A kockázatelmélet szerint egy adott biztosítási szerződés szerinti kifizetés összege egy véletlen változó. Következésképpen az összes szerződés szerinti kifizetések összege is egy véletlen változó lesz. Vagyis bármilyen értéket felvehet nullától a maximálisan lehetséges kifizetési összegig, amely megegyezik az összes szerződés teljes biztosítási összegével.
A biztosítási kifizetések 100%-os garanciája érdekében a biztosítónak biztosítási alapot kell képeznie a teljes biztosítási összeg erejéig. Ebben az esetben az egyes szerződések nettó díja megegyezik a biztosítási összeggel. Így a terhelést figyelembe véve a biztosítottnak többet kell fizetnie, mint amennyit kap egy biztosítási esemény bekövetkeztekor. Ezért a biztosítási díjak kiszámításakor a biztosítók kénytelenek 100%-nál kisebb biztonsági garanciát elfogadni. A gyakorlatban értéke 85-99,9% tartományban van.
A kezdeti egyenlőtlenség a nettó díjak értékének meghatározásához:
valószínűség (fizetések összege< величина страхового фонда} ³ g,
ahol γ az érték biztonsági garanciák.
A nettó díjak összegét az ezek terhére kialakított biztosítási alap szükséges nagysága alapján határozzák meg.
A nettó díjak értéke tükrözi azt a kockázatot, amelyet ez a szerződés jelent a biztosító számára. Ezt a kockázatot mennyiségileg a valószínű fizetési összegen keresztül becsüljük meg, és a maximálisan lehetséges kifizetés értelemszerűen megegyezik a biztosítási összeggel.
A várható kifizetés, és így a nettó prémium a következőképpen fejezhető ki:
Nettó díj = biztosítási összeg * nettó díj/100,
A nettó tarifa (nettó tarifa) a biztosító kockázati szintjét tükrözi, és vagy a biztosítási összeg százalékában, vagy a biztosítási összeg 100 rubelétől kezdve rubelben van kifejezve. Két tényező befolyásolja a nettó tét nagyságát:
A jelen szerződés szerinti biztosítási esemény valószínűsége;
A biztosítási esemény várható súlyossága, amelyet a biztosítási esemény után várható kifizetés összegének a szerződés szerinti biztosítási összeghez viszonyított aránya határoz meg.
A biztosítási összeget a biztosított választja ki. Felső határa a biztosított vagyon értéke.
A nettó díj a bruttó prémium nagy részét teszi ki. A bruttó díj a biztosítási összeg és a biztosítási díj vagy tarifa szorzataként jeleníthető meg. A biztosítási díj mértékét meghatározó tarifa mértékét hívják bruttó rátaés a biztosítási összeg 100 rubelétől vagy a biztosítási összeg %-os mértékétől történő kifizetést jelent:
Biztosítási díj = biztosítási összeg * bruttó díj/100,
A bruttó árfolyam a nettó árfolyamból és a terhelésből áll. A bruttó ráta terhelési hányadát jelöljük fés az egység százalékában vagy töredékében van kifejezve. A bruttó kamatláb kiszámításának általános képlete a következő:
f
Ha a terhelés arányát százalékban fejezzük ki, akkor:
Bruttó árfolyam = nettó árfolyam / 1- f*100
Ez a bruttó kamatláb meghatározására szolgáló képlet minden biztosítási típusra jellemző. Az ebben a képletben szereplő nettó kamatláb számítási módszerei azonban biztosítástípusonként eltérőek.
Gyakorlati óraterv:
1. A tarifa összetétele és szerkezete.
2. A nettó - és bruttó - kamatláb számításának általános elvei.
A gyakorlati órán megvitatott kérdések:
1. A biztosítási szolgáltatások ára és értékét befolyásoló tényezők.
2. A biztosítási díj szerkezete.
3. A nettó kockázati prémium megalapozásának módszertana. Biztonsági biztosítási szint.
4. A bruttó díjak és bruttó díjak számításának módszertani alapja.
n éves vegyes életbiztosítás
A nettó prémium kiszámítása a következő képlettel történik:
Teljes életbiztosítás halasztott Tévek
Ennél a biztosítási típusnál a nettó díjat a következő képlet alapján számítják ki:
évre halasztott n éves futamidejű életbiztosítás Tévek
Teljes körű életbiztosítás folyamatosan növekvő juttatással
19. Az utolsó életév végén kifizetett biztosítási juttatással rendelkező teljes életbiztosítás nettó díjainak kiszámítása.
