Előzetes jelentés (űrlap No.AO-1)

Előzetes jelentés - Ez az elsődleges számviteli okmány, amely megerősíti az elszámoltatható összegek kiadásait, amelyeket az előleg által kibocsátott az exkluzív dokumentumok alkalmazásával. Az előzetes jelentés kezdetben elszámoltatható (kapott készpénzzel) van kitöltve, és benyújtották számukra a további ellenőrzések elszámolásában, a fejjel, és írják le a költségek költségeit. Előzetes jelentésforma Található az egységes formák albumában a készpénzes tranzakciók számvitelére és a készpénzes készlet eredményeire - aO-1 formanyomtatvány.

A jelentés szerinti készpénz kibocsátása a Szervezet pénztárában a fogyóeszköz-megrendelésre vonatkozik, amely az összeg célját jelzi. A számviteli osztályon a szervezetnek rendelkeznie kell egy olyan megbízással, amely olyan személyek listáját tartalmazza, akik jogosultak a gazdasági költségekre vonatkozó pénzeszközök fogadására (beleértve az üzemanyag és a kenőanyagok beszerzését). A megfelelő megbízást jóvá kell hagyni, és azokat a határidőket, amelyekre az ilyen előlegeket kiadják (ezek nem korlátozódnak). Az utazási költségekre vonatkozó pénzeszközök kiadásának alapja az utazási igazolás vagy a vezető irányítása a munkavállaló irányítására egy szolgáltatási üzleti útra.

Legkésőbb 3 munkanap a határidő lejártától számított 3 munkanaptól, amelyre előleget adnak ki, vagy az üzleti útból való visszatérés, az elszámolható személy köteles benyújtani a számviteli osztálynak előzetes jelentés A dokumentumok költségeinek megerősítésével és a végső számítás végrehajtásával. Az előzetes jelentés formáját egyetlen példányban állítják össze.

Előzetes jelentésforma kétoldalú. Az elülső oldalon az elszámolható személynek meg kell jelölnie a szervezet nevét, az előzetes jelentés számát és a töltés időpontját, annak nevét, a listán szereplő osztályt, valamint a táblázatszámot, valamint a táblázatszámot is pozícióját és előrejelzését. Az alábbiakban az első oldalon a front-end jelentés, a jelentéstevő személy kitölti azt a táblázatot, amelyben az előző előlegről szóló információ, jelenleg készpénz, fogyasztásuk és túlcsordulás vagy maradék.

Az AO-1 formájának hátoldalán az elszámolható személy feljegyzi az előállított költségek megerősítését (utazási bizonyítvány, bevételek, közlekedési dokumentumok, KKM, árutőzsdei ellenőrzések és egyéb felvásárlási dokumentumok ellenőrzése), és költségeket (1. oszlop - 6). Az előzetes jelentéshez csatolt dokumentumok a jelentésben szereplő nyilvántartás sorrendjében számozva vannak. Az előzetes jelentés formanyomtatványának 1. és 8. ábrájának 1. és 8. ábrája 1. vonala van kitöltve, ha az előleget devizában (például bejelentkezéssel) adták ki, a szabályok és a jelenlegi jogszabályok szerint .

Az előzetes jelentés további végrehajtása Könyvelőt hordoz. Az elülső oldalon található "Számvitel" táblázatban a megfelelő számlák és összegek számát az űrlap hátoldalán, a számvitelre elfogadott költségek összege (7 - 8 oszlop) és számlák (SubAccount), amely ezeken az összegeken debütál (9. ábra). Miután ellenőrizte az előzetes jelentés kitöltésének helyességét, az a felmentési dokumentumok nyilvántartásba vételét és a pénzeszközök célköltségeit, a könyvelőnek meg kell jelölnie, hogy a jelentést a megfelelő összegben (adatok és szavak) ellenőrzik és jóváhagyják, a az űrlap elülső oldala és az elszámoltatható személyre átadja. Ezután az előzetes jelentés elülső részén egy könyvelő és a főkönyvelőjük dekódolóikkal van meghatározva, ha szükséges, a maradék vagy újraszámítás összege, valamint a kiadások vagy a jövedelmező pénzbeli megrendelések részletei, amelyekre a végleges Számítás történik.

Ellenőrzött előzetes jelentés A szervezet vezetőjével (dekódolással) alá kell írni (dekódolással), vagy erre az arcra jogosult, amelyhez megfelelő vonalat biztosítanak a felszerelés oldalának elülső oldalán. Jóváhagyás után a dokumentumot az elszámoltatható készpénz leírására vonatkozóan kell figyelembe venni. A fel nem használt előleg fennmaradó részét jóvá kell hagyni a pénztárosnak, a túlterhelt összeg az elszámoltatható személynek az előírt módon kerül kiadásra.

Nem megengedett - a készpénz kiadását az elszámoltatható személynek, aki az előző előleghez tartozó adóssággal rendelkezik, valamint a készpénz átadását egy másik személynek.

Lásd még:

Az elszámoltatható személy előzetes jelentését adják ki, amely megtalálható a szakaszban Bank és pénztáros - pénztáros - előzetes jelentések.

A dokumentumfejlécben meg kell adnia:

• tól től - előzetes jelentés elkészítése;
• Felelős személy - olyan fizikai személy, aki előzetes jelentést adott.

A korábban kibocsátott elszámoltatható összegek tükröződése az előzetes jelentésben

Október 17, anyák G.P. előzetes jelentést nyújtott be a korábban kibocsátott elszámoltatható pénzeszközökről 30 000 rubel összegben.

Ha a munkavállaló korábban kiadott pénzt, akkor meg kell adni azokat a lapon Előrelépések .

