia (Bank Rusia) ", undang-undang federal lainnya, aset regulasi Bank Rusia.
Bank adalah lembaga kredit yang memiliki hak luar biasa untuk menjalankan operasi perbankan berikut secara agregat: menarik uang ke deposito individu dan badan hukum, memposting dana yang ditentukan dari nama mereka sendiri dan dengan biaya sendiri atas persyaratan pembayaran tersebut , pembayaran, urgensi, pembukaan dan pemeliharaan rekening bank tentang badan fisik dan hukum.
I. Komposisi dan struktur liabilitas tangki
Sumber daya perbankan dibentuk sebagai hasil dari tangki operasi pasif dan tercermin dalam neraca bank. Sumber daya bank meliputi dana sendiri bank, pinjaman dan agen tertarik, yang digunakan oleh Bank untuk melakukan operasi aktif, I.E. Penempatan sumber daya mobilisasi untuk mendapatkan penghasilan. Operasi pasif dan aktif terkait erat: struktur dan sifat liabilitas sebagian besar menentukan kemungkinan bank dalam melakukan operasi aktif, pada saat yang sama perubahan kebijakan Bank di bidang pinjaman dapat secara signifikan mempengaruhi sifat sumber daya.
1. Sendiri
Bentuk khusus sumber daya perbankan adalah dana mereka sendiri (modal) Bank. Pembentukan dana sendiri dari bank adalah operasi pasif:
¨ Penerbitan utama Efek (dalam AO), peningkatan jumlah peserta atau pangsa peserta sebelumnya (dalam LLC)
¨ Pengurangan dari keuntungan bank pada formasi atau peningkatan dana cadangan;
Modal sendiri, memiliki basis hukum dan kepastian fungsional yang jelas, adalah basis keuangan dari perkembangan Bank. Hal ini memungkinkan pembayaran kompensasi kepada deposan dan kreditor jika terjadi kerusakan dan bank kebangkrutan, memelihara volume dan jenis operasi sesuai dengan tugas Bank.
Bentuk pertama dari operasi pasif memungkinkan tangki membentuk elemen utama modal ekuitas - modal yang berwenang. Ini terbentuk tergantung pada bentuk organisasi bank. Jika bank dibuat sebagai perusahaan saham bersama, modalnya yang diotorisasi dibentuk dengan mengorbankan pemegang saham yang diterima dari implementasi saham. Bank, yang merupakan perusahaan perseroan terbatas membentuk dana resmi karena kontribusi peserta.
Terlepas dari bentuk organisasi dan hukum Bank, modalnya yang diotorisasi sepenuhnya dibentuk oleh kontribusi peserta (badan hukum dan individu) dan berfungsi untuk memastikan kewajiban mereka. Itu hanya dapat dibuat dengan mengorbankan dana sendiri dari peserta Bank. Pembentukan modal resmi dengan dana yang menarik tidak diperbolehkan. Saat membuat bank, modal yang berwenang dapat dibentuk dengan mengorbankan aktiva uang dan material.
Bentuk kedua operasi pasif meningkatkan dana cadangan bank. Dana cadangan bank komersial dirancang untuk mengkompensasi kerugian dari operasi aktif, berfungsi sebagai sumber minat pada obligasi tank dan dividen pada saham yang disukai jika terjadi kekurangan. Dana cadangan terbentuk karena kontribusi tahunan dari laba. Pengurangan untuk dana cadangan harus setidaknya 5% dari laba bersih. Untuk bank saham bersama, jumlah dana cadangan harus setidaknya 15% dari yang sebenarnya dibayar oleh modal yang berwenang.
Seiring dengan Dana Cadangan di bank-bank komersial, dana diciptakan untuk produksi dan pengembangan sosial Bank itu sendiri dengan potongan dari laba. Urutan pendidikan dan pengeluaran mereka diatur oleh ketentuan perbankan pada perhitungan komersial.
2. Pinjam, atau menarik sumber daya kredit.
Spesifikasi dari lembaga perbankan sebagai salah satu jenis perusahaan komersial adalah bahwa bagian yang luar biasa dari sumber daya terbentuk dengan biaya sendiri, tetapi dengan mengorbankan dana pinjaman. Kemungkinan bank dalam menarik dana tidak terbatas dan diatur oleh bank sentral di negara bagian mana pun. Pada tahap awal sistem perbankan Rusia, volume dana yang dinaikkan tidak boleh melebihi modal bank sendiri yang dibuat berdasarkan negara sebelumnya, lebih dari 25 kali; Untuk Aozt - tidak lebih dari 20 kali; Untuk bank dalam bentuk AO - tidak lebih dari 15 kali.
Saat ini, bank-bank komersial dengan mengorbankan dana mereka sendiri membentuk 8 - 18% dari semua liabilitas yang menarik sumber daya dalam struktur liabilitas membutuhkan 70 - 80%, yang umumnya memenuhi struktur yang ditetapkan dalam praktik perbankan dunia. Rasio dana yang ditarik dan menarik bank-bank komersial harus memelihara sesuai dengan standar yang ditetapkan. Standar ini menyediakan tingkat likuiditas bank yang diperlukan minimum.
Bank Umum memiliki kesempatan untuk menarik dana perusahaan, organisasi, institusi, populasi dan bank lain. Setelah periode tetap, harga yang ditarik sumber daya dibagi menjadi sumber daya yang dikelola dan liabilitas lancar. Sumber daya yang dikelola termasuk deposit mendesak yang tertarik oleh bank, dan pinjaman antar bank. Liabilitas lancar dibentuk oleh sisa-sisa dana pada rekening yang dihitung, arus, dan koresponden.
Kontribusi (deposit) adalah uang tunai (dalam bentuk tunai atau non-tunai, dalam mata uang nasional atau asing), ditransfer ke bank pemiliknya untuk penyimpanan dalam kondisi tertentu. Operasi yang terkait dengan keterlibatan uang tunai dalam deposito disebut deposit. Untuk bank, deposito adalah jenis utama dari operasi pasif mereka, dan, akibatnya, sumber daya utama untuk melakukan operasi kredit aktif.
Ada berbagai tanda klasifikasi deposito. Tergantung pada deposan, deposito dibuat untuk membagi deposit individu dan badan hukum. Tergantung pada periode kejang - untuk deposito dan permintaan mendesak.
Setoran (deposit) untuk diminta - diposting di bank pada berbagai akun dibuka oleh pelanggan. Mereka dirancang untuk melakukan perhitungan saat ini dan kapan saja dapat sepenuhnya atau sebagian dalam permintaan. Kejang deposit dimungkinkan baik secara tunai maupun dalam bentuk pemukiman non tunai.
Kontribusi permintaan pada dasarnya tidak stabil, yang membatasi ruang lingkup penggunaannya oleh bank komersial. Untuk alasan ini, pemilik akun membayar persentase rendah atau tidak dibayar sama sekali. Dalam konteks peningkatan persaingan untuk menarik deposito, bank-bank komersial berupaya menarik pelanggan dan merangsang kenaikan deposito permintaan dengan menyediakan layanan tambahan kepada pemegang akun, serta meningkatkan kualitas layanan mereka.
Deposito mendesak (deposit) adalah dana yang dikreditkan untuk menyetor rekening pada periode yang disepakati secara ketat dengan pembayaran persentase. Tingkat pembayaran pada mereka tergantung pada ukuran dan jangka waktu setoran.
Fakta bahwa pemilik kontribusi mendesak dapat membuangnya hanya setelah tanggal kedaluwarsa, tidak mengecualikan kemungkinan penerimaan dana awal. Namun, dalam hal ini, klien mengurangi jumlah bunga pada kontribusi. Bank tertarik untuk menarik deposito berjangka, karena mereka stabil dan memungkinkan bank memiliki alat deposan untuk waktu yang lama.
Variasi kontribusi mendesak adalah sertifikat setoran dan tabungan.
Sertifikat deposit dihitung pada waktu yang tepat untuk menarik dana. Untuk pertama kalinya mereka memasuki omset pada tahun 1961. Salah satu bank AS. Sertifikat terdaftar khusus (sertifikat) dikeluarkan untuk pemilik akun (sertifikat), yang menyediakan periode pembayaran dan suku bunga. Sertifikat setoran adalah sertifikat depositoran depositoran tertulis dalam sejumlah besar uang, yang menunjukkan periode penebusan terbalik wajib oleh Bank dan jumlah tunjangan berbayar. Jadi, dalam praktik bank AS, sertifikat deposit dikeluarkan sebesar setidaknya 100 ribu dolar, dan Inggris - dari 50 ribu hingga 250 ribu f. Seni. Bank Ukraina Komersial mulai menghasilkan sertifikat setoran sejak 1991
Sertifikat deposit dikeluarkan hanya untuk entitas hukum. Mereka dapat didaftarkan dan untuk pembawa. Hak untuk menerima setoran pada sertifikat setoran dapat ditransfer ke orang lain. Sertifikat deposito dikeluarkan oleh bank di bawah persentase yang didefinisikan dalam kontrak untuk periode atau permintaan tertentu. Untuk individu, sertifikat tabungan digunakan, dikeluarkan oleh bank, baik untuk waktu tetap dan permintaan.
Sertifikat tabungan - hanya dapat dikeluarkan untuk individu yang tinggal di wilayah Federasi Rusia atau negara lain yang menggunakan rubel sebagai pembayaran yang sah.
Dalam praktik dunia, posisi menengah dari deposito mendesak dan deposito permintaan menempati deposito tabungan.
Deposito tabungan termasuk kontribusi yang terbentuk untuk menumpuk atau melestarikan penghematan tunai. Mereka ditandai dengan motivasi spesifik dari kejadian - promosi condong, akumulasi target dan tingkat profitabilitas yang tinggi, meskipun lebih rendah dari pada deposito mendesak.
Dalam praktik domestik di bawah penyimpanan tabungan, dan seringkali operasi apa pun menyiratkan, tetapi hanya dengan sarana populasi, yang saat ini diserahkan.
Dari Februari 1992. Bank Sentral Federasi Rusia memperkenalkan pembatasan dalam bentuk larangan penggunaan sertifikat deposito sebagai sarana pembayaran. Pada saat yang sama, kurangnya pembayaran berarti dalam pergantian perusahaan dan, sebagai hasilnya, munculnya non-pembayaran menentukan perlunya mencari instrumen keuangan baru. Salah satunya adalah tagihan bank.