AZ ALAPVETŐ DISZKRÉT NETTÓ PÉMÁJÁNAK KISZÁMÍTÁSA
BIZTOSÍTÁSI TÍPUSOK
A diszkrét biztosítási típusok meghatározása és az aktuáriusi érték fogalma alapján a következő képletek nyerhetők a nettó díjak kiszámításához:
1. Teljes életbiztosítás biztosítási juttatás kifizetésével az utolsó életév végén.
A nettó díj kiszámítása a következőképpen történik:
egy folyamatos egyszerűsítő függvény diszkrét elemzése.
20. Az n éves átmeneti és vegyes életbiztosítások nettó díjainak számítása
biztosítási ellátás kifizetése az utolsó életév végén.
P-nyári életbiztosítás a halálozási év végén folyósított ellátással
3. P-nyári vegyes életbiztosítás az elhalálozási év végi ellátás kifizetésével
4. Teljes életbiztosítás biztosítási ellátás kifizetésével az utolsó életév végén, t évre halasztva
5. Teljes életbiztosítás éves juttatással és az utolsó életév végén folyósítással
Jelölve az alakba írhatunk
Itt van egy diszkrét egyszerűsítő függvény.
21. A folyamatos és a diszkrét életbiztosítási típusok kapcsolata.
Diszkrét életbiztosítás - a biztosítási összeg kifizetése a halál évének végén történik. A számításokat közvetlenül az élettartamtáblázatokból lehet elvégezni.
A diszkrét életbiztosítások nettó díjainak kiszámítása után lehetőség nyílik a folyamatos biztosítás megfelelő típusainak nettó díjainak kiszámítására. A folyamatos és diszkrét biztosítási típusok összekapcsolásához bizonyos feltételezéseket kell tenni az életidő töredékkorok eloszlásának törvényére vonatkozóan.
Általában azt feltételezik, hogy ez a törvény egységes. Ismeretes, hogy ebben az esetben a és valószínűségi változók függetlenek és egyenletes eloszlásúak a -n. Ekkor a következő képleteket kaphatjuk a nettó díjak összekapcsolására a megfelelő folyamatos és diszkrét biztosítási típusokhoz:
A fenti képletek lehetővé teszik a folyamatos biztosítási típusok egyszeri nettó díjának kiszámítását a , , , jellemzők segítségével, amelyek a várható élettartam általános táblázataiban megadott adatokból egész egyszerűen kiszámíthatók.
22. .A teljes kárigény elemzése a hosszú távú életbiztosítás modelljében.
Legyen abban a pillanatban, amikor a biztosító társaság életbiztosítási szerződéseket kötött. Jelöljük meg az átutaló díjakat, illetve az -. szerződés alapján kifizetett biztosítási juttatás értékét egy véletlenszerű időpontban. Rendezd az értékeket növekvő sorrendbe: . Ekkor egy adott időpontban a társaság tőkéje úgy számítható ki
és a cég nem megy csődbe, ha a következő feltétel teljesül:
hol van az aktuális fizetési költség a -edik biztosítási szerződés alapján. A nem tönkremenetel valószínűségét a következő képlettel számítjuk ki:
amely hasonló a rövid távú életbiztosítás megfelelő képletéhez. Vagyis a nem tönkremenetel valószínűségének kiszámítása a hosszú távú biztosításban ugyanúgy történik, mint a rövid távú, veszteségértékű biztosításoknál.
Ekkor a biztosítási díj így fog kinézni:
ahol a -edik szerződés szerinti nettó díj, és a megfelelő biztosítási díj, amely a rövid távú életbiztosításhoz hasonlóan kerül kiszámításra.