Töltse ki ezt a lapot csak a gomb megnyomásával lehet kiválasztani Hozzáad . Az elszámoltatható személyeknek az alábbi dokumentumok adhatók ki:

• Készpénzes dokumentumok kiadása A művelet típusa Elszámoltatható lich kiállítása Például, ha megszerzi a szervezetet, és átadta az elszámoltatható személyt.
• Pénzkibocsátás A művelet típusa Elszámolható személyek kiadásaw. , Ha egy .
• Hitelszámla A művelet típusa Elszámolható Lich , Ha egy .

Példánkban a barátság G.P. Korábban 30 000 rubel előleget adtak ki.

Ha az előlegeket korábban nem adták ki, akkor ezt a lapot nem tölti ki, de a kiadások megtérítése a szervezeti alapokból származó munkavállaló a szervezet igényeihez, Buchspert8. Ajánlja, hogy végrehajtsa a fiók "Számítások más műveleteken".

Hogyan készítsünk előzetes jelentést az anyagok és a TMC vásárlásakor

Hogyan kell előzetes jelentést készíteni az 1C 8.3-ban az anyagok megvásárlásáról, az áruk megvizsgálják az írószerek elszámolható személyének megvásárlásának példáját.

• ellenőrizze a kiemelt HÉA-t az írószerek megvásárlásához a "Contour" LLC-nél:
  • papír A4 - 5 p. 236 rubel áron. (beleértve a 18% -os áfát);

Ha a felelős személy, feltéve elsődleges dokumentumok vásárlására anyagok, termékek vagy más anyagok és termelési tartalékok (MPZ), akkor a lista fel van tüntetve a lapon Termékek .

Az IPU-nál, amelyre a munkavállaló jelentett, további dokumentumokat Elfogadás (törvény, számla) nem kell létrehoznia! Hívóanyagok, áruk az elszámoltatható személy által megszerzett raktárba, a dokumentum végzi Előzetes jelentés .

A lapon Termékek A név tele van, az MPZ számának száma és az általuk vásárolt összeg, valamint az ÁFA, a szállító és a dokumentum adatai alapján, amelyek alapján az HÉA levonásra kerül.

Ha a dokumentumhoz csatolt alproduktív Előzetes jelentés a szervezetnek kiadott számla, akkor jelölje be a fiókot Sf . Dokumentum végrehajtásakor Előzetes jelentést. A dokumentum automatikusan létrejön Számla kiadott az oszlopban készült HÉA mennyiségéről áfa amely levonható.

Ha csak az elsődleges dokumentum van csatlakoztatva (például egy CCT-ellenőrzés), amelyben a HÉA kiemelve van, Checklae Sf nem tegye, míg az elsődleges dokumentumban elosztott HÉA az oszlopban szerepel áfa .

A dokumentum eredményeként Előzetes jelentést. Az ilyen HÉA-t az adózásban nem figyelembe vett költségekre írják le.

Ha az alkód kiszámította a szállítót az MPz-hez, és ugyanakkor maga a szállítás nem volt, akkor az MPZ-t nem kapta meg a raktárban, de csak a fizetés ellenőrzése van, majd szükséges:

• a TMT-k megszerzése a szervezetbe való belépéskor. Ebben az esetben semmi sem jelenik meg;
• fizessen egy ügyintézőt a lapon Fizetés .

Napi és utazási költségek az előzetes jelentésben

Hogyan lehet tükrözni az előzetes jelentést és az utazási költségek naponta, vegye figyelembe a következő példát.

Naponta a szervezetben az utazási szabályoknak megfelelően fizetendő napi 700 rubel arányban., Összesen - 4 200 rubel.

• vasúti jegy (Moszkva-Sochi) 4000 rubel mennyiségben. (beleértve a HÉA-t 18% - 120 rubel);
• vasúti jegy (Sochi-Moszkva) 5 000 rubel mennyiségben. (beleértve a HÉA-t 18% - 130 rubel);
• záró és SF a szálláshelyen 9,440 rubel. (beleértve a áfát 18%).

Az utazási költségek (beleértve a napi tulajdonban lévő munkavállalókat is) a lapon feltüntetik Mások .

Anyagok beszerzésekor a gomb segítségével kinyomtathatja az M-4 formanyomtatványt Nyomtatás - jött megrendelés (M-4)Előzetes jelentés.

Ha előfizetője a "Bukpert8: vezérlő 1c számvitel", akkor olvassa el a további anyagot

Az előzetes jelentés előfeltételként működik. A munkavállalónak kellő időben jelentést kell tennie a tökéletes kiadásokról.

A 2019-es előzetes jelentés kitöltésének mintája az elszámoltatható személy által a vállalkozás kötelező jelentéséhez tartozik. Fő célja a költségvetési szervezet pénzügyi költségeinek teljes ellenőrzése. A jelentéstétel segítségével nemcsak az intézmény igényeinek kielégítésére kiállított fogyóeszközök mozgásának ellenőrzésére szolgál, hanem a kiadások leírása is.

Ki lehet az elszámoltatható személy

Az elszámoltatható pénzeszközöket a vállalkozás munkavállalójának vezetője adja ki, hogy teljes vagy általános költségeket hajtson végre. A kiadott összegek esetében a munkavállalónak hosszú időn belül jelentést kell tennie egy előzetes jelentésen keresztül. Ezért az a munkavállaló, aki a vállalkozás igényeihez kapott pénzeszközöket elszámoltatható személynek hívják.

2014 óta, nemcsak a vállalkozás közvetlen munkatársai, hanem szabadúszó alkalmazottak is, akik a polgári jogi szerződéseket kötöttek a munkáltatóval kapcsolatban (az Orosz Föderáció Központi Bankjának az Orosz Föderáció Központi Bankjának (5) bekezdése.