RUU Bank adalah kertas keamanan yang berisi kewajiban hutang tanpa syarat dari Bill of Charge (Tank) pada pembayaran sejumlah besar pemegang RUU tersebut di tempat tertentu dalam periode yang ditentukan.
Ketentuan emisi RUU Bank berbicara tentang setorannya dan membuatnya mirip dengan sertifikat setoran (tabungan). Namun, berbeda dengan yang terakhir, RUU Bank dapat digunakan oleh pemiliknya sebagai produk pembayaran untuk barang dan jasa, dan pemilik baru tagihan juga memiliki hak untuk memindahkannya ke pihak ketiga (dengan memberikan dukungan yang relevan. ). Dasar klasik dari tagihan adalah karakter pinjaman berbeda dengan sifat deposito cek dan sertifikat.
Ii. Pinjaman antar bank. Subjek hubungan kredit. Tangki yang kredibel.
1. Kredit antar bank
Salah satu komponen penting dari pasar kredit adalah pasar pinjaman antar bank (MBC). Nilai pasar MBC adalah bahwa bank umum dapat mengisi kembali sumber daya kredit mereka dengan mengorbankan sumber daya bank lainnya. Sumber kredit gratis diperdagangkan bank komersial berkelanjutan yang selalu memiliki sumber daya yang luar biasa. Agar sumber daya ini membawa pendapatan, bank berusaha menempatkannya di bank peminjam lainnya. Selain bank padat, berkelanjutan secara finansial, bank-bank dalam tahap pengembangan memiliki sumber daya kredit gratis, karena mereka masih memiliki kurangnya pelanggan.
Tenggat waktu kompensasi untuk sumber daya kredit adalah yang paling berbeda. Dalam praktik internasional, endapan paling umum untuk jangka waktu 1, 3 dan 6 bulan. Tingkat IBC biasanya lebih rendah daripada suku bunga pada pinjaman yang diberikan kepada pekerja. Alasan untuk menarik sumber daya kredit oleh bank peminjam dari bank lain adalah untuk memenuhi kebutuhan pelanggannya dalam dana pinjaman, I.E. Perluasan investasi kreditnya, dan kebutuhan untuk mengatur likuiditas bank.
Pinjaman antar bank mulai memainkan peran yang meningkat dalam pembentukan sumber daya bank komersial. Namun, mereka memiliki kerugian yang signifikan - kurangnya efisiensi dalam redistribusi dana, keterbatasan dalam ukuran dan waktu. Anda dapat melikuidasi kekurangan ini dengan menarik sumber daya bank sentral sebagai pemberi pinjaman "pada contoh terakhir" atau, seperti yang mereka katakan, pemberi pinjaman "tangan terakhir". Bank inilah yang melakukan peraturan moneter ekonomi negara dan, tergantung pada arah kebijakan kredit, membangun hubungannya dengan bank-bank komersial. Bank sentral sedang melakukan kebijakan terhadap bank-bank komersial yang bertujuan memperluas atau mengurangi volume investasi kredit. Pada saat yang sama, alat-alat tersebut digunakan sebagai perubahan tingkat tingkat akuntansi, ukuran persyaratan minimum untuk pemesanan wajib dari bagian dari sumber daya yang tertarik oleh bank, volume operasi yang dilakukan di pasar terbuka . Penggunaan bank sentral dari ini atau bahwa metode peraturan atau totalitasnya tergantung pada tingkat pengembangan hubungan pasar di negara tertentu.
tidak mungkin untuk melakukan fungsi utama bank tanpa memiliki sumber daya. Pasif adalah sumber daya bank. Dan dalam kapasitas ini mereka mendasar untuk pekerjaan semua struktur sistem kredit; Tidak hanya bank, tetapi juga parabankіvskії system: semua operasi, mulai dari penyediaan pinjaman dan akhir dengan akuisisi alat tulis untuk karyawan bank bergantung terutama dari ekuitas yang tersedia dari bagian. Oleh karena itu, dalam lingkungan ekonomi, liabilitas sering disebut "sumber" sumber daya bank. Pasif dan operasi pasif sebagian besar telah ditentukan oleh kondisi, bentuk dan bidang penggunaan sumber daya (tetapi ini sudah percakapan tentang aset Bank). Jelas bahwa setiap bank berupaya meningkat, meningkatkan potensi sumber daya mereka, yaitu liabilitas mereka.
Operasi pasif adalah operasi sepeda, dalam proses liabilitasnya terbentuk.
Ini termasuk:
1) emisi utama sekuritas bank komersial;
2) kapitalisasi keuntungannya;
3) pinjaman dan hutang entitas hukum lainnya;
4) Menarik dana pelanggan ke dalam deposito.
Dengan demikian, semua liabilitas dapat dibagi menjadi dua kelompok besar:
1) sendiri;
2) tertarik.
Pertimbangkan mereka secara rinci.
Bank modal sendiri. Itu termasuk: Modal terbentuk dari dana pendiri bank; modal saham tertarik pada kegiatan bank; Keuntungan bank; Dana lain disamakan dengan ekuitas.
Untuk menghitung ibukotanya sendiri, ada teknik yang dikembangkan oleh NBU. Ini akan dibahas di bawah ini. Di sini, kami perhatikan bahwa ini penting untuk menentukan hubungan antara modal sendiri dan tertarik dari bank mana pun. Indikator ini mungkin berbeda: 0,04; 0,07; 0,05 dan sejenisnya. Ini berisi peran regulasi NBU untuk kegiatan bank komersial. Pada akhirnya, kegiatan Bank bergantung padanya, dan di mana itu diarahkan: untuk meningkatkan modal mereka sendiri atau pinjaman berisiko, untuk kembali yang, sebagai pertunjukan praktik, kadang-kadang tidak mungkin. Dengan kata lain, menetapkan indikator rasio modal sendiri dan tertarik, NBU mempengaruhi kebijakan kredit dan perbankan bank komersial mana pun, menawarkan tolok ukur implementasinya.
NBU menentukan, pertama-tama, komposisi dana bank komersial yang membentuknya keadilan. secara khusus, dana bank, yang menentukan modal sendiri meliputi:
1) Modal Resmi;
2) dana cadangan;
3) Dana khusus (khususnya, dana lapisan item rendah dan berkecepatan tinggi; dana modal kerja; sumber daya tambahan, dll, dana stimulasi ekonomi - dana pembangunan industri dan sosial, fondasi untuk promosi, Fondasi untuk ketua Bank).
Modal bank sangat penting untuk memastikan operasi normalnya. Dalam hal ini, ada fungsi perlindungan ekuitas (menyediakan likuiditas bank): operasional (menciptakan kondisi untuk pekerjaan yang tidak terputus); dan mengatur (tingkat ekuitas mempengaruhi peraturan proporsi antara berbagai artikel saldo bank).
Dana apa bentuk modal mereka sendiri? Ini adalah dana berikut:
Modal dasar; Bank membentuk modalnya dengan emisi saham yang dilakukan sesuai dengan prosedur yang ditetapkan oleh NBU. Modal resmi, selain emisi, dapat juga meningkat karena dana cadangan, dana khusus, dana penggunaan pendek dari stimulasi ekonomi, laba sehubungan dengan revaluasi bagian mata uang mereka dalam jumlah 50 % dari saldo pada akhir tahun, dipertahankan laba tahun lalu dan tidak dibayar oleh persetujuan pemegang saham dividen (setelah membayar pajak dalam anggaran). Selain itu, dana resmi bank dapat ditingkatkan dengan:
1) Menarik pemegang saham baru:
2) Akuisisi saham atau saham tambahan oleh para pendiri; 3) penilaian ulang nilai properti;
4) menginvestasikan kembali dividen.
Penting untuk mengetahui bahwa keputusan untuk meningkatkan atau mengurangi ukuran modal yang berwenang dilakukan oleh Rapat Umum (Dewan) Bank dan setiap perubahan dalam dana Resmi dicatat di Bank Nasional Ukraina;
Cadangan dana, dibentuk oleh pemotongan tahunan sebesar setidaknya 5% dari laba bersih hingga 25% dari validitas modal dasar;
Dana asuransi;
Dana tujuan khusus; Mereka terbentuk dari laba dan digunakan sesuai dengan peraturan tentang prosedur untuk pembentukan dan penggunaan pendapatan bank.
Organisasi dan manajemen modal bank komersial sendiri tidak tetap tidak berubah. Penting di sini, pertama, untuk membedakan ukuran dana wajib minimum, I.E., Buat dana cadangan dalam volume yang sama dengan dana resmi; kedua, untuk membentuk dana asuransi, dengan mempertimbangkan hilangnya bank aktual untuk suatu angka tahun; ketiga, untuk meninggalkan pemisahan dalam dana khusus dana yang ditujukan untuk pengembangan, pembayaran upah dan premi personel perbankan.
Dalam setiap kasus, penting untuk membuat perhitungan terperinci dari nilai ekuitas. Dari sudut pandang akuntansi, modal Bank dapat disajikan sebagai sumber daya yang tercermin dalam artikel neraca yang relevan (lihat Tabel 13.2.).
Tabel 13.2.
Tabel 13.2. Artikel yang tercantum memantulkan ekuitas sepeda. Modal sendiri seharusnya tidak dicampur dengan pasif dari neraca bank.
Keseimbangan pasif selain yang tercantum dalam Tabel 13.2, nyalakan:
Akun bank yang sesuai;
- deposit dan setoran yang mendesak dari pelanggan bank, termasuk suatu periode
Lebih dari satu tahun;
Deposit warga negara;
Pinjaman diterima dari bank lain, termasuk. NBU;
Pemberi pinjaman dan komitmen bank lainnya:
Kewajiban lain dengan decoding mereka.
Studi artikel neraca pasif dapat fokus pada keadaan likuiditas bank, untuk mengidentifikasi keberlanjutan sumber daya kredit Bank, keinginannya untuk menarik dana ke periode yang ditentukan yang jelas. Ini penting, karena giro deposito yang dapat ditarik oleh deposan kapan saja, tentu saja, mengurangi stabilitas bank.
Dalam hal ini, NBU mengatur kegiatan bank komersial. Salah satu elemen peraturan tersebut adalah untuk mengembangkan standar ekonomi dan persyaratan kepatuhan mereka. Peraturan tersebut meliputi:
1) Ukuran modal bank minimum:
2) Batas rasio antara ukuran modal saham bank dan jumlah asetnya, dengan mempertimbangkan penilaian risiko;
3) Indikator likuiditas bank;
4) Ukuran minimum cadangan wajib, yang disimpan dalam NBU;
5) Ukuran risiko minimum per peminjam:
6) Batasi ukuran mata uang dan risiko kursus;
7) Pembatasan penggunaan deposito yang menarik untuk memperoleh saham perusahaan. Mei, jika perlu, standar lain dipasang.