A legegyszerűbb esetben, ha a biztosítási díjat elosztjuk a matematikai elvárások arányában, a következőt kapjuk:
A hosszú távú biztosítás összetettebb modelljeivel nem mindig lehet kifejezni:
a) a nem tönkremenetel valószínűsége a (32) alakú egyszerű képlet formájában;
b) nettó díjak és biztosítási díjak a (34) formában.
A nettó kockázati prémium meghatározása hagyományosan az aktuáriusi számítások és a biztosítási matematika területe. A nettó nettó díjat az elmúlt időszak veszteségeire vonatkozó adatok alapján számítják ki, és a biztosítási esemény előfordulási gyakoriságának és a múltban bekövetkezett biztosítási események teljes halmazának átlagos kárösszegének szorzata.
Nettó kockázati prémium = Kárgyakoriság x Átlagos kár
A károsodás gyakoriságát a megfigyelt halmazban előforduló káresetek számának hányadosaként határozzuk meg, osztva a halmazban szereplő megfigyelési egységek számával.
Az átlagos kár a megfigyelt időszak teljes kárának hányadosa, osztva az ugyanabban az időszakban keletkezett károk számával.
A kockázati díj a biztosítási védelem megbízhatóságát hivatott növelni.
A múltbeli véletlenszerű események következtében bekövetkező károk előfordulási mintáinak azonosítása és a múltbeli tapasztalatok alapján a jövőbeni veszteség megállapítása során kétféle hiba elkerülhetetlen:
A megbízható biztosítási védelem garantálása érdekében, pl. Annak érdekében, hogy a beszedett pénz minden esetben a jövőben elegendő legyen a kártérítésre, a nettó nettó díjhoz kockázati (biztosítási) díj kerül hozzáadásra.
A kockázati díj értéke nem lehet kisebb, mint a biztosítási összeg kárhányadának szórása.
A nettó díj várható értéke a biztosítási összeg és a nettó díj szorzataként határozható meg. A nettó mérték a kár valószínűségét tükröző százalék, amelyet a biztosított tárgyak kárának a teljes biztosítási összeghez viszonyított aránya alapján számítanak ki.
A nettó díj összegét a következő képlet határozza meg:
Nettó díj = biztosítási összeg x nettó díj/100
Wikimédia Alapítvány. 2010 .
Szinonimák:Létezik., szinonimák száma: 1 nettó árfolyam (1) ASIS szinonim szótár. V.N. Trishin. 2013... Szinonima szótár
NETTÓ PRÉMIUM- bruttó kamatláb elem; a biztosító biztosítási kártérítés kifizetéséhez szükséges forrásainak kialakítására szolgál. A nettó mérték számításánál nem veszik figyelembe a biztosító üzletvitelhez kapcsolódó rezsiköltségeit. A biztosításmatematikai számításnál a nettó árfolyamokat veszik figyelembe ... ... Nagy számviteli szótár
Lásd: Biztosítási díjak Az üzleti kifejezések szószedete. Akademik.ru. 2001... Üzleti kifejezések szószedete
Bruttó prémium, vagy biztosítási díj: a biztosított által a teljes biztosítási összegből meghatározott időszakra a biztosítónak (biztosítónak) fizetett biztosítási kifizetések összege. A bruttó díj a biztosítási összegtől, a kockázat mértékétől és a biztosítási díj fizetési időszakától függ. Ez az időtartam nem eshet egybe az általános biztosítási idővel. A bruttó díj szerkezete a biztosítás gazdasági mechanizmusát tükrözi.
Két elemet tartalmaz: nettó prémium, a biztosítási szerződés feltételei szerinti biztosítási kifizetésekre szánt, és Betöltés, amely az üzletvitel költségeit és a biztosítási tevékenységből származó nyereséget fedezi (10.1. ábra). Vegye figyelembe, hogy a biztosítási összeg egységére számított nettó díjat, amely általában 100 rubel, ún. "nettó árfolyam".
Rizs. 10.1. Bruttó prémium szerkezet
A nettó díj és a teher aránya a biztosítás típusától és volumenétől, valamint az üzleti tevékenység költségeinek mértékétől függően eltérő lehet. Jelenleg ez az arány a világgyakorlatban megszokott 15-20%-os terhelési arány növelése irányába változik. Ez a tendencia elsősorban a terhelés szerkezeti elemeinek növekedéséből adódik - jutalék, ami a biztosítási közvetítői (ügynök, alkusz) munka fontosságának erősödését jelzi, és nagymértékben megfelel a világgyakorlatnak.
