Az eladó és a vevő kapcsolata Oroszországban mindkét fél számára előnyös, de ehhez az államnak is köze kell lennie. Ahogy sejtheti, a cikk arra összpontosít, hogy mikor és mennyit kell adót fizetni egy autó eladása után. Más kapcsolódó kérdésekre is válaszolunk, és számítási példákat adunk.
Két alany – adóalany – megállapodik abban, hogy magánügyletet bonyolítanak le, adóellenőrzés nélkül. Az ingatlan egy jármű, melynek ára nemzeti valutában meghaladja a 250 ezret. Ha igen, akkor már arról beszélünk, hogy nyilatkozatot kell készíteni, amint azt az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 220. cikkének betartása és a 13% jövedelemadó fizetése megköveteli.
Figyelembe kell venni! Adót nem csak az adásvételi tárgyakra vetnek ki, hanem a lottón nyert ajándékba vagy örökségbe kapott autókat is.
Nem mindegy, hogy az autó hogyan került az Ön birtokába, fontos, hogy minden ezt igazoló papír a rendelkezésére álljon. És az autó becsült értékének eredménye is, amely alapján kiszámítják az adókulcsot.
Az üzletkötés előtt érdemes ellenőrizni, hogy az értékesítés tárgya az adózási feltételek alá esik-e. Erről az eladónak kell gondoskodnia, akinek érdekében az árut legálisan és gyorsan értékesítik. Ezenkívül az eladónak ellenőriznie kell a 3-NDFL nyilatkozat elkészítésének szükségességét, mivel bevételt kap.
Az adatlap száz százalékos kitöltését az autó tulajdonosai kötelesek megtenni, akik 3 év alatti tulajdonjoggal értékesítik tovább.
Ha az autót kölcsönadják is, az értéke adóköteles.
Tehát mikor nem fizetik be az autóforgalmi adót?
Itt van az összes feltétel:
Amint megjegyeztük, az adót akkor kell fizetni, ha az autó értéke meghaladja a 250 ezer rubelt. Minden alacsonyabb áron eladott autó automatikusan 0%-os adókulcsot "ajándékoz" eladójának.
Az autók forgalmi adójának kiszámításának két módja van:
1. példa Drága számítási mód
Az autót 2017-ben vásárolták 500 ezer rubelért. 2018-ban úgy döntenek, hogy 550 ezerért eladják. A költségkülönbség 50 000 rubel, ezt meg kell szorozni 0,13-mal, így 6 500. Ezt az összeget a tranzakcióból jövedelemadóként kell fizetni.
2. példa Kivonási módszer
Az új összeg 550 000 - 250 000 = 300 000. Ezt az összeget megszorozzuk 0,13-mal, és 39 000 adót kapunk.
Látjuk, hogy ez a módszer nem olyan előnyös, mint az első. Mi a probléma, miért nem lehet mindig jövedelmezőbb költséges módszert alkalmazni? A helyzet az, hogy az állam minden eladó számára évente egy-egy felhasználási lehetőséget biztosít. Vagyis ha több járművet ad el nyereséggel, akkor a „kivonás” módszert kell alkalmaznia.
táblázat "Példák az autó eladása utáni adó kiszámítására"
| Helyzet | Adószámítás |
| Az autó ára kevesebb, mint 250 ezer rubel. Például 200 ezer | 0,13 * (200 000 - 250 000) = Az összeg negatív, nem kell fizetni |
| Egy autó ára 300 ezer, 2 évig birtokolt autót adsz el. | 0,13 * (300 000–250 000) = 6500 RUB |
| Az autó ára 300 ezer. Idén már kért adókedvezményt egy hasonló tranzakcióért | 0,13 * 300 000 = 39 000 r |
| Az autó ára 400 ezer, de az eredeti ára 350 ezer volt, amit a dokumentumok igazolnak. | (350 000 - 400 000) * 0,13 = Az összeg negatív, nem kell fizetnie |
Az egyénnek önállóan be kell jelentenie az év összes bevételét a Szövetségi Adószolgálatnak. Erre a következő beszámolási évben, legkésőbb április 30-ig kerül sor. Az adófizetésre ugyanakkor még több időt szánnak, július 15-ig.
Ha tehát az autót 2018-ban adták el, akkor 2019. április 30-ig van lehetősége 3-NDFL bevallást benyújtani, és 2019. július 15-ig befizetni az adót.
Ha több mint 3 éve az autó tulajdonosa, akkor a nyilatkozatot egyáltalán nem kell kitöltenie és benyújtania.
Azokban az esetekben, amikor a forgalmi adót fizetik, a nyilatkozatot a Szövetségi Adószolgálat követelményeinek megfelelően kell kitölteni. Az autó megnevezése (modell és márka) mellett tartalmaznia kell az immár egykori tulajdonos adatait, a regisztráció során kiadott állami jelzéseket, valamint a kibocsátás évét. A személyi jövedelemadó kiszámításának szabályai általánosak:
A szervezetek a magánszemélyekhez hasonlóan szintén ezen elv alapján fizetnek adót.
Az éves bevételek bejelentésére vonatkozó általános eljárás itt is nem törölhető. Függetlenül attól, hogy fizet-e adót a tranzakció után vagy sem, be kell nyújtania egy 3-NDFL űrlapot.
Attól a pillanattól kezdve, amikor aláírta az adásvételi szerződést (adományozás, öröklés megnyitása).
((Eladási érték) - (Levonás, ha van)) * 0,13
Jobb, ha nem lépsz "fekete könyvelési" kapcsolatba a vevővel. Soha nem sejtheti, hogyan fog reagálni a másik oldal, ráadásul azt kockáztatja, hogy az ellenőrzés során elveszíti az autóját és a pénzét is.
