tézis
Az aktív tranzakciók elemzése a banki tevékenység főbb típusainak, főbb irányainak elemzése, a bank által elhelyezett pénzeszközök gazdasági hatékonyságának vizsgálata és értékelése.
Az eszközök minőségi értékelése azért is fontos, mert azok mennyiségi jellemzői (a kihelyezett hitelek és egyéb befektetések száma és volumene) nem adnak képet a bank tevékenységének hatékonyságáról és biztonságáról.
A mérleg eszközének elemzése lehetővé teszi az alapok szerkezetének, változásának tendenciáinak, esetleges negatív és pozitív elmozdulásának azonosítását. A banki eszközöket vertikálisan és horizontálisan is elemzik. A vertikális elemzés abból áll, hogy meghatározzuk a mérleg eszközeinek főbb tételeinek az összvolumenhez viszonyított arányát, horizontálisan pedig a források abszolút értékének és szerkezetének időbeli változását.
Az Orosz Föderáció Központi Bankja politikájában a bázeli egyezmények alapelveit követi a kereskedelmi bankok eszközeinek minőségének meghatározására szolgáló módszertan kidolgozásakor.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 110-I. számú utasítása szerint a bankok tőkemegfelelési mutatójának kiszámításakor az eszközöket a kockázat mértékétől függően 5 csoportra osztják, amelyek kockázata 0 ( 2), 10, 20, 50 és 100%.
Az első, 0 (2)%-os kockázati csoportba tartoznak:
1. Pénzeszközök az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett számlákon.
2. A szervezett értékpapírpiac elszámolási központjaiban lévő számlákon lévő pénzeszközök.
3. Az oroszországi központi banknak átutalt kötelező tartalékok.
4. A bankok csekkekkel történő elszámolásra elhelyezett pénzeszközei.
5. Készpénz és fizetési bizonylatok.
6. Nemesfémek és kövek raktárban és útközben.
7. A „fejlett országok csoportjába” tartozó országok államadósság-kötelezettségeibe történő befektetések.
8. Befektetések az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötvényeibe.
Ez a csoport szinte minden pozíció esetében nulla kockázattal rendelkezik, és nem vesz részt a tőkemegfelelési mutató számításában. Ugyanakkor az Orosz Föderáció Központi Bankja 2%-os kockázattal értékeli a "készpénz valuta", "nemesfémek és kövek raktárban és úton" pozíciókat, bár annak a valószínűsége, hogy a bank elveszíti értékét. készpénze nem sokkal magasabb, mint más, 0%-os kockázattal értékelt eszközök...
A második, 10%-os kockázattal értékelt csoportot a következők képviselik:
1. Az Orosz Föderáció kormánya és a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok kormánya által garantált hitelkövetelmények (kölcsönök és kölcsönökkel egyenértékű adósság).
2. Nemesfém-fedezetű kölcsönök nemesfémben.
3. Befektetések az Orosz Föderáció adósságkötelezettségeibe.
4. A „fejlett országok csoportjába” nem tartozó országok államadósság-kötelezettségeibe történő befektetések.
5. A bank által az RF Pénzügyminisztériumnak nyújtott kölcsönök és egyéb pénzeszközök.
6. A szövetségi végrehajtó hatóságok által kibocsátott és elfogadott kedvezményes váltók.
A harmadik kockázati csoportba (20%) tartoznak:
1. Befektetések az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok és a helyi hatóságok adósságkötelezettségeibe, valamint e szervezetek által kibocsátott értékpapírokkal fedezett kölcsönök.
2. Követelmények a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok bankjai számára legfeljebb 90 napig.
3. A Standard & Poor's besorolása szerint legalább BBB kategóriás befektetési besorolású anyabankoktól kapott kezességvállalás ellenében nyújtott bankhitelek.
4. Bankhitelek nemzetközi fejlesztési bankoktól kapott garancia ellenében.
5. Nemzetközi fejlesztési bankokkal szemben támasztott követelmények.
6. Pénzeszközök a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok nem rezidens hitelintézeteinél vezetett levelezőszámlákon.
7. Pénzeszközök az elszámolásban résztvevők elszámoló nem banki hitelintézeteknél vezetett számláin.
8. Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok állami hatóságai számára kibocsátott és e hatóságok által garantált kölcsönök.
9. Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok és a helyi önkormányzatok adósságkötelezettségeivel fedezett kölcsönök.
10. A „fejlett országok csoportjába” tartozó országok biztosítótársaságainak nyújtott kölcsönök.
A negyedik kockázati csoportba (50%) tartoznak:
1. Pénzeszközök az Orosz Föderáció rezidenseinek bankjainál és olyan országok nem rezidenseinél, amelyek nem tartoznak a "fejlett országok csoportjába".
2. Hitelek és betétek (beleértve a nemesfémeket is) és egyéb pénzeszközök bankokban - az Orosz Föderáció rezidenseinél legfeljebb 30 naptári napra, valamint a "fejlett országok csoportjába" tartozó országok bankjaiban elhelyezett pénzeszközök több mint 90 nap.
3. Értékpapír-befektetések és kereskedési portfólió.
