![Hogyan kell kitölteni a banki csekkfüzetet. Az alkalmazás jellemzői. A csekk elejének kitöltése](https://i0.wp.com/pandia.ru/text/78/555/images/image002_105.jpg)
Könyvek
Az ügyfél részére pénztári csekkkönyvet állítanak ki, amelyen a következő adatok szerepelnek: fiók, csekkkiadó számlaszáma, bankintézmény neve. Ezeket az adatokat a Bank munkatársai töltik ki kézzel, vagy a fenti adatokra szánt mezőkbe bélyegzővel.
A csekkfüzetből származó készpénzes csekkeket egy lépésben, kézzel kell kitölteni, az űrlap minden részletének megtartásával, gondosan, javítások, foltok és nyelvtani hibák nélkül. A nagybetűk közötti eltérések elkerülése érdekében javasoljuk a betűk írását a következőképpen: "t" betű - T, "P" - P.
A csekk kitöltése tintával vagy fekete, kék, lila tintával ellátott tollal történik. A csekket zselés tollal nem szabad kitölteni.
A csekk minden adatát ki kell tölteni a megadott adatokra szánt mezőkben. A feltüntetett mezőkön túllépni nem szabad.
A csekken nem szabad módosítani vagy javítani, mivel ezek érvénytelenítik a csekket.
A csekk elkészítésével egyidejűleg a csekk csonk minden adatát ki kell tölteni.
A csekk a kiállítástól számított 10 napig érvényes.
Bankszámla lezárás, valamint bankszámlaszám vagy nevének megváltoztatása esetén az ügyfél köteles a fel nem használt készpénzcsekkfüzeteket a fennmaradó fel nem használt készpénzcsekkekkel és csonkokkal írásos kérelemmel a Banknak visszaküldeni, a visszaküldött számok feltüntetésével. fel nem használt készpénzcsekkek. A jelentkezési lapot a 1. számú melléklet .
A csekk elülső oldala.
1. A számokban megadott összegnek a sor legelejétől kell kezdődnie, pontok és szóközök formájában megjelenő elválasztók nélkül. A számok összege után fennmaradó szabad területet két folytonos vonallal áthúzzuk. A „kopejka” jelzésére szolgáló mezőben két vonal vagy nulla „00” formájában kötőjeleket kell letenni.
2. A csekk kiállításának dátumát két számjeggyel, a hónapot szavakkal kell feltüntetni. (Például: 2010. május 5.).
3. A „Fizetés” szó után be kell írni annak a személynek a vezetéknevét, nevét, családnevét, akinek a nevére a csekket kiállították (például: Ivanov Ivan Ivanovics). A fennmaradó szabad területet két folytonos vonallal áthúzzuk. A sorok teljesen kitöltődnek anélkül, hogy üres helyeket hagynának. A szavak közötti távolság nem lehet több, mint egy betű írásának helye. A szavak, egy szó részei átkerülnek egy másik sorba, függetlenül az orosz nyelv átvitelének szabályaitól.
4. A szavakban kifejezett összeget névelőben írjuk (például: ezer rubel 00 kopecka), a sor legelejétől, behúzás nélkül, egyértelműen kifejezett nagybetűvel, és nem haladhatja meg az "Összeg szavakban" értéket. támaszt.
A szavak közötti távolság nem lehet több, mint egy betű írásának helye. A szavak, egy szó részei átkerülnek egy másik sorba, függetlenül az orosz nyelv átvitelének szabályaitól. A "rubel" szót az összeg után szabad hely elhagyása nélkül kell feltüntetni, a szavakban szereplő kopeckákat számokkal kell feltüntetni. A szavakban szereplő összeg utáni szabad hely két folytonos vonallal át van húzva. A "rubel" és a "kopeks" szavak rövidítése nem megengedett.
A szavakban megadott összegnek meg kell egyeznie a számokban megadott összeggel. Ha a csekkben számokkal kifejezett összeget kötőjellel írták be a kopejkák oszlopába, akkor az összeg szavakkal történő megadása a „rubel” szóval végződik. Ha a kopejkák oszlopában a „00” megjelölést használták, akkor a szavakban szereplő összeg „00 kopecks”-re végződik.