Magánszemélyek számára négyféleképpen lehet 3-NDFL nyilatkozatot benyújtani:
Másik cikkünkben részletesen megírtuk, hogyan kell kitölteni egy űrlapot az FTS honlapján. Emlékeztetőül: a címlapon kívül még 2 részt és 2 mellékletet tartalmaz.
A szokásos séma szerint a lepecsételt 3-NDFL lapokhoz csatolják az útlevél másolatát és az adásvételi szerződés (adományozás, öröklés stb.) oldalankénti másolatát. Ha nem találja a DCT másolatát, lépjen kapcsolatba a vevővel. Nincs vele több kapcsolat? Joga van másolatot kérni azon a közlekedésrendészeti osztályon, ahol az autót nyilvántartásba vették. Végső esetben szerződésmásolat nélkül is küldhet nyilatkozatot, csatolva a vevő pénz átvételéről szóló bizonylatot vagy az átvételi és átadási törvény másolatát.
Nem. Aki az autót vásárolja, annak nem kell jövedelemadót fizetnie.
Nem, ez is mentesít az adófizetés alól.
Nem mindig. A hozzátartozóktól – például férjtől, szülőktől, gyerekektől vagy testvérektől – érkező széles lélek gesztusa nem adóköteles. De ha az autót idegenek adományozták, akkor személyi jövedelemadót kell fizetnie.
Attól függően, hogy milyen adórendszerben működnek. Az egyszerűsített rendszerű egyéni vállalkozók mondjuk az autó eladási értékének 6%-át fizetik. Más cégek az imputált bevétel 15%-át az UTII-nek adják.
Az adóhatóság eljárást indít a fizetéstől eltérő gépkocsi-eladó ellen. Az autó eladási értékének 20%-ától (véletlen késés esetén) 40%-ig (szándékos eltérés esetén) terjedő pénzbírsággal sújtják. Ezenkívül minden késedelmes nap után kötbér kerül felszámításra.
Nem javasoljuk, hogy szándékosan játsszanak ilyen „játékokat” az állammal. Mivel a Szövetségi Adószolgálat nagyon szereti és tudja, hogyan védje meg jogait a bíróság előtt. Ha 3000r felett halmozódott fel az adóhátraléka, akkor ügyeljen arra, hogy nem telik el 6 hónap, mire felszólítást kap.
Gépjármű eladást tervez? Felhívjuk figyelmét, hogy az így kapott pénzeszközöket az állam gazdagodásnak tekinti, ezért az adózó fő kötelezettségének teljesítenie kell - adót kell fizetnie egy autó államnak történő eladásakor. Azok az autósok, akiknek részletesebben meg kell érteniük az adó összegét és azokat az eseteket, amikor a fizetés elkerülhető, jó helyen jártak. Ebben a cikkben részletesen megvizsgáljuk a napirenden szereplő kérdéseket, és levonjuk a következtetést.
A járművek értékesítését és az ebből eredő bizonyos bevételek megszerzését az állam megadóztatja az Orosz Föderáció adótörvényének megfelelően a kapott pénzeszközök egy részének kifizetésére. Az adózás tárgya az a pénzösszeg, amelyet az autó korábbi tulajdonosa az ügylet megkötését követően kapott.
A kulcs ugyanazon adótörvény szerint a következő lehet:
Az első esetben az adózás a magánszemélyek általános kulcsával történik - a kapott összeg 13% -a. Ez a helyzet az Orosz Föderáció lakosai számára. Rezidens az a magánszemély, aki évente legalább 183 napot tölt az Orosz Föderáció területén. A korábban feltüntetett kamat kiszámítása az ügyletet igazoló hivatalos dokumentumban - a tulajdonos és a vevő megállapodásában - meghatározott összegből történik.
Azok a polgárok, akik nem az Orosz Föderáció lakosai, hatalmas összeget kénytelenek fizetni egy jármű eladásakor: a kapott összeg 30% -át.
Sok járműtulajdonost leginkább az a kérdés foglalkoztat, hogy ki mentesül a gépjárműadó fizetése alól. Valójában egyes állampolgárok mentesülnek a fizetési kötelezettség alól a következő körülmények esetén.
Az érthetőség kedvéért nézzünk meg két példát a gépjármű-forgalmi adó alóli mentességre. Szóval félmillióért vettél egy ötajtós négykerék-meghajtású autót. Aztán hirtelen úgy döntöttek, hogy a vaslót erősebb modellre cserélik, és az előzőnél 50 ezerrel olcsóbban adták el. Amint látja, nem csak bevételhez jutott, hanem bizonyos összeget is elveszített, ezért a szállítás értékesítését nem kell megadóztatni.
Térjünk át a második példára. 500 ezerért vettél egy ötajtós autót, 38 hónapig vezetted, és úgy döntöttél, hogy eladod, és nem csak, hanem 150 ezerért többért. Úgy tűnik, hogy a bevétel az arcon van, ami azt jelenti, hogy a fizetés elkerülhetetlen. Alapvetően rossz megközelítés. Mivel a tulajdonjog több mint három éve fennáll, minden joga megvan a levonás fizetési kötelezettségének visszavonására, mivel nem pénzügyi csalással próbálja beváltani az eladását.
Mint látható, a második példa az autósok számára talán legelőnyösebb helyzetet írja le. A hároméves birtoklásnak számos előnye van:
Természetesen a körülmények eltérőek, és nem mindig lehet a megvalósítási folyamatot ideális módon befejezni, de ne feledje, hogy nem fogja tudni becsapni az államot, és vagy pénzt veszít, vagy teljesíti a szükséges feltételek egyikét. körülmények.