A negyedik eszközcsoport kockázati szintje (50%) mára 20 százalékponttal csökkent (az 1998-as válság után elfogadott 70% helyett), de továbbra is meglehetősen magas, ami azt jelzi, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankja továbbra is alacsonyan értékeli a hazai bankközi piac, valamint Oroszország egészének bankrendszerének helyzetét. Összehasonlításképpen: az országuk bankjainál elhelyezett számlákon elhelyezett pénzeszközöket és hasonló eszközöket a bázeli megállapodások 20%-os szinten határozzák meg.
Minden egyéb banki eszköz, amely nem szerepel a fenti kockázati csoportokban, az ötödik kockázati csoportba tartozik (100%).
A banki eszközök minőségének értékelése a benne rejlő hitelkockázat szempontjából az alábbi általánosító mutató alapján végezhető el:
ahol RAA a bank teljes eszközállománya, a kockázat figyelembevételével felfüggesztve;
Kpi az i-edik eszköz kockázati együtthatója;
Аi - a bank i-edik eszköze;
Pki - az i-edik eszköz esetleges veszteségeire képzett tartalék vagy hitelek, kölcsönök és azzal egyenértékű adósságok fedezésére képzett tartalék összege.
A nemzetközi követelmények bizonyos eltéréseket engednek meg az eszközök kockázat szerinti súlyozásának megközelítésében a különböző országokban. A hazai módszertan, amely fokozatosan egyre inkább közelít a bázelihez, ilyen-olyan mértékben figyelembe veszi az ország mindenkori valós gazdasági helyzetét.
Az eszközök jövedelmezőségének elemzése a bank vagyonkezelésének minőségi elemzésének legfontosabb területe, hiszen tevékenységének fő célja jövedelmezőségük, így a bank bevételének és nyereségének növelése.
Az orosz kereskedelmi bankokban a fő bevételt hozó eszközök a rövid és középlejáratú hitelek, az értékpapír-tranzakciókba fektetett pénzeszközök, devizaügyletek.
Az egyéb eszközök, mint a faktoring, forfeiting szolgáltatás, lízing, ipari befektetésben való részvétel, egyéb gazdasági struktúrák tevékenységében, banki levelező számlákon elhelyezett pénzeszközök kevésbé jelentős (jelentéktelen) bevételt jelentenek.
Az elszámolásokba átvezetett pénzeszközök, tartalékok, beleértve a jegybanki számlákon, bankon belüli elszámolások, kintlévőségek, általában nem termelnek bevételt.
Az utolsó eszközcsoportot pedig a bank vagyona és annak költségei alkotják. A bank befektetett eszközei a vállalkozás befektetett eszközeivel ellentétben nem produktívak, vagyis bevételt termelnek, ennek ellenére feltétele ennek a bevételnek.
Általánosságban elmondható, hogy az eszközök megtérülése az egyszerű és kamatos kamat éves mértékeként határozható meg.
Az U eszközök használatából származó bevétel és az A vagyon átlagos nagyságához viszonyított aránya a vizsgált időszakban az i egyszerű kamatláb:
i = U / A * K / t (2)
ahol i az egyszerű kamatláb;
U - eszközhasználatból származó bevétel;
A az eszközök átlagos mérete;
K a napok becsült száma egy évben;
t az időszak időtartama napokban.
Egy évnél hosszabb időszak elemzésekor egyszerű és kamatos kamatot is használnak, utóbbiakat a következő képlet alapján számítják ki:
ahol n az évek száma.
A bankok bevételi adatai az eredménykimutatásukban jelennek meg. A vizsgált időszak átlagos vagyonnagyságát az időszak eleji és végi mérlegszámítások alapján, számtani átlagként határozzák meg.
A kereskedelmi banki eszközök jövedelmezőségének egyéb szempontjainak jellemzésére a következő mutatókat használhatja:
1. A bankgaranciák keretében be nem fizetett összegek aránya a nyújtott kezességvállalások teljes összegében a bank által elvesztett bevételek relatív összegét jellemzi.
2. Az eszközök megtérülése általában:
Ez a mutató jellemzi azt a nyereséget, amelyet a vállalkozás az eszközök képzésére előlegezett minden egyes rubelből kap. Az eszközök megtérülése egy vállalkozás jövedelmezőségének mértékét fejezi ki egy adott időszakban. Minél magasabb ennek az együtthatónak az értéke, annál hatékonyabban használják fel a forgalomban lévő eszközöket.
3. Kockázattal korrigált margin a teljes (bruttó) kamatfelár, a hitelezési veszteségek kockázatával korrigálva. A képlet határozza meg:
A K1 és K2 mutatók a nem nyereséges hitelek volumenét tükrözik a tartály eszközeiben és hitelállományában. Ennek a mutatónak a dinamikájának változásával a hitelportfólió minősége is változik.
Az eszközök minőségének következő jellemzője a likviditásuk. Az eszközök készpénzzé alakulásának képességének csökkenésével nagy likviditású, likvid, középlejáratú likviditási eszközökre, hosszú lejáratú likviditási eszközökre és illikvid eszközökre osztják őket. Minél nagyobb az eszközökben rejlő kockázat, annál kisebb a likviditásuk.