Nem szabad egy sorban áthúzni a teljes szöveg kitöltése nélkül.
5. Az „aláírás” rovatba az első és második aláírásra jogosult személyek saját kezű aláírását kell elhelyezni, amelynek meg kell egyeznie a Banknak bemutatott „Aláírásminták és pecsétlenyomatokkal” ellátott kártyával. Az aláírásokat paszta vagy fekete, kék vagy lila tintával ellátott tollal csak a csekk összes adatának (elöl és hátul) kitöltése és igazolása után lehet elhelyezni. Az aláírások nem haladhatják meg az „Aláírások” mezőt. Nem megengedett a kézzel írott aláírás (fax) analógjai, valamint a gél toll használata az aláírások rögzítésekor.
6. A bélyegzőt csak a csekk összes adatának (elöl és hátul) kitöltése, ellenőrzése és a csekk első és másodrendű joggal rendelkező személy általi aláírása után helyezzük el a „Fiók bélyegzőjének helye” mezőbe. aláírás. A pecsét lenyomatának egyértelműnek, olvashatónak kell lennie, és meg kell egyeznie az „Aláírási és pecsétlenyomatmintákkal” ellátott kártyán szereplő lenyomattal, és nem szabad a pénztárbizonylat egyéb részleteire (kék mezők - „fizet”, „összeg szavakkal) ", "aláírások" és a vágási vonal).
A csekk hátoldala.
1. A „Kiadások céljai” részben fel vannak tüntetve a pénzeszközök felhasználási céljai. Például (háztartási költségek, hitelnyújtás, hiteltörlesztés stb.)
2. A csekk hátoldalán lévő pénzösszegnek meg kell egyeznie a csekk elején lévő pénzösszeggel.
A pénztári csekk hátoldalán az „Összeg” részt ugyanúgy kell kitölteni, mint a pénztári csekk elülső oldalán, az összeget számokkal jelölő mezővel:
Ha a csekk elülső oldalán kötőjelek vannak a „kopejka” jelzésére szolgáló mezőben, akkor a hátoldalon lévő rubelek után két sor „=” formájú kötőjelek kerülnek elhelyezésre.
Ha a csekk elülső oldalán „00” van beírva a „kopejka” jelzésére szolgáló mezőbe, akkor a hátoldalon a rubelt a kopejkától egy kötőjel „-” választja el.
A csekk hátoldalán az összeget a pénzeszközök elköltésének céljával szigorúan ellentétes sorba kell beírni.
3. Az „Aláírások” rovatba az első és második aláírásra jogosult személyek saját kezű aláírását kell beírni, amelynek meg kell egyeznie a Banknak bemutatott „Aláírás-minta és pecsétlenyomat” kártyával. Az aláírásokat pasztával vagy tintával fekete, kék vagy lila színű tollal rögzítik. Nem megengedett a kézzel írott aláírás (fax) analógjai, valamint a gél toll használata aláírások rögzítésekor
4. Az „E csekken meghatározott összeget átvette” rovatban az „Aláírás” szó után a címzett saját kezű aláírása kerül elhelyezésre.
5. A "Kedvezményezett személyazonosságát igazoló jelek" rovatban a fiók kitölti a pénzátvevő személyazonosító okmányának adatait. Az adatok csökkentése, az általánosan elfogadott rövidítések kivételével (például: ATC - Belügyminisztérium, Légvédelem - Útlevél- és Vízumosztály, OM - Rendőrkapitányság, AO - Autonóm Okrug stb.) nem megengedett.
Az útlevélszám a „Nem” jel után kerül feltüntetésre, a „Nem” jel előtt megengedett az útlevélszám első négy számjegyének rögzítése.
A „Kibocsátás helye” sort névelővel kell kitölteni (például: Moszkva).
Függelék
A JSCB KODEKS (OJSC) főkönyvelője
NYILATKOZAT
A ________________________________-tól _________________________________ sz.-ig terjedő pénztári csekkfüzetet kérem, melyhez kapcsolódóan nem használt csekkeket fogadjon el.
