Tanfolyami munka
Téma: Bankok kötelező tartalékai
Bevezetés
1. A kötelező tartalékok lényege, funkciói és szerepe
1.1 Kötelező tartalékok hozzárendelése
2 Alapfogalmak
A banki tartalékok és gazdasági szerepük
1 A tartalékképzés fő célja
2.2 A banki tartalékok típusai
2.3 Általános rendelkezések „A hitelintézetek kötelező tartalékáról”
Foglalási politika és gyakorlat
1 Kötelező tartalék politika a nyugati országokban
2 Kötelező foglalás az Egyesült Államokban
3 Foglalási politika és gyakorlat Oroszországban
Következtetés
Bibliográfia
Bevezetés
A tartalékképzés szükségességét előre nem látható pénzkiáramlás esetén a modern hitelintézetek elődjei: pénzváltók, pénzkölcsönzők, órások, bankházak tevékenységük során figyelembe vették. Egy későbbi időszakban pedig, amikor megjelentek a klasszikus kereskedelmi bankok, de az állami szabályozás még gyerekcipőben járt, a banki termelés sajátosságai (például a hitelintézetek likviditásának biztosításának szükségessége) megkövetelték a bankártól, hogy rendelkezzen bizonyos mennyiségű tartalékkal, elsősorban készpénz. Az ilyen tartalékok összegét a bankár intuíciója határozta meg, és a tartalékokat közvetlenül a hitelintézet pénztárában tartották. E. Reed amerikai közgazdász szerint a kötelező tartalék és a betétbiztosítási rendszer bevezetése előtt (1933-1934) a hitelintézetek tartalékai átlagosan 20-25%-ot tettek ki.
A jegybankok megjelenésével és a banki szabályozás állami szintű fejlődésével a kereskedelmi bankok és hitelintézetek kötelező tartalékalapja jön létre a Központi Bankban. A kötelező tartalékok szabályozzák a bankok jegybanknál vezetett tartalékszámláinak egyenlegét, illetve a számlák feltöltésének feltételeit.
Abból az igényből alakultak ki, hogy a bankok készpénzzel rendelkezzenek úgynevezett készpénztartalék formájában a betétek betéteseknek történő visszajuttatására és a más bankokkal történő elszámolásokra vonatkozó fizetési kötelezettségek zavartalan teljesítésére, vagyis a visszafizetésre szánt pénzeszközök biztosítékaként. kötelezettségeket.
A készpénztartalék részét képezik a kötelező tartalékok, amelyeket a bankoknak folyamatosan készpénzben kell tartaniuk (amit a kutatók gyakran hangsúlyoznak), a jegybankban elhelyezett betétek vagy értékpapírok formájában kötelezettségeik biztosítékaként.
Jelenleg szinte minden piacgazdasággal rendelkező országban alkalmazzák a hitelintézetekre vonatkozó kötelező tartalékképzési kötelezettséget. Ennek a monetáris szabályozási eszköznek a hatékonyságát mind a pénzről, mind a hitelről szóló alapvető tanulmányok igazolják (különösen Pigou, Fisher, Friedman munkáiban, akik a kötelező tartalék függőségét, a banki szorzó mechanizmusát és a mennyiséget hangsúlyozzák). és a pénzkínálat szerkezete), valamint a világgyakorlat.
Oroszországban a kötelező tartalékképzési kötelezettséget a hitelintézet betétesekkel és hitelezőkkel szembeni kötelezettségeinek visszafizetésének forrásaként is használják a banki engedély visszavonásakor (az „Oroszországi Központi Bankról” szóló törvény 38. cikke). A gyakorlatban azonban egyértelműen szabályozzák a hitelezők által a jegybanki bank tartalékalapjából történő pénzvisszatérítési eljárást.
A modern gyakorlatban a kötelező tartalékképzési kötelezettséget elsősorban a monetáris szabályozás eszközeiben alkalmazzák a monetáris forgalom stabilizálásának és az inflációellenes küzdelem hosszú távú problémáinak megoldására. A tartalékkövetelmények a pénzkínálat növekedési ütemének korlátozására és a banki tartalékok iránti kereslet szabályozására szolgálnak. Egy magasan fejlett bankrendszerre jellemző, hogy a kötelező tartalékot nem a hitelrendszer kezességeként és likviditási alapjaként, hanem a bankok tevékenységét szabályozó eszközként használják.
banki tartalék tőkepolitika fenntartása
1. A kötelező tartalékok lényege, funkciói és szerepe
1.1 Kötelező tartalékok hozzárendelése
A kötelező tartalékot hagyományosan a monetáris szabályozás szerves elemének tekintik. Általában egy sor különböző cél elérésére irányulnak: hatás a bankok tartalék iránti keresletére; a rövid távú kamatlábak stabilizálásának elősegítése; a pénzszorzó stabilizálódása és kiszámíthatóságának növelése. A kötelező tartaléknak vannak olyan tulajdonságai, amelyeket a nyomtatott sajtó időnként funkciójaként emleget: hitelintézeti likviditásbiztosítás, ügyfélbetéti garancia.
Úgy gondolják, hogy kezdetben a kötelező tartalék a bankok azon igényeként jelent meg, hogy mindig készpénzzel rendelkezzenek úgynevezett készpénztartalék formájában a betétek és a betétek megszakítás nélküli visszatérítéséhez a betétesek kérésére, valamint a más bankokkal való elszámolásokhoz.
Például Oroszországban 1883-ban az Államtanács törvényt fogadott el, amely megállapította a szabályt: a kereskedelmi bankok pénztárában lévő készpénznek az Állami Banknál vezetett folyószámláján elhelyezett pénzeszközökkel együtt legalább 10%-nak kell lennie. a bank kötelezettségeiből. Ezt a szabályt a bankok likviditásának növelése érdekében hozták létre, de közel áll a kötelező tartalék tartalmához.
A kötelező tartalék normái jelenleg elsősorban a forgalomban lévő pénzmennyiség szabályozására szolgálnak. A 20. század elején megjelent, a bankbetétek multiplikátoros bővülésének elmélete szerint a kereskedelmi bankok betéti és hitelművelete multiplikátor hatású, a pénzkínálat növekedését okozza. Tehát a jegybank a bankbetétek dinamikáját befolyásolva irányítja aktív, elsősorban hitelezési műveleteiket, és ezen keresztül a pénzkínálatot, hiszen ennek legfontosabb forrása a bankhitel.
A tartalékkötelezettség alkalmazása a betétbővülés multiplikátor hatását hivatott csökkenteni a bankok szabad források volumenének befolyásolásával a pénzkínálat jegybank által megkövetelt szinten tartása érdekében.
A jegybank a pénzkínálat szabályozásával és kezelésével befolyásolja az ország gazdasági aktivitásának mértékét és korlátozza az infláció mértékét.
A jegybank a kötelező tartalékráta segítségével a pénzmennyiség változtatásával a hitelkamatokra is hat, ami viszont egyes értékpapírok jövedelmezőségét (részvény- és kötvényárak) befolyásolja.
Így a kötelező tartalékok a monetáris politika erőteljes szabályozó eszközei, amelyek lehetővé teszik az ország pénzügyi helyzetének gyors befolyásolását.