A bank likviditási állapotának ellenőrzése érdekében likviditási standardokat állapítanak meg (azonnali, aktuális, hosszú távú és teljes, valamint a nemesfémekkel végzett műveletekre), amelyeket az eszközök és a források arányaként határoznak meg, figyelembe véve az eszközök és kötelezettségek időzítése, összege és típusa, valamint egyéb tényezők.
Az azonnali likviditási mutató (H1) lehetővé teszi, hogy megbecsülje a bank kötelezettségeinek azt a hányadát, amely igény szerint törleszthető a leglikvidebb eszközök felhasználásával:
ahol Lam - nagyon likvid eszközök;
OVM - a bank lehívási kötelezettségei.
A H1 szabvány minimális megengedett értéke 15%.
A folyó likviditási mutató (N2) a bank likvid eszközeinek összegének és a bank legfeljebb 30 napos lehívási kötelezettségeinek aránya:
Ennek a mutatónak a minimális megengedett értéke 70%.
A bank hosszú lejáratú likviditási mutatója (N3) az aktív és passzív műveletek teljes egyenlegét jellemzi, és a bankkal szemben fennálló összes hosszú lejáratú adósság hányadosa, beleértve a kibocsátott garanciákat és kezességvállalásokat, amelyek lejárata meghaladja az egy évet. a bank saját tőkéje (tőkéje), valamint a bank betétszámlákon fennálló kötelezettségei kapott hitelek és egyéb, éven túli lejáratú hitelviszonyt megtestesítő kötelezettségei:
ahol Кр - a bank által kibocsátott hitelek, elhelyezett betétek, beleértve a nemesfémeket is, egy évnél hosszabb hátralévő futamidővel, valamint a bank által kibocsátott, egy évnél hosszabb futamidejű garanciák és kezességek 50%-a;
Od - a bank kötelezettségei a bankhoz kapott hiteleken és betéteken, valamint a banknak a piacon forgó, éven túli lejáratú adósságkötelezettségein.
Ennek a mutatónak a maximális megengedett értéke 120%.
A teljes likviditási mutató (N4) a likvid eszközök és a bank összes eszközének százalékos aránya, és megmutatja, hogy a likvid eszközök mekkora részt foglalnak el a bank összes eszközében:
ahol Lat a bank mérlegében szereplő összes eszköz teljes összege mínusz a bank forgalmi kimutatásában lévő számlák egyenlege;
Ro - a hitelintézet kötelező tartalékai, számlák: 30202, 30204.
A Н4 (teljes likviditás standardja) azt mutatja meg, hogy a likvid eszközök mekkora hányadát foglalják el a teljes eszközvolumenben.
Az aktív banki műveletek tehát azok a műveletek, amelyek révén a bankok a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében a forrásokat a rendelkezésükre bocsátják.
A banki vagyonkezelés minőségének elemzését a banki eszközök szerkezetének felmérésével kell kezdeni, elsősorban annak racionalitása és diverzifikációja szempontjából.
A bank mérlegfőösszegének és strukturális összetevőinek dinamikájának elemzése lehetővé teszi számunkra, hogy felmérjük a bank tevékenységének átfogó méretét, azonosítsuk a bank egészének fejlődésének főbb tendenciáit és eszközeinek összetételében az elmúlt időszakban bekövetkezett változásokat. több éven keresztül, hogy meghatározzuk e változások fő okait.
Az eszközök kockázatosságának elemzése során meghatározásra kerül a legkevésbé (0, 10, 20%) és a leginkább (100%) kockázatos eszközök aránya, a közepes kockázatú eszközök aránya (50%), a változások dinamikája. a kockázattal súlyozott eszközök szerkezetében figyelik. A befektetési kockázat mértékét ugyanakkor nemcsak az adott hitelkockázati csoport határozza meg, hanem olyan tényezők is, mint az ezek garantálásának lehetősége, a biztosítás és egyéb szabályozási és szabályozási módok.
Válságellenes menedzsment a hitelintézetekben
A bankrendszer fejlődésének fő irányvonala 1998 közepéig a pénzpiaci, elsősorban az államadósság-piaci működés fejlesztésére helyeződött ...
Válságellenes menedzsment a hitelintézetekben
Kereskedelmi bankok befektetési tevékenysége
A bankok tevékenységének, azon belül is aktív működésének hatékonyságát nagyobb mértékben határozza meg a külső üzleti környezet tényezőinek befolyásának mértéke. Számos fő tényező van...
A JSC JSB "Belarusbank" 300. számú fiókjának aktív működésének kutatása
Jogi személyek betéti műveleteinek szervezése, nyilvántartása és elszámolása hitelintézetben. A bevont pénzeszközök kamatai kiszámításának és elszámolásának eljárása
A betéti műveletek a hitelintézetek olyan műveletei, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzanak a betétekbe és helyezzenek el. Vannak passzív és aktív betéti műveletek...