Pembentukan modal otorisasi dengan mengeluarkan saham. Ini adalah salah satu bentuk yang sangat efektif dari peningkatan modal dasar bank. Masalah saham sendiri tertarik pada pemiliknya yang diterima oleh dividen. Memperkirakan rilis berbagai saham, Bank melakukan kebijakan keuangannya.
Masalah saham adalah prosedur yang kompleks yang mencakup sejumlah tahapan (keputusan tentang dewan bank dibuat, prospektus dengan informasi tentang rilis sedang disiapkan: dicatat dalam NBU, diterbitkan dalam pers; kemudian pendaftaran Hasil dari masalah ini dilakukan dan hasilnya dipublikasikan lagi).
saham dibayar oleh hryvnia, mata uang asing atau nilai material (transportasi, noosefinori, aset material lainnya), kadang-kadang bank menikmati teknologi tanpa kertas - alih-alih saham, penerimaan adalah sertifikat, dan jumlah kontribusi dicatat di terminal elektronik. NBU juga menetapkan prosedur untuk mengimplementasikan bank komersial saham, dikeluarkan. Tunai terbalik untuk saham tidak segera dikreditkan ke modal yang berwenang, tetapi menetap dalam akumulator khusus. Setelah pendaftaran hasil dari masalah saham, dana ini tercantum pada akun utama bank koresponden. Setelah mempertimbangkan protes dan pengaduan pemegang saham, mendaftarkan hasil masalah mereka, Bank mengajukan laporan kepada pengelolaan sekuritas NBU. Setelah mendaftarkan emisi (mengingatnya benar), NBU mengeluarkan bank dengan huruf yang sesuai dan salinan laporan terdaftar. Kemudian di pers (di mana pesan tentang masalah saham sebelumnya diterbitkan) hasil dari masalah ini diterbitkan; Pada saat yang sama, bank itu sendiri memilih informasi yang dianggap perlu, serta tempat dan tempat Anda dapat berkenalan dengan informasi lengkap tentang masalah saham. Kemudian setiap orang telah diimplementasikan saham yang belum direalisasi selama tahun ini sejak tanggal pendaftaran masalah; Kemudian pelengkap pembayaran untuk saham selama tahun ini dan, akhirnya, semua sarana ditransfer ke modal yang berwenang. Selain itu, bank yang menghasilkan saham harus melaporkan setiap tahun ke NBU setelah sosialisasi awal dengan laporan semua pemegang saham.
Potensi Kredit Bank. Secara teoritis kewajiban bank terdiri dari modal mereka sendiri yang menarik dan sumber daya lainnya, sehingga tidak akan cukup untuk tinggal di kata sebelumnya. Liabilitas bank sebagian besar menentukan potensi kreditnya. Potensi ini mencirikan kemungkinan Bank untuk memberikan pinjaman. Nilainya tergantung pada jumlah dana yang dimobilisasi oleh bank kurang dari jumlah yang dikirim oleh pembentukan cadangan cadangan dan terdaftar oleh NBU). Namun, selain dana yang diangkat ke akun-akun perusahaan dan deposito populasi dalam neraca juga mencerminkan kewajiban utang Bank, I.E. Pinjaman yang diterima dari bank lain dan hutang hutang.
Potensi kredit juga menarik sumber daya yang bertindak sebagai cadangan untuk menyediakan likuiditas, yaitu: saldo kas di kantor Bank; saldo mata uang pada akun mata uang; dana untuk mengatur sumber daya kredit; Mengakuisisi obligasi negara dan sejenisnya. Jumlah ini dikurangkan dari jumlah pertanggungjawaban ketika menghitung potensi kredit.
Jumlah total sumber dana yang tertarik mempengaruhi potensi kredit. Tetapi potensi bank juga mempengaruhi jumlah total dan struktur kewajiban bank komersial. Bank terus-menerus melakukan analisis potensi kredit mereka, berusaha meningkatkan jumlah pelanggan mereka yang menyimpan uang mereka dari mereka. Perluasan jaringan, pertarungan "untuk klien" dari bank (terutama pada klien yang berkelanjutan secara finansial) memperluas kemungkinan Bank mengenai pertumbuhan potensi kreditnya, dan karenanya kegiatan kredit.
Melibatkan dana. Alat yang ditarik terdiri dari:
Deposito;
Pinjaman yang menerima bank dari bank lain;
Memperkirakan sekuritas.
Pada gilirannya, deposito dibagi menjadi:
a) deposito permintaan;
b) deposito mendesak;
c) Sertifikat Tabungan. Emisi adalah:
a) Obligasi:
b) sekuritas.
Dapat dilihat bahwa bagian penting dari kewajiban Bank dibentuk dengan menarik dana ke penyelesaian, arus, deposit dan akun pelanggan lainnya. Kombinasi operasi ini disebut setoran. Mereka dapat dikelompokkan pada banyak tanda, tetapi bentuk pengelompokan "klasik" adalah:
a) deposito mendesak;
b) deposito permintaan;
c) Simpanan Tabungan.
Secara umum, "deposito" - konsep yang sangat luas dari mereka mencakup semua kegiatan Bank untuk menarik dana ke dalam deposito. Ini adalah deposito dari individu dan badan hukum. Untuk konten ekonomi, semua deposit dapat dikelompokkan, misalnya, sebagai berikut:
2) Dalam bentuk tarik:
3) Dalam urutan penggunaan dana, bertahan.
Bagi individu harus menjadi jaminan keselamatan dan pengembalian depositanya. Kegagalan untuk mematuhi kewajiban kepada deposan merongrong kepercayaan pada bank. Oleh karena itu, NBU membuat langkah-langkah sulit yang cukup sebelum implementasi kegiatan perbankan tersebut, yaitu:
1) Kebutuhan kegiatan perbankan setidaknya satu tahun;
2) Publikasi pelaporan tahunan (saldo) dan laporan laba rugi dikonfirmasi oleh perusahaan audit;
Untuk mematuhi undang-undang perbankan dan tindakan normatif NBU, termasuk. standar kebijakan; Kehadiran dana cadangan dalam jumlah setidaknya 10% dari yang sebenarnya dibayar oleh dana resmi; Kehadiran cadangan untuk kemungkinan kerugian pada pinjaman (saldo akun) sesuai dengan persyaratan NBU.
Bank-bank yang membuat dana dari populasi tunduk pada persyaratan yang ketat dari NBU. Pemulihan kontribusi warga mungkin hanya terpengaruh berdasarkan hukuman atau keputusan pengadilan. Bank-bank ini diundang untuk mengambil langkah-langkah untuk membangun dana mereka sendiri (modal) sehingga nilai mereka sepenuhnya akan menutupi kewajiban Bank pada deposito populasi.
Pengembangan basis setoran sangat penting bagi bank. Dengan meningkatkan kontribusi total dan perluasan lingkaran deposan (baik badan individu dan hukum), Bank meningkatkan organisasi operasi setoran dan sistem merangsang kontribusi. Hal ini dicapai dengan memperluas rekening deposito entitas hukum dan individu atas permintaan, yang memungkinkan Anda untuk sepenuhnya memenuhi kebutuhan pelanggan, meningkatkan pemeliharaan mereka, meningkatkan minat dalam menempatkan dana pada rekening bank dengan meningkatkan kisaran layanan perbankan.
Perhatikan keadaan lain. Dalam liabilitas NBU (regulator moneter) ada penerbitan tanda-tanda moneter dan sumber daya kredit. Perbuatan undang-undang perbankan memberikan hak eksklusif NBU tentang penerbitan uang tunai. Tetapi bertanya kepada saya: apakah itu cukup untuk mengelola uang? Bagaimanapun, pertama, sebagian besar omset moneter dilakukan dalam bentuk non tunai, sebelumnya dinyatakan; Kedua, meskipun bank komersial tunai dalam sirkulasi sendiri akan memancarkan diri, mereka sampai batas tertentu melakukan kegiatan emisi dengan menyediakan dana pembayaran; Ketiga, "Whitagevkuvna" uang non tunai (serta sebaliknya proses) berlangsung di ekonomi Ukraina dan memiliki dampak signifikan pada struktur sirkulasi uang.
Emisi fasilitas pembayaran dalam bentuk tunai dan bentuk tunai dengan sistem perbankan dua tingkat (yang merupakan sistem perbankan Ukraina) tidak termasuk hanya pada NBU. Kekhawatiran undang-undang emisi NBU adalah keliru, dan itu tidak boleh didistribusikan hanya ke bank utama, terutama karena ini tidak sesuai dengan praktik sistem kredit dalam kondisi ekonomi pasar. Dalam kondisi desentralisasi pondasi pinjaman, yang telah berkembang selama transisi ke ekonomi pasar, tidak ada dan satu sistem emisi tertutup. Sebaliknya, pemotongan dana pinjaman antara banyak lembaga kredit yang berbeda memperburuk masalah mengatur kegiatan penerbitan fasilitas pembayaran non tunai.
Pembatasan pengaruh bank komersial tentang kegiatan penerbitan oleh NBU terjadi dalam transisi ke pemukiman melalui akun koresponden yang dibuka di RCC NBU (Cash Cassov Center). Ketika menghitung antar bank melalui Corschet, setiap lembaga kredit, volume investasi kredit sangat dibatasi oleh ukuran sumber daya kreditnya.
Saat menulis dari jumlah dari akun saat ini sehubungan dengan transfer pembayaran uang tunai pembayar ke pemasok, klien bank lain sebenarnya mengurangi jumlah dana yang tersedia tidak hanya pada akun penyelesaian klien dari institusi dari institusi Bank, tetapi juga pada akun koresponden Bank. Untuk melanjutkan proses pinjaman normal, bank komersial ini harus mengambil pinjaman dari lembaga kredit lainnya, atau lebih lanjut menarik deposito, memobilisasi dana klien yang konsisten dari lawan mereka (debitur), yang merupakan rekening di bank lain.
Di bawah sistem perbankan dua tingkat, NBU mengimplementasikan kebijakan) "Pemesanan wajib sebagian dari sumber daya kredit yang dibuat oleh bank komersial. Ini dilakukan untuk memastikan bahwa tingkat atas (NBU) dapat mengelola semua pergantian moneter dan kredit, tetapi bukan tindakan administratif , tetapi melalui standar ekonomi. Pada saat yang sama, setelah pembuangannya dari sumber daya kredit terdesentralisasi, bank-bank komersial harus melakukan kebijakan pinjaman dalam kerangka pergerakan nilai nyata. Pada saat yang sama, itu harus dikenali bahwa emisi desentralisasi dana pinjaman dapat menjadi sumber sumber daya kredit dari bank komersial.