Az elszámoltatható pénzeszközök nemcsak készpénzben, hanem bankkártyával is átruházhatók a nem készpénzes fordítással (az Orosz Föderáció Pénzügyminiszteri Minisztériumának levele augusztus 25-i, 2014).

A munkáltató külön megrendelésben is meghatározhatja az elszámoltatható alkalmazottak körét. A munkavállalóknak viszont meg kell egyeznem a találkozót. A kézi megbízás jóváhagyja az illetékes alkalmazottak listáját, akik elszámolható pénzeszközöket kaphatnak.

Minden elszámolható személynek szükségszerűen jelentést kell tennie az előállított költségekről, a dokumentáció megerősítéséről, és előzetes jelentést nyújt be a számviteli időpontnak.

Határidő

Beszéljünk a számítás határidejeiről. A jelenlegi pénzügyi évben az elszámoltatható személyrel való előzetes jelentést, valamint a töltés sorrendjét biztosítja.

RENDELKEZÉSEK 6.3. Az Oroszország Központi Bankjának indikációi 11.03.2014 No. 3210 - Az előzetes jelentés elszámolható személy általi üzembe helyezésének határideje. A dokumentáció dokumentációját a határidőn belül kell elvégezni - a jelentést a munkavállaló kijáratát követő 3 napon belül ki kell adni és biztosítani kell a számviteli osztálynak.

Általános szabályok

Nincs egyetlen, jogalkotásban szabályozott formális faj. A könyvelő előzetes jelentést adhat az AO-1 egységes formanyomtatványról, vagy a jelentés személyes jelentését a megfelelő sorrend meghozatalával.

A dokumentáció mind papíron, mind elektronikusan történhet. Ha az intézmény kitöltését elektronikus formában nyújtják, a JSC-t az elszámolható folyamat résztvevőinek elektronikus aláírása aláírja.

Számos általánosan elfogadott kitöltési szabály létezik (az állami statisztikai bizottság 55. számú állami statisztikai bizottságának határozata):

1. A jelentés a háromnapos időszak alatt alakul ki, mivel az elszámoltatható eszközök kiadásának időtartamának lejártát (a megrendeléssel vagy megrendeléssel kell meghatározni), a munkavállaló utazási útról vagy a munkavállaló kilépéséről a kórház után Feltéve, hogy a számla-visszatérési nap a fogyatékossághoz jött.
2. Az előleg visszatérési idő megsértésével a munkáltató alkalmazhat egy szankció munkavállalójára, beleértve az anyagot is.
3. A könyvelő teljes segítséget nyújt az elszámoltatható személynek a töltés során.
4. Az összes szabálynak megfelelően kitöltött és díszített dokumentumot a szervezet vezetője aláírja.
5. A jelentéstételi elsődleges dokumentáció, amely megerősíti a költségeket (ellenőrzések, jegyek, mentesítés, számlák).

Az AO-1 egységes formanyomtatványra vonatkozó üres

Eljárás összeállítására

Meg kell tükröznie az információkat:

• a kiadott dokumentum létrehozásáról, számáról és időpontjáról;
• a munkavállalóról, aki előrehaladást kapott;
• a kiadott készpénz és a rendeltetésük összege;
• tényleges költségek (az elsődleges dokumentumok összes megerősítését alkalmazzák).

Az elülső rész is megjelenik az előleg mozgására és leírására, valamint az analitikai számlákról, amelyek tükrözik a pénzeszközök elszámolását a szervezetben. Az összes teljesített információt egy felelős könyvelő aláírásai igazolják, amely pénzt adott ki, és elszámoltatható összegeket adtak ki az előzetes jelentésben, valamint a könyvelő és a munkavállaló, aki megkapta a szükséges összeget.

A könyvelő tele van megzavaró átvételével, amely megerősíti az elsődleges dokumentumok ellenőrzését. A regisztráció és az elválasztás után az elszámoltatható személy marad.

A forgó oldalán a munkavállalót a jelentési költségek részletes dekódolásával végzik, és a számvitel felelős munkatársai jelzik a számviteli összeg és a számviteli számla, amelyen keresztül költségek kerülnek végrehajtásra.

Az előleg jelentéstétel egy eredeti példányban alakul ki. Mivel a Nómenklatúra belföldi munkafolyamatában szerepel az intézmény, nem szükséges nyomtatni nyomatokat.

A korrekciók kizártak! Amikor önismeret, és a hibáknak új formát kell készíteniük.

Lépésenkénti utasítás

Az előzetes jelentés kitöltése nem sok munka. Az elszámoltatható munkavállaló és könyvelő alapján kell kialakítani.

A kapott munkavállaló, aki pénzeszközöket kapott, kitölti az elülső oldalt.

Meg kell adnia a következő információkat:

• a szervezet rövid, teljes neve, kódja az OKPO besorolásának megfelelően;
• jelentés részletei - annak száma és dátuma;
• ezután el kell hagyni egy helyet, hogy meglátogassák a cég fejét - a dokumentum ellenőrzése után a könyvelő aláírása, egy dátuma, és jelzi az elszámoltatható összeget szavakban;
• az elszámoltatható személy, a pozíciója, a táblázat száma és a szerkezeti egység vezetékneve, neve és pontja;
• kinevezés kibocsátott összefoglaló.

Az elsődleges információk elkészítése után az elszámoltatható szolgáltatásnak kitöltenie kell a jelentés táblázatos részét.

Ha az AO-1 formájában vezeti, a munkavállalónak információt kell illesztenie a bal és a jobb asztalra.

A bal táblázat a fejlett készpénzre vonatkozó adatokat jelöli:

• teljes összeg;
• a monetáris egység előre - rubel vagy deviza;
• pihenés vagy túllépés (ha rendelkezésre áll).