A nettó díj általános esetben a következő szerkezeti elemeket tartalmazhatja: kockázati prémium, kockázati (garancia- vagy stabilizációs) prémium és tőkefedezeti (megtakarítási) prémium (10.2. ábra).
Rizs. 10.2. Lehetséges nettó prémium struktúra
kockázati hozzájárulásúgy tervezték , hogy mindenki számára fedezze a kockázatot , azaz biztosítási esemény esetén biztosítási kifizetésekre szolgál. A nettó prémium szerkezetében mindig jelen van.
Kockázati (garancia vagy stabilizációs) prémium a tényleges befizetések kalkuláltnál esetlegesen felmerülő, kockázati hozzájárulás formájában figyelembe vett többletét hivatott kompenzálni. Ez a díj nem feltétlenül szerepel a nettó díj struktúrájában – minden a biztosító által választott gazdálkodási stratégiától függ. Ha célja a biztosítási piac meghódítása a többi biztosítónál alacsonyabb árak rovására, akkor ez az elem (kockázati díj) nem szerepel a nettó díjstruktúrában. Ha a biztosító meg akarja erősíteni pénzügyi stabilitását, akkor ezt az elemet a nettó díj tartalmazza.
Halmozott (megtakarítási) hozzájárulás célja a hosszú távú életbiztosítási szerződés alapján kifizetett összeg felhalmozása - abban az esetben, ha a biztosított egy bizonyos időpontig túlél (a túlélés kockázatával). A megtakarítási hozzájárulást be kell fektetni a bevétel érdekében. A hosszú távú életbiztosítási szerződések nettó díjának szerkezeti eleme, például az életbiztosítások, vegyes életbiztosítások, nyugdíjbiztosítások esetében (ebben az esetben a biztosítási típusok orosz besorolását használják).
A kockázati hozzájárulás mértéke a nettó díjban a biztosítási összegtől és a biztosítási esemény bekövetkezésének valószínűségétől függ. A kockázati prémium nagysága attól függ, hogy mekkora valószínűséggel lépik túl a tényleges kifizetések a számítottakat. Minél kisebb az adott valószínűsége annak, hogy a tényleges kifizetések túllépik a számítottakat, annál nagyobb a kockázati prémium. A kockázati hozzájárulás és a kockázati díj aránya a különböző biztosítási típusoknál eltérő lehet.
A fedezett hozzájárulás mértéke függ a pénzforgalmi (egyszerű vagy kamatos kamat) elfogadott szabályától, a túlélési kockázatra kifizetett biztosítási (felhalmozott) összegtől, a biztosítottnak ígért jövedelem mértékétől és a biztosíték futamidejétől. szerződés (felhalmozási időszak). A felhalmozó típusú biztosításnál a kockázati és halmozódó díjak arányát a szerződés feltételei határozzák meg.
A kockázati és a tőkefedezeti díjak nettó díjstruktúrába való beszámítását a biztosítás típusa határozza meg: a kockázati díj feltétel gyakorlatilag minden biztosítási típusban szerepel, hiszen kockázati fedezetet biztosít, a tőkefedezeti díj feltétele pedig csak a hosszú. -lejáratú életbiztosítási szerződések. Tehát rövid távú baleset- és betegségbiztosítás, egészség- vagy halálesetbiztosítás, vagyon- és felelősségbiztosítás (kockázati típusú biztosítás) esetén a nettó díj szerkezete szükségszerűen tartalmaz kockázati hozzájárulást, és a választott cégvezetési stratégiától függően tartalmazhat kockázati prémiumot, vagy nem.