Egy hitelintézet vagyonkezelésének minőségének javítása az OJSC "Baltic Investment Bank" példáján
Az aktív banki tranzakciók elemzésének fő információforrása a mérleg különböző formái - a közzétett forma, a forgalmi kimutatás, az IFRS szerint összeállított pénzügyi kimutatásokból származó mérleg ...
Elsőbbségi részvények átalakítása törzsrészvényekké vagy elsőbbségi részvények más típusú elsőbbségi részvényekké. 10207 terhelés - az átváltásra bemutatott részvények névértékének összegére ...
A nyilvántartásba vétel és a hitelintézeti engedélyek kiadásának eljárása
A résztvevő kilépése a hitelintézetből. Terhelés 10502 Credit 60322 - a hitelintézettől kilépési kérelmet benyújtó hitelintézeti résztvevő részesedésének névértékére. Az alaptőke leszállítása a részvények összegével ...
Az OJSC Commercial Bank "Severnaya Kazna" pénzügyi stabilitásának javítását célzó intézkedések kidolgozása
Kereskedelmi bank aktív működésének irányítása
v A beszámolási év eredményének (részének) tartalékalap képzésére történő irányítása az éves részvényesek (résztvevők) határozatával: D 70502 "Előző évek eredményének felhasználása" K 10701 "Tartalékalap" v. A múlt profitjának iránya...
A diplomamunka 2010-ben készült el az egyik moszkvai egyetem hallgatója számára. A munkát kommentár nélkül (akkor egészen más követelmények voltak az oklevéllel szemben) fogadták el, és a lektor kiváló minősítést kapott, valamint a védésben is kitűnő érdemjegyet kapott a hallgató. A gyakorlati részben a kutatási alany valós beszámolóját használták fel.
A kulcsrakész szakdolgozat költsége egy adott témában vagy más banki témában 10 000 rubeltől kezdődik alapképzésben (24 000 rubeltől mesterképzésben), és a követelményektől függ. A szerzővel való kapcsolatfelvétel minden elérhető módja a Kapcsolatok részben található.
BEVEZETÉS 3
1. FEJEZET A KERESKEDELMI BANKOK AKTÍV MŰKÖDÉSÉNEK ELMÉLETI ÉS MÓDSZERTANI ALAPJAI 6
1.1. A bankok aktív működésének gazdasági jellemzői 6
1.2. Az aktív műveletek típusai és formái 11
1.3. Az aktív banki műveletek jogi szabályozása Oroszországban 23
2. FEJEZET. AZ AKTÍV MŰVELETEK IRÁNYÍTÁSÁNAK ELEMZÉSE (a CB OJSC "Moszkvai Credit Bank" példáján 33
2.1. A CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" gazdasági jellemzői 33
2.2. A CB OJSC "Moszkvai Credit Bank" hitelműveleteinek szerkezetének és dinamikájának elemzése 37
2.3. A CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" befektetési tevékenységeinek értékelése 56
3. FEJEZET IRÁNYELVEK A BANK AKTÍV MŰKÖDÉSÉNEK FEJLESZTÉSÉHEZ 61
3.1. Az aktív banki tevékenység fejlesztésének általános tendenciái Oroszországban 61
3.2. Intézkedések a bank vagyonkezelési rendszerének fejlesztésére 73
3.3. A projekttevékenységek gazdasági hatékonyságának értékelése 80
KÖVETKEZTETÉS 83
HASZNÁLT IRODALOM JEGYZÉKE 88
1. függelék 91
2. függelék 93
BEVEZETÉS
Az Oroszországban végbemenő gazdasági átalakulások egyik fő iránya a pénzügyi szféra nemzetgazdasági mechanizmusban betöltött szerepének gyökeres megváltozásához kapcsolódik. A tervgazdaságban a pénzmozgások nem játszottak meghatározó szerepet a gazdasági körforgásban, csupán eszközül szolgáltak a kitűzött célok teljesítéséhez az anyagtermelés terén. A piaci típusú gazdálkodásra való átállással azonban a pénzáramlások jelentősége a gazdaságban drámaian megváltozott. A piacgazdaságban a gazdasági tevékenységek végrehajtásának alapvető tényezője a gazdálkodó szervezetektől szükséges pénzügyi források megléte vagy hiánya. A reformok kezdete óta az orosz kereskedelmi bankok váltak a pénzügyi források újraelosztásának fő intézményévé.
A kereskedelmi bankok a pénz- és pénzügyi piacokról vonzott saját, valamint kölcsöntőke felhasználása során különféle befektetéseket (befektetéseket) hajtanak végre, amelyek összessége az aktív működésüket jelenti. Ugyanakkor, bár minden kereskedelmi bank fő célja a profitszerzés, nem fektethet be pénzt csak rendkívül jövedelmező műveletekbe, mint például ügyfelei hitelezése, hiszen tevékenységének normál végrehajtásához a A banknak egyidejűleg biztosítania kell a felvett források időben történő visszajuttatását tulajdonosaiknak (különböző jogi személyek és magánszemélyek) bizonyos likviditási szint fenntartásával. Indokolt lenne a kockázatok befektetéstípusonkénti megosztása, a különböző jogszabályi normák, közgazdasági normák, a bankfelügyeleti hatóságok utasításai, utasításai, valamint az állam által követett monetáris politika követelményeinek betartása.