A szabályozóknak azonban figyelembe kell venniük ennek az eszköznek a jelentős hátrányait: a banki forrásokra gyakorolt költséges hatást (inflációt kiváltó tényező); a kötelező tartalékok adójellegét, valamint a bankrendszert destabilizáló hatást a meglévő rend és tartalékráta legkisebb változása esetén.
Sokféle kötelező tartalék modell létezik a világon, ezek sok tekintetben különböznek egymástól, és a nemzeti bankrendszerek sajátosságait hangsúlyozzák. A kötelező foglalás összefüggő elemek komplex integrált rendszereként ábrázolható. A rendszer alkotóelemei a diagramon láthatók.
A kötelező tartalékok azok az eszközök, amelyeket a hitelintézetek a hatósági előírásoknak megfelelően tartanak fenn, többnyire jegybankszámlákon elhelyezett betétek formájában. Ezeket a tartalékokat főszabály szerint a hitelintézet bizonyos típusú mérleg szerinti kötelezettségeihez viszonyítva számítják ki a jegybank által meghatározott kötelező tartalékráta (norma vagy kvóta) alapján. A tartalékkötelezettség szabályozása a jegybank kötelező tartalékolási politikája.
A betétbiztosítási rendszerek fejlődésével, a prudenciális ellenőrzési eszközök (különösen a Bázeli Bizottság alapelvei) fejlesztésével a kötelező tartalék felhasználása megszűnt ezen problémák megoldására. A fejlett országok jegybankjainak kötelező tartalékképzési politikája jelenleg csak monetáris politikai célokat szolgál. Ebben a funkcióban pedig a kötelező tartalék viszonylag új eszköz a jegybankok arzenáljában.
A 70-80-as években. 20. század javult a kötelező tartalékrendszer működésének gyakorlati vonatkozásaiban. A legtöbb fejlett ország jegybankjai kialakították saját megközelítésüket olyan kérdések megoldására, mint a kötelező tartalékalakulatok körének meghatározása (kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek, rezidensek és nem rezidensek, fióktelepek), a lekötési objektumok összetétele (a azon egyenlegszámlák listája, amelyekre tartalékkötelezettséget állapítanak meg), a kötelező tartalékráta optimális nagyságát, e tartalékok tartásának formáit (jegybanki számlán elhelyezett betétek, értékpapír-befektetések, készpénz) stb.
Ebben az időszakban szó esett arról, hogy célszerű lenne-e a tartalékkamatláb különféle differenciálása és a preferenciák megadása, valamint a kötelező tartalékolási követelmények teljesítése alóli kijátszást megakadályozó intézkedések. Megállapítható, hogy a kötelező tartalékképzés ezen kérdéseit a külföldi jegybankok gyakorlatilag megoldották. A meghozott döntések eredményeként számos módosításra került sor a fejlett országok jegybankjai kötelező tartalékképzési rendszerének felépítésében, amely biztosította a változó piaci feltételekhez való alkalmazkodást, és hozzájárult e monetáris politikai eszköz hatékonyságának megőrzéséhez.
A bekövetkezett változások ellenére egyik monetáris politikai eszközt sem éri ilyen kritika (mind a kamatszint, mind a tartalékok megfelelősége tekintetében) a banki közösség képviselői és a kutatóközgazdászok, mint kötelező tartalék . És ennek természetesen megvannak a maga okai, amelyek mindenekelőtt magának a kötelező foglalásnak a sajátosságaihoz kapcsolódnak. Ellentétben az állandó nyíltpiaci mechanizmusokkal és műveletekkel, amelyek nem sértik a banki likviditást, és amelyeket maguk a hitelintézetek kezdeményeznek, a kötelező tartalékok a jegybank szabad tartalékaik egy részének kényszerű kivonását jelentik. A kötelező tartalék előíró jellege bizonyos mértékig közelebb hozza a kötelező tartalékot a közvetlen akciós eszközökhöz, ami szintén negatív nyomot hagy a kötelező tartalékrendszer működésében.
1.2 Alapfogalmak
Tartalékkövetelmények (a kötelező tartalékráta az Orosz Nemzeti Banknál elhelyezve)- az Oroszországi Bank Igazgatósága által megállapított kötelező tartalék összege a hitelintézetek lekötött kötelezettségeinek százalékában.
Fenntartott kötelezettségek- a hitelintézetek rubelben és devizában fennálló kötelezettségei, amelyek összetételét a 342. számú rendelet 2. fejezete határozza meg.
Az Orosz Bank felhatalmazott intézménye- a Bank of Russia TS gazdasági alosztálya, fióktelep, operatív irányítás, GRCC, RCC az Oroszországi Bank, amely az alábbi funkciók közül egyet vagy többet lát el: a kötelező tartalékok mennyiségének szabályozása; a kötelező tartalék normáinak hitelintézetek általi teljesítésének ellenőrzése, beleértve a vonatkozó ellenőrzések elvégzését; a kötelező tartalék elhelyezésére megállapított eljárási rend megsértése miatt a KO-kkal szembeni befolyásoló intézkedések alkalmazása, ideértve a kötelező tartalék normáinak megsértése miatti bírságot is.
Jelentési időszak- a tárgyhónap 1. napjától a tárgyhónapot követő hónap 1. napjáig tartó időszak, ideértve. A kötelező tartalék összegének rendkívüli szabályozása esetén a jelentési időszakot az Orosz Nemzeti Bank határozza meg.
A kötelező tartalék standard értéke- az Orosz Nemzeti Banknál elhelyezendő kötelező tartalék összege a jelentési időszakra. Kiszámítása úgy történik, hogy a kötelező tartalék standardját (standardjait) alkalmazzák a lekötött kötelezettségek jelentési időszakra vonatkozó átlagos időrendi értékére, és a 342. számú rendelet 3. fejezetében előírt módon kizárják a pénztárban lévő rubel készpénz egy részét. a KO-kból.
Átlagolási időszak- a tárgyhónapot követő hónap 10. napjától a tárgyhónapot követő 2. hónap 10. napjáig tartó időszak, ideértve. A kötelező tartalék összegének rendkívüli szabályozása esetén az átlagolási időszakot az Orosz Nemzeti Bank határozza meg.
Átlagoló tényező- egy numerikus szorzó, amelynek értéke 0 és 1 között van, és amelyet az Oroszországi Bank Igazgatósága határoz meg a kötelező tartalékok átlagos összegének kiszámításához.
A kötelező tartalékok átlagos összege- a 342. számú előírás 5. fejezetében előírt módon az átlagolási időszakban levelezőszámlán vezetendő tartalék összegét, az átlagolási együtthatónak a tartalék normál összegére történő alkalmazásával számítva.
A kötelező tartalék becsült összege- a kötelező tartalék összege, a lekötendő tartalék normatív és átlagos értékének különbségeként számítva.
A kötelező tartalék összegének szabályozása- az Oroszországi Bank felhatalmazott intézménye által hozott intézkedések annak biztosítása érdekében, hogy a hitelintézet által a Központi Banknál ténylegesen elhelyezett kötelező tartalékok összege megfeleljen e tartalékok becsült értékének, beleértve a tartalékok jelentési időszakra vonatkozó újraszámítását valamint az ellenőrzések eredményei, valamint a hitelintézet általi fenntartásának ellenőrzése alapján a levelezőszámlán lévő átlagos tartalék összege az átlagolási időszakban.
alulfizetettség- a tartalék becsült összegének a beszámolási időszakra a hitelintézet által a jegybanknál ténylegesen elhelyezett tartalék összegét meghaladó összegét. A tartalékszabályozás ideje alatt a Központi Banknak átutalandó.