Akhirnya, kewajiban bank komersial meliputi sejumlah dana khusus yang dibuat untuk asuransi terhadap risiko (asuransi wajib deposito moneter (deposito) dan akun populasi).
Sumber pembentukan liabilitas lainnya. Pertimbangkan pertanyaan lain tentang liabilitas bank komersial. Hingga saat ini, sumber deposito sumber daya yang menarik sumber daya masih dipertimbangkan. Tetapi di bank dengan kemampuan untuk menarik sumber-sumber nonpositif sebagai liabilitas. Mereka termasuk:
1) pinjaman antar bank;
2) Operasi dengan sekuritas dengan T.S. penebusan;
3) akan annudit tagihan di bank;
4) Rilis Kertas Komersial:
5) Memperoleh pinjaman dari pemberi pinjaman asing dan sejenisnya. Pertimbangkan beberapa dari mereka.
Pasar sumber daya kredit antar bank berarti penjualan bebas dan pembelian dana di korset di RCC NBU. NBU menyediakan TS. Pinjaman terpusat dalam proses pembiayaan kembali. Pasar antar bank adalah bagian dari (segmen) pasar kredit secara keseluruhan. Tetapi pada saat yang sama itu adalah salah satu dari yang paling cair dan luas. Ini adalah pasar yang tidak homogen (dan-2-bulan pinjaman; berusia 3 bulan; serta pinjaman jangka pendek, termasuk pinjaman "malam").
Pengembangan pinjaman antar bank didasarkan pada infrastruktur yang relevan. Sampai saat ini, itu adalah TS. "Platform kredit", di mana perjanjian antar bank disimpulkan: lelang kredit, di mana pengembangan prosedur untuk melakukan mereka diperlukan. Dalam lelang antar bank, tidak hanya pinjaman terpusat dijual, tetapi juga yang biasa, di mana tingkat margin maksimum tidak disediakan, prosedur untuk penggunaan pinjaman yang ditargetkan, yaitu, mereka dapat oversold oleh siapa saja dan pada tingkat berapa pun .
Sumber lain dari liabilitas "Lainnya" adalah masalah bank komersial obligasi. Prospektus sedang mempersiapkan, yang menunjukkan kondisi pinjaman, istilah, tingkat persentase. Bank, seperti perusahaan saham bersama lainnya, tidak dapat memproduksinya lebih dari 25% dari modal dasar dan hanya setelah pembayaran penuh dari saham yang dikeluarkan sebelumnya. Obligasi juga dapat memiliki berbagai bentuk. Melepaskannya, Bank memilih bentuk yang nyaman dari pembayaran mereka (berbagi, pada saat yang sama) jadwal pembayaran pinjaman disusun dan ini tidak secara signifikan mempengaruhi solvabilitasnya sendiri. Jika tarif obligasi lebih tinggi dari nominal, maka bank lebih menguntungkan bagi bank, dan jika denominasi lebih menguntungkan untuk membeli obligasi pada Bursa Efek. Hak untuk membeli obligasi pada Bursa Efek adalah prasyarat penting untuk pembentukan kursus pasar mereka.
Liabilitas Bank mencerminkan Sumber dana yang digunakan bank dalam operasi mereka. Ada dua sumber utama sumber daya bank: pemilik bank (pemegang saham); Deposan dan pemberi pinjaman lainnya. Dana milik pemegang saham bank disebut dana mereka sendiri (modal sendiri) dari bank, dan deposan dan kreditor lainnya - tertarik, atau dipinjam, berarti.
Untuk memiliki dana (ibukota sendiri) Bank Umum mencakup modal yang diotorisasi dan tambahan, serta dana cadangan dan laba ditahan. Dana sendiri membuat dasar untuk kegiatan bank komersial. Mereka terbentuk pada saat penciptaan bank dan secara bertahap meningkatkan proses kegiatannya. Dengan mengorbankan dana sendiri, bank mencakup kurang dari 10-20% dari kebutuhan keseluruhan untuk sumber daya, I.E. Tidak seperti organisasi non-keuangan, bank berfungsi terutama karena dana yang menarik. Bagian dari dana bank sendiri menyumbang 10-12% dari liabilitas sektor perbankan Federasi Rusia.
Menarik dana membentuk bagian dominan sumber daya perbankan. Ukuran dan strukturnya tergantung pada klien dan spesialisasi produk Bank, konjungtur pasar perbankan, makroekonomi
situasi, kebijakan Bank Rusia dan faktor-faktor lainnya. Cara dasar
menarik sumber daya oleh bank adalah:
Pembukaan dan pemeliharaan akun arus dan penyelesaian perusahaan, organisasi dan warga negara, serta rekening bank koresponden;
Menarik dalam deposito dan depositaan dana individu dan badan hukum;
Masalah utang sendiri;
Menarik pinjaman dan pinjaman dari bank lain, termasuk dari Bank Rusia.
Sumber dana yang tertarik dibagi menjadi deposit dan nonpositif. Bagian utama dari sumber daya bank yang tertarik adalah deposito, I.E. Alat uang tunai dibuat kepada bank oleh pelanggan untuk menyimpan pada akun tertentu dan digunakan oleh mereka sesuai dengan rezim akun dan perundang-undangan perbankan. NONOPED Dana yang ditarik adalah dana yang diterima Bank dalam bentuk pinjaman (pinjaman) untuk menjaga likuiditas dan perluasan basis sumber daya. Oleh karena itu, inisiatif untuk menarik dana ini berasal dari bank itu sendiri.
Menyetorkan Mencerminkan hubungan ekonomi, yang bertambah antara bank dan kliennya tentang transfer dana ke bank untuk penggunaan sementara. Tingkat pendapatan pada deposit tergantung pada jenis, istilah dan ukurannya. Menarik dana ke deposito dikeluarkan oleh kontrak secara tertulis.
Berdasarkan kategori pemilik Semua deposito bank dibagi menjadi endapan badan hukum dan deposito individu yang memiliki rezim hukum yang berbeda. Di tepi Federasi Rusia, bagian deposito individu menyumbang antara 25 hingga 70% dari total liabilitas sektor perbankan, dan bagian ini terus berkembang.
Dalam bentuk penugasan waktu pengembalian Setoran adalah kebiasaan hingga tiga kelompok:
Deposit permintaan di mana kontrak disimpulkan pada ketentuan penerbitannya pada persyaratan pertama. Keuntungan dari deposito tersebut untuk pemiliknya adalah likuiditas tinggi atas simpanan ini (kontribusi dan penyebaran dana dapat dilakukan kapan saja tanpa batasan apa pun), kerugian utama adalah akrual yang menarik pada keseimbangan dana dalam jumlah minimum ;
Deposit mendesak untuk tingkat pengembalian uang simpanan setelah periode waktu tertentu berakhir. Tergantung pada periode penempatan, deposito dibedakan pada bulan, tiga bulan, dari tiga hingga enam bulan, dari tahun dan lebih dari satu tahun. Setoran mendesak untuk klien Bank tidak hanya uang potensial, tetapi juga modal. Ini membawa pemilik pendapatan tertentu dalam bentuk persentase, nilai yang ditetapkan dalam kontrak dan bervariasi tergantung pada istilah dan jumlah setoran. Dari deposit yang mendesak, klien Bank dapat menerima dananya hanya setelah kedaluwarsa bersama dengan bunga jatuh tempo. Selain deposito mendesak untuk periode perusahaan dalam praktik, deposito mendesak yang dilakukan pada periode yang ditangguhkan didistribusikan, setelah itu Perjanjian Setoran Bank secara otomatis diperpanjang dalam kondisi yang sama. Variasi dari deposit mendesak juga merupakan deposit dengan pemberitahuan pendahuluan penarikan dana. Istilah pemberitahuan tersebut ditentukan oleh perjanjian dan dapat bervariasi dari lima hari hingga beberapa bulan, tergantung pada jangka waktu dan jumlahnya;
Deposit bersyarat di mana kontrak disimpulkan pada selain yang tercantum di atas, konteks pengembalian, I.E. Mereka kembali pada terjadinya keadaan tertentu. Ini termasuk target, asuransi, akumulatif dan deposito lainnya.
Di antara endapan untuk menuntut sumber terbesar sumber daya yang menarik sumber daya untuk omsetnya adalah dana pelanggan pada penyelesaian dan giro dan akun bank yang sesuai. Dalam hal kandungan ekonominya, akun-akun ini mencerminkan esensi deposito permintaan. Dana dari akun tersebut dapat ditarik, diterjemahkan dengan mengorbankan orang lain tanpa batasan kapan saja pada persyaratan pertama pemiliknya. Untuk alasan ini, Bank menetapkan pada akun untuk
suku bunga minimum relatif. Mode operasi data akun diatur oleh bank atau akun koresponden. Dalam akun-akun ini, sementara uang tunai entitas ekonomi, anggaran dan organisasi anggaran, serta bank koresponden untuk komisi operasi terkait dengan melayani kegiatan mereka disimpan. Sifat seluler saldo dana pada akun yang dihitung (saat ini) entitas hukum dan akun koresponden bank-bank yang sesuai memaksa kombanan untuk mengurangi risiko likuiditas, terus-menerus memegang aset likuid tinggi (tunai di kantor koresponden dalam uang tunai Pusat (RCC) dari Bank Rusia, dalam sekuritas cair). Pada saat yang sama, Yurlitz dapat menempatkan jumlah yang berkelanjutan dari uang tunai bebas sementara mereka di bank dalam akun deposito berjangka.
Simpanan yang mendesak dan bersyarat memiliki likuiditas rendah. Tetapi itu membuat mereka menarik bagi bank, karena mereka didasarkan pada basis sumber daya yang paling berkelanjutan dari bank. Namun, untuk bank, dana ini merupakan sumber sumber daya yang mahal, yang memengaruhi pendapatan dan profitabilitas operasi.
Cara lain untuk mengumpulkan dana oleh bank untuk meningkatkan sumber daya mereka adalah penerbitan kewajiban utang sendiri, yang meliputi: sertifikat perbankan dan tagihan bank.