Általánosságban elmondható tehát, hogy a kereskedelmi bankok aktív működése saját és kölcsön (kölcsön) forrásaik felhasználását jelenti, amelyet a bankok a törvényi normák betartása mellett, a szükséges likviditási szint fenntartása és racionális módon történő bevételszerzés érdekében hajtanak végre. bizonyos típusú műveletek kockázatainak megosztása.
Nyilvánvalóan minél hatékonyabb a bank aktív tevékenysége, annál több bevételhez jut, és ennek eredményeként stabilabb pénzintézet. Ezért a bankok aktív működésének hatékonyságának növelése tevékenységük egyik legfontosabb feladata minden országban és a társadalom fejlődésének bármely gazdasági körülményei között, hiszen nyilvánvaló, hogy a bank mint pénzintézet sikere megfelelő bevétel megszerzésétől függ, miközben fenntartja a megfelelő likviditási szintet.
A kereskedelmi bankok aktív és passzív tranzakciókat hajtanak végre. Ezek a műveletek olyanok, mint a dialektikus egység két ellentétes oldala. Az aktív műveletek lehetetlenek passzív műveletek nélkül, és a passzív műveletek értelmetlenné válnak aktív műveletek nélkül. De kivétel nélkül minden banki műveletnek egyetlen célja van - a bevétel növelése és a költségek csökkentése.
A kutatási téma aktualitása különösen szembetűnő a globális pénzügyi válság hátterében. Számos hitelintézet csökkenti az aktív műveletek volumenét és növeli a készpénz részarányát, hogy bármikor eleget tudjon tenni kötelezettségeinek. Általánosságban elmondható, hogy a válság idején a vagyonszerkezet átépül a likvidebbek javára.
A dolgozatban a kereskedelmi bankok aktív működését vizsgálom, mivel a kereskedelmi bankok tevékenységében ezek kiemelkedő jelentőséggel bírnak, hiszen a hitelforrások képzésének és felhasználásának folyamatai szorosan összefüggenek.
Tehát a munka célja a kereskedelmi bankok aktív működésének tanulmányozása. A munka célja alapján a következő feladatokat tűztük ki:
1) meghatározza a kereskedelmi bankok aktív működésének gazdasági lényegét, típusait és formáit, amelyek bevételt biztosítanak a bank számára;
2) mérlegeljék a bankok által felvett forrásaik elhelyezésének folyamatát szabályozó jogi keretet;
3) gazdasági jellemzőt adni az elemzés tárgyának - a „Moszkvai Hitelbank” OJSC kereskedelmi bankjának;
4) elemzi a kutatási objektum hitelműveleteinek szerkezetét és dinamikáját;
5) értékeli az elemzés tárgya beruházási tevékenységét;
6) azonosítsa az oroszországi aktív banki műveletek fejlődésének általános tendenciáit;
7) intézkedéseket dolgozzon ki a bank aktív működésének irányítási rendszerének javítására;
8) értékeli a projekttevékenységek gazdasági hatékonyságát.
Az aktív műveletek megszervezésének kérdésének tanulmányozásának gyakorlati alapjaként tekintsük a Moszkvai Credit Bank (OJSC) pénzügyi tevékenységét.
A munka megírásakor orosz közgazdászok és bankszakértők tudományos munkáit és monográfiáit, jogszabályi aktusokat, egyes tankönyveket és módszertani fejlesztéseket, időszaki kiadványok anyagait és statisztikai információkat használtak fel.
2. FEJEZET. AZ AKTÍV MŰVELETEK IRÁNYÍTÁSÁNAK ELEMZÉSE (a CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" példáján)
2.1. A CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" gazdasági jellemzői
CREDIT BANK OF MOSCOW (a továbbiakban: Bank) egy univerzális pénzügyi intézmény, amely teljes körű banki szolgáltatásokat nyújt, és sikeresen működik az orosz pénzügyi piac minden szektorában. A Bank 1992 óta működik az orosz banki szolgáltatások piacán, és ma az egyik legdinamikusabban fejlődő orosz bank, vezető pozíciót tölt be a pénzügyi piacokon.
A Bank a lakossági és vállalati banki szolgáltatások számos szegmensében őrzi meg erős pozícióját, folyamatosan fejleszti a szolgáltatási technológiát és bővíti termékkínálatát. A bank teljes körű szolgáltatást nyújt minden szintű vállalati ügyfelei számára, a kis- és középvállalkozások, valamint a magánszemélyek hitelezésére fókuszálva, széles közönség számára kínálva univerzális termékeket és szolgáltatásokat, valamint speciális programokat kidolgozva az ügyfelek egyéni igényei és kívánságai.
Ennek érdekében a Bank folyamatosan bővíti szolgáltatási irodahálózatát, amely az év végén további 38 további irodából és 9 működő pénztárból állt Moszkvában és a moszkvai régióban, valamint 8 regionális működési irodából Tulában, Rjazan, Vlagyimir, Kurszk, Lipec, Tambov, Tver és Voronyezs.