A KI köteles a FOR-ban fennálló alulfizetését egyéb kifizetések előtt (soron kívül) a Jegybank elszámolási hálózatában nyitott levelezőszámláról, vagy az ugyanabban a hálózatban nyitott levelező alszámláról (levelező alszámlákról) felszámolni, vagy más hitelintézetben nyitott számlákról.
Túlfizetés- a hitelintézet által a jegybankban ténylegesen elhelyezett tartalékok összegének a tartalék becsült összegét meghaladó többlete. A tartalékszabályozás időtartama alatt a CO levelezőszámlájára vissza kell utalni.
A kötelező tartalék normáinak megsértése- a hitelintézet által a jegybanknak a tartalékszabályozási időszakban át nem utalt alulfizetés (kivéve az ellenőrzés eredményeként megállapított alulfizetést); az ellenőrzés eredményeként megállapított alulfizetés; a kötelező tartalék átlagolására vonatkozó kötelezettségének a hitelintézet általi nem teljesítése.
2. A banki tartalékok és gazdasági szerepük
2.1 A tartalékképzés fő célja
Egy hitelintézet sem rendelkezik 100%-os biztosítással a nem tervezett pénzügyi veszteségek ellen, ezért működése és a banki kockázat szabályozása során a pénzintézetnek fontos szerepet kell játszania a banki tartalékképzésben. .
Pénzügyi megbízhatóságának biztosítása érdekében a bank köteles különféle tartalékokat képezni az esetleges veszteségek fedezésére, amelyek képződésének és felhasználásának rendjét a legtöbb esetben az Orosz Nemzeti Bank és törvényi aktusok határozzák meg. Meghatározzák a banki tartalékok minimális összegét az Orosz Föderáció Központi Bankja. Az adózás előtti eredményből a bank tartalékaiból levonandó összeget a szövetségi adótörvények határozzák meg.
A FORA törvényeket az állam monetáris és hitelpolitikájának fontos eszközeként értelmezik, de nem mondja meg, hogy pontosan miért van szükség erre az eszközre. A kérdésre adott választ a 342. számú előírás tartalmazza, és így hangzik (1.1. pont): „ A tartalékkövetelmények az Orosz Föderáció bankrendszerének általános likviditásának szabályozására és a monetáris aggregátumok ellenőrzésére szolgálnak a pénzszorzó csökkentésével.". Vagyis a tartalékkövetelményeket azért határozzák meg, hogy korlátozzák a KO-k hitellehetőségeit (hogy ne tudjanak túl sok pénzt „pumpálni” a gazdaságba), illetve hogy a pénzkínálat egy bizonyos szinten maradjon a forgalomban (gond a stabilitás biztosításáról). a rubel).
A tartalékolási kötelezettség alkalmazása tehát nem mindig célszerű, hanem csak az alábbi esetekben: amikor először is objektív igény mutatkozik a forgalomban lévő pénz mennyiségének csökkentésére (növekedésének megállítására vagy szabályozhatóvá tételére) a gazdaság megakadályozása érdekében. a „túlmelegedéstől”, másodsorban pedig, amikor az erre legalkalmasabb eszközt a kereskedelmi bankok hitelképességének korlátozásaként ismerik el, azzal, hogy az általuk bevont források egy részét kivonják tőlük (vagy megnövelik). Következésképpen a FOR jegybankjában felhalmozott, kereskedelmi bankok lekötött betéteiként felhalmozott pénzeszközeit szigorúan ki kell zárni a forgalomból.
2.2 A banki tartalékok típusai
Ezt meg kell érteni banki tartalékok, bár egy általános céljuk van - mint például: sürgős szükség esetén várható kiadások vagy veszteségek, de ennek ellenére bizonyos típusokra oszlanak.
Banki kötelező tartalékok vagy tartalékkövetelmények
Banki kötelező tartalékok vagy tartalékkövetelmények - az általános likviditás szabályozásának eszközei bankrendszer, amelyet a Bank of Russia a készpénz ellenőrzésére használ a kereskedelmi bankok pénzfelhalmozásának csökkentésével. Egy ilyen mechanizmust azért hoznak létre, hogy korlátozzák a pénzintézetek hitellehetőségeit, és a forgalomban lévő pénzmennyiséget egy bizonyos szinten tartsák.
A bank kötelező tartaléka valójában kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeik megbízható teljesítését biztosító garanciapénzként a jegybankban kötelesek tartani. Alapvetően, a kötelező tartalékképzés feladata kívül esik egyetlen bank érdekén, valójában az állami monetáris politika megvalósításának eszköze.
A kötelező tartalékok, mint rendkívül likvid eszközök, azonban a bank számára kedvezőtlen körülmények esetén nem használhatók fel teljes mértékben. Például, ha egy bankban megkezdődött a betétesek pénzeszközeinek kiáramlása, akkor a kötelező tartalék csak a megállapított szabvány keretein belül használható fel ennek a folyamatnak a finanszírozására. És még a kötelező tartalék összegének a szabvány változása miatti növekedése sem növeli az egyes bankok megbízhatóságát, mivel ebben az esetben további forrásokat vonnak ki a forgalomból.
Banki tartalékalap
Banki tartalékalap - a saját tőke egy részét az éves eredményből történő levonások terhére képezik. A tartalékalap a bank tevékenységéből eredő veszteségeinek fedezésére szolgál, valamint az alaptőke emelésére jön létre. A tartalékalapból történő levonás mértékét a részvényesek közgyűlése határozza meg, de nem lehet kevesebb, mint az alaptőke bizonyos összege.
A tartalékalapot a bank tőkéjének kiszámítása tartalmazza. A hitelintézetnek lehetősége van az év végén, hogy levonásokat a tartalékalapba csak ha van nyereség. Így a bank tartalékalapja a nettó vagyon növelésével jön létre.
Így a tartalékalap a bankhoz tevékenysége eredményeként kapott eszközöket halmoz fel. A pénzintézet a nyereségből tartalékalapba történő átcsoportosítással csak bizonyos célokra biztosítja eszközei egy részének felhasználását, amelyek fő célja a veszteségek fedezése.
Banki tartalékok az esetleges hitelveszteségekre
A hitelek esetleges veszteségeire képzett céltartalék a bank speciális tartaléka, amelynek képződése a pénzintézetek tevékenységében fellépő hitelkockázatokból adódik. Ez a tartalék elkerüli a bankok eredményének ingadozását a hitelveszteségek leírásával kapcsolatban, ezáltal befolyásolja a tőke összegét.
Ez a tartalék a banki költségekhez kapcsolódó levonások terhére képződött , és minden kiadott kölcsönre külön-külön. A bank esetleges hitelveszteségre képzett tartaléka csak az ügyfelek fő tartozása után fennálló hiteltartozás fedezésére szolgál. A bank meghatározott tartaléka terhére a behajthatatlan hitelek veszteségei leírásra kerülnek.