Ha három évnél rövidebb ideje birtokol egy autót, és úgy dönt, hogy eladja egy új modell vásárlása érdekében, mert sürgősen pénzre van szüksége súlyos családi problémák megoldásához, vagy bármilyen más cél elérése érdekében, akkor Ön jogosult a levonásra. az adózó kötelezettségének jóhiszemű teljesítésének eredményeként - adófizetéskor... Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve átfogó információkat tartalmaz az adólevonásról és annak megszerzésének feltételeiről, valamint a folyamatot kísérő sajátosságokról és árnyalatokról.
Tehát vegyük fontolóra a fizetési lehetőségeket, az autó eladásával kapcsolatos különféle helyzeteknek megfelelően.
1. példa A tulajdonos a második használati évben adja el az autót. Költsége eléri a 700 000. Kiderül, hogy a bevételnek az autó tulajdonosa által kapott és adóköteles része 700 000-250 000 = 450 000 rubel.
Az adót a kapott összegből számítják ki. Megszorozzuk a 450 ezret az árfolyammal (13%), és 58,5 ezer egységet kapunk az orosz fizetőeszközből.
2. példa 250 000-ért vett egy autót, és a használat második évében 200 000-ért eladja. Kiderült, hogy az adóköteles jövedelem nulla, ezért maga az adó nulla rubel.
Jegyzet. A 250 000 rubel összegű ingatlanadó-levonási feltételt szükségszerűen minden, egy tulajdonos által az év során eladott autóra alkalmazni kell. Kiderült, hogy ha nem egy, hanem három autót adnak el, akkor az ingatlanlevonást nem 750 000, hanem akkor is csak 250 000 összegben veheti igénybe, ez az összeg nem növelhető.
3. példa Jómódú állampolgár vagy, és komoly autóparkod van. Miután úgy döntött, hogy eladja az unalmas neveket, egyenként adja el őket, 150, 200 és 250 ezer egységnyi orosz valutáért. Mindegyik autót kevesebb mint 36 hónapja vásárolták, ezért a tranzakciókat adóköteles.
Az adóalap kiszámításához össze kell adnia az összes autó költségét, és le kell vonnia 250 ezer rubelt a kapott számból. A következőképpen alakul: 150 + 200 + 250 = 600; 600-250 = 350 ezer rubel - az adólevonás kiszámításának alapja. Ennek összege 350x13% = 45,5 ezer lesz.
Ha úgy dönt, hogy vár, és például 2015-től 2017-ig egyenként eladja az autókat, akkor egy fillért sem kell fizetnie, mert a fent tárgyalt okok miatt minden járműnek jogában áll az adólevonást törölni.
4. példa 2015-ben 260 ezerért adtak el egy autót. 2016-ban 290 000-ért adták el az autót, mindkettő kevesebb, mint három éve volt a birtokában. Ebből kiderül, hogy 2015-ben a következő összegből kell befizetni az adót: 260 000-250 000 = 10 000, 2016-ban pedig: 290 000-250 000 = 40 000, azaz felváltva 1300 és 5200.
Az adóalap összegének csökkentésének van egy másik jogi módja is. Ez a korábban felmerült és az autó vásárlásával kapcsolatos kiadásokból származó bevétel csökkentésével történik. Ez a lehetőség persze az első módszer rovására megy, vagyis 250 ezret levonunk az összegből és még egy kicsivel többet, kiadásokra, nem fog menni.
A költségeknek okirati bizonyítékokkal kell rendelkezniük annak érdekében, hogy az adólevonás megállapítására irányuló eljárás során formálisan befolyásolják a magánszemély ingatlanértékesítésből származó bevételét. Szükséges megerősítésként a következők megfelelőek:
Jegyzet! Kerülje el a csábítást a hatóságok megtévesztésére, mert az adóhivatal minden benyújtott dokumentumot gondosan ellenőriz. Különös figyelmet kell fordítani az adásvételi ügylet megkötésére és külön a vásárlás fizetésére vonatkozó megállapodásra. Ha az egyiket nem adják meg, vagy illegálisnak minősülő információkat tartalmaz, az autótulajdonosnak bajba kerül, ami legfeljebb udvariasan megtagadja a költségeket az adószámításban.
A felmerült kiadások igazolása után a kiadások összegének bevételből történő levonásával kapott különbözet után fizeti meg a gépjárműadót, ha a bevétel meghaladja a kiadások összegét. A fennmaradó összegből adólevonás történik.
Ha pedig a kiadások meghaladják a kapott bevételt, akkor az adózó ezúttal mentesül az adófizetés alól.
5. példa Két éve vásárolt egy autót, amelyet ma úgy döntöttek, hogy eladnak. Piaci ára 800 000 rubel volt. Ezen összeg után adót kell fizetnie az államnak. Vannak azonban olyan dokumentumok, amelyek megerősítik a keresett jármű költségeit, 650 000 rubel összegben, ezért az adóköteles bevétel: 800 000-650 000 = 150 000 ezer egység orosz rubel. A 150 000 13%-a 19,5 ezer rubelt tesz ki, amelyet az állam javára kell fizetni.
6. példa 280 000-es áron adsz el egy autót, aminek a vételi költsége eredetileg összesen 310 000 volt, kiderül, hogy nincs miből számolni az adót, mert nincs többlet a bevétel összegén. költség.
Ne feledje, hogy a következő autó vásárlásának költségei nem számíthatók be az eladott autó vásárlásának költségei közé, Oroszország állampolgárainak nincs ilyen joguk. Csak az újonnan vásárolt autó eladása esetén kaphat kártérítést az elköltött összegért.