A megfelelő táblázat számviteli információkat tartalmaz: olyan számlák és alszámlák, amelyekre előleget fognak végrehajtani, jelezve a költségek pontos költségeit. Ez a rész kitölti a könyvelőt.

A dokumentum arcképe az általános könyvelő felbontás helyét is elhelyezi. A táblázat és az időben megadott dokumentumok információinak ellenőrzése után a fő puboin a számokat és a jelentési összeget írja elő.

Ha egy túllépés előrehaladása, vagy éppen ellenkezőleg, a készpénz egyensúlya, akkor is tükröznie kell a jelentéstételben is. Az akvizíció (fogyóeszköz) pénzkészlet jelenik meg, amely alapján a maradékanyaggal végzett műveleteket végrehajtották.

A jelentés táblázatos részét követően a könyvelő, a pénztáros és a könyvelő aláírás.

Először is, a táblázat tartalmazza a részleteket és az összes alkalmazás nevét - a dokumentáció megerősítése (ellenőrzések, fiókok, jegyek, bevételek). Nemcsak számát és dátumukat kell előírni, hanem pontos számviteli összegét és számláit is, amelyre ezeket a műveleteket elvégzik. A fordított oldal táblázatának része biztosítja aláírását, aki előleget kapott.

Végül a könyvelő kidolgozásra kerül, amelyet le kell vágni és átadni a munkavállalónak. A vágó rész megerősíti azt a tényt, hogy a munkavállaló az előlegfizetésre jelent meg, és minden szükséges dokumentumot szolgáltatott. A könyvelő aláírása alatt kitölti az adatokat: teljes név A felelős munkás, az AO-1 részletei, a szavak előlegének összege, a felmentési dokumentumok száma és a munkavállaló jelentett időpontja. A könyvelő csak akkor jelzi meg a dokumentumot, ha a jelentést a határidőn belül biztosítják.

Könyvelési ellenőrzési jelentésként

Amint azt már említettük, az előzetes jelentést a számviteli osztályban kell megadni. Ugyanakkor a vállalatnak jogában áll meghatározni a jelentést nyújtó kifejezést a helyi jogi aktusaiban, valamint a számviteli politikákban.

Miután a kiadott előlegről szóló jelentéstétel biztosítja a számviteli osztálynak, ellenőrizni kell. A könyvelőnek nemcsak a dokumentáció kitöltésének helyességét kell ellenőriznie, hanem a letétbe helyezett összegek helyességét is, valamint az ellenőrzéseknek és más visszajelzéseknek való megfelelést.

Ellenőrzés után a könyvelő kitölti a jelentés elejét, és megadja a felelős munkavállalót, amely megerősíti az elhaladó jelentést.

A válaszjelentés feltételei

Abban az esetben, ha a munkavállaló kitölti az üzleti utazást, a regisztrációs sorrend ugyanaz marad. Jelentéseket kell biztosítani egy háromnapos mondatra a munkavállaló visszatérésének pillanatától a munkahelyre, és megerősítve az üzleti út elsődleges dokumentumait utazási (lég- és vasúti) jegyek, szállodai szolgáltatási számlák, ellenőrzések. Megerősítés nélkül csak napi napi marad.

Egy példányban összeállított és az összes felelős alkalmazott által aláírt.

Előzetes jelentés az egyéni vállalkozók számára

Egy külön kérdés az egyéni vállalkozók és határidejeik jelentései. Például, ha az IP képes fenntartani a gazdasági elszámolást, akkor az előzetes jelentések kitöltése nem szükséges. Ha a gazdasági elszámolás megmarad, az IP kell kitölteni a könyv bevételek és kiadások összhangban megállapított szabályokat. A IP-nek megfelelő pénzügyi jelentéseket kell adnia az adóellenőrzésre a helyes adózási eljárás céljából. Érdemes azonban emlékezni arra, hogy csak akkor lehetséges, ha az üzleti számlákat csak akkor lehet elvégezni, ha a vállalkozó egyszerűsített adórendszert adott ki. Ilyen esetekben a jelentéseket a ténylegesen előállított költségek és díszített hirdetések alapján állítják össze.

Ha az IP a fő adórendszeren van, akkor az előzetes jelentés ugyanolyan módon és ugyanakkor, mint a vállalat. A 3210 Y utasítások szerint a nyilatkozatok speciális számviteli programokban alakulhatnak ki.

Az IP-re vonatkozó előzetes jelentés elkészítésének eljárása:

• az elszámolható személy nyilatkozatot ír az előleg biztosításáról, majd a fogyó pénzforgalmi megrendelést írták;
• az elszámoltatható személyt az előállított költségekről jelentik, az összes ellenőrzés alkalmazása;
• az előzetes jelentés alakul ki;
• a költségadatokat a bevételek és kiadások könyvébe írják be.

Így az USN-ben található egyéni vállalkozó elszámoltatható személyének előzetes jelentésének jelenléte nem kötelező. A jogszabályok nem írnak elő olyan szabályozási dokumentumokat, amelyek megállapítják az IP-re vonatkozó jelentések benyújtására vonatkozó kötelezettségeket és határidőket az egyszerűsített.

Hasonló az UNVD egyéni vállalkozói helyzete. Minden vételi és kiadási művelet tükröződik a jövedelem és kiadások könyve, és megerősíti az érkezési és kiadási megbízások. Minden dokumentációt és jelentést a vizsgálati időszak aláírása megerősíti. Az érkezési és kiadási megbízások részleteit a végrehajtásuk szerint a számviteli könyvbe adják.