Nyugdíjbiztosításkor (hosszú távú életbiztosítási típus) a nettó díj szerkezete magában foglalja a tőkefedezeti hozzájárulást, amely a túlélés kockázatának kitett biztosítottnak egy bizonyos időpontig, például az időpontig történő kifizetésére szolgál. a következő fizetéstől. Vegye figyelembe, hogy a hosszú távú életbiztosítási szerződések esetében, amelyek egyrészt kockázati fedezetet (halál és esetleg balesetveszély), másrészt túlélés esetén forrásfelhalmozást biztosítanak. A vegyes életbiztosítási szerződéseknél tehát megszűnik a kockázati díj nettó díjba való beszámításának szükségessége, hiszen a kockázati (garancia) díj szerepét a halmozott hozzájárulás tölti be.
táblázatban. A 10.1. táblázat a bruttó díjszerkezet lehetséges változatait mutatja a különböző biztosítási típusok esetében.
A nettó díj elemei: kockázati hozzájárulás, kockázati prémium és tőkefedezeti hozzájárulás - speciális biztosítási alapok képzésének forrásaként szolgál - a biztosítási szerződés feltételei szerinti kifizetésekre szánt biztosítási tartalék.
10.1. táblázat. Bruttó díjszerkezeti lehetőségek a különböző típusú biztosításokhoz
|
A biztosítási szerződés időbeli jellemzői |
Biztosítási szerződés típusa |
Brugto-díj |
|||
|
Nettó prémium |
|||||
|
kockázati hozzájárulás |
Kockázati prémium |
Megtakarítási hozzájárulás |
|||
|
Hosszú távú biztosítási szerződések |
Életbiztosítás |
||||
|
Rövid távú biztosítási szerződések |
Baleset- és betegségbiztosítás |
||||
|
Egészségbiztosítás |
|||||
|
tulajdon biztosítás |
|||||
|
Felelősségbiztosítás |
|||||
Megjegyzés: A „+” azt jelenti, hogy a bruttó díjat a struktúrában kell szerepeltetni; A "±" azt jelenti, hogy ez az elem szerepelhet a bruttó prémium struktúrában, vagy nem.
Mint már említettük, a terhelés a bruttó díj azon része, amely az üzletvitel költségeit és a biztosítási tevékenységből származó nyereséget fedezi (10.3. ábra).
A terhelés első szerkezeti eleme - üzleti költségek- a biztosítási szolgáltatások költségére vonatkozik, a második elem - biztosítási tevékenységből származó nyereség - a biztosító szervezet ilyen műveletekből származó tervezett nyeresége.
Az üzletvitel költségei a következőkre oszlanak hagyományos amelyek minden típusú vállalkozásra jellemzőek, és különleges a biztosítási üzletágban végeznek. A konkrét költségtípusok közé tartoznak a biztosítási termékek forgalmazásában végzett közvetítői tevékenységért az ügynököknek és alkuszoknak fizetett megbízási díjak, a megelőző (megelőző) intézkedések költségei, például a kezdeti vizsgálattal (szerződéskötéskor) kapcsolatos költségek, valamint biztosítási eset bekövetkezésével kapcsolatos vizsgálat stb.
Rizs. 10.3. Terhelési szerkezet
A gazdaságilag fejlett országok tapasztalatai azt mutatják, hogy a megelőző intézkedésekre fordított kiadások aránya a bruttó díj 4-6 százaléka, a jutalékok aránya pedig a bruttó prémium 20 százalékát is elérheti.
A nettó díj a nettó nettó kockázati díjból és a kockázati (biztosítási) díjból áll.
Kamatjövedelem - bevétel, amelyet a pénzeszközök tulajdonosa abból adódóan kap, hogy azokat egy ideig más gazdasági szervezeteknek biztosította. A pénzügyi források felhasználásáért fizetett ellentételezést jelöli. Általában éves százalékos kamatlábban fejezik ki.
Pénzforgalmi kimutatás - a vállalkozás beszámolója a tárgyidőszakban a pénzeszközök forrásairól és azok felhasználásáról, amely közvetlenül vagy közvetve tükrözi a társaság pénzforgalmi bevételeit, fő források szerinti csoportosításban, valamint pénzforgalmi befizetéseit, az időszak fő felhasználási irányai szerint csoportosítva. A jelentés átfogó képet ad a működési eredményekről, a rövid távú likviditásról, a hosszú távú hitelképességről, és megkönnyíti a vállalat pénzügyi elemzésének elvégzését.