Több eladott autó vásárlásából származó költségek összeadása is tilos, a mutatót mindegyikre külön számítják ki, anélkül, hogy a hatást a többi névre kiterjesztenék.
7. példa. A tulajdonos elad két olyan autót, amelyeket kevesebb, mint 36 hónapja birtokol. Egy autót 400 ezerért, egy másikat 500-ért adnak el. A levonás igénybevétele nélkül a tulajdonos úgy dönt, hogy a vásárlás során ráköltött pénzösszeg figyelembevételével csökkenti az autó eladása eredményeként kapott összeget. Az első autónál 450 ezer, a másodiknál 200 volt a költségek.
Számítsuk ki a kapott jövedelemalapot és az adó összegét. Az első autó bevétele 400 ezer - 450 ezer volt. Mivel - 50 ezer nem helyettesíthető egy példával, az eredményt 0 rubelnek tekintjük, ezért az adó nulla lesz. A második autónál a számítás a következő: 500 ezer - 200 ezer = 300 ezer. Ez az összeg mindkét autó után adózik a bevétellel. Összesen 39 ezret kell fizetnie a tulajdonosnak.
Ahhoz, hogy egy autó eladása után az államnak történő pénzfizetés után levonást kapjon, a volt tulajdonosnak helyesen kell kitöltenie a 3-NDFL feliratú adószolgáltatási űrlapot, amely nyilatkozat. A törvényben meghatározott időtartamnál rövidebb ideig - 36 hónapig, azaz három teljes időtartamig - az állampolgár birtokában lévő jármű eladását követő év január 1-jétől április 30-ig kell benyújtani a felügyelőséghez. évek.
Ezen a nyomtatványon nagyon egyszerű bejelenteni az adóhatósághoz, azonban figyelembe kell venni, hogy 2017-ben a papírt számítógépes rendszerek ellenőrzik, ezért az adatlapot szabályszerűen és körültekintően kell kitölteni. Ellenkező esetben fennáll annak a lehetősége, hogy a levonási kérelmet elutasítják.
A nyilatkozatban a következő adatokat kell kitölteni:
A jövedelemforrásra vonatkozó adatok kitöltésekor, aki szintén magánszemély, csak vezeték-, kereszt- és családnevét adja meg, a többi oszlop üresen hagyható, mivel magát a vevőt semmilyen adó nem terheli.
Van néhány követelmény a nyilatkozattevőre vonatkozó adatok kitöltésével kapcsolatban. Például a betűket nyomtatott formában kell írni, ráadásul fekete tollal. Gondosan tanulmányozza át az adózási webhely szabályait, és jobb, ha személyesen konzultál egy adószolgálati szakemberrel.
Az adószolgálat minden egyes részletének kitöltéséhez az űrlap speciális részei jelennek meg. Az autótulajdonosnak joga van levonást kérni ezen nyilatkozattal online, anélkül, hogy az adóhivatalban megjelenne. A legjobb azonban ezt a hagyományos módon megtenni: személyes érkezéssel a szükséges dokumentumok papírmásolatával.
Az űrlapot egyébként a számítógépén is kitöltheti. A kitöltés után azonban ki kell nyomtatnia a papírt, és minden lapon alá kell írnia a kitöltés dátumát. Mint látható, az eljárás egyáltalán nem bonyolult. A fő feladat a kapott bevétel tükrözése.
Az interneten különféle ingyenes és fizetős szolgáltatásokat mutatnak be, amelyek segítségével űrlapot tölthet ki az adólevonáshoz, és értesítéseket kaphat egy automatizált rendszertől. Mielőtt elkezdené velük dolgozni, figyelmet kell fordítania az adatok előkészítésének szükségességére, például:
Jegyzet! A 2017. évi adóbevallási űrlapot csak az év végén hagyják jóvá, így a 2016. évi adatlapot közvetlenül benyújtják.
A nyilatkozat kitöltése után nyújtsa be a regisztráció helye szerinti adóhatósághoz. Ennek legjobb módja a következő két módszer:
Ezen túlmenően a nyilatkozatot ki kell egészíteni az alábbi listán szereplő hivatalos iratok benyújtásakor:
Ha a tranzakcióval kapcsolatos dokumentumok elvesztek, mindig kaphat egy igazolást a közlekedési rendőrségtől, amely tartalmazza a szükséges információkat. Az ettől a szolgáltatástól kapott visszaigazolás az elveszett dokumentumokkal is egyenértékű.
Ha az igazolásban alacsonyabb adóköteles jövedelmet jelölt meg, a kapott pénzből az autó állapotának javítására fordított kiadások levonása következtében, a kérelemhez feltétlenül csatolnia kell az igazoló dokumentumokat. Például:
Ha az ügylet tárgyévben történt, például 2017-ben, akkor a bevallást a következő év elején kell benyújtani, vagyis a még el nem érkezett 2018-as év elején. végeztük. Még ha december 29-én is megtörtént, szigorúan nem javasolt a bevallás késleltetése. A jogalkotási aktusok szerint a dokumentum adószolgálati feldolgozásra történő benyújtásának határideje a tranzakció évét követő év április 30. napja. Azaz, ha az autót 2017-ben értékesítették, akkor legkésőbb 2018. április 30-ig kell benyújtani egy dokumentumot az adóhivatalhoz.