Azt javasoljuk, hogy fontolja meg, hogy az 1C-számvitel előzetes jelentésének előrehaladása 3,0. Például vegyen be kétféle típust: vásárolt árukért és közlekedési utazáshoz (vonat). Kezdetben a készpénzt átruházzák a munkavállalónak a kiadási megbízásról szóló "pénzkibocsátás" dokumentumon keresztül. A "Cash Documents" magazin, a "Bank és a Cassa" menüpontban van:

Kinyitott forma a töltéshez. Itt töltse ki a mezőket:

Kattintson a „kódex” és melyik bekötési alakult: DT71.01 - KT50.01 - fogyasztás a pénztáros. Ez az összeg átkerült az elszámoltatható személyre, hogy vásároljon egy terméket. És most egy másik összeget adok egy másik személynek a folyosón. Hasonlóképpen, a "készpénzkibocsátás" dokumentumot alkotja. A pénz teljes fogyasztása 71 számlák forgószámláján tekinthető meg. Megjelenik, hogy ki és milyen összeget adtak ki:

Menj az előzetes jelentések díszítéséhez. Tab "Bank és pénztáros", "Pénztár" szakasz, belépünk az "előzetes jelentések" magazinba:

Ha rákattint a "Create" gombra, megnyílik a dokumentum kitöltési űrlapja:

• Az "elszámoltatható személy" mező - aki kiadott pénzeszközöket;
• A "raktár" mező nincs kitöltve.

A program önállóan kiválasztja a dokumentumot a megadott elszámoltatható személyen. Egy ablak jelenik meg a képernyőn egy korábban létrehozott dokumentummal a készpénz kibocsátásáról a munkavállaló számára:

A sürgetéssel ez a dokumentum elhalasztja az előzetes jelentés táblázatos részét.

Menjen a másik fülre, és kattintson a Hozzáadás gombra. Ezen a lapon bemutatnia kell, hogy miért adták ki őket, a torkát, az írásmód pontszámát stb.

Kitölt:

• Fogyasztási dokumentum - például egy nevet írunk elő, például - "jegy", üres sorban, megadjuk a jegy számát és dátumát;
• Nómenklatúra - A nevet írjuk elő (tükröződik a nyomtatási formában);
• Összeg - jelezze a jegy költségeit;
• A HÉA nem tartozik, így választjuk a "HÉA nélkül";
• Költségszámla - jelez 26 (nyilvános kiadások);

Ha van információ a szállító és a számla, jelezzük a megfelelő grafikonok.

Miután az összes információt, kattintson a „kódex”, és látni a kialakult kábelezés: DT26 - KT71.01.

Az Üzemeltetési Osztályban a becsült időszak végén a pénzeszközök vitája tükröződik:

A második előzetes jelentés segítségével vegye figyelembe az elszámoltatható személy megvásárlását. Nyisson meg egy új dokumentum "előzetes jelentés", és folytassa a kitöltést:

• Elszámoltatható személy - Válassza ki, aki készpénzt adott ki az áruk megvásárlásához;
• Az Advance Dokumentum ugyanúgy jelenik meg, mint a "Készpénz", a készpénz-megrendelés kiválasztása az ablakban megjelenő ablakban.

Itt azt jelezzük, hogy mit szereztek, és milyen mennyiségben fognak menni a raktárba, valamint milyen mennyiségű, amelyből a szállító stb. Kitölt:

• Dokumentum (költség) - kereskedelmi ellenőrzés (vagy számla);
• Az alábbiakban a termékellenőrző szám és dátum;
• Nómenklatúra - A megvásárolt áruk neve;
• Mennyiség - hány egység érkezik meg;
• Az összeg a termékellenőrzésben szerepel;
• ÁFA - 18%, a HÉA összegét a program számítja ki;
• Szállító - az árucikkek ellenőrzéséből, az árut vásárolt szervezet nevétől;
• SF - tegyen kullancsot, ha a számlát kiállítja;
• Számla adatai - számot és dátumot írunk elő;
• Számviteli fiók - 41.01 (raktári áruk);
• ÁFA-számla - 19.03 (HÉA a megszerzett anyagi és ipari tartalékokról);
• A GTD-szám (országgyártó) jelzi, ha az árut importálják.

Minden tele van, és maradt a dokumentum elvégzéséhez. Nézzük meg, hogy melyik kábelezés alakult:

• DT41.01 - KT71.01 - az áruk költsége;
• DT19.03 - KT71.01 - Bejövő áfa.

Figyeljen az "előzetes jelentés" dokumentum alsó részére, amelyet éppen töltött. A létrehozott dokumentumok alapján kiszámított program, mennyit kaptak az elszámoltatható személyt, milyen mennyiséget töltöttek el, és milyen összegű megszámlálatlan (maradék).

Ezt az egyensúlyt vissza kell küldeni a pénztárosnak. Ehhez menjen a "készpénzes dokumentumok" magazinhoz. Nyomja meg az "Érkezés" gombot.

Ez a cikk bemutatja a sajátosságait a szabályozói számviteli települések elszámoltatható személyek számviteli, adózási számviteli, valamint eljárás tükröző gazdasági műveletek elszámolása településeken elszámoltatható személyek a program „1C: Számvitel 8” (Ed. 2.0). A cikket az M.S. Kurva.

• a folyosón;
• lakóhelyiségek bérbeadására;

Elszámolható személyekkel rendelkező települések szabályozási szabályozása

Tevékenységei során a szervezet készpénzt adhat az alkalmazottaknak az utazási és gazdasági költségekre a vezető sorrendje alapján. Ilyen helyzetekben az alkalmazottak felelősségteljes személyek. A jelentés és a jelentéstételi alapok kibocsátására vonatkozó eljárást az Orosz Föderáció központi bankja hozta létre (az Oroszország Központi Bankjának Igazgatóságának határozatával jóváhagyott készpénzügyletek fenntartására vonatkozó eljárás, , 1993. sz. 40). A szervezet vezetője meghatározza az elszámoltatható összegek méretét és az időzítést, amelyre kiadottak. Számlázatos személyek három napon belül az üzleti útból való visszatérés után, vagy egy olyan időszak után, amelyen a kibocsátott pénznek jelentést kell benyújtania a pénzeszközök felhasználásáról (az OA-1 "Előzetes jelentés" egységes formanyomtatványa szerint), és csatolja a megerősítő dokumentumokat.