Ugyanakkor a behajthatatlan követeléseket és (vagy) behajthatatlannak nyilvánított hiteleket a hitelintézet mérlegéből az esetleges hitelveszteségekre képzett tartalék terhére, ha pedig nem elegendő, akkor a hitelintézet mérlegéből. a beszámolási évben, csökkentve ezzel a bank adóalapját. Igaz, egy ilyen banki tartalék képzése során nem használnak fel értékes forrásokat.
Banki tartalékok értékpapírok értékcsökkenésére
Minden hónap utolsó munkanapján a hitelintézet értékpapír-befektetéseit piaci értéken átértékeli. Ebben az esetben piaci ár alatt a tárgyhónap utolsó kereskedési napján a tőzsdén vagy az aukciószervezőn keresztül lebonyolított ügyletek egy értékpapír súlyozott átlagköltségét értjük. Kivételes esetekben a tárgyhónap utolsó munkanapján érvényes piaci érték az értékpapír tényleges vételára, felével csökkentve.
Ha egy értékpapír piaci értéke a tárgyhónap utolsó munkanapján (ún. átértékelési ár) alacsonyabb, mint az értékpapír könyv szerinti értéke, akkor kereskedelmi bank vagy hitelintézet köteles értékpapír-befektetések értékcsökkenésére céltartalékot képezni a piaci átlagár (átértékelési ár) könyv szerinti értékhez viszonyított csökkenésének mértékében. Ebben az esetben a tartalék összege nem haladhatja meg a könyv szerinti érték 50%-át.
A bank ezen tartaléka az értékpapír vásárlásának hónapjának utolsó munkanapján keletkezik, és az értékpapír rendelkezésével egyidejűleg kerül leírásra. A banki tartalékok mindegyik értékpapírhoz külön-külön kerülnek kialakításra, függetlenül az összes értékpapír megőrzésétől vagy értéknövelésétől.
Az értékpapír-befektetések átértékelése banki tartalékok képződését eredményezi az értékpapírok leértékelésére, de nem változtat ezen értékpapírok könyv szerinti értékén. Ezért a bank értékpapír-leértékelési tartaléka valójában nem tartalék, hanem egy értékpapír értékének korrekciója, hogy azt a bank mérlegében elszámolják. A hitelintézeteknek a tárgyhónap eredményei szerint a korábban képzett tartalékokat az értékpapír-befektetések értékcsökkenésére kell módosítaniuk az értékpapírok darabszámának és piaci értékének figyelembevételével.
Egyéb típusú banki tartalékok
A bank fent felsorolt fő tartalékain kívül vannak más eszközök is, amelyek az egyéb eszközök lehetséges veszteségeinek csoportjába tartoznak - ezek a következők:
· banki tartalék azokra a mérlegeszközökre, amelyeknél fennáll a veszteség kockázata
· banki tartalék bizonyos instrumentumokra, amelyek a mérlegen kívüli számlákon jelennek meg
· banki határidős tartalék
· banki tartalék egyéb veszteségekre
Ezt meg kell érteni egy pénzintézet tartalékképzéssel kapcsolatos esetleges veszteségei alatt feltételezett veszteségeket von maga után a jövőben a következő körülmények bekövetkezése miatt:
· hitelintézet eszközeinek értékének csökkenése
· a bank kötelezettségeinek és (vagy) kiadásainak összegének növekedése a számviteli nyilvántartásokban korábban megjelenítettekhez képest
· a hitelintézet szerződő felei által az általa kötött ügyletek (lebonyolított ügyletek) vagy olyan személy általi ígéretek nem teljesítése miatti kötelezettségeinek elmulasztása, amelyek kötelezettségeinek megfelelő teljesítését a hitel által vállalt kötelezettség biztosítja intézmény.
Alapvetően, a bank figyelembe vett tartalékai közül csak a tartalékalapja hatékony , mert a bank csak ennek az alapnak a terhére tudja befolyásolni kiadásait. Az összes többi tartalék nem hatékony a bank számára, mert ezek növelése nem járul hozzá a bank kedvezőtlen fejleményeknek való ellenálló képességének erősítéséhez.
2.3 Általános rendelkezések „A hitelintézetek kötelező tartalékáról”
1. A tartalékkötelezettség teljesítési kötelezettsége bármely bank számára az engedély megszerzésétől keletkezik, és ennek teljesítése a banki tevékenység végzésének szükséges feltétele.
A kötelező tartalékokat csak rubelben képezik az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egy (alrészlegében) lévő hitelintézet által nyitott speciális számlákon, amelyekre a pénzeszközöket banki átutalással utalják át.
Ezeket a tartalékokat külön képezik a bank rubelben lekötött kötelezettségei (az általa vonzott pénzeszközök), illetve külön a deviza lekötésű kötelezettségei számára.
A hitelintézetek által az Orosz Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok nem számítanak fel kamatot.
A kötelező tartalék összegét az Orosz Nemzeti Bank (annak felhatalmazott intézménye) havonta szabályozza. A Jegybank Igazgatóságának erre vonatkozó határozata alapján, vagy az egyes bankokra vonatkozó speciális indokok alapján (lásd a 342. sz. rendelet 8.4. pontját) e tartalékok összegének rendkívüli szabályozására kerülhet sor.
A jelenlegi FOR-okban történő forráslekötési eljárás főbb pontjait a jegybank 2009. augusztus 7-i 342. számú rendelete rögzíti.
3. Foglalási politika és gyakorlat
3.1 Kötelező tartalék politika a nyugati országokban
A fejlett országokban – az Egyesült Királyság, Kanada és Luxemburg kivételével – a kereskedelmi bankoknak kötelező tartalékot kell elhelyezniük a központi bankban. Ennek az eszköznek az egyes formáinak országonkénti alkalmazása azonban jelentős eltéréseket mutat a pénzügyi piac fejlődésének nemzeti sajátosságaitól függően. A jegybankok a kötelező tartalék különböző struktúráit, értékük ingadozásának amplitúdóját és gyakoriságát, a kamatfelhalmozás sajátosságait, a hitelintézetek refinanszírozása során biztosított feltételeket alkalmazzák.
A német szövetségi banktörvény értelmében a központi bank felhatalmazást kap arra, hogy a hitelintézeteket kötelezze a kamatmentes kötelező tartalék betartására.
A kereskedelmi bankok kamatmentes jegybanki tartalékának kompenzációjaként számos előnnyel jár:
ingyenes készpénz nélküli fizetési tranzakciók a Német Szövetségi Bankon keresztül;
a kereskedelmi bankok készpénzfeleslegének beszámítása a kötelező tartalékolási kötelezettségek teljesítése során, valamint az, hogy a kötelező tartalék működő eszközként szolgálhat.
A fenti „kompenzációs intézkedéseken” túlmenően a szubvenciós refinanszírozást a váltók újradiszkontálása is igénybe veszi. A tartalékolási kötelezettségek esetenként állampapír-vásárlással is teljesíthetők, aminek egy másik célja is van - az állami költségvetés finanszírozása. A jegybankot ugyanezek a motívumok vezérlik, és viszonylag kis százalékban határozzák meg a kötelező tartalék magas szintjét. Ezt a politikát leggyakrabban a jegybank folytatja, az államháztartási hiány finanszírozására kényszerítve.