Felügyelő __________________________ ______________________________ _____________________
(beosztás) (aláírás) (teljes név)
Főkönyvelő ___________________ __________________
(aláírás) (teljes név)
Elfogadás a „___” bank pénztárában ________ 20 __. Megengedem a készpénzes csekkfüzetet fel nem használt csekkekkel.
A JSCB KODEKS (OJSC) főkönyvelője ______________________
"___" ____________ 20 _
Függelék
PÉLDA A PÉNZELLENŐRZÉS KITÖLTÉSÉRE
Függelék
LEGGYAKORIBB HIBÁK
KÉSZPÉNZCSEKK KITÖLTÉSÉNEK
1. példa
1. A számokban kifejezett összeg nem a sor elejétől kezdődik.
2. A szavak közötti távolság nagyobb, mint egy betű beírásának helye.
3. A pecsét lenyomata a pénztárbizonylat egyéb részleteire kerül (kék mezők - „fizetés”, „összeg szavakban”, „aláírások” és a vágási vonal).
2. példa
1. A szavakban megadott összeget nem a sor elejétől kell behúzni.
2. A szavakban kifejezett összeg nem egyezik a számokkal kifejezett összeggel. Ha az összeget számokkal írja be a csekkbe kötőjellel a kopejkák oszlopába, a szavakban megadott összegnek a „rubel” szóval kell végződnie.
_______________________________________________________________________________
3. példa
1. A szöveg közepén lévő sorban lévő üres szóközöket át kell húzni.
_______________________________________________________________________________________
4. példa
1. A „Fizetés” szó után a következő sorba kerül annak a személynek a vezetékneve, keresztneve, családneve, akinek a nevére a csekket kiállították.
2. Az összeget szavakkal írjuk a következő sorba.
A pénztárbizonylat olyan pénztárbizonylat, amely alapján a szervezet pénzt vehet fel a folyószámlájáról. A befolyt készpénz felhasználható bérek kifizetésére, a szervezet szükségleteinek kielégítésére vagy elszámoltatható személyek részére történő pénzkibocsátásra.
Amikor szükségessé válik a pénzfelvétel a bankból, a szervezet készpénzes csekket tölt ki, és átutalja a banknak, e dokumentum alapján a bank pénzeszközöket bocsát ki a szervezetnek a folyószámláról. Hogyan kell kitölteni egy csekkfüzetet? Az alábbiakban hasznos javaslatokat talál a készpénzelőleg csekk kitöltéséhez, a cikk végén egy példa a csekkfüzet kitöltésére.
A bankszámla nyitásával a cég csekkfüzetet kap, amely bizonyos számú csekket tartalmaz. Ezt a dokumentumot körültekintően kell kitölteni, mivel a benne lévő hibák és javítások nem megengedettek. Ha valami hibásan van feltüntetve, akkor újra ki kell töltenie a dokumentumot. Ugyanakkor érdemes megjegyezni, hogy a hibásan kitöltött csekket nem szükséges kitépni a csekkfüzetből, egyszerűen áthúzzák, és törlési jelet helyeznek rá.
Hogyan néz ki egy csekkfüzet? Ez bizonyos számú csekkből áll, amelyek mindegyike egy gerincből és egy letéphető részből áll. Maga a csekk mindkét oldalon ki van töltve. Nézzük meg közelebbről az egyes részeket.
Az űrlap kitöltése elölről kezdődik.
Ellenőrző csonk az elülső oldalon - a következő adatokat kell megadnia:
Elülső oldalon leszakítás:
A hátoldalon, a letéphető részen fel kell tüntetni, hogy mire költik a készpénzt (költségcélok a csekkfüzetben), a bemutatott kiadások közül kiválasztják a szükségeset és a tervezett összeget. ezek a költségek a megfelelő sorban vannak feltüntetve.