Érdekes tipp: az adóbevallás benyújtásának kedvező hónapjai az utolsó téli hónapok - február, illetve az első tavaszi hónapok - március. Az tény, hogy ilyenkor szinte nincs sorban állás az adószolgálatnál, hiszen a modern életritmusban az emberek folyamatosan későbbre halasztják a dolgokat, és kilométeres patakokban állnak sorba április végén.
Ha a nyilatkozatot a tranzakció évét követő év április 30-ig nem nyújtják be, az autó korábbi tulajdonosára az Orosz Föderáció adótörvénykönyve által előírt jogi szankciók vonatkoznak. Az abban leírt előírások szerint a jármű eladója pénzbírsággal sújtható.
A bírság összege a be nem fizetett adó összegétől függ, és a „test” 5%-a.
Jegyzet! A bírság számítása a büntetés-séma szerint történik, vagyis minden hónapban további 5%-ot adnak a fő kifizetetlen összeghez, azonban a 30%-os határ elérése után a bírság számítása leáll, és az autó eladóját zaklatják az adóhatóság alkalmazottai és az állam egyéb képviselői. A statisztikák szerint a nyilvántartott minimális büntetés összege 1000 rubel volt.
A bevallási űrlapon belüli négyzetek kitöltéséhez a következő dokumentumokat kell magával vinnie.
A formanyomtatványt a legjobb az adószolgálat honlapján közzétett segítő programmal kitölteni. Le kell töltenie a számítógép asztalára, és telepítenie kell. Amikor a telepítés befejeződött, és megjelenik egy parancsikon az asztalon, két egérkattintással nyissa meg a programot, és egy elektronikus űrlapot fog látni szabad oszlopokkal.
A 3-NDFL űrlap kitöltése az eljárás legfontosabb szakasza
A megfelelő szakaszokban a következő információkat kell megadnia.
Az elkészült példányt kinyomtatja és személyesen, postai úton, értékes levéllel, meghatalmazott személlyel (hivatalosan közjegyző által megerősítve) vagy a közszolgáltatások egységes portálján keresztül továbbítja az adóhivatalhoz. Használatához sok esetben ellenőrzött elektronikus aláírás szükséges.
Ha az adófizető megsérti a papír benyújtására vonatkozó eljárást, 1000 rubel bírságot kap az Orosz Föderáció adótörvényének megfelelően.
A közszolgáltatási portál lehetőséget ad a lezárt autóeladási ügyletről szóló információkat tartalmazó nyilatkozat online benyújtására. Ez a szolgáltatás ingyenes. Használatához nyilatkozni kell az okmány adóhivatalhoz történő benyújtásáról és a kérelmet az asszisztens program segítségével kitöltött nyilatkozattal kell kiegészíteni.
A nyilatkozaton belül feltétlenül meg kell adni egy kódot, amely azonosítja azt az adóhatóságot, amelynél az autótulajdonos dolgozik. Ez a nyilatkozatot fogadó és azt feldolgozó osztály helyes megjelöléséhez szükséges. A kellékek meghatározása a szolgáltatás honlapján érhető el.
Ami jó, az elektronikus portál lehetővé teszi a jelentkezés online nyomon követését. A benyújtáskor egyéni számot kap, amelyet a portálon található személyes fiókon keresztül személyes üzenetben küld el a pályázó.
A papíralapú csekk kitöltése után a személy felkérést kap, hogy menjen a Szövetségi Adószolgálat ellenőrzésének egy meghatározott részlegére, hogy átvegye a papíralapú dokumentumot. Az Egységes Közszolgáltatási Portálon az adózói hivatalon keresztül személyes üzenetben érkezett, az irat előzetes elektronikus feldolgozásra történő benyújtását igazoló kérelem számának bemutatásával szükséges átadni az ellenőrnek.
A gépjármű eladójának a jogszabályban meghatározott határidők szerint az adókedvezményt legkésőbb az ügyletkötés évét követő év július közepéig be kell fizetnie az államkincstárba.
A kiszámított összeg kifizetéséhez legyen nálad:
A fent felsorolt papírok benyújtásával nyugtát kap a befizetett adó összegéről, amit be kell vinni a bankba és be kell fizetni. Ne feledje, hogy nem minden bank nyújtja ezt a szolgáltatást, ezért előzetesen ellenőrizze a hitelintézetek földpontjain, hogy van-e lehetőség adófizetésre.
Mint látható, egy autó eladása során nem csak a járművet, a belső és karosszéria tisztítását, valamint az apróbb hibák kiküszöbölését kell előkészíteni, hanem az autó eladásához szükséges ügylethez kapcsolódó dokumentumokat is. Annak érdekében, hogy ne kerüljön rendetlenségbe, szigorúan be kell tartania néhány szabályt.
1. táblázat. Tippek az értékesítéshez
| Tanács | Magyarázat |
|---|---|
| Őrizze meg az összes kapcsolódó dokumentum eredeti példányát a jármű megvásárlásának pillanatától kezdve. | Ez azt jelenti: az előző tulajdonossal kötött gépjármű vásárlási szerződés, valamint a kísérő okmányok, amelyek rögzítik az ügylettel kapcsolatban kapott bevételt és felmerült kiadásokat. |
| Ha nincs cél az autó mielőbbi eladása, célszerű megvárni a használat három évének lejártát. | Emlékeztetni kell arra, hogy három évet szó szerint 36 hónapnak számítanak. Egy hét vagy akár egy nap kevesebb, és nem szabadulsz meg az adófizetési kötelezettségtől, valamint a bevallási kötelezettségtől, ami önmagában is rengeteg időt és erőfeszítést igényel, nem beszélve az elmaradt haszonról. |
Az autó eladása nem olyan egyszerű, mint amilyennek első pillantásra tűnik. Az így kapott jövedelmet összetett rendszer szerint adóztatják, és annak megértése és az állam javára történő pénzlevonás elkerülése érdekében meg kell vizsgálni a cikkben leírt összes árnyalatot.