A bank több mint 18 ezer vállalati ügyfelet és több mint 137 ezer egyéni ügyfelet szolgál ki.
A Bank tevékenységét az alábbi engedélyek alapján végzi:
1) Az Oroszországi Bank 1978. számú, 2000. január 20-i általános engedélye rubelben és devizában történő pénzeszközökkel végzett banki műveletekre;
2) Igazolás a Banknak a Kötelező Betétbiztosítási Rendszerben résztvevők nyilvántartásába való felvételéről;
3) 1978. sz., 1999. augusztus 18-án kelt engedély lerakódások vonzására és nemesfémek elhelyezésére;
4) Az értékpapírpiac hivatásos szereplőjének engedélyei:
i) 2000.12.07-én kelt 177-03675-001000 számon értékpapír-kezelési tevékenység végrehajtására;
ii) 2000.12.07-i keltezésű 177-03476-100000 közvetítői tevékenységre;
iii) 2000.12.07-i keltezésű, 177-03579-010000 számú kereskedői tevékenység végzésére;
iv) 2000.12.20-án kelt 177-04183-000100 szám a letéti tevékenységre.
Az 1000 vezető orosz bank 2008-as minősítésében az RBC-Rating szerint a Bank a következőket rangsorolja:
- 55. hely a nettó vagyon tekintetében;
- 56. hely a likvid eszközök mennyiségét tekintve;
- 46. hely a hitelállomány tekintetében;
- 39. hely a vállalati ügyfeleknek nyújtott hitelek tekintetében;
- 53. hely a fogyasztási hiteleknél;
- 57. hely a betétállományban.
A Bank fő tevékenységei 2009-ben a következők voltak: jogi személyek és magánszemélyek hitelezése, lízing műveletek, kereskedelmi finanszírozási és okmányos műveletek, bankközi hitelpiaci műveletek, jogi személyek és magánszemélyek forrásainak betétbe vonzása, elszámolási és készpénzes szolgáltatások, aktív fejlesztés beszedési szolgáltatások, bankkártyák kiszolgálása, egyéb high-tech termékek és szolgáltatások nyújtása.
2008 végén - 2009 elején a jelenlegi piaci helyzetben felülvizsgálták a stratégiai prioritásokat. A Bank elsősorban nem az üzletfejlesztésre, hanem az üzlet minőségére, az ügyfelekkel való partneri kapcsolatok fenntartására és a kockázatkezelés megerősítésére helyezi a hangsúlyt.
A Bank kidolgozott fejlesztési stratégiája 2009-ben a Bank tevékenységének átfogó elemzése alapján lehetővé tette a Bank stratégiai fejlődésének paramétereinek szimulálását, főbb céljainak és célkitűzéseinek aktualizálását.
A Bank hitelállománya 2009-ben 47%-kal nőtt, és a fordulónapon elérte a 43,0 milliárd rubelt. Ugyanakkor a jogi személyeknek kihelyezett hitelek volumene 47%-kal, a magánszemélyeknek nyújtott hiteleké 82%-kal nőtt.
A Bank kötelezettségeinek teljes volumene 2010 elején 54,1 milliárd rubelt tett ki. A jogi személyektől és magánszemélyektől bevont pénzeszközök volumene 2009-ben 32%-kal nőtt, és 25,3 milliárd rubelt tett ki.
A hosszú távú finanszírozás volumene 2009-ben 10,4 milliárd rubelt tett ki.
A magas profitszint lehetővé tette a Bank számára saját tőke emelését: 2008-ban a saját tőke 19%-kal, 5,2 milliárd rubelről 6,2 milliárd rubelre nőtt.
A 2009. évi eredmények alapján a Bank 895,7 millió rubel mérleg szerinti nyereséget ért el. A Bank bevételei kiegyensúlyozottak, diverzifikáltak, a felsorolt tevékenységi területek mindegyikére kiterjednek, és biztosítják a tevékenység pénzügyi eredményének stabilitását a pénzügyi-gazdasági helyzet változásaihoz képest. A Bank jövedelmezőségére 2000-ben a legnagyobb hatást a jogi személyek és magánszemélyek hitelezéséből, devizaügyletekből származó bevételek, valamint az ügyfélkiszolgálásért kapott díj- és jutalékbevételek gyakorolták.
A Bank elért gazdasági mutatói lehetővé teszik további dinamikus fejlődésének biztosítását. A Bank rugalmas, versenyképes tarifapolitikát kíván folytatni; banki technológiák fejlesztése és fejlesztése, a vállalati kultúra és a vállalatirányítás minőségének javítása.
A Bank munkájának eredményei lehetővé tették, hogy az ország egyik legmegbízhatóbb bankjává váljon (a "Pénzügy" magazin szerint), valamint az ország egyik legnagyobb bankjává (a "Profile" magazin szerint).
A Bank küldetésének tekinti Oroszország egyik leghatékonyabb és legmegbízhatóbb univerzális kereskedelmi bankjának létrehozását, amely vezető szerepet tölt be a pénzügyi termékek kis- és középvállalkozások és magánszemélyek számára történő értékesítésében, valamint jelentős részesedéssel rendelkezik a teljes bankból. az orosz bankrendszer eszközei.