Ki gondolta volna, hogy a „Nincs készpénzem, de tudok neked csekket írni” című amerikai film híres mondata ennyire népszerűvé válik a valóságunkban. És valóban, ha nincs készpénze, mindig kiállíthat egy csekket a bemutatóra, és feltüntetheti rajta a megfelelő összeget. Azonban nem mindenki tudja, hogyan kell helyesen kitölteni. Egy csekkfüzet kitöltési mintát kínálunk.
A csekkfüzetek egyfajta pénzügyi dokumentum, amely 25 vagy 50 lapból áll. Általában a könyv tulajdonosának bankszámlájához vannak kötve, és lehetővé teszik a készpénz nélküli fizetést, azzal a céllal, hogy azokat hitelintézetekben beváltsák.
Maga a könyv vizuálisan egy kis hosszúkás jegyzetfüzetre hasonlít. Minden oldal két részre oszlik. Ezek olyan csekkek, amelyek közül az egyiket aláírják és átadják a banknak a benne meghatározott összeg utólagos kiállítása céljából, a második pedig egy másolat. Ő marad a könyvben, és egyfajta jelentési dokumentumként működik, amikor pénzeszközöket von le a számláról. Könyvet úgy szerezhet be, ha megfelelő kérvényt ír a bankban. Hogyan készül a csekkfüzet?
A jelentkezési lapon lehet egy letéphető „pénztáros” szelvény és a fő rész is, amelyen a következő adatok szerepelnek:
Így néz ki a csekkfüzetre vonatkozó kérelem kitöltésének mintája.
A csekkfüzeteket általában ugyanazok az emberek, azonos típusú kézírással vezetik. A nyomtatvány kitöltése azonos színű tintát tartalmazó tollal történik. Ezért a tulajdonosának kezdetben meg kell választania, hogy csak fekete, lila vagy kék tinta lesz.
Egy másik fontos pont a könyvvel való munka során a javítások és hibák teljes hiánya. Minden szót és részletet szigorúan meghatározott sorrendben kell feltüntetni, és csak a számukra kijelölt oszlopokban. Szigorúan tilos a cellamezők és a gráf nevében beszélni. Ezenkívül a csekkfüzet minden nyomtatványa tartalmaz egy helyet a tulajdonos aláírásának és pecsétjének. Ugyanakkor a bankszámlaszámát, a vállalkozás nevét vagy a vállalkozó kezdőbetűit manuálisan (az elkészült letépési csonk végére) írják fel, vagy magán a pecsét lenyomatán tüntetik fel.
A könyv formája általában több sort tartalmaz, amelyek mindegyike a pénzintézet hatályos szabályai szerint van kitöltve. Például a „…-ra kiállított készpénzcsekk” oszlopban először számokkal, majd szavakkal kell feltüntetni az összeget. A képen látható, hogy milyen minta legyen a csekkfüzet kitöltése.
A dokumentum kitöltésének dátuma és hónapja is szavakkal szerepel. Abban az esetben, ha a csekk összegének megadásakor számokat használunk, a számok beírása előtt és után dupla aláhúzást alkalmazunk. A „Kiadás” vagy „Kibocsátást engedélyezek” oszlopban a címzett teljes neve szerepel.
A különböző bankok által kibocsátott csekkfüzetek többségének megjelenése eltérő lehet. Töltelékük elve azonban szinte azonos. Vegyünk egy példát egy ilyen kialakításra.
Tehát kinyitjuk a könyvét, és egy üres űrlapot látunk. Figyelmébe ajánlunk egy csekkfüzet mintát. Két oldala van: elöl és hátul, és van még egy szabásvonal és egy letéphető gerinc. Először töltsük ki. Ehhez hajtsa végre a következő lépéseket:
Így néz ki a csekkfüzet kitöltésének kész mintája.
Kiadványunkban talál egy mintát egy csekkfüzetből, melynek előlapja kitölthető.
A csekk hátoldalán egy kis tábla látható, amelyen a következő adatok láthatók:
Ezen kívül a csekkfüzet kitöltési mintája tartalmaz egy letéphető szelvényt is, amelyen szerepel a jóváírt rendelés száma, az elvégzett művelet dátuma és éve, valamint a főkönyvelő aláírása.