Sertifikat tabungan (deposit) adalah sertifikat keamanan yang menyatakan jumlah kontribusi yang dilakukan kepada Bank dan hak-hak deposan (pemegang sertifikat) untuk menerima jumlah jumlah setoran setelah periode bunga yang telah ditetapkan dan karena sertifikat bunga Bank, mengeluarkan sertifikat atau di cabang mana pun. Sertifikat setoran hanya dapat dikeluarkan oleh legal, dan tabungan - hanya untuk individu. Pemilik mereka dapat menjadi penghuni dan bukan penduduk Federasi Rusia. Sertifikat dinamai dan pembawa. Sertifikat pembawa ditransmisikan dari tangan ke tangan dengan pengiriman sederhana, dan transfer nominal dari tangan ke tangan sesuai dengan aturan-aturan-aturan penganingan sederhana jika kondisi untuk penerbitan sertifikat diizinkan untuk mentransmisikannya. Semua sertifikat yang diproduksi di Federasi Rusia harus mendesak. Mereka hanya bisa berada dalam mata uang Federasi Rusia dan hanya menghubungi wilayahnya.
Bank memiliki hak untuk memposting sertifikat hanya setelah masuk dan mendaftarkan kondisi untuk pembebasan mereka dan menarik bagi lembaga teritorial Bank Rusia. Sertifikat bank tidak dapat digunakan sebagai alat pembayaran dalam menghitung barang dan jasa, mereka hanya melakukan fungsi dari sarana akumulasi. Setelah berakhirnya sertifikat, bank mengembalikan pemilik atau pemegangnya (dengan adanya cessia) jumlah kontribusi dan menghasilkan pendapatan, berdasarkan tingkat bunga, ditetapkan oleh kondisi untuk pelepasan dan daya tarik sertifikat, istilah tersebut dan jumlah kontribusi yang dilakukan pada rekening bank yang terpisah.
Memanipulasi tingkat profitabilitas yang ditugaskan untuk sertifikat, bank dapat dengan cepat menarik sumber daya tambahan yang diperlukan kepada mereka dan mengelola basis data sumber daya mereka.
RUU Bank adalah kertas berharga yang berisi kewajiban hutang tanpa syarat dari kredensial (Bank) pada pembayaran sejumlah pemegang promes tertentu di tempat tertentu dalam periode yang ditentukan. Rilis dan daya tarik tagihan (termasuk perbankan) diatur oleh GCRF dan hukum federal 11 Maret 1997 No. 48-FZ "pada transfer dan tagihan sederhana." Dipandu oleh dokumen-dokumen ini, bank sendiri mengembangkan kondisi untuk masalah dan sirkulasi tagihan. Pada saat yang sama, rilis tagihan tidak terdaftar di Bank Rusia.
Sebuah tagihan dibedakan oleh perikop tinggi, mereka ditransmisikan dari tangan ke tangan dengan prasasti persneling - sebuah asal, yang dibuat di bagian belakang tagihan atau lembar tambahan yang diterapkan untuk itu (Allong).
Bank menghasilkan tagihan sederhana dari dua jenis: persentase dan diskon. Menurut suku bunga, pemegang tagihan, ketika mereka mempresentasikan bank untuk membayar, menerima pendapatan bunga, dihitung berdasarkan tingkat bunga yang ditentukan dalam teks Bill of Exchange ketika itu dibuang oleh bank, dan tanggal aktual menarik untuk RUU ini. Pembayaran untuk tagihan tersebut harus ditugaskan ke istilah "setelah presentasi" atau "pada suatu waktu setelah presentasi." Menurut diskon catatan, pendapatan (diskon) didefinisikan sebagai perbedaan antara nilai nominal tagihan yang ditebus, dan harga penjualannya ke pemegang tagihan. Dalam diskon tagihan promes, pembayaran harus ditunjuk "untuk tanggal tertentu" atau "dalam banyak waktu dari kompilasi."
Tagihan bank memiliki keunggulan sebagai berikut:
1) Kesederhanaan masalah dalam banding, karena kurangnya pendaftaran negara dari emisi tagihan;
2) Ajaran tagihan yang difasilitasi melalui transfer eksposimal ke badan hukum dan individu;
3) Likuiditas tinggi dengan tingkat pendapatan yang signifikan dan tetap, dengan adanya pasar RUU yang dikembangkan;
4) Kemungkinan menggunakan tagihan sebagai sarana pembayaran dalam menghitung barang dan jasa antara badan hukum dan individu dan janji ketika membuat pelanggan kredit di bank.
Bank tidak dilarang memproduksi tagihan mata uang, yang berkontribusi pada akumulasi sumber daya kredit di akar.
Sumber nonpositif utama yang menarik adalah pinjaman di pasar keuangan dan antar bank, serta pinjaman Bank Rusia.
Untuk menarik sumber daya dari pasar keuangan (saham), komunitas pemegang saham menghasilkan obligasi. Obligasi Combank adalah sekuritas yang menyatakan rasio pinjaman antara pemilik obligasi (kreditor) dan Bank (peminjam) yang merilisnya, dan pendapatan dari pemilik. Bank dapat menghasilkan obligasi berbagai jenis: nominal dan pembawa; diamankan dan tanpa memastikan; dengan lapisan hipotek, persentase dan diskon; convertible dan non-convertible ke sekuritas lain; dengan pembayaran satu kali dan pembayaran seri dalam waktu tertentu.
Prosedur emisi (rilis) obligasi bank lebih kompleks dan jangka panjang daripada saat mengeluarkan sertifikat dan tagihan. Hanya setelah pembayaran penuh dari modal resmi, Bank dapat mulai mengeluarkan obligasi. Proses ini mencakup persiapan Obligasi Prospectus dan pendaftarannya di Bank Rusia. Obligasi bank dapat ditempatkan dengan menjualnya untuk mata uang Federasi Rusia, serta dengan mengganti obligasi konversi yang dikeluarkan sebelumnya dan sekuritas lainnya. Saat ini, bank-bank Rusia memancarkan obligasi terutama untuk mengakomodasi mereka di pasar keuangan Eropa (Eurobonds), di mana bank dapat menarik sumber daya dengan tingkat yang lebih rendah daripada di pasar domestik.
Pinjaman antar bank (pinjaman) memungkinkan bank untuk mendistribusikan kembali sumber daya di antara mereka sendiri. Dengan menarik pinjaman ini, baik defisit sumber daya yang disebabkan oleh perbedaan dalam struktur aset dan liabilitas Bank dan kesenjangan yang tak terduga di antara mereka.
Pinjaman antar bank dibagi menjadi mendesak dan permintaan, yang dapat dibawa untuk mengembalikan kreditor oleh bank kapan saja. Dalam praktik internasional, tenggat waktu untuk pinjaman antar bank bervariasi dari satu hari (bahkan dari beberapa jam) hingga beberapa tahun. Pinjaman antar bank pendek (untuk jangka waktu hingga beberapa hari) tertarik oleh bank peminjam, sebagai aturan, untuk mengatur likuiditas, dan lebih lama (dari satu bulan) - untuk memperluas basis pinjaman sumber daya.
Pinjaman antar bank dapat disediakan dalam rubel dan inventaris dengan cara-cara berikut:
1) Dalam satu kali. Dalam hal ini, mereka dikeluarkan oleh perjanjian pinjaman terpisah, yang menyediakan ukuran pinjaman, istilahnya, tingkat suku bunga, prosedur untuk akrual dan bunga membayar, tanggung jawab para pihak untuk ketidakpatuhan dengan ketentuan dari kontrak, dll.;
2) Discovery oleh Credit Line Bank dengan pendirian
bank - peminjam batas kredit tergantung pada kondisi keuangannya. Dalam hal ini, perjanjian umum tentang kerjasama di pasar domestik dan asing pinjaman antar bank (MBC) disusun antara bank kreditor dan peminjam. Perjanjian Umum adalah tahun dengan hak perpanjangan. Transaksi disimpulkan untuk istilah standar: 1, 2, 3, 14, 17, 21, 30, 60 dan 90 hari. Selama aksi perjanjian tersebut, para pihak menyediakan setiap bulan untuk setiap saldo dan perhitungan standar ekonomi wajib yang ditetapkan oleh Bank Rusia untuk menilai kondisi keuangan mereka. Suku bunga untuk pinjaman tergantung pada periode kredit, dari permintaan dan pasokan sumber daya kredit di pasar MBC;
3) Di hadapan hubungan koresponden langsung antar bank dalam bentuk cerukan pada akun koresponden, A. Untuk pembayaran dengan tidak adanya atau kekurangan dana dalam rekening responden dengan mengorbankan bank koresponden. Jumlah maksimum cerukan, durasi, suku bunga, dll., Harus tercermin dalam kontrak untuk pembentukan hubungan koresponden langsung antar bank.
Pinjaman Bank Rusia tergantung pada target
pisahkan menjadi tiga kelompok:
grup pertama adalah pinjaman likuiditas yang memenuhi kebutuhan akan bank komersial secara tunai untuk menyelesaikan perhitungan, I.E. memenuhi kewajiban mendesak mereka. Ini termasuk pinjaman intraday, satu hari (semalam) dan lombard.
kelompok kedua adalah pinjaman yang memuaskan kebutuhan akan pombongan modal yang disebabkan oleh gangguan sumber daya mereka dengan kerugian. Pinjaman ini diberikan kepada bank dalam keadaan ekstrem (krisis keuangan) dan hanya pada keputusan Direksi Bank Rusia. Ini termasuk pinjaman untuk meningkatkan keberlanjutan keuangan bank, untuk merestrukturisasi, untuk membayar kembali kewajiban kepada deposan, sanasional dan stabilisasi;
kelompok ketiga adalah pinjaman yang dimaksudkan untuk memperluas investasi kredit dari Pombongan di sektor riil ekonomi.
Pinjaman paling maju dari grup pertama, I.E. Pinjaman untuk menjaga likuiditas. Semua pinjaman dari grup ini disediakan untuk bank-bank komersial melalui manajemen teritorial utama Bank Rusia, yang membentuk batasan untuk setiap bentuk pinjaman. Untuk mendapatkan pinjaman tersebut, bank harus dikaitkan dengan kategori stabilitas keuangan I atau II sesuai dengan metode Bank Rusia; memenuhi pemenuhan persyaratan cadangan wajib; Tidak memiliki hutang yang telah jatuh tempo pada yang sebelumnya diterima dari Bank of Bank of Rusia dan minat pada mereka, serta kewajiban moneter yang telah jatuh tempo lainnya kepada Bank Rusia; Memiliki pinjaman yang cukup.