A kötelező tartalék kamatlábai meghatározásakor fontos szerepet kaphatnak a központi és a kereskedelmi bankok közötti közvetlen tárgyalások. Így Hollandiában a hitelintézetek készpénztartalékának növekedését ennek az értéknek a holland jegybank és a kereskedelmi bankok közötti összehangolása határozza meg.
Az egyes országokban jelentős különbségek vannak a kulcsok kiszámításának mechanizmusában, valamint a különbségtétel kritériumaiban. A tartalékkötelezettségek általában a hitelintézetek kötelezettségei bizonyos részének állapota vagy növekedése szerint irányulnak. Kivételt képeznek a banki mérleg aktív oldalán nyilvántartott tartalékok, amelyek értékének meg kell egyeznie a kibocsátott hitelek értékével (a likviditási mutató függvényében). A kötelező tartalék számításánál a fő tétel a nem banki intézmények betéteinek összege a mérleg passzív oldalán. Egyes esetekben a bankközi kötelezettségeket is figyelembe kell venni a kötelező tartalék összegének meghatározásakor.
3.2 Amerikai foglalási követelmény
Az Egyesült Államok kötelező tartalékolási rendszere az 1980-as monetáris (pénz-ellenőrzési) törvényen és az 1978-as nemzetközi banktörvényen alapul, amelyek meghatározzák a rendszer általános megközelítését. E szabályozás értelmében tartalékkötelezettség vonatkozik minden letétkezelő intézményre, Edge Law társaságra és szerződéses társaságra, amely tranzakciós számlával, nem személyes lekötött betéttel (azaz jogi személyek lekötött betéteivel) és kötelezettségekkel rendelkezik az Európai Unióban. Az ilyen betétekkel vagy kötelezettségekkel rendelkező külföldi bankok egyesült államokbeli fiókjaira és képviseleti irodáira is kötelező a tartalékolási kötelezettség, ha olyan külföldi bank részét képezik, vagy azzal kapcsolatban állnak, ha az összes konszolidált eszközállomány meghaladja az 1 milliárd dollárt. és takarékpénztárak, takarék- és hitelszövetségek, hitelszövetkezetek, függetlenül a Fed-tagságtól, valamint külföldi bankok egyesült államokbeli fiókjai és képviseletei.
Utasítás D (D szabály – A letétkezelő intézmények tartalékkövetelményei)A Fed Kormányzótanácsa határozza meg a kötelező tartalékok konkrét paramétereit – a tartalékolási kötelezettség hatálya alá tartozó letétkezelő intézmények körét; fenntartandó kötelezettségek; releváns jelentéstétel; tartalékok és karbantartási igények számítása.
A tartalékolási kötelezettség tárgya tranzakciós betétek és nem személyi jellegű lekötött betétek lehetnek. A tranzakciós számlák tartalmazzák a látra szóló betéteket, valamint az AT5 és NOW számlákat. Tulajdonosaik forgatható eszközökkel, visszavont fizetési megbízásokkal, telefonos és előzetesen jóváhagyott átutalással vehetnek fel pénzt, hogy harmadik félnek teljesítsenek fizetést. Takarékbetétnek minősülnek azok a számlák, amelyek havonta legfeljebb hat előzetesen jóváhagyott, automatikus vagy egyéb átutalást tesznek lehetővé (ebből legfeljebb három történhet csekkel, váltóval, betéti kártyával vagy hasonló, harmadik fél által közvetlenül kifizetett okirattal). .
A lekötött kötelezettségek összegének kiszámításakor a tranzakciós számlákat korrigáljuk (csökkentjük) a beszedés alatt álló készpénz mennyiségével, valamint a többi amerikai letéti intézménytől elvárt keresleti egyenleggel. Így a kötelező tartalék átlagos összegének kiszámítása nettó tranzakciós számlák alapján történik.
Annak érdekében, hogy a bankok rugalmasságot biztosíthassanak tartalékkövetelményeik teljesítésében, a Fed a közepes fenntartás mellett halasztásokat is lehetővé tesz, és lehetővé teszi a folyó időszak tartaléktöbbleteinek vagy hiányainak egy részének beszámítását a következő tartalékolási időszakban.
A kötelező tartalék szerepének felmérése. A Fed elismeri, hogy a jelenlegi monetáris szabályozáshoz korlátozottan lehet felhasználni a tartalékkövetelmények változásait. A tartalékkötelezettség azonban továbbra is fontos feltétele a Fed monetáris politikájának, különösen azért, mert stabil és kiszámítható keresletet biztosít a teljes tartalék iránt.
E követelmények nélkül a bankok tartalékegyenlege a Fed-nél, amelyet az elszámolási igények kielégítése érdekében tartanak fenn, naponta jelentősen ingadozna, és a Fed nem tudná pontosan megjósolni azok méretét. A tartalékolási kötelezettség megállapítása kötelező erejű igény banki tartalékok, lehetővé teszi a Fed számára, hogy pontosabban meghatározza azok méretét, és egyúttal befolyásolja őket a tartalékkínálat változtatásával.
Ezen túlmenően a kötelező tartalék mértékének alkalmazása és a végrehajtásuk során alkalmazott átlagolási módszer növeli a bankok rugalmasságát, ami segít kisimítani a tartalékpiaci ingadozásokat és csökkenti a pénzpiaci kamatlábak volatilitását.
A bankok, figyelembe véve a tartalékok volatilitását, jelen és jövőbeli értékét, arbitrázsműveleteket folytatnak. Ez a tartalék volatilitása csökkenne, ha többre lenne szükség elszámolási célokra. A tartalékok iránti stabil és kiszámítható kereslet fenntartása feltételeket teremt a nyílt piaci műveletekhez, és növeli a Fed azon képességét, hogy kontrollálni tudja a rövid lejáratú kamatlábakat.
3.3 Foglalási politika és gyakorlat Oroszországban
Oroszországban (Szovjetunió) az 1980-as évek vége óta alkalmazzák a kereskedelmi bankokra vonatkozó tartalékkövetelményeket. A Szovjetunió Állami Bankja ezután a kötelező tartalékráta mértékét a felvett pénzeszközök összegének 5%-ában határozta meg; az arányt túl magasnak ítélték.
1991-ben az Orosz Föderáció Központi Bankja kiadta az 1. számú utasítást, amely szerint a tartalékráta 2% volt. Ez nagyrészt politikai lépés volt; már jövőre ez a norma mindössze 4 hónap alatt 20%-ra emelkedett. Valamivel később a tartalék normákat a bankok által vonzott források allokációjának időzítésétől függően differenciálták: igény szerinti számlák - 20%, bankok lejáratú kötelezettségei - 15%.
A következő években a foglalási eljárásban ismételten változtattak, különböző mértékben: a szabványok nagysága és a források összetételétől függő differenciálása; a lekötött források mennyiségének bővítése; számítási módszerek. A foglalási szférába folyamatosan bevontak minden új típusú hitelfelvételt.
Az átfogó céltartalékképzés magas normákkal azt jelenti a bankok számára, hogy az általuk vonzott források költségei megdrágulnak. A drága erőforrásokat pedig rendkívül jövedelmező tevékenységekbe kell helyezni, különben nem lesz mit fizetni az ilyen erőforrásokért. A nagy hozamú műveletek viszont gyakran fokozott kockázattal járnak. Az oroszországi banki tevékenység kockázatai azonban már most is magasak. Ebből világosan látszik, hogy az ilyen fenntartások sok bankot csődbe vittek.