A csekk bármely bankban történő kitöltésének elve szinte ugyanaz, és közös vonásai vannak a fenti mintával. A különböző bankok nyomtatványainál azonban minden fontos információ teljesen más sorrendben rögzíthető, és a letéphető kupon helye is változhat.
Összehasonlításképpen példát adunk a Sberbank csekkfüzet kitöltésére. Tehát ennek a pénzintézetnek a csekknyomtatványában van elülső és hátsó oldal is, jobbra pedig egy letéphető kupon található. A nyomtatványon először a vállalkozás neve, majd a fiók folyószámla száma, a csekkszám, az összeg számokkal, majd a kiállítás helye, dátuma és éve szerepel. Ezután megjelenik a Sberbank teljes hivatalos neve, és a „Fizetés” oszlopban meg kell említeni a csekk címzettjét. Az alábbiakban a felelős személyek aláírása és pecsétje látható.
A "Szentpétervár" bank (korábban "európai") fejléces papírján a letéphető kupon a bal oldalon található, az összes többi oszlop pedig ugyanúgy megtalálható, mint a Sberbankban.
Minden kitöltött csekknek saját lejárati dátuma van. Úgy gondolják, hogy attól a pillanattól kezdve, hogy ki van töltve, és egy pénzintézetnél jelentkezik, legfeljebb 10 nap telhet el.
A mai napig csekkfüzeteket használnak a jogi személyek közötti elszámolásokhoz. A szervezetek csekkekkel is készpénzt vesznek fel bankszámláról. Ennek a műveletnek az előnyei a pénzek fogadásának kényelme, megbízhatósága és biztonsága. Cikkünkben elmondjuk, hogyan tükrözzük a csekkfüzetekkel végzett műveleteket a számvitelben.
A csekk olyan értékpapír, amely a banknak adott megbízást tartalmaz készpénz fizetésére a csekk tulajdonosának. A csekken szereplő megrendelés nem tartalmaz olyan feltételt, amelynek teljesítése a fizetéshez szükséges.
A csekketranzakcióban három fél vesz részt:
A csekkekkel kapcsolatos tranzakciók lebonyolításának kényelme érdekében a szervezet a bank által kiállított csekkfüzetet használ. A készpénzfelvételhez a cég csekket állít ki, amelyben feltünteti a címzettet és a felvenni kívánt összeget, majd a nyomtatványt a meghatalmazott személyek szükséges aláírásával hitelesíti. A csekk birtokosának joga van a pénzeszközöket a csekk bemutatására megállapított határidőn belül átvenni.
A csekk befizetése a szervezet-csekkkibocsátó költségére történik. A csekk bemutatása és a készpénz pénztári átvétele után a bank a vállalkozás speciális folyószámláját terheli, ahol a pénzeszközöket letétbe helyezik. A csekken történő elszámoláshoz a bank rövid lejáratú hitelszámlát is nyithat a szervezet számára, amelyről a csekkeket megterhelik.
A fizetési csekk bemutatása a fizető banknak történő bemutatásával történik. Ezenkívül a csekket be lehet mutatni a banknak beszedés céljából, hogy megkapja a fizetést.
A szervezetek által ellenőrzésekkel végzett összes műveletet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szabályozza.
Az ellenőrző szervezetek kétféle csekket használhatnak - elszámolást és készpénzt.
A készpénzes csekk felhasználása készpénzfelvétel céljából történik (például a munkavállalók bérének, jelentési és egyéb szükségleteknek a kiadásához).
A csekken végzett készpénzfelvételi műveletet a könyvelési könyvelés tükrözi Dt 50 Kt.
A szervezet a partnerekkel való elszámolásokhoz is használhat csekket (ún. elszámolási csekket). Az ilyen fizetések nem készpénzes formában történnek. Csekkkel a szervezet kérelmet készít a csekkek kiállítására, majd azt átutalja a banknak. A kérelemhez fizetési meghagyást csatolunk. A benyújtott dokumentumok alapján a bank egy speciális számlán tartalékol pénzt a készpénz nélküli fizetés utólagos átutalására.