Ha nem tudja elkerülni a kifizetéseket, akkor összpontosítson a bevallás kitöltésére és a szükséges dokumentumok elkészítésére annak érdekében, hogy azt időben eljuttassa az adószolgálathoz és megfizesse az elhatárolt adót. Ellenkező esetben az államnak 5 százalékos kötbért is kell fizetnie minden késedelem hónapja után.
Sok sikert kívánunk minden autótulajdonosnak a törekvéseihez, és reméljük, hogy a cikk hasznos volt.
Sokakat érdekel: kell-e adót fizetnie egy autó eladásakor, miközben megkerüli az adókötelezettséget és elkerüli a további kiadásokat? Az orosz adórendszer a nyugati országokhoz képest meglehetősen puhának számít, de a 13 százalékos jövedelemadó gyakran sok felháborodást vált ki. A közlekedési adók és a személyi jövedelemadók minden szinten fontos részét képezik a költségvetésnek, ezek kikerülése nagyon komoly bajokhoz vezet.
Az autók értékesítése a bevételek egyik fajtája, amelyről tájékoztatást adnak az adóhatóságnak a regisztráció helyén. de az autóeladásokat nem minden esetben adóztatják, fontos tudni néhány fontos árnyalatot... Tekintsük a leggyakoribb helyzeteket és a gyakran ismételt kérdéseket:
Ezenkívül nem kell adót fizetni, ha az eladott autó költsége nem haladja meg a 250 000 rubelt. Ez a minimum adóköteles összeg, és ha olcsóbb az autó, akkor az eladót nem terheli további adóköltség.
Például egy személy 350 000 rubelért vett egy autót, és egy évvel később 400 000 rubelért talált rá vevőt. Ha mind az adásvételi szerződéseket, mind a fizetési dokumentumokat megőrizték, az adót csak a jövedelem után lehet fizetni, azaz 50 000 rubel után. Ennek az összegnek 13% -a 6500 rubel lesz.
Az autóárusok ugyanakkor számíthatnak az adókedvezményre. Ez 250 000 rubel, és ha drága autó vett részt a tranzakcióban, levonási kérelmet nyújtanak be az adóhatósághoz. A nyereségből 250 000 kerül levonásra, és csak a kapott egyenleg adózik 13%-kal. Egy ilyen előny jelentősen megtakarítja a pénzt, és jövedelmezőbbé teszi az autó eladását.
Amíg vannak adók, mindig lesznek olyanok, akik kiskaput akarnak találni a törvényekben, és elkerülni az adófizetést, beleértve az autók eladását is. Főleg ezen veszítenek a viszonteladók, akiknek minden tranzakció után meg kell válniuk a nyereség egy részétől. Emiatt a vevőnek és az eladónak több kétes konstrukció is felkínálható, amelyek megmentik őket az adóktól, de nagyobb bajokhoz vezethetnek:
Az adófizetés elmulasztása kezdetben pénzbírsággal jár. Magánszemélyek esetében a minimális bírság 1000 rubel, de továbbra is adót kell fizetnie. A gonosz mulasztókat nagy összegű pénzbírsággal, esetleg letartóztatással, majd ezt követően – és a büntetőeljárás megindításával – is kiszabhatják.
Mennyi az adó minimális összege egy autó eladása után, és hogyan számítják ki pontosan? Az autó eladása után fizetendő adó összege a tranzakció összegétől és az adólevonás lehetőségétől függ. Számítási példa:
A. polgár 650 000 rubel értékű autót adott el, mindössze két évig volt a tulajdonában. Az eladó 250 000 rubel adólevonást kapott. Fizetés:
650 000 - 250 000 = 400 000 rubel - ez az az összeg, amelyet megadóztatunk.
400 000 * 13% = 52 000 rubel - ennyit kell fizetni a végén. A kiegészítő jövedelemadó-bevallást 3-NDFL formájában kell benyújtani legkésőbb a vásárlást követő naptári év április 30-ig. A vevőnek a következő év novemberéig kell fizetnie a szállítási adót.
Az adóbevallás általában postai úton érkezik, de valamiért késhet. A tartozás rendelkezésre állását a közszolgáltatások honlapján ellenőrizheti, ahol a különböző díjakról és befizetésekről is tájékozódhat.
Minden magánszemélynek adót kell fizetnie a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően az autó eladásából származó összes bevétel után. 
Ebben a helyzetben a személyi jövedelemadó megfizetése és összegének kiszámítása több tényezőtől függ:
Felhívjuk figyelmét, hogy vásárláskor az autó tulajdonjogának időtartama az adásvételi szerződés megkötésének, az adományozás napjától számítandó, nem pedig a jármű közlekedési rendőrségnél történt nyilvántartásba vételének napjától (a Polgári Törvénykönyv 223. cikke). az Orosz Föderáció).
Példa
N. V. Kulagin 2015 márciusában 934 000 rubelért vett egy autót, 2018 áprilisában 951 500 rubelért adta el, függetlenül az adásvételi költségektől, N.V. Kulagin. teljesen felszabadulva az adófizetés és az állam felé való jelentéstétel kötelezettsége alól.
Ha az eladott autó 3 évnél rövidebb ideig volt állampolgár tulajdonában, akkor a kapott bevétele után 13%-os adót kell fizetnie.