A tartalékkövetelmények nemcsak hatékonyak (helyesen és bizonyos feltételek mellett), hanem erőteljes „gazdasági gyógyszer” is, és ezt az eszközt rendkívül óvatosan kell használni. Különösen veszélyesek ennek a „gyógyszernek” az adagjának éles csökkenése, amely állandó jelenséggé vált az orosz bankrendszerben.
A tartalékkövetelmények teljesítése érdekében az orosz bankok igen jelentős forrásokat vonnak ki a forgalomból, amelyek bevételt nem termelő, a reálgazdaságba nem kerülő eszközökké alakulnak. Mint már bemutattuk, a nemzetközi tapasztalatok példákat szolgáltatnak arra, hogy a központi bankok hogyan tudják különböző mértékben enyhíteni a kereskedelmi bankok terheit. Sajnos az orosz jegybank ez idáig szinte semmit sem tett ezzel kapcsolatban.
Sok országban, különösen a magas tartalékrátákkal rendelkező országokban, a központi bankok bizonyos összegű kamatot számítanak fel a kereskedelmi bankok által náluk elhelyezett összegekre. Oroszországban ez nem volt és nincs is.
Következtetés
A tartalékkötelezettség kritikusai joggal érvelnek azzal, hogy a kötelező tartalék szintjének módosítása jelentős mennyiségű kereskedelmi banki likviditás kivonását vagy felszabadítását vonja maga után. Ez befolyásolja a hitelek és betétek szaporodását és a pénz keletkezését. Ezért ellenfeleik általában a kötelező tartalékot teszik felelőssé a banki hitelezési műveletek "diszkriminációjáért", mert végül a kötelező tartalék kamatai (a monetáris bázis adott szintjén) szabnak felső határt a hitelezési műveletek növekedésének. a pénzkínálat.
A jelentős mennyiségű szabad banki tartalék eltérítése, amely a jegybanknál vezetett számlákon lévén a legtöbb esetben nem termel bevételt, egyfajta hitelintézeti adónak, illetve a kötelező tartalék negatív jellemzőjének tekinthető. A kötelező tartalékolás keretében a kereskedelmi bankok a jegybanki kötelező tartalékkal megegyező méretű források termelő befektetéséből kieső bevételnek megfelelő alternatív költségeket viselnek. Ez a hitelintézetek jövedelmezőségének csökkenéséhez vezet, ami országos viszonylatban a nemzeti bankrendszer versenyképességének csökkenésével egyenértékű, vagy ha a tartalékkövetelményeket a különböző típusú kereskedelmi bankok esetében differenciálják, az sérti a versenyképességet. azon pozíciókba, amelyekre magasabb tartalékkövetelményt állapítanak meg.
A kötelező tartalék fenntartásának szükségességével kapcsolatos kételyeket az is indokolja, hogy azok könnyen helyettesíthetők a monetáris politikai célok teljesítése szempontjából. Mivel a tartalékkamat kismértékű változása is erősen befolyásolja a kereskedelmi bankok likviditási szintjét és végső soron a pénzkínálat nagyságát, a kötelező tartalékok a "durva" monetáris politikai eszközök közé sorolhatók. Annak érdekében, hogy a kereskedelmi bankok körében ne vezessen nagyobb bizonytalanság és bizonytalanság, amely a kötelező tartalékolás aktív politikájából adódhat, és ne nehezítse likviditásuk kezelését, a jegybankok viszonylag ritkán folyamodtak tartalékkamatláb változtatásához. De ezt a körülményt érvként is használják a kötelező tartalék monetáris politikai eszközként való alkalmazása ellen.
Számos közgazdász Oroszországban és külföldön egyaránt úgy véli, hogy a kötelező tartalékok régi, elavult eszközei a központi bankok monetáris és politikai arzenáljában. Rámutatva arra, hogy jelenleg a legtöbb fejlett ország jegybankjai más (hatékonyabb és rugalmasabb) eszközökkel is rendelkeznek, különösen a nyíltpiaci műveletekkel, és figyelembe véve Kanada, Mexikó, Svédország, Anglia jegybankjainak gyakorlatát is, az ellenzők A kötelező tartalékok a monetáris politikai eszközök struktúrájában való megtartásának megtagadása mellett állnak.
Úgy gondolom, hogy a kötelező tartalékkal kapcsolatos kritika jogos, de nem lehet vele teljesen egyetérteni. A kritikusok úgy vélik, hogy a monetáris szféra állapotának befolyásolásának egyetlen módja a tartalékkamatok megváltoztatása. A kötelező tartalékok a monetáris szférát érintik és állandó tartalékkamat mellett.
A kötelező tartalékképzés feltételeinek javításával és a kötelező tartalék kötelező tartalékgá alakításával a jegybankok stabilizáló hatást tudnak kifejteni a hitelintézetek jelenlegi likviditási állapotára és a pénzpiaci kamatok dinamikájára. Ha a jegybankok eltekintenek e tartalékképzés követelményétől, akkor különösen a nyílt piaci műveletek mértéke és gyakorisága nő. Ezt bizonyítják a kötelező (minimális) tartalék nélkül működő jegybankok tapasztalatai. A kötelező tartalék felhasználásának megtagadása nem negatív jellemzője ennek a monetáris politikai eszköznek, sem fizetésképtelenségének bizonyítéka. Ez csak azt jelenti, hogy egyes országok úgy döntöttek, hogy a monetáris politika más operatív eljárására térnek át. Hogy ez jó vagy rossz, az idő eldönti. Közben egyértelmű, hogy az egyik és a másik lehetőségnek is vannak támogatói.
Bibliográfia
1. A hitelintézetek kötelező tartalékáról: 2009. augusztus 7-i 342. sz.
A.M. Tavasiev, V.D. Mekhryakov Banking: menedzsment és technológia. - szerkesztette: A.M. Tavasieva, 2011
HAJNALI 3 ÓRA. Tavasiev, N.K. Alekseev Banking: a hivatalos kifejezések szótára megjegyzésekkel - M .: "Dashkov és K", 2011
Larina O.I., Moskvin V.A. Kötelező foglalás Oroszországban // Banking, 2003, 3. sz.
Lavrushin O.I. Pénz, hitel, bankok: Tankönyv Szerk. E.F. Zsukov. - M.: UNITI, 2004.
Zalunina L.V. A monetáris politika "hagyományos" eszköze // Bankügy, 2003, 12. sz.
Berdyshev A.V. A kötelező tartalékok lényege és felhasználásuk gyakorlata Oroszországban // Audit és pénzügyi elemzés. 2008. 1. sz.
Korolev O. cikk "A banki tartalékok és gazdasági szerepük", elektronikus forrás, hivatalos weboldal www.realtypress.ru
Segítségre van szüksége egy téma tanulásához?
Szakértőink tanácsot adnak vagy oktatói szolgáltatásokat nyújtanak az Önt érdeklő témákban.
Jelentkezés benyújtása a téma megjelölésével, hogy tájékozódjon a konzultáció lehetőségéről.