Masing-masing pinjaman dari kelompok ini disediakan dijamin oleh sekuritas yang termasuk dalam daftar pegadaian Bank Rusia. Daftar ini disetujui oleh Direksi Bank Rusia dan diterbitkan di media. Kecukupan pemberian pinjaman likuiditas ditentukan oleh masing-masing bank secara independen berdasarkan: a) dari nilai pasar efek yang disesuaikan untuk koefisien koreksi yang ditetapkan oleh Bank Rusia untuk setiap jenis sekuritas tetap; b) jumlah pinjaman untuk dikembalikan bersama dengan bunga padanya
Pinjaman penyelesaian satu hari dikeluarkan untuk Kombank pada akhir hari operasi dengan tidak adanya atau kekurangan dana pada akun korespondennya di RCC untuk memenuhi kewajibannya (penyelesaian perhitungan). Pinjaman ini disediakan untuk satu hari operasional, perpanjangan tidak tunduk pada. Tidak diperbolehkan menerimanya dalam dua hari kerja berturut-turut.
Pinjaman intraday diberikan kepada bank sampai akhir hari operasi dalam kerangka saldo debet yang diotorisasi olehnya oleh akun korespondennya. Ini dilunasi dengan mengorbankan pendapatan saat ini dengan mengorbankan Bank atau diterbitkan kembali pada akhir hari saat ini dalam kredit semalam (jika tidak ada pendapatan yang tidak memadai ke akun koresponden untuk pembayarannya).
Pinjaman Lombard dapat disediakan dalam dua cara:
atas permintaan bank - pada setiap hari kerja dengan tingkat bunga tetap yang ditetapkan oleh Bank Rusia; Jangka waktu pinjaman tertentu diindikasikan dalam aplikasi Bank untuk penerimaannya;
menurut hasil lelang kredit Lombard yang dilakukan oleh Bank Rusia. Lelang dilakukan dalam tingkat bunga yang ditentukan oleh syarat dan hasil lelangnya; Jangka waktu pinjaman diindikasikan oleh Bank Rusia dalam laporan resmi tentang lelang bersama dengan ketentuannya.
Untuk mendapatkan pinjaman likuiditas, bank komersial harus menyimpulkan dengan Bank Rusia (diwakili oleh Administrasi Teritorial Utama) Perjanjian Kredit Umum untuk tahun ini, menunjukkan di dalamnya, jenis pinjaman yang akan digunakan. Kredit yang dikeluarkan (satu hari, pegadaian) dikeluarkan oleh pemberitahuan khusus untuk nama bank, yang sebagai tanggapan harus tunduk kepada RCC Bank Rusia merupakan kewajiban mendesak untuk membayar pinjaman dalam jumlah yang diberikan kepadanya.
Pinjaman kelompok ketiga disediakan oleh bank-bank yang stabil secara finansial yang memenuhi persyaratan Bank Rusia tentang cadangan wajib yang tidak memiliki kewajiban moneter yang telah jatuh tempo kepada Bank Rusia yang dikeluarkan pinjaman sebelumnya. Jangka waktu pinjaman ini hingga 180 hari, suku bunga dibedakan tergantung pada kredit spesifik. Dengan demikian, pada pinjaman hingga 90 hari kalender, suku bunga ditetapkan pada 0,6 suku bunga refinancing, dan pada pinjaman untuk periode 91 hingga 180 hari kalender - di level 0,75.
Kewajiban yang dibuat dalam deposit dalam perjanjian pinjaman harus dinyatakan dalam mata uang Federasi Rusia, tidak terbebani dengan kewajiban lain dari pledger, untuk memiliki periode pembayaran lebih awal dari 30 hari kalender setelah pengembalian pinjaman jangka panjang ke Bank Rusia, merujuk pada kategori kualitas pertama atau kedua, tidak mengandung pembatasan transisi hak-hak kreditor kepada orang lain tanpa persetujuan peminjam. Catatan promes yang diambil untuk memastikan harus sederhana, disiplin oleh warga, memiliki istilah pembayaran "untuk hari tertentu" atau "Setelah presentasi, tetapi tidak sebelumnya", bukan untuk memiliki tanda ketat dalam teks, tanggal Bill of Exchange untuk pembayaran harus terjadi tidak lebih dari 30 hari kalender setelah periode pengembalian pinjaman yang ditetapkan kepada Bank Rusia; RUU harus dikaitkan dengan kategori kualitas pertama atau kedua; Bank peminjam harus menjadi pemilik tagihan.
CBR menetapkan daftar organisasi yang tagihannya dibuat untuk memastikan pinjaman, serta organisasi yang dapat bertindak oleh Avalists pada catatan ini (penjamin hak-hak perjanjian kredit), misalnya, OJSC Rusia Railways, OAO Gazprom, JSC " Perusahaan Minyak Tyumen ", Perusahaan Minyak Lukoil, OJSC" Norilsk Nickel ", OJSC Novolipetsky Metallurgical Combine, OJSC" TransNeft Oil Transportation Company dan lainnya.
Pinjaman dijamin dengan setoran tagihan, hak-hak persyaratan untuk perjanjian pinjaman organisasi atau jaminan lembaga kredit, disediakan dengan menyimpulkan perjanjian khusus untuk memberikan pinjaman dari Bank Rusia antara Bank Peminjam dan Bank Rusia. Jumlah pinjaman yang dikeluarkan dikreditkan oleh Bank Rusia untuk akun koresponden peminjam. Pelunasan mereka pada terjadinya istilah dilakukan berdasarkan pesanan pembayaran bank peminjam
listing pinjaman dan minat karena akun terpisah Bank Rusia. Pelunasan awal pinjaman bank Bank Rusia dan pembayaran bunga pada mereka, tetapi dengan pemberitahuan pendahuluan tentang hal ini dengan cara yang ditentukan oleh perjanjian pinjaman diperbolehkan.
Pertanyaan dan Tugas untuk Kontrol Diri
1. Ceritakan tentang komposisi dan struktur kewajiban Bank Umum.
2. Apa cara utama untuk menarik bank dengan omset sumber daya mereka?
3. Prinsip apa yang didasarkan berdasarkan pemisahan sumber dana yang diangkat oleh bank pada deposito dan nonpositif?
4. Jenis deposito apa yang Anda ketahui dan apa perbedaan di antara mereka?
5. Panggil dan ciri kewajiban hutang Anda sendiri di mana mereka menarik sumber daya.
6. Apa perbedaan antara kondisi untuk masalah sertifikat bank dan uang kertas dan apa ruang lingkup penerapan setiap kewajiban?
7. Apa persyaratan Bank Rusia dengan emisi obligasi bank?
8. Sebutkan cara untuk memberi bank satu sama lain pinjaman dan faktor antar bank yang mempengaruhi suku bunga di pasar MBC.
9. Apa jenis pinjaman yang disediakan oleh Bank Rusia ke bank komersial, dan apa kondisi untuk mengeluarkan dan pembayaran?
Paling sering, ketika mengevaluasi efektivitas lembaga keuangan, fokusnya adalah pada laba tahunan. Tetapi indikator ini tidak dapat benar-benar memberikan penilaian operasional kegiatan.
Pelaporan lembaga kredit memiliki karakteristiknya sendiri. Kewajiban dan aset Bank ditampilkan di neraca saat likuiditas berkurang. Ini adalah salah satu indikator penting yang dapat dan dapat menentukan secara independen.
Saat menganalisis laporan keuangan, Anda perlu memperhatikan indikator berikut:
Aset bersih bank adalah perbedaan antara semua aset dan kewajiban. Lembaga keuangan dapat menjualnya bagian dengan biaya rendah untuk meningkatkan laba. Tetapi itu akan berdampak negatif pada tingkat aset murni. Rasio cadangan dan portofolio pinjaman menunjukkan berapa lama bank dapat secara independen menutupi kerugian.
Likuiditas ditentukan oleh kemampuan lembaga keuangan secara tepat waktu dan penuh memenuhi kewajibannya. Kurangnya dana dapat menyebabkan kebangkrutan, dan jumlah yang berlebihan menunjukkan bahwa sejumlah besar uang tidak berfungsi. Menurut laporan keuangan, dimungkinkan untuk menghitung kerusakan likuiditas murni, dan sudah pada data ini membuat keputusan.
Saldo bank dibagi menjadi dana dan sumber pembentukannya. Aset bank komersial - objek properti yang memiliki penilaian moneter. Mereka dibagi menjadi beberapa kelompok dalam hal likuiditas dan profitabilitas. Semakin banyak uang menumpuk aset, semakin sedikit waktu itu cairid. Aset bank meliputi: uang tunai, termasuk pada akun di KB dan Bank Sentral; investasi; Pinjaman; aset berwujud.
Grup pertama digunakan untuk menghitung deposito, memberikan pinjaman, melakukan RKO. Artikel untuk bank ini adalah yang paling cair, tetapi kurang menguntungkan. Oleh karena itu, panduan ini berusaha mempertahankannya pada tingkat yang relatif rendah. Untuk memenuhi permintaan uang tunai, investasi modal diperlukan di bank sentral. Grup ini memberikan penghasilan rendah, tetapi dapat dengan mudah dikonversi menjadi uang tunai.
Lebih dari setengah dari total nilai semua aset jatuh pada pinjaman. Tingkat likuiditas mereka tergantung pada tenggat waktu, tujuan, dan peminjam.
Untuk kepala lembaga kredit, tugasnya adalah untuk mendapatkan penghasilan tinggi saat memuaskan kebutuhan pelanggan.
Oleh karena itu, likuiditas transaksi terpisah tidak masalah. Aset bank memiliki fitur lain - sebagian besar persyaratan keuangan dan sejumlah kecil aset tetap. Proporsi mereka tidak boleh melebihi 10% dari total biaya.
Beberapa ahli mengalokasikan kelompok lain - aset non-profil bank - properti institusi kredit yang tidak digunakan untuk mengimplementasikan aktivitas utama. Mereka paling sering terdeteksi dalam proses reorganisasi. Dalam kasus bank, mereka dapat dikaitkan dengan partisipasi ekuitas di perusahaan.
Tanggung Jawab - Disampaikan dalam sumber uang pendidikan dana Bank. Dari waktu penarik dan nilai indikator ini, itu tergantung pada kemampuan lembaga keuangan untuk memastikan penempatan dana rasional dan jumlah laba. Sumber-sumber utama pembiayaan adalah simpanan, aset bank sentral menarik pinjaman, pinjaman jangka pendek antar bank, obligasi, dana dalam rekening di organisasi lain. Di bank sentral dari berbagai negara, rasio dana mereka sendiri dan tertarik berfluktuasi dari 1:10 hingga 1: 100.