Az Orosz Föderáció Munkaügyi Törvénykönyve 166. cikkével összhangban egy üzleti út a munkavállaló utazása a munkáltatónak az állandó munkahelyen kívüli üzembe helyezési határidőn belül. A szervezet helyét állandó munkahelyként kell elszámolni, amely a munkaszerződésnek köszönhető. A munkavállaló irányításának irányát a hivatalos üzleti utakról, mind az Orosz Föderáció területén, mind a külföldi országok területén, a hivatalos üzleti utakon alkalmazott alkalmazottak irányításának szabályai szabályozzák, a Az Orosz Föderáció Kormányának rendelete 2008. október 13. No. 749. Az üzleti útra irányuló irányok esetében a munkáltató köteles megtéríteni a következő költségeket:

• a folyosón;
• lakóhelyiségek bérbeadására;
• az állandó lakóhelyen kívüli szálláshoz kapcsolódó további költségek;
• a munkavállaló egyéb kiadásai a munkáltató engedélyével.

A munkavállaló irányába egy külföldi állam területére való üzleti útra történő irányításában a költségek továbbá megtérülnek:

• Útlevél, vízumok és egyéb mező dokumentumok tervezése;
• a kötelező orvosi biztosítás kiadása;
• kötelező konzuli és repülőtéri díjak;
• a közúti közlekedés megfelelő bejegyzésére vagy szállítására vonatkozó díjak;
• egyéb kötelező kifizetések és díjak.

Az elszámolható személyekkel végzett számítások számvitelét figyelembe veszik a 71 "elszámoltatható személyekkel való elszámolások elszámolása" számlán. A 71 számla terhét a készpénzszámlák kölcsönzésével való megfelelésben a jelentés kiadásában tükrözi. Az elfogyasztott elszámoltatható összegeket a költségek jellegétől függően a 71 hitelszámlára rögzíti a 71 hitelszámlára, a költségek jellegétől függően.

Az adószámítás utazási költségeinek tükröződése

A PP szerint. Az Orosz Föderáció adókód 264. cikkének (1) bekezdése, az utazási költségek a termeléshez és a végrehajtáshoz kapcsolódó egyéb költségekhez kapcsolódnak. Adóadózási célokra a következő költségeket lehet figyelembe venni:

• a munkavállaló egy utazási célpontba, és vissza az állandó munka helyére;
• lakóhelyi helyiségek bérbeadása, beleértve a szállodákban nyújtott további szolgáltatásokért (kivéve a bárok és éttermek szolgáltatási költségeit, szolgáltatási költségek, kiadások a szabadidős és wellness tárgyak használatáért);
• napi vagy területi elégedettség;
• vízumok, útlevelek, utalványok, meghívók és egyéb hasonló dokumentumok nyilvántartása és kiadása;
• konzuli, repülőterdíjak, díjak, az autóipar és egyéb közlekedés belépésének, áthaladásának, átszállításának joga, tengeri csatornák, más hasonló struktúrák és egyéb hasonló kifizetések és díjak használatához.

Január 1-től, 2009-ben a napi műsoridő és a helyszíni elégedettség nem normalizálódott a jövedelemadót (szövetségi törvény július 22, 2008 No. 158-ФЗ). Az utazási költségek elismerésének pillanatát az eredményszemléletű módszer szerint az előzetes jelentés jóváhagyásának időpontja (az Orosz Föderáció adókód 272. cikke).

Az utazási költségekről fizetett hozzáadottérték-adó (ÁFA) összegei (az utazás helyére utazásra és visszautazásra, beleértve az ágynemű vonatokra való felhasználás költségeit, valamint a lakóhelyiségek bérbeadása), levonásra vonatkoznak (7. bekezdés. 171. cikk Adókód). A HÉAösszegek levonásának alapja a számlák, vagy az adókedvezmények által megtartott adó összegének (szigorú jelentési űrlap) kifizetését igazoló dokumentumok.

Az Orosz Föderáció adókóddal összhangban a munkavállaló jövedelmének az egyének (NDFL) adójának kiszámítása céljából az Orosz Föderáció jogszabályai szerint fizetett napi napi napi napi napi napi napi fizetett, de legfeljebb 700 rubel Minden nap az Orosz Föderáció területén egy üzleti utazáson, és legfeljebb 2500 rubel minden napi tartózkodás napján egy tengerentúli üzleti utazás, valamint a ténylegesen előállított és dokumentált célköltségek, például az utazási költségek, a lakóhelyek bérbeadásának költsége (3. pont Az Orosz Föderáció adókód 217. cikke). Amikor az Orosz Föderáció területén (tengerentúli utazás) utazik naponta több mint 700 rubel (2500 rubel) naponta, naponta 700 rubel (2500 rubel) meghaladja a napi 700 rubel (2500 rubel), szükség van a személyi jövedelemadó felhalmozására és kifizetésére . A lakossági helyiségek bérbeadásának kifizetését megerősítő dokumentumok munkavállalói munkavállalójával az ilyen kifizetés összege mentesül az adózás alól az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően, de legfeljebb 700 rubelt minden nap egy üzleti útra Az Orosz Föderáció területén és legfeljebb 2500 rubel minden nap külföldi üzleti útra.