Olvasás 5 perc. Közzétéve: 2019.12.16
Bármilyen pénzügyi tevékenységhez jár a pénzvesztés lehetősége, és nem létezik 100%-os biztosítás az ilyen kockázatokra. Tekintettel erre a tényre, minden banki szervezetnek rendelkeznie kell egy bizonyos tartalékalappal, és ez a szempont az Orosz Föderáció jogszabályaiban is tükröződik. Mekkora legyen a tartalék egy orosz kereskedelmi bank számára? Hogyan számítják ki a tartalékértéket? Próbáljunk meg foglalkozni ezekkel és más kérdésekkel.
A tartalék az általánosan elfogadott értelemben pénzügyi források, anyagok, termékek stb. készlete egy adott esetre. A bankoknak saját pénzügyi tartalékaik is vannak - tartalékaik.
Mit nyújtanak? Egy adott pénzügyi struktúra megbízhatósága. Ráadásul nem is egy tartalék keletkezik, hanem több, mert a veszteségek is sokfélék lehetnek. . Az Orosz Föderáció jogszabályi keretei előírják, hogy milyen sorrendben alakítsák ki ezt vagy azt a finanszírozási állományt és hogyan használják fel. Az egyes tartalékok minimális méretét az Orosz Központi Bank határozza meg.
Minden tartaléknak egy célja van - a banki szervezet veszteségeinek fedezése. Sürgős szükség esetén használják. Minden pénzügyi veszteségtípusnak megvan a maga alapja.
A kereskedelmi hitelstruktúrákban a "tartalékok" fő típusai a következők:
Ezek olyan eszközök, amelyek az ország teljes hitelszerkezetének likviditását szabályozzák. Ezt az eszközt az Orosz Bank használja. Ez egyfajta kontroll a pénzügyek felett, amelyek a kereskedelmi bankokban összpontosulnak. Milyen szerepet játszik? Korlátozza a bankok hitelképességét, ráadásul a forgalomban lévő pénzmennyiséget is bizonyos szinten tartják.
Az ilyen tartalékokat a Központi Bankban tárolják, és garanciaként szolgálnak a bank ügyfelei számára. Biztosak lehetnek abban, hogy a banki szervezet minden kötelezettségének eleget tesz.
Valójában egy kötelező alap nem érinti egy adott banki struktúra érdekeit. Egy ilyen mechanizmusra az államnak szüksége van ahhoz, hogy magas likviditású eszközökkel pénzügyi és hitelezési tevékenységet végezhessen. Például egy bankban pénz folyik ki, majd tartalékfinanszírozást használnak, amelyek kötelező jellegűek.
Ez egy adott banki szervezet saját tőkéje, vagy inkább annak része, amely a kapott nyereség egy bizonyos százalékának éves levonása miatt keletkezik. Ha a szervezet nem kapott nyereséget az évben, akkor egyszerűen nincs miből pótolni az alapot. Felmerül a kérdés egy ilyen tartalékalap funkcionális céljával kapcsolatban. Ez a bank tevékenysége során felmerülő veszteségek fedezéséből, valamint az alaptőke emeléséből áll. A részvényesek határozzák meg a levonás mértékét.
Mindig fennáll annak a kockázata, hogy nem kapják vissza teljes mértékben a pénzüket. E tartalék képzésével a szervezet kizárja a nyereség összegét tükröző számadatok esetleges ingadozásait - a rossz hitelekből származó veszteségeket leírják, ami befolyásolja a tőke összegét.
A kötelező kategóriába tartozó bankok tartalékait a Központi Bank tartja nyilván. Ezek vagy olyan értékpapírok, amelyek biztosítják a betétesekkel szembeni banki kötelezettségek teljesítését betétek visszatérítése vagy más banki struktúrákkal való elszámolás formájában. A kötelező tartalékok a normák velejárói, százalékban kifejezve a bank különféle eszközeihez és forrásaihoz viszonyítva.
Mi befolyásolhatja az árfolyamot:
A kötelező tartalékokat az Orosz Föderáció nemzeti valutájában történő pénzátutalások képezik . A Bank levelező számlát nyit az Orosz Föderáció Központi Bankjában, és havonta utal át pénzt a tartalékalapba.
A tartalékkövetelményeket a bank attól a pillanattól teljesíti, amikor megkapta a banki tevékenység folytatására vonatkozó engedélyt. Ezenkívül a követelmények betartása előfeltétele a hitelintézet bármely műveletének.
Ha fennáll a veszteség lehetősége, akkor fel kell mérnie a kockázat mértékét. Ehhez szakmai megítélést alkalmaznak, és speciális kockázati szint besorolást alkalmaznak.
Öt minőségi kategóriája van az ügyfél pénzügyi helyzetének tekintetében:
Ugyanakkor a képzett tartaléknak, vagy inkább annak összmutatójának valójában összhangban kell lennie a várható veszteségek mutatójával.
Az alap kialakítása során levonások merülnek fel, amelyek a banki kiadásokhoz kapcsolódnak. Ezt a módszert minden kiadott kölcsönre alkalmazzák. A tartalék csak egy esetben kerül felhasználásra az ügyfél fő hiteltartozásának fedezésére . A veszteségeket csak akkor írhatja le, ha nincs mód a kölcsön visszaszerzésére.
A behajthatatlannak elismert hitel (kölcsön) tartozást a bank mérlegéből le kell írni. Ha az alap tartalékalapja nem elegendő, az összeget a bank beszámolási évre vonatkozó veszteségeként kell elszámolni. Így az adóalap csökken. Az értékes banki források nem vesznek részt ennek a tartaléknak a kialakításában.
A pénzügyi és hitelintézetek értékpapírokkal rendelkeznek. Ez a pénzügyi eszköz is értékcsökkenési leírás alá esik. Ezért minden hónapban átértékelik őket – minden egyes piacon lévő papír értékét ellenőrzik. Más szóval, az egyes értékpapírtípusok tőzsdén szereplő átlagos költségét a jelentési hónapban megtudják.
Ha a piaci ár alacsonyabb a mérlegben feltüntetettnél, a hitelintézet vagy bank hibátlanul tartalékot képez, amely az ilyen befektetések értékcsökkenését biztosítja. A tartalék összege megegyezik azzal az összeggel, amennyivel az értékpapír értéke a mérlegben szereplő árhoz képest csökkent, de legfeljebb 50% (a mérlegben feltüntetett számot vesszük alapul) .
Az egyéb banki tartalékok közé tartozik a bank tartalékalapjainak külön csoportja, amely más típusú esetleges veszteségek fedezésére szolgál.
Magába foglalja:
Kötelező banki tartalékok
Kötelező banki tartalékok
A bankok kötelező tartalékai - a kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normáinak megfelelően egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani.
A kötelező tartalékok a bankrendszer általános likviditását szabályozzák. A tartalékkövetelményeket a szervezetek hitelképességének korlátozása és a forgalomban lévő pénzmennyiség bizonyos szintjének fenntartása érdekében határozzák meg. A kötelező tartalék mértékét a hitelintézetek kötelezettségeinek százalékában és a letétbe helyezésének rendjét a Jegybank Igazgatósága állapítja meg.
Lásd még: Banktartalékok
Finam Pénzügyi szótár.