Aset dan liabilitas Bank melakukan peran perantara yang menarik sementara dana gratis dan menempatkannya di entitas bisnis yang perlu dihabiskan oleh proses pembuatan. Tugas utama KB modern adalah penyediaan berbagai jenis pinjaman. Penting untuk memastikan bahwa perlu untuk: menarik dana dari berbagai sumber, menerapkan mata uang RKO dan pembelian dan penjualan, berbagai operasi aktif dan pasif.
Proses aset dan liabilitas (UAP) adalah untuk membentuk strategi dan langkah-langkah pelaksanaan yang bertujuan untuk meningkatkan struktur keseimbangan. Bank mempertimbangkan portofolio modal, aset dan kewajiban sebagai kombinasi dana yang bertujuan untuk mencapai tujuan bersama.
UAP menyiratkan peraturan suku bunga, likuiditas, sumber pembiayaan dan bidang penggunaan dana. Hingga saat ini, UAP yang masuk akal adalah cara paling efektif untuk mengelola CB.
Strategi ini digunakan untuk tahun 60-an abad terakhir, ketika para bankir percaya bahwa mereka sendiri tidak dapat mengatur jumlah kewajiban dan modal.
Ukuran artikel pendapatan ini hanya bergantung pada keinginan pelanggan untuk berinvestasi di bank. Kegiatan kepemimpinan ditujukan untuk akomodasi yang optimal.
Likuiditas disediakan oleh sejumlah besar uang tunai dan pinjaman jangka pendek.
Tetapi dalam kondisi situasi ekonomi yang tidak stabil, ketika beberapa pinjaman membutuhkan restrukturisasi, harus mencari sumber dana baru. Strategi semacam itu belum membawa banyak keuntungan.
Peraturan liabilitas
Pada tahun 60an dan 1970-an abad terakhir, bank menghadapi kenaikan suku bunga yang cepat. Bankir mulai mencari sumber baru. Restrukturisasi liabilitas diizinkan untuk meningkatkan laba dan modal. Peraturan hubungan antara jumlah deposito memungkinkan untuk memberikan pinjaman jangka panjang.
Aset dan liabilitas Bank membutuhkan peraturan simultan. Tetapi empat puluh tahun yang lalu, kepala institusi kredit dua arah ini dibatasi. Divisi yang bergerak dalam mobilisasi dana tidak memiliki gagasan tentang petunjuk penggunaannya. Pekerjaan itu dilakukan pada prinsip "semakin banyak, semakin baik."
Pendekatan ini berlangsung selama periode pengangkatan ekonomi, ketika permintaan sumber daya kredit tumbuh. Tetapi selama resesi, itu dapat merusak organisasi keuangan. Keuntungan dari strategi ini adalah untuk meningkatkan pendapatan, mengendalikan biaya dan perkiraan dana cair.
Saat ini, pendekatan seimbang didominasi dalam praktik dunia. Aset Bank dan liabilitasnya dianggap secara keseluruhan. Tugas utama manajer adalah untuk mengontrol volume, struktur, pendapatan dan pengeluaran untuk setiap portofolio. Gagasan UAP seimbang adalah bahwa harga setiap operasi harus tumpang tindih dengan biaya implementasinya. Semua penghasilan bank tidak lagi dihasilkan oleh aset sendiri. Pasif juga dapat menghasilkan keuntungan.
Manfaat UAP:
Ketentuan Strategi Aplikasi:
Di negara-negara dengan tingkat inflasi yang tinggi, situasi ekonomi atau politik yang tidak stabil, hampir tidak mungkin dilakukan.
Manajemen aset simultan dan seimbang dan liabilitas bank memungkinkan memaksimalkan keuntungan dan mengurangi biaya.
Bank komersial, seperti mata pelajaran hubungan ekonomi lainnya, untuk memastikan kegiatan komersial dan ekonomi mereka harus memiliki sejumlah dana tertentu, I.E. Sumber daya. Dalam kondisi modern untuk pengembangan ekonomi, masalah pembentukan sumber daya sangat penting. Ini disebabkan oleh fakta bahwa dengan transisi ke model pasar ekonomi, likuidasi monopoli negara menjadi perbankan, pembangunan sistem perbankan dua tingkat sumber daya perbankan mengalami perubahan signifikan. Hal ini disebabkan oleh fakta bahwa, pertama, dana nasional sumber daya perbankan dipersempit secara signifikan, dan ruang lingkup fungsinya terkonsentrasi pada tingkat pertama sistem perbankan - Bank Nasional Republik Belarus.
Kedua, pendidikan perusahaan dan organisasi dengan berbagai bentuk kepemilikan berarti munculnya pemilik baru sumber daya moneter sementara, secara independen menentukan tempat dan metode menyimpan dana, yang berkontribusi pada penciptaan pasar sumber daya kredit yang secara organik dimasukkan dalam sistem hubungan moneter.
Ketiga, skala kegiatan bank yang ditentukan oleh objek operasi aktifnya tergantung pada jumlah total sumber daya yang mereka miliki, dan terutama dari jumlah sumber daya yang tertarik. Situasi ini memperburuk perjuangan kompetitif antara bank untuk menarik sumber daya.
Keempat, secara bersamaan dengan pasar sumber daya kredit, pasar sekuritas mulai berfungsi, di mana bank bertindak sebagai penjual mereka sendiri, atau pembeli negara dan sekuritas perusahaan.
Kelima, kehadiran asuransi, keuangan dan institusi kredit lainnya mengintensifkan perjuangan kompetitif di pasar sumber daya kredit dan memperburuk masalah akumulasi oleh bank uang tunai gratis sementara.
Dengan demikian, sumber daya bank dibentuk dengan melakukan operasi pasif oleh bank dan tercermin dalam kewajiban saldo bank. Operasi pasif.mencirikan operasi untuk formasi dan pengisian modal perbankan dan basis sumber daya. Kewajiban bank komersial adalah potensi kreditnya yang terdiri dari sumber daya yang tersendiri dan menarik.
Struktur liabilitas bank
Sumber Daya Bank Komersial atau "Sumber Daya Perbankan" adalah kombinasi dari dana yang menarik dan dipinjam yang tersedia untuk bank dan digunakan untuk menerapkan operasi aktif.
Sesuai dengan metode pendidikan Semua sumber daya bank komersial dibagi menjadi sendiri, dipinjam dan ditarik. Sumber utama sumber daya bank komersial tertarik dan meminjam dana yang membentuk sekitar 80% dari semua sumber daya perbankan. Ada hingga 20% sumber daya bank dengan pangsa bank, yang umumnya memenuhi struktur yang telah didirikan dalam praktik perbankan dunia.
Dibawah dana sendiri dari bank Penting untuk memahami berbagai dana yang dibuat oleh Bank untuk memastikan keberlanjutan keuangannya, kegiatan komersial dan ekonomi, serta keuntungan atas hasil kegiatan tahun-tahun saat ini dan tahun lalu. Struktur dana Bank sendiri heterogen dalam komposisi kualitas dan bervariasi sepanjang tahun, tergantung pada sejumlah faktor dan, khususnya, pada kualitas aset, penggunaan laba sendiri, kebijakan Bank untuk memastikan keberlanjutan dasar modalnya.
Charter Foundation (Capital)menciptakan basis ekonomi keberadaan dan merupakan prasyarat untuk pembentukan Bank sebagai badan hukum, dibentuk oleh emisi saham yang sederhana dan disukai. Nilainya diatur oleh tindakan legislatif bank sentral dan merupakan subjek perjanjian Komunitas Ekonomi Eropa (UES), yang pada tahun 1989 mengatur nilai minimum dalam jumlah 5 juta ECU (selanjutnya ecu digantikan oleh Euro).
Dana cadanganini dibuat untuk menyerap kemungkinan kerugian yang timbul dalam kegiatan Bank, dan memastikan stabilitas fungsi. Jumlah dana cadangan ditetapkan sebagai prosedur legislatif sebagai persentase yang sebenarnya dibuat oleh modal yang berwenang.
Kelompok Dana Kedua Ini dibentuk sebagai refleksi dari proses transfer nilai rata-rata tenaga kerja karena mereka disimpan ke produk yang dihasilkan (depresiasi aset tetap), atau sebagai akibat dari redistribusi laba yang diterima atau digunakan untuk tujuan tertentu (dana stimulasi ekonomi, dana yang ditujukan untuk pengembangan Bank).
Kelompok Dana Ketiga Ini terbentuk sebagai akibat dari tindakan faktor ekonomi asing, seperti inflasi dan perbedaan nilai tukar antara mata uang nasional dan mata uang di negara lain.
Kelompok dana keempat Ini akan dibuat untuk mengurangi risiko pada operasi perbankan individu dan ketentuan, dengan demikian, stabilitas bank dengan menyerap kerusakan akibat cadangan yang dibuat. Ini termasuk cadangan untuk menutupi risiko kredit dan pada penurunan nilai sekuritas.
Dana dana kelompok kedua, ketiga dan keempat sesuai dengan janji target mereka sangat mobile, dalam periode tertentu dari jumlah mereka dapat diminimalkan sebanyak mungkin. Misalnya, dana perangsang ekonomi di bagian yang diciptakan untuk promosi material atau memberikan bantuan amal yang dihabiskan selama tahun ini dalam jumlah total. Oleh karena itu, sarana dana tersebut atau mirip dengan mereka tidak dapat tetap di bank dan digunakan pada tujuan lain, I.E. Lakukan ibukota bank.
Kewajiban lembaga kredit memiliki struktur sebagai berikut:
Cara terlampir dari bank komersial
Dengan perkembangan hubungan pasar, struktur sumber daya yang tertarik telah mengalami perubahan signifikan, yang disebabkan oleh munculnya baru, non-tradisional untuk sistem perbankan lama dari akumulasi uang tunai dan entitas hukum yang bebas sementara.
Dalam praktik perbankan dunia, semua sumber daya yang menarik untuk metode akumulasi mereka dikelompokkan sebagai berikut:
deposito;
dana yang tidak menarik.
Bagian utama dari sumber daya bank komersial dibuat setoran. Uang tunai dimasukkan oleh klien bank untuk akun tertentu dan digunakan oleh mereka sesuai dengan rezim akun dan hukum perbankan.