A napi 24.07.2009. Szövetségi törvény 9. cikkének (2) bekezdésével összhangban, valamint az Orosz Föderáció területén, mind az Orosz Föderáció területén, mind a munkavállalói utazásokra vonatkozó célzott célokat, mind az Orosz Föderáció területén Az Orosz Föderáció nem tartozik biztosítási járulékok. A lakossági helyiségek bérbeadásának kifizetését megerősítő dokumentumok meghiúsulásával az ilyen kiadások összegei mentesülnek az Orosz Föderáció jogszabályai szerint megállapított szokásos kötelezettségeken belüli biztosítási díjak adóztatásáért.

Az elszámoltatható személyek elszámolása a "1c: Számviteli 8" programban (2.0.)

Fontolja meg a számítások példáját az elszámolható személynek, amikor készpénzt kell adni az üzleti igényeknek az "1C: számviteli 8" programban. A példa részeként fontolja meg az események kidolgozásának több lehetséges lehetőséget.

1. példa.

04/01/2011 A szervezet "Példa" kiadott egy alkalmazott Ivanov V.d. 10 000 rubel a külső merevlemez megvásárlásához.

Az "1c: Számvitel 8" programban ez a művelet tükröződik a "kiadási készpénz-megrendelés" dokumentumban (a főmenü "pénztárca") a gazdasági műveletek típusával "az elszámoltatható személynek". A dokumentumban ki kell töltenie a fiók számláját, ebben az esetben 50.01, amelyet a 10 000 rubel összege ad ki. A Részletek lapon jelöljük az "elszámoltatható személyt", amely Ivan Vladimir Danilovich, Ivanov, Ivanov, Ivanov Vladimir Danilovich és a cikk kifizetésével a készpénzfelvételhez. A dokumentum kábelezésével rendelkezik DT 71.01 CT 50.01 10 000 rubel. Az 1. ábra bemutatja a "kiadási készpénz-megrendelés" dokumentumot és a magatartás eredményeit.

Ábra. 1. Készpénzkibocsátás az elszámoltatható személynek

1. lehetőség 1. fejlett jelentés nélküli összegű jelentés

2011.08.08. Ivanov v.d. Előzetes jelentést és dokumentumokat mutattak be a lemez megvásárlására, 9 000 rubelért. A megbeszéléseket visszaküldték a pénztárosnak.

A "1c: számviteli 8" programban az "előzetes jelentés" dokumentum (a főmenü "Cassa" című dokumentuma ") van kialakítva. A részletekben. Arc "Az" Ivanov Vladimir Danilovich "jelentési személy jelzi az" Advance "fület, válassza ki a dokumentumot, amelyre készpénzt adtak ki. Először válassza ki a "Fogyó készpénz-megrendelés" dokumentum típusát, majd válassza ki a szükséges dokumentumot a megjelenítési listából, példánkban az 1. számú RKO No. 1 kést 04/01/2011, az asztal hátralévő mezői automatikusan kitöltésre kerülnek. A "Termékek" lapon megadjuk a megvásárolt termék "nómenklatúráját", válassza a "Külső merevlemez" hivatkozási könyv, ha nincs felsorolva, add hozzá a könyvtárhoz. Jelöljük a mennyiséget - 1 db, az ár, az összeg 9 000 rubel,% ÁFA - 18%, a HÉA mennyiségét automatikusan kiszámítják - 1,372,88 rubel. A programban történő számla automatikus létrehozása, a beszállítót - "Kiskereskedelmi üzlet", tegyen egy kullancsot az "SF bemutatta" mezőbe, adja meg a számla számla dátumát és számát. Jelölje meg a lemez bankszámla - 10.09 és a HÉA-számvitel számláját - 19.03. Az "előzetes jelentés" kitöltésének példája a 2. ábrán bemutatva jelenik meg. A dokumentum a dokumentum eredményeképpen keletkezik:

Debit 10.09 Credit 71.01

- 7 627,12 rubel,

Debit 19.03 Credit 71.01

- 1 372.88 rubel.

Ábra. 2. Egy példa az "előzetes jelentés", az "előzetes" és az "áruk" lapok kitöltésére

A fel nem jutott mennyiség (1 000 rubel) visszatérése tükröződik a "1c: számviteli 8" programban, a "pénztáros megrendelés" dokumentum használatával, amely egyfajta gazdasági műveletet "visszatér az elszámoltatható személyből", ahol a visszatérési összeg 1000 rubel jelzik, az elszámoltatható személy és a pénzforgalmi alapok típusa. A PKO kitöltésének példáját a 3. ábrán mutatjuk be. A dokumentum a vezetékeket képezi:

Debit 50.01 Credit 71.01

- 1 000 rubel.

Ábra. 3. Kártronos megrendelés

Annak érdekében, hogy az összes számítás helyesen tükröződjön a programban, lehetséges, hogy tárgyalható nyilatkozatot készítsen 71.01-ben, és a kiválasztást a Munkavállaló Ivanovo V.d. (4. ábra).

Ábra. 4. Visszaváltási nyilatkozat a számlán 71.01 A munkavállaló V.d. Ivanovo.

2. opció 2. Előzetes jelentés túllépéssel

2011.08.08. Ivanov v.d. Előzetes jelentést és dokumentumokat mutattak be a lemez megvásárlására, értéke 11 000 rubel. A szervezet megtérítette a túllépés összegét.

Ebben a helyzetben az "1c: számvitel 8" programban egy "előzetes jelentés" alakul ki, amely ugyanúgy, mint az 1. kiviteli alakban (2. ábra), csak a merevlemez másik költsége van megadva. Az elszámoltatható személynek a fejlett előleg (1 000 rubel) kiadott kiadásainak összegére történő kibocsátását egy "Fogyó pénzmegrendelés" dokumentum adja ki, amelyet az 1. ábrán feltüntetettek.