A Bank célja, hogy új, ígéretes termékekkel és szolgáltatásokkal tovább erősítse pozícióját a pénzügyi piacon, mint univerzális pénzügyi intézmény, amely teljes körű szolgáltatást nyújt magánszemélyek, kis- és középvállalkozások és vállalati ügyfelek számára.
A Bank tervei között szerepel az ügyfélszolgálati irodák hálózatának továbbfejlesztése, valamint a vállalkozókkal és az ügyfelekkel való partneri kapcsolatok erősítése, átfogó szolgáltatásokra vonzza őket.
A Bank fejlesztésének fő irányai a közeljövőben a készpénzbehajtási szolgáltatások továbbfejlesztése, a fejlett ATM- és terminálhálózat kialakítása, a plasztikkártyás szolgáltatások fejlesztése és az elektronikus szolgáltatások új formái.
A vállalati és magánügyfelektől származó bevételek – mind a díj- és jutalékbevételek, mind az erőforrásaik felhasználásából származó bevételek – a jövőbeni bevétel forrásának számítanak. További bevételeket terveznek a készpénzbeszedés, a lízing tevékenység és az elektronikus szolgáltatások fejlesztésével.
A Bank olyan politikát kíván folytatni, amely az ügyfélkör bővítésére és a meglévő ügyfelek megtartására irányul, pozícióinak megtartását és megerősítését tervezi olyan, a Bank számára hagyományos tevékenységtípusokban, mint a bankközi műveletek, jogi személyek hitelezése, elszámolási és készpénzes szolgáltatások ügyfelek részére. . Ezek az intézkedések megbízható bevételi forrást biztosítanak, és növelik a Bank jövőbeli bevételeit.
2.2. A CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" hitelműveleteinek szerkezetének és dinamikájának elemzése
Az aktív működés szerkezetében hagyományosan a hitelműveletek képviselik a legnagyobb részt. Ez annak köszönhető, hogy a tőke természetes tulajdonsága, hogy olyan területekre kell irányítani, ahol a legmagasabb a profit. A hitelműveletek kockázati, biztonsági és jövedelmezőségi elemzése az alapja a bank eszközeinek minőségi elemzésének. A hitelműveletek az egyik leghatékonyabb, i.e. a banki források elosztásának jövedelmező módjai. Ugyanakkor a hitelműveletek a kereskedelmi banki műveletek legkockázatosabb típusa. A bank hitelezési műveletei képezik hitelportfólióját.
A kereskedelmi bank hitelbefektetései vagy hitelportfóliója a bank által bevételszerzés céljából nyújtott összes hitel összessége. A bank hitelállománya tartalmazza az összes hitel könyv szerinti értékét, beleértve a lejárt, elhúzódó és kétes hiteleket is.
A bank hitelállománya nem tartalmazza:
- kölcsön kibocsátására vonatkozó kötelezettségvállalások;
- még fel nem használt hitelkeretek;
- garanciák és akkreditívek;
- operatív lízing.
Tehát a hitelportfólió alatt a bank különböző hitelfelvevőknek nyújtott hitelekkel kapcsolatos követeléseinek összességét értjük. A hitelportfólió volumenének kiszámításához a pénzügyi kimutatások legelérhetőbb formáját használhatja „Hitelintézeti számviteli számlák forgalmi íve (0409101)”, ahonnan a következő egyenlegszámlákon található pénzmaradványok adatai származnak:
- bankközi hitelek: 320. számla (32015 kivételével), 321. (32115. kivételével);
- Oroszország Pénzügyminisztériumának nyújtott kölcsönök: 441. számla (a 44115 kivételével);
- az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi önkormányzatok pénzügyi hatóságainak nyújtott kölcsönök: 442. számla (a 44215 kivételével);
- állami költségvetésen kívüli alapoknak nyújtott hitelek: 443. számla (kivéve 44315);
- az Orosz Föderációt alkotó szervezetek és a helyi önkormányzatok költségvetésen kívüli alapjainak nyújtott kölcsönök: 444 számla (a 44415 kivételével);
- különböző tulajdonformájú jogi személyeknek nyújtott kölcsönök: 445 számla (kivéve 44515), 446 (kivéve 44615), 447 (kivéve 44715), 448 (kivéve 44815), 449 (kivéve 44905) (kivéve 45115), 452 (kivéve 45215), 453 (kivéve 45315);
- magánszemélyeknek - egyéni vállalkozóknak nyújtott kölcsönök: 454 számla (kivéve 45415);
- magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök: 455 számla (kivéve 45515);
- nem rezidens jogi személyeknek nyújtott kölcsönök: 456. számla (kivéve 45615);
- nem rezidens magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök: 547-es számla (kivéve a 4571-et.
A bank hitelezési tevékenységének elemzése a következő feladatok megoldását kínálja:
1. A hitelportfólió kockázati koncentrációjának mértékének, típusának, a külső fedezetnek való megfelelőségének, valamint a képzett tartalékok tényleges és potenciális veszteségek fedezésére való megfelelőségének meghatározása.