Sumber Daya Pinjam(Dana yang tidak terpos menarik) mencirikan dana yang diterima Bank dalam bentuk pinjaman atau dengan menjual kewajiban utang mereka sendiri di pasar uang. Sumber-sumber nonpositif sumber daya perbankan berbeda dari deposito oleh fakta bahwa, pertama, mereka tidak dipersonalisasi, I.E. Jangan bergaul dengan klien tertentu dari bank, dan dibeli di pasaran berdasarkan kompetitif, kedua, inisiatif untuk menarik dana ini milik bank itu sendiri. Sumber daya non-akselerasi sebagian besar merupakan bank besar. Dana terdekat dibeli untuk jumlah besar dan mereka dianggap operasi grosir.
Praktek perbankan modern ditandai dengan berbagai macam simpanan setoran dan rekening deposito. Hal ini disebabkan keinginan bank dalam kondisi pasar yang sangat kompetitif tersegmentasi, yang paling memenuhi permintaan berbagai kelompok klien untuk layanan perbankan dan menarik tabungan mereka dan modal kas bebas ke rekening bank. Untuk konten ekonomi, deposito dapat dibagi menjadi beberapa kelompok:
meminta deposit;
deposito berjangka;
setoran tabungan;
sekuritas.
Setoran dapat diklasifikasikan berdasarkan ketentuan, berdasarkan jenis deposan, kondisi untuk membuat dan penyebaran dana; persentase berbayar; Peluang untuk memperoleh manfaat dari operasi aktif bank, dll.
Setoran untuk menuntutdisajikan oleh berbagai akun dari mana pemiliknya dapat menerima uang tunai pada persyaratan pertama dengan mengekstraksi dokumen moneter dan penyelesaian. Untuk menuntut deposito dalam praktik perbankan domestik meliputi:
dana yang disimpan pada penyelesaian dan giro perusahaan, berbagai struktur komersial;
dana berbagai keperluan selama pengeluaran mereka;
dana dalam perhitungan;
anggaran lokal dan akun anggaran lokal;
sisa-sisa dana pada akun koresponden bank lain.
Keuntungan dari rekening deposito permintaan untuk pemiliknya adalah likuiditas tinggi mereka. Uang untuk akun tersebut dikreditkan dan dihapus sebagai pelaksanaan operasi ekonomi dan lainnya tercermin dalam istilah moneter pada akun-akun ini. Kerugian utama adalah kurangnya membayar minat pada akun atau persentase yang sangat rendah. Lewat sini, fitur Akun Deposit Dapat digambarkan sebagai berikut:
kontribusi dan penghapusan uang dilakukan kapan saja tanpa batasan;
pemilik akun membayar bank kepada Komisi untuk menggunakan akun dalam bentuk tingkat bulanan yang solid atau dalam persentase dari sirkulasi debit pada akun;
bank untuk menyimpan dana pada akun permintaan membayar suku bunga rendah, atau tidak membayar sama sekali (dana dalam pemukiman);
bank atas deposito permintaan mengurangi norma-norma yang lebih tinggi ke dalam dana cadangan wajib di bank sentral.
Deposito mendesak dan setoran tabungan Mewakili bagian paling stabil dari sumber daya setoran. Kontribusi mendesak (deposit) memiliki periode yang jelas, pada saat itu dibayarkan, sebagai aturan, persentase tetap dan pembatasan pada penyitaan awal kontribusi diperkenalkan. Ketika menarik kontribusi periode yang disepakati sebelumnya, bank mengenakan biaya denda dalam jumlah persentase yang telah ditentukan dari nilai setoran dan periode ekspresi.
Fitur yang paling ciri khas deposito dan deposito adalah:
dana dalam akun tidak dapat digunakan untuk perhitungan dan dokumen penyelesaian tidak dikeluarkan;
dana pada akun diubah secara perlahan;
persentase tetap dibayarkan;
tingkat tingkat bunga maksimum dalam periode tertentu dapat diatur oleh bank sentral;
persyaratan ini didirikan pada pemberitahuan pendahuluan penyimpanan bank tentang penyebaran uang;
ada norma yang lebih rendah dari cadangan wajib.
Martabat akun deposito mendesak Bagi pelanggan adalah memperoleh persentase tinggi, dan untuk Bank - kemampuan untuk mempertahankan likuiditas dengan risiko operasional yang lebih sedikit. Kurangnya deposito mendesak Untuk pelanggan dalam likuiditas rendah dan ketidakmungkinan untuk menggunakan dana pada akun deposito berjangka untuk pemukiman dan pembayaran saat ini, serta untuk uang tunai.
Rekening Tabungan (Deposit) Tergantung pada karakteristik penyimpanan mereka dibagi menjadi:
kontribusi mendesak;
kemenangan;
pemuda-premium;
bersyarat;
untuk pembawa;
akun saat ini;
bagian kantor pos untuk mengirim surat.
Jenis rekening deposit pribadi yang paling umum adalah kontribusi tabungan dengan buku ini. Dalam praktik perbankan domestik, rekening tabungan hanya dibuka untuk individu. Dalam praktik asing, akun tersebut juga dibuka oleh organisasi non-komersial dan perusahaan, dan bunga yang dibayarkan untuk rekening tabungan tersebut biasanya lebih rendah daripada deposito mendesak.
Untuk bank, nilai endapan tabungan adalah bahwa dengan bantuan mereka, pendapatan populasi yang tidak digunakan dimobilisasi dan ditransformasikan menjadi modal produktif. Simpanan tabungan, sebagai suatu peraturan, jangka panjang dan, oleh karena itu, dapat berfungsi sebagai sumber investasi jangka panjang. Kerugian mereka untuk bank adalah sebagai berikut:
kebutuhan untuk membayar peningkatan bunga pada deposito dan penurunan, sehingga margin (perbedaan antara minat pada operasi aktif dan pasif);
paparan kontribusi-kontribusi ini dengan berbagai faktor (politik, ekonomi, psikologis), yang meningkatkan ancaman aliran dana yang cepat dari akun-akun ini dan hilangnya likuiditas Bank;
ketidakmampuan Bank untuk memperbarui sumber daya ini secara berkelanjutan.
Berbagai endapan dan simpanan deposito yang mendesak adalah sertifikat setoran dan tabungan. Sertifikat de-posite atau tabungan Ini adalah kesaksian surat dari penerbit bank penerbit tentang kontribusi dana yang menyatakan hak deposan atau penerusnya untuk menerima dana setelah periode dan minat yang sudah mapan. Sertifikat dapat dinominasikan, untuk pembawa, dapat ditransmisikan atau disumbangkan. Sertifikat tidak dapat berfungsi sebagai fasilitas penyelesaian atau pembayaran untuk barang dan jasa yang dijual yang diberikan. Sertifikat deposit dikeluarkan untuk jumlah besar dan dibeli oleh badan hukum.
Praktik perbankan dunia diketahui dua jenis sertifikat setoran. Sertifikat deposit independen disimpan oleh deposan dan disajikan kepada mereka di bank setelah tanggal kedaluwarsa. Sertifikat setoran independen (penerapan) dapat ditransfer ke orang lain dengan menjualnya di pasar sekunder.
Sertifikat Tabungan Dirancang untuk mengimplementasikan terutama individu. Jika istilah penerimaan deposit atau kontribusi sertifikat sudah terlambat, maka sertifikat seperti itu menjadi dokumen untuk diminta. Bank berkewajiban membayar jumlah yang ditentukan di dalamnya pada persyaratan pertama pemilik. Sertifikat tabungan hanya dapat ditransfer ke wajah fisik.
Sertifikat deposito dan tabungan yang mendesak dapat diserahkan untuk membayar periode yang sebelumnya didirikan, jika disediakan oleh Perjanjian Pembelian Sertifikat. Dalam hal ini, bank membayar bunga pada tingkat yang berkurang. Untuk bank komersial, keuntungan dari bentuk-bentuk akumulasi sumber daya ini adalah bahwa jumlah besar tersedia untuk bank pada periode yang ditentukan secara ketat dan meningkat, sehingga bagian paling cair dari sumber daya kredit.
Bentuk-bentuk baru dari mobilisasi sumber daya kredit harus dikaitkan bank tagihan. Bank hanya menghasilkan tagihan sederhana. Keuntungan dari tagihan bank adalah bahwa mereka dapat digunakan:
untuk pemukiman untuk barang dan jasa yang diberikan;
sebagai deposit setelah menerima pinjaman;
individu dan badan hukum;
memiliki likuiditas yang cukup tinggi;
tingkat bunga tinggi;
tidak ada batasan tentang transfer tagihan ke orang hukum atau fisik;
memiliki urgensi yang berbeda.
Bank komersial terpisah menghasilkan tagihan mata uang, yang memperluas kemampuan mereka untuk mengakumulasi sumber daya kredit dalam mata uang asing.
Pinjaman antar bank.mereka adalah jenis pinjaman yang mendesak, yang pemiliknya adalah bank komersial.
Dengan demikian, sumber utama pembiayaan operasi aktif Bank Umum adalah sumber daya yang menarik, yang mengharuskan bank-bank komersial untuk melakukan kebijakan setoran aktif dan memperluas operasi setoran. Saat mengatur operasi deposito, bank komersial harus mematuhi kondisi likuiditas untuk keseimbangandan memperhitungkan persyaratan berikut:
sumber daya deposit harus disepakati pada waktu dan jumlah dengan operasi aktif yang didanai, yang sangat penting dalam kondisi ekonomi yang tidak stabil dan tingkat inflasi yang tinggi;
operasi deposit harus berkontribusi untuk memaksimalkan pendapatan perbankan atau menciptakan kondisi untuk laba di masa depan;
dalam proses pengorganisasian operasi setoran, perhatian khusus harus dibayarkan untuk menarik dana ke deposito mendesak dan setoran tabungan dengan periode tetap;
memperluas penggunaan berbagai jenis operasi setoran, penyediaan layanan tambahan atau manfaat untuk meningkatkan jumlah penundaan.
Dalam praktik perbankan dunia, sumber penarik sumber daya yang tidak dikembangkan secara luas. Bentuk yang paling umum dari dana penarik meliputi:
memperoleh pinjaman di pasar antar bank;
kesepakatan tentang penjualan sekuritas dengan penukaran terbalik (atau operasi repo);
akuntansi tagihan dan mempromosikan bank sentral;
penjualan penerimaan bank;
produksi kertas komersial;
memperoleh pinjaman di pasar Eurodollarov;
pelepasan catatan modal dan obligasi.
Tujuan utama dari operasi tersebut adalah untuk meningkatkan posisi cair Bank.