Az elszámolási csekkfüzetekben lévő pénzeszközök elszámolásához használja. A csekkes elszámolások pénzeszköz-befizetésének működését a könyvelés Dt 55/2 Kt, csekken történő leírás - Dt 60 Kt 55/2.
A csekk formák a szigorú beszámolási formák közé tartoznak, ezért mérlegen kívüli elszámolásuk szükséges (Dt 006 számla). A használt csekkek leírása a Kt 006 szerint történik.
A csekkes tranzakciók fő könyveléseit egy példa segítségével fogjuk megvizsgálni.
A Karavella LLC csekkfüzetet adott ki:
A Karavella LLC csekkel fizetett a vállalkozóknak nyújtott szolgáltatásokért (5 csekk, összesen 384 300 rubel). A csekken fel nem használt összeget a Karavella LLC folyószámláján jóváírták, a fel nem használt csekkeket pedig a cég visszaküldte a banknak.
A Karavella LLC könyvelésében a következő bejegyzések történtek:
Dt | CT | Leírás | Összeg | Dokumentum |
91/2 | 76 | A csekkfüzet kiadásáért járó banki díjazás költségeinek tükrözése | 340 dörzsölje. | Bankszerződés |
76 | A csekkfüzet kiadásáért járó díjazás összegének bank általi leírása | 340 dörzsölje. | bankszámlakivonat | |
55/2 | Pénzeszközök letétbe helyezése (lekötése) egy speciális számlára csekkekkel történő elszámolásra | 540 000 RUB | Csekkek nyilvántartása | |
006 | Csekkkönyv egyenlegen kívüli számláján történő elszámolás elfogadása (150 csekk * 2 rubel) | 300 dörzsölje. | A szigorú jelentési formák elfogadásának és átadásának aktusa | |
60 | 55/2 | Az elfogadott csekkek pénzeszközeinek leírása | 384 300 rubel. | Fizetési felszólítás |
006 | Fizetésre elfogadott csekkformák leírása (5 csekk * 2 rubel) | 10 dörzsölje. | ||
55/2 | A fel nem használt pénzeszközök összegének átutalása a folyó elszámolási számlára a csekkfüzet szerint (540 000 rubel - 384 300 rubel) | 15 700 dörzsölje. | Csekkek nyilvántartása | |
006 | A fel nem használt csekkek nyomtatványainak leírása ((150 csekk - 5 csekk) * 2 rubel) | 290 dörzsölje. | törvény a szigorú beszámolási formák leírásáról |
Tisztelt vásárlóink! A rubelben történő készpénzfelvételhez szükséges csekk kitöltésekor a következő lényeges részletekre kell ügyelnie:
Csekkönyv a - egy eszköz, amely lehetővé teszi, hogy készpénzt fogadjon folyószámlájára készpénzes csekk kiállításával. Ról ről, hogyan lehet megszerezni és használni lentebb láthatod.
Az OJSC „Plus Bank” csekkfüzeteket bocsát ki a Bankban elszámolási és készpénzszolgáltatást végző Ügyfél kérelme alapján. A csekkfüzet költsége a benne lévő csekkek számától függ, például: egy 50 lapos csekkfüzet (csekk) költsége 100 rubel, a 25 laposé - 50 rubel. Ezenkívül a Plus Bank OJSC tarifái előírják a csekkfüzet sürgős kiadását.
A csekk olyan biztosíték, amely a kiadótól a bank felé intézett utasítást tartalmazza, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának.
A csekkfüzet kiállításakor a bank szakértője részletesen elmondja, hogyan kell kitölteni egy csekket, mintát fog mutatni. Hogyan kell kitölteni egy csekket: kézzel, azonos színű tollal, számokkal és szavakkal feltüntetve a mennyiséget. A pénzt csekken átvevő személy adatait is feltüntetik. A csekk egy levehető részből és egy gerincből áll. A letéphető rész a Bankhoz kerül, a csekkcsonk az Ügyfélnél marad. A csekk írásakor figyelembe kell venni: ezek a szigorú elszámoltathatóság formái, a hibák, javítások elfogadhatatlanok.