Az adókalkuláció szerint az adóköteles bevételt csökkentheti az autó vásárlásakor felmerült kiadások összegével, pl. azt a bevételt, amelyből adót kell fizetnie, az autóvásárlással kapcsolatos, dokumentált kiadásai és az eladási összeg különbözeteként határozzák meg.
Példa
Ustinov K.E. 2018-ban 790 000 rubelért vett egy autót, 2019-ben pedig már 830 000 rubelért eladta. Jövedelme 830 000 - 790 000 = 40 000 rubel volt. Mivel az autó kevesebb, mint 3 évig volt a tulajdonában, adót kell fizetnie, amely 40 000 × 13% = 5200 rubel lesz.
Ön szerint az adó csökkentése helyett jogában áll igénybe venni az adókedvezményt, és 250 ezer rubelrel csökkenteni a bevétel összegét.
Példa
Romanov I.F. 2019 januárjában 234 000 rubelért vett egy autót, 2019 februárjában 255 000 rubelért eladta, Romanov élhet a levonás lehetőségével, ebben az esetben 255 000 - 250 000 × 13% = 650 rubel adót kell fizetnie. ...
Felhívjuk figyelmét, hogy egyszerre két kedvezményt nem használhat fel.
Az állampolgár kötelessége, hogy 3-NDFL formájú nyilatkozatot nyújtson be az adószolgálatnak, ha bevételt szerzett egy jármű eladásából. E kötelezettség alól csak abban az esetben mentesül, ha az eladott gépkocsi tulajdoni ideje 3 évnél hosszabb volt.
Minden más esetben köteles adóbevallást benyújtani, még akkor is, ha az adólevonás 250 000 rubel. autó eladásakor a teljes bevételt fedezte.
A bevallást az ügyletkötést követő évben, legkésőbb április 30-ig kell benyújtani, ez magában foglalja azt a bevételt, amelyet a magánszemély a meghatározott időszakban kapott, és amelyből nem kell visszatartani az adót, a személygépkocsi eladása utáni adólevonást, illetve az azt igazoló dokumentumokat. a jármű vásárlásának költsége mellékelve...
Ha a tulajdonos nem tudja megerősíteni az autó vásárlásakor felmerült költségeket, elveszett dokumentumokat vagy örökölt, akkor az adóalap összege csak 250 000 rubel levonás mértékével csökkenthető.
1. példa
Alexandrov N.K. 2005-ben vett egy autót és 2015-ben eladta. Ennek megfelelően 10 évig az övé volt, ez meghaladja a 3 éves küszöböt. Ezért az ügylet nagyságától és a bevételtől függetlenül Aleksandrov N.K. nem csak a 13%-os adófizetési kötelezettség alól mentesül, hanem a 3-NDFL formájú nyilatkozattétel alól is.
2. példa
A. I. Novikov 2016-ban eladott egy 2015-ben vásárolt autó 238 000 rubelért. Vásárláskor 330 000 rubelt fizetett érte. Mivel a költség kevesebb, mint 250 000 rubel, adót nem kell fizetni, de adóbevallást kell benyújtani.
3. példa
Maksimenkov A.N. 2014-ben vásárolta meg az autót 710 000 rubelért, 2016-ban pedig 550 300 rubelért adta el. Ebben a helyzetben mentesül 13% fizetése alól, mivel bevétel nem érkezett, éppen ellenkezőleg, az eladó veszteséget szenvedett el: 550 000 - 700 000 = - 150 000 rubel, de be kell nyújtani a 3-NDFL nyilatkozatot.
4. példa
2016 júniusában Demin A.I. eladott egy autót, ugyanazon év januárjában vásárolt 850 350 rubelért, az eladásból származó bevétel 1 100 000 rubelt tett ki. Ebben az esetben az adóalap: 1 100 000 - 850 350 = 249 650 rubel, a közvetlenül fizetendő adó pedig 32 455 rubel lesz. Ennek megfelelően a 3-NDFL deklarációt hiba nélkül összeállítják.
5. példa
Osipov S.F. 2016-ban végrendelete alapján kapott egy autót, és azonnal úgy döntött, hogy 400 000 rubelért eladja. Mivel az autóvásárlás során nem merült fel kiadása, a szerződésben előírt teljes összeg bevétel lesz, de S. F. Osipov. használhatja az adólevonást, és akkor az adóalap: 400 000 - 250 000 = 150 000 rubel, az adó összege pedig 19 500 rubel. Bevallás 3- szja benyújtásra kerül.
Így a gépjármű-tranzakciókból származó bevétel esetén kivetett adó összege a tulajdonjog időtartamától és értékétől függ. Emellett az eladó ingatlanlevonást is igénybe vehet autóeladáskor, és csökkentheti az adóalapot.
A legtöbb autótulajdonos előbb-utóbb úgy dönt, hogy eladja.
Ebben az esetben a 3 évnél fiatalabb gépkocsi eladása után kötelező az adó (NKRF 23. fejezet).
Összesen három ilyen adófizetési eset létezik (NKRF 220. cikke). Minden esetben határozzuk meg az autó forgalmi adó kiszámításának módját:
Most nézzük meg, mennyi adómentes az autó eladásakor.
Az adólevonást évente egyszer alkalmazzák, az ezalatt eladott összes autót egy járműnek kell tekinteni (ha nincs vásárlási okmány).
Vagyis ha évente két autót adnak el 230 000 és 240 000 rubel áron, akkor a teljes költség alapján adót kell fizetnie (annak ellenére, hogy az autók egyedi ára nem haladja meg a 250 000 rubelt). Ennek eredményeként az adó a következőképpen alakul: ((240 000 + 230 000) -250 000) / 100 * 13 = 28 600 rubel.