3. opció 3. Előzetes jelentés nem visszatérítendő összegekkel

Ivanov v.d. Előzetes jelentést nyújtott be 2011. 04. 04-én. A vezető megrendelését jelezték, hogy a külső merevlemez megvásárlásának összegét a 04/01/01/07/07/2011-ig terjedő időszakra vonatkozó összeg biztosítja. Készpénz, fennmaradó külső merevlemez megvásárlása után Ivanov V.d. nem tér vissza. A fej sorrendjét úgy döntöttek, hogy a fennmaradó készpénzt a munkavállaló fizetéséből tartják.

Azok az elszámoltatható összegeket, amelyeket az időkben nem adtak vissza a munkavállalóknak, a számla 71 "elszámolható személyekkel való számítások" számláján és a számlavezetés számlájáról 94 "Az értéktárgyak hiánya és elvesztése. Ezután a 94-es számla hiányát és veszteséget írnak le értékekre "a számla számláján 73" számítások a személyzet más műveletek. "

Az "1c: Számvitel 8" programban az elfogadási művelet a külső merevlemez számlájára vonatkozóan tükröződik az "előzetes jelentés" dokumentumban (2. ábra). A hiányt tükröző műveletek tükröződnek a "kézzel megadott műveletek" dokumentumban. Ebben a példában a következő pórázokat kell kialakítani:

Debit 94 Credit 71.01

- 1 000 rubel - a hiány reflexiója;

Debit 73 Credit 94

- 1 000 rubel -leírási adósság a munkavállaló hiányára;

Debit 70 Credit 73

- 1 000 rubel -nem visszatérítendő fizetés .

Ábra. 5 - Írja le az visszavonhatatlan elszámoltatható mennyiség hiányát

2. példa.

Előzetes jelentés egy üzleti útról

Ivanov v.d. 3 napig egy üzleti útra küldték Moszkvába, hogy szerződést kötjenek az áruk kínálatára (2011.05.23. és 2011.05.25.). Ivanov v.d. Előzést adtak ki 30 000 rubel, napi 2 700 rubel (900 rubel * 3 nap), 12 000 rubel lakásköltsége (4000 rubel * 3 nap), jegyek a gép 15.300 rubel.

2011.05.27. Ivanov v.d. Előzetes jelentést, utazási tanúsítványt, jelentést, a hivatalos feladatok ellátásáról és a dokumentumok megerősítéséről szóló jelentést: A szállodai szálláshelyek számla N 3-G értékű 13.500 rubel (4500 rubel * 3 nap), és ellenőrizze a lakóhely kifizetése; 14 000 rubel értékű járatok. A dokumentumokban fizetett HÉA összegét külön karakterláncban kiemelik.

Az "1c: számviteli 8" programban működő műveletek elmaradásának eljárása:

1. 05/20/2011 A "Fogyó készpénz-megrendelés" dokumentumot az elszámoltatható személy kibocsátása "(6. ábra) okozza. A dokumentum huzalozás:

Debit 71.01 Credit 50.01

- 30 000 rubel.

Ábra. 6. Készpénzkibocsátás az elszámoltatható személynek az utazási költségekről

2. 05/27/2011 Az "előzetes jelentés" képződik. Az "Advance" lap jelzi azt a dokumentumot, amelyen kiadott egy "fogyó pénzforgalmi megrendelést". A "Mások" lap jelzi a napi, költségek bérbeadása lakás, utazási költségek (7. ábra). A dokumentum a következő üzeneteket alkotja:

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 2700 rubel - napi;

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 11,440,68 rubel - bérleti költségek;

Debit 19.04 Credit 71.01

- 2 059.32 rubel - HÉA a lakások bérbeadásának költségeiről;

Debit 44.01 Credit 71. 01

- 11.864,41 rubel - utazási költségek;

Debit 19.04 Credit 71.01

- 2 135,59 rubel - ÁFA az átadási költségekből.

Ábra. 7. Az utazási költségek visszaverése az előzetes jelentésben

3. 05/27/2011 A "Fogyó készpénz-megrendelés" dokumentumot úgy alakítják ki, hogy tükrözze a 200 rubel összegű előzetes jelentéssel történő újraszámítási kártérítést. A dokumentum huzalozás:

Debit 71.01 Credit 50.01

- 200 rubel.

4. 05/31/2011 Szükséges, hogy tükrözze a személyi jövedelemadó elhatárolását a napi kamatlábat meghaladó összegből. A többlet összeg: (900 rubel - 700 rubel) * 3 nap \u003d 600 rubel. Az NDFL mennyisége: 600 * 13% \u003d 78 rubel. A "1c: Számviteli 8" programban az NDFL összegének elhatárolása a következőképpen tükröződik:

• A "kézzel bevezetett művelet" dokumentumban a 70 rubel 78 huzalozási terhelést jelez.
• Ha a bérek számviteli a "1c: számviteli 8" programban, akkor a bérek kiszámítása és a jövedelemjelentések kialakulása céljából a jövedelemből származó bevételek összegét és az NDFL-ek összegét a dokumentumnak kell bevezetnie "A jövedelem bevétele, az NDFL és az adók (hozzájárulások) a Fot" -vel "
• a jövedelem összege (600 rubel) az "NDFL: jövedelem és adók" lapon szerepel (8. ábra),
• az NDFL (78 rubel) összegét a könyvjelzők "NDFL 13% -os" értékén kell megadni, az "NDFL" (9. ábra, 10. ábra).

Ábra. 8. A napi NDFL előfordulási gyakoriságának visszaverése

Ábra. 9. Az NDFL összegének visszaverése

Ábra. 10. A testreszabott NDFL összegének visszaverése