Kereskedelmi bankok, egyéb hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normái szerint egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani. Az ilyen tartalékok mérete és szerkezete ...... Enciklopédikus közgazdasági és jogi szótár
Kötelező banki tartalékok- a kereskedelmi bankok és más hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normáinak megfelelően egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani ... Egy könyvtáros terminológiai szótára társadalmi-gazdasági témákról
A kereskedelmi bankok kötelező tartalékai- - hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket kötelező tartalékként jegybanki levelezőszámlán kell tartaniuk. A kötelező tartalékolási rendszer bevezetése folyamatban van a bankok elhelyezett ... ... Banki Enciklopédia
KÖTELEZŐ TARTALÉKOK- (angol kötelező tartalék) - a hitelintézetek jegybankban az elfogadott szabványok szerint tárolt pénzeszközei. A reklám által begyűjtött pénz egy részének letétbe helyezése bankok, az O.R. egy monetáris eszköz... Pénzügyi és hitelezési enciklopédikus szótár
Közgazdasági szótár
Kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek azon pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normái alapján egyes műveleteik fedezeteként a jegybankban kötelesek tartani. A kötelező mérete és felépítése ... ... Közgazdasági szótár
banki tartalékok (kötelező)- a kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normái szerint egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani. A kötelező mérete és felépítése ... ...
tartalékok szükségesek- a kereskedelmi bankok és egyéb hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normái szerint egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani. A kötelező mérete és felépítése ... ... Közgazdasági szakkifejezések szótára
A KERESKEDELMI BANKOK KÖTELEZŐ TARTALÉKÁNAK BEFIZETÉSÉNEK BEJELENTÉSE- az Oroszországi Bank területi hivatala (készpénz-elszámolási központja) beszedi a kereskedelmi bankoktól a szükséges tartalékok feltöltésére küldött pénzösszegeket, valamint a foglalási eljárás megsértéséért kiszabott pénzbírságot, a harmadik naptól kezdődően. . Nagy számviteli szótár
Lásd: BANK TARTALÉK KÖTELEZŐ. Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Modern gazdasági szótár. 2. kiadás, rev. M .: INFRA M. 479 s .. 1999 ... Közgazdasági szótár
Banki tartalékok - a kereskedelmi bankok és más hitelintézetek pénzeszközei, amelyeket a kötelező tartalék normáinak megfelelően egyes műveleteik biztosítékaként a jegybankban kötelesek tartani.
Oroszországban a Központi Bank a bankok kötelező tartalékát a felvett pénzösszeg százalékában határozza meg. A legmagasabbak a bankok kötelező tartalékai a magánszemélyek devizában és rubelben betéteire. A banki tartalékok kellőképpen garantálják a lakosság betéteinek visszatérését. Emellett a bankok kötelező tartalékai stabilizáló szerepet töltenek be nehéz gazdasági körülmények között.
Az elsődleges tartalékok a bank saját trezorában vagy más hitelintézeteknél elhelyezett betétekben lévő készpénzeszközök, ahol kötelező vagy önkéntes alapon helyezik el őket. Ha a kötelező tartalék képzését a banki jogszabályok előírják, akkor az ilyen elsődleges készpénztartalékot kötelező tartalékolási kötelezettségnek nevezzük.
A kereskedelmi bank köteles az eszközök besorolását elvégezni, kiemelve a kétes és behajthatatlan követeléseket, és tartalékot (alapot) képezni az esetleges veszteségek fedezésére.
A kereskedelmi bank köteles betartani az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény szerint megállapított kötelező előírásokat. Így a kötelező tartalékráta nem haladhatja meg a hitelintézet kötelezettségeinek 20%-át, és a különböző hitelintézeteknél differenciálható. A kötelező tartalékráta azonban nem változtatható egyszerre öt pontnál többel.
A kötelező tartalék összegét a hitelintézet kötelezettségeinek százalékában (kötelező tartalékráta), valamint a kötelező tartalék Oroszország Banknál történő letétbe helyezésének eljárását az Igazgatóság határozza meg.
A kötelező tartalékráta megsértése esetén az Oroszországi Banknak jogában áll vitathatatlanul leírni a hitelintézet Oroszországi Banknál nyitott levelezőszámlájáról a kifizetetlen pénzeszközök összegét, valamint visszakövetelni a bírság a hitelintézettől a bíróságon. A meghatározott kötbér összege nem haladhatja meg az Orosz Nemzeti Bank kétszeres refinanszírozási rátája alapján számított összeget, amely a bíróság határozatának meghozatalakor volt érvényben.
A hitelintézetek által az Orosz Banknál elhelyezett opcionális tartalékok nem zárhatók le.
A kereskedelmi bank köteles olyan belső ellenőrzést megszervezni, amely a működés jellegének és mértékének megfelelő megbízhatósági szintet biztosít.
A Bank köteles betartani a Bank of Russia Banknál elhelyezett kötelező tartalékráta mértékét, beleértve a bevont források feltételeit, mennyiségét és típusát.
Abban az esetben, ha egy kereskedelmi bank banki műveletek végzésére vonatkozó engedélyét visszavonják, az általa az Orosz Banknál elhelyezett kötelező tartalékokat a felszámolóbizottság (felszámoló) vagy a csődgondnok számlájára utalják, és a bank által előírt módon használják fel. szövetségi törvények és a Bank of Russia ezeknek megfelelően kiadott szabályzatai.
Egy kereskedelmi bank átszervezése során a Bank of Russia előírásai szerint a korábban az Orosz Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékok újrakibocsátására vonatkozó eljárást határozzák meg.
A banki tartalék felhasználása esetén a banknak ugyanannyit kell letétbe helyeznie a tartalék feltöltéséhez. A bankok kötelező tartalékráta differenciált, és függ a pénzintézet méretétől, a bevont forrás típusától, a betétesek állampolgárságától és néhány egyéb feltételtől. A kötelező tartalékrátát meghatározott keretek között szabályozva a jegybank valósítja meg pénzügyi politikáját.
A bankok kötelező tartaléka a pénzügyi kereskedelmi intézmények pénzeszközeit jelenti, amelyeket a jegybanknál vezetett levelezőszámlán kell vezetniük. Ennek a banktőkének egy része olyan hitelek kompenzálására szolgál, amelyek megtérülése (behajtása) kétséges.
Ezeket a pénzeszközöket csak rendkívül sürgős szükség esetén lehet felhasználni. E tartalék egy része kamatmentes betétként van elhelyezve a jegybank trezoraiban, másik része pedig készpénz formájában magának a hitelintézetnek a trezorában.
Ezeket a tartalékokat a következő jellemzők jellemzik:
A kockázatok magabiztos és megbízható szabályozása érdekében a hitelintézetnek az alábbi tartalékokat kell képeznie:
A fenti feltételeket a jegybank a betétkibocsátás szabályozása, a pénzkereslet megbízhatóbb ellenőrzése érdekében állapítja meg. Ez az eszköz jól szabályozza az állam összes bankintézetét.
A tartalékkövetelmények csökkentése a következő következményekkel jár:
A jegybank a piaci szabályozás keretein belül alkalmazza a tartalékkötelezettséget a hitelforrások iránti stabil kereslet biztosításának tényezőjeként. Ennek az eszköznek a segítségével a jegybank arra igyekszik rákényszeríteni a pénzügyi szervezeteket, hogy szelektíven szerezzenek olyan forrásokat, amelyekhez nincs kötelező tartalék.
Legyen naprakész az összes fontos United Traders eseményről – iratkozzon fel oldalunkra