Az adót kopeckák nélkül fizetik... Például 15 684 rubel adót. 86 kopejkához 15 685 rubelnek megfelelő összeget kell fizetni. A nyilatkozatot a Szövetségi Adószolgálathoz kell benyújtani a 3-NDFL szabvány szerint (229. cikk).
Miután eldöntötte, hogy kell-e adót fizetnie egy 3 évnél fiatalabb autó eladása után, figyelembe kell vennie a költségeket is, amelyek megerősítése esetén lehetőség van a jármű értékesítése utáni adó csökkentésére.
Ezek tartalmazzák:
Az autóeladási adó kiszámításához kapcsolódó egyéb költségeket (például CASCO biztosítás, OSAGO, kölcsön kamatai stb.) nem vesszük figyelembe.
Érdemes megjegyezni, hogy a jogszabályok szerint a három évnél rövidebb ideig tartó gépjárművek értékesítése utáni adónál vannak még nem egyeztetett pontok.
Tehát az FTS bizonyos esetekben hozzáadja a gép javításának és újbóli felszerelésének költségeit a teljes költségéhez, más esetekben ezeket a mutatókat nem veszi figyelembe. Ha úgy dönt, hogy bebizonyítja a Szövetségi Adószolgálatnak az ilyen költségek összegzésének szükségességét, nem árt ügyvéd segítségét igénybe venni.
Az autóforgalmi adóval kapcsolatos dokumentumokat a Szövetségi Adószolgálathoz kell benyújtani 01.01. és 2004.04.30. között az értékesítést követő következő évben. Ezek tartalmazzák:
Sokan kíváncsiak, mikor kell ezt az adót megfizetni. A befizetést a nyilatkozat benyújtását követően legkésőbb július 15-ig kell teljesíteni.
Az adót többféleképpen lehet megfizetni:
Ha nem nyújt be dokumentumokat július 15-ig, az FTS független ellenőrzést végez a közlekedésrendészeti adatbázisokban, és így meghatározza az autó eladásának költségeit.
Az adó kiszámításához az FTS figyelembe veszi az eladás összegét és az adólevonást (plusz 1000 rubel a nyilatkozat hiánya esetén és a teljes kifizetés havi 5% -a).
Az ilyen adó különösen hátrányos az eladó számára, ha megállapodást kötött a feltüntetett összegnél lényegesen magasabb áron történő járművásárlásról.
Ha az autó ára 250 000 rubel alatt volt, akkor a nem időben benyújtott nyilatkozat 1000 rubel bírságot is von maga után, míg a határátlépés tilalma lehetséges.
Így a 3 évnél rövidebb ideig tartó személygépkocsi eladása után fizetendő adó mértékét több tényező is egyszerre befolyásolja, beleértve azt is, hogy milyen feltételek mellett nem kerül felszámításra az adó.
Az egyetlen intézkedés, amely minden körülmények között kötelező, a nyilatkozat benyújtása. Az adóalanyok felelősek a kötelezettségeik kijátszásáért.
Helló! 2015 augusztusában vettem egy autót a bemutatóteremben. Az autó ára 1 184 900 rubel. Az összeg egy része 660 000 rubel. kifizette magát, a fennmaradó részt pedig 524 900 rubel. hitelalapok terhére (autóhitel). Most eladom az autót 900 000 rubel áron. Kell-e adót fizetnem, mivel az autó kevesebb, mint 3 éve van a tulajdonában, de olcsóbban adom el, mint vettem. Kösz!
Sziasztok!Eladtam az autót 240ezerért,megvettem,nem emlékszem meddig nem volt érvényben a szerződés,de tuti olcsóbban 1,5 éves volt,fizessek adót?
Helló. Ha eladnám az autómat 150 000 rubelért. És nem emlékszem mennyiért vettem. Hirtelen kiderül, hogy kevesebb volt az összeg, mint amennyit eladtam. Kell-e adót fizetnem?
Petrov 2016-ban vett egy autót 640 000 rubelért. 2017-ben Petrov eladja ezt az autót Ivanovnak 600 000 rubel áron, de az adásvételi szerződésben a tranzakció során 200 000 rubel összeget tüntetnek fel, ugyanakkor Petrov kézírásos nyugtát ír Ivanovnak, amelyet kapott. pénzt Ivanovtól 600 000 rubel értékben. 2018-ban Ivanov ezt az autót 700 000 rubel áron értékesíti. A kérdés az, hogy ha Ivanov a 3-NDFL összeállításakor bemutatja ezt a nyugtát és az adásvételi szerződést, akkor 250 000 rubel levonásával kell jövedelemadót fizetnie, vagy csak a 100 000 rubelt elérő nyereségből. Ami pedig egy hamisított okmány esetében fenyeget, az egy autó adásvételi szerződése. Petrov nem keresett semmit, és semmilyen esetben sem kellett adót fizetnie, felelősségre vonható-e.
Jó nap! Kérem, mondja meg, ha 1 millió rubelért eladom egy autót, amely kevesebb, mint 3 éve volt a tulajdonomban, és azonnal veszek egy másik autót 1,2 millió rubelért. Kell-e 13% adót fizetnem az autóeladások után?
Jó nap! autót adok el. A helyzet a következő. 2016 októberében vettem egy autót. a tts szalonban 1 500 000 rubel összegben hitelre az állami program keretében. Ebben a programban olyan feltételek voltak, hogy egy autó költsége nem haladhatja meg a 1150000 r-t. 350 fizetett a pénztár után. A szerződésben szerepel az az összeg, hogy 1150000r-ért vettem az autót. Most úgy döntöttem, hogy 1250000RUB-ért eladom az autót. Jön az adó?