A kamatlábkockázat vagy kamatlábkockázat a kamatláb kedvezőtlen változása miatti pénzügyi veszteségek (veszteségek) kockázata (lehetősége). A kamatkockázat hátterében állhat a követelések és kötelezettségek keresleti (törlesztési) feltételeinek eltérése, valamint a követelések és kötelezettségek kamatlábainak egyenlőtlen mértékű változása.
A kockázati mérőszám olyan funkció, amely lehetővé teszi egy adott eszközportfólió pénzügyi kockázatának mennyiségi (leggyakrabban pénzbeli) értékelését. A kockázat mértéke a szabályozói követelmények teljesítéséhez szükséges tartalék tőke összegének meghatározására szolgál.
Mezzanine kölcsön (eng. Mezzanine Loan) - viszonylag nagy kölcsön, általában fedezetlen (vagyis ingatlanfedezet nélkül nyújtják) vagy mélyen alárendelt biztosítéki struktúrával (például harmadik prioritású ingatlan zálogjogával, de a visszkereseti jog a kölcsönfelvevővel szemben). A kölcsön törlesztési ideje általában meghaladja az öt évet, a tőke törlesztése a futamidő végén történik. Normál ajánlat keretében a kölcsönhöz letépési igazolás (kupon) jár, amely jogot...
Költségek - az erőforrások mennyisége (leegyszerűsítve, pénzben kifejezve), amelyet egy bizonyos ideig a gazdasági tevékenység során felhasználnak. Vagy leegyszerűsítve: a költségek az erőforrások értékelése.
A jelzálogbiztosítás (eng. Jelzálogbiztosítás) a jelzáloghitel-felvevők fizetésképtelensége és a zálogtárgy későbbi értékesítése (a zálogtárgy értékesítéséből származó pénzhiány és a képtelenség) esetén felmerülő hitelezői veszteségekre vonatkozó biztosítás. hogy visszaszerezze az egyenleget a hitelfelvevőtől).
A balesetbiztosítás egyfajta személybiztosítás. Célja a biztosított egészségkárosodása vagy halála által okozott kár megtérítése.
A (zéró-kupon) hozamgörbe vagy a kamatlábak lejárati szerkezete a homogén pénzügyi eszközök hozamának a futamidőtől (durációtól) való függése (függőségi görbe). Az alaphozamgörbe különböző lejáratú állampapírokra (G-görbe, G-görbe) épül (Oroszországban - OFZ-n). Egy adott szervezethez saját hozamgörbét is felállíthat a vonzott erőforrások költsége alapján, attól függően, hogy...
Jövedelemadó - egy szervezet (vállalkozás, bank, biztosító stb.) nyereségére kivetett közvetlen adó. A nyereség ezen adó szempontjából általában a társaság tevékenységéből származó bevétel, mínusz a megállapított levonások és engedmények összege (azonban soha nem lehet kevesebb 12,5%-nál).
Nettó nemzeti termék (NNP) - az áruk és szolgáltatások teljes mennyisége, amelyet egy ország nemzetgazdaságának minden ágazatában termelt és fogyasztott egy bizonyos időszak alatt.
A kölcsön teljes költsége (FCC) - a hitelfelvevő kölcsönszerződés szerinti kifizetései, amelyek összege és fizetési feltételei a szerződés megkötésekor ismertek, beleértve a szerződésben meghatározott harmadik felek javára történő kifizetések figyelembevételét is, ha a hitelfelvevő ilyen fizetési kötelezettsége a szerződés feltételeiből következik. A hitel teljes költsége éves százalékban kerül kiszámításra.
A súlyozott átlagos tőkeköltség (WACC) a vállalat összes finanszírozási forrásának átlagos kamatlába. A számítás figyelembe veszi az egyes finanszírozási források részesedését a teljes költségből.
Coinsurance (eng. coinsurance) - több biztosító közös biztosítási ugyanazon tárgyra. A biztosítási védelem nyújtásának ezt a módját általában nagy tárgyak biztosításakor alkalmazzák, amikor egy biztosítótársaság nem tud nagy kockázatot vállalni.
A pénzügyi matematika az alkalmazott matematikának a pénzügyi számításokhoz kapcsolódó matematikai problémákkal foglalkozó ága. A pénzügyi matematikában minden pénzügyi eszközt az eszköz által generált valamilyen (esetleg véletlenszerű) cash flow szempontjából vizsgálunk.
A visszamaradó kockázat vagy a fennmaradó kockázat annak a kockázata, hogy egy eszköz vagy eszközportfólió ára háromnál több szórással változik a jelenlegi árhoz képest. A legtöbb vagyonkezelő azonban csak a veszteség kockázatát ellenőrzi, vagyis annak kockázatát, hogy az árfolyam több mint három szórással az aktuális ár alá csökken.
A banki likviditás a bank azon képessége, hogy időben és maradéktalanul teljesítse kötelezettségeit.
A biztosítási kockázat olyan esemény, amelynek bekövetkezése időben és térben nem meghatározott, a személy akaratától független, veszélyes és ennek következtében biztosításra ösztönző; ez az a kockázat, amely a biztosítási esemény valószínűsége és az esetleges kár mértéke szempontjából értékelhető.
A minimálisan elfogadható megtérülési ráta (MARR) egy projekt azon minimális megtérülési rátája, amelyet egy menedzser vagy vállalat hajlandó elfogadni a projekt megkezdése előtt, tekintettel annak kockázatára és az üzleti és mérnöki más projektek alternatív költségére. Számos összefüggésben látható szinonimája a minimális vonzó megtérülési ráta.
Az Internal Measurement Approach (IMA) a működési kockázatértékelés egyik fejlett megközelítése (AMA), amelyet a Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság javasolt. A megközelítés a felügyelet által jóváhagyott gamma-mutatókon alapul, amelyek a várható működési veszteségeket tőkekövetelményekké alakítják át. - a részvénytársaság vezetőinek fizetett kompenzáció abban az esetben, ha a társaság más általi átvétele vagy tulajdonosváltása következtében felmentik vagy saját kezdeményezésű lemondnak. Ellenségként használták egy ellenséges hatalomátvétel ellen. A kompenzáció típusát, összegét és módját a munkaszerződés, valamint a cég szabályozási dokumentumai határozzák meg. Egy arany ejtőernyő mérete Oroszországban elérheti a több száz millió rubelt.
A belső megtérülési ráta az a kamatláb, amelynél a nettó jelenérték (nettó jelenérték - NPV) 0. Az NPV számítása a mai napra diszkontált cash flow alapján történik.
A vagyonbiztosítás olyan biztosítási forma, amelyben a biztosítás tárgya a vagyon birtoklásával, használatával és rendelkezésével kapcsolatos vagyoni érdekeltség. Főleg önkéntes biztosítás formájában történik, kivéve a bérbe adott állami vagyon biztosítását. A biztosítók bármely különböző szervezeti és jogi formájú vállalkozás és szervezet, valamint magánszemélyek.
A gazdasági nyereség az összes költség levonása után a vállalkozás számára fennmaradó nyereség, beleértve a tulajdonosi tőke felosztásának alternatív költségét is. A gazdasági haszon negatív értéke esetén mérlegelik a vállalkozás piacról való elhagyásának lehetőségét.
Casco (spanyol casco sisakból vagy holland casco esetből) - szállítóeszközök (autók, hajók, repülőgépek, vagonok) biztosítás kár, lopás vagy lopás ellen. Nem tartalmazza a szállított vagyon (rakomány, angol rakomány), felelősségbiztosítást, stb. A casco biztosítás aktívan alkalmaz különféle típusú franchise-okat, gyakran a biztosítási szabályok is lehetőséget adnak az elhagyásra.
Kettős biztosítás (többszörös biztosítás) - ugyanazon vagyoni érdekeltség, azonos tárgy és kockázat egyidejű biztosítása különböző biztosítókkal, amelyben a biztosítók teljes felelősségi határa (az összes szerződés szerinti teljes biztosítási összeg) meghaladja a biztosítási értéket...
A kutatás-fejlesztési munka (K+F) árképzése - új technológia létrehozása céljából végzett kutatási, elméleti és kísérleti munka árának meghatározása.