2. A hitelezési kockázat megfelelőségének értékelése a várható nyereség összegével.
3. A hitelfelvevők hitelképességének meghatározása a hitelkockázat csökkentése érdekében.
4. A hitelezési műveletek hatékonyságának meghatározása, amely lehetővé teszi a megfelelő forrásallokációs lehetőség kiválasztását.
Célszerű a hiteltranzakciókat a következő sorrendben elemezni:
- Felmérik a bank hitelezési tevékenységének mértékét a korábbi időszakokhoz képest;
- A hitelek mozgásának elemzése;
- Meghatározta a hitelbefektetések diverzifikációjának szintjét, amely lehetővé teszi a hitelek nemteljesítésének kockázatának minimalizálását;
- A kölcsön visszafizetésének becslése;
- Elvégzik a hitelportfólió szerkezetének mennyiségi értékelését;
- Kiderül a hitelportfólió minősége a kockázat és a hitelbiztosítéki szint tekintetében;
- A hitelezési műveletek jövedelmezőségét és hatékonyságát elemzi.
Elemezzük a bank hitelezési tevékenységének mértékét. Ehhez összeállítjuk a 2. táblázatot, amelyben a bank hitelállományának dinamikájának elemzését tükrözzük.
2. táblázat A bank hitelállományának dinamikájának elemzése (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | Hitelállomány volumene | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
| 2 | Hitelállomány növekedési ütemei | - | 14,049601 | 46,762759 |
| 3 | Egyenleg pénzneme | 35 459 902 | 40 920 721 | 59 631 525 |
| 3 | A hitelállomány aránya a mérlegfőösszegben (%) | 72,42 | 71,57 | 72,08 |
| 4 | Működő eszközök | 32 453 789 | 35 658 031 | 53 401 332 |
| 5 | A hitelállomány részesedése a működő eszközökből (%) | 79,12 | 82,13 | 80,47 |
| 6 | A mérleg növekedési üteme | - | 15,40 | 45,72 |
| 7 | Ólom együttható | - | 0,91 | 1,02 |
A hitelállomány dinamikáját az 1. ábra diagramja szemlélteti.
Rizs. 1. A hitelportfólió dinamikája
Az 1. ábra jól szemlélteti a hitelállomány növekedését a vizsgált időszakban. Ráadásul 2008-ban 14%-os volt a növekedés 2007-hez képest, 2009-ben pedig a pénzügyi válság és a hitelpiac általános romlása ellenére is 46%-kal nőtt a hitelállomány. Míg más bankok visszafogták hitelezési tevékenységüket, a Moszkvai Credit Bank folytatta az ügyfeleknek nyújtott aktív hitelezés politikáját.
A hitelportfólió volumenének növekedése abszolút értékben a hitelpiac azon szektorának bővüléséről tanúskodik, amelyben a bank működik. Amint azt a 2. táblázat adatai is mutatják, a vizsgált bank hitelportfóliójának volumene növekszik, ami lehetővé teszi piaci magatartásának pozitív megítélését.
Általános szabály, hogy a hitelezési volumen növekedése egy banknál bármely tényező hatására következik be, amelyek magukban foglalják: a hitelkamat csökkenése, a hitelfeltételek növekedése, a hitelkeretek növekedése, a követelmények csökkenése. dokumentumcsomag feldolgozásához a hitel visszafizetésének biztosítására vonatkozó követelmények csökkentése; magánszemélyek esetében a bankok olyan ösztönzőket alkalmazhatnak a hitel megszerzéséhez, mint például a hitelfelvevő alsó korhatárának csökkentése, katonai igazolvány hiánya az okmánycsomagban, egy kezes jelenléte stb.
Az elemzés során olyan mutatóra kell figyelni, mint a hitelállomány dinamikus növekedési üteme. A hitelportfólió növekvő üteme a sikeres hitelezési tevékenység szükséges jelének tekinthető, hiszen ellenkező esetben a bank azzal a fenyegetéssel néz szembe, hogy elveszíti részesedését a hitelpiacon, és az erős és versenyképes bankok kiszorítják azt. Ha a vizsgált bankban növekedési ütemek emelkedése figyelhető meg, akkor ez a hitelezési tevékenység pozitív oldala, hiszen jelzi, hogy a bank olyan fejlett hitelpolitikával rendelkezik, amely figyelembe veszi a piaci kereslet változásait és magának a banknak a belső hitelképességét.
A hitelportfólió relatív mutatói lehetővé teszik, hogy azonosítsuk a hitelezési tevékenység jelentőségét a bank számára. A hitelállomány mérlegdevizanemben való részesedésének mutatója tehát lehetővé teszi annak meghatározását, hogy a banknak a monetáris források hitel formájában történő elhelyezésével kapcsolatos tevékenysége mennyiben irányul a hiteltőke-piacra. Az arány növekedése a hitelezési tevékenység jelentőségének növekedését jelzi a bank számára, és ezzel egyidejűleg a hitelezési kockázatok növekedésének valószínűségét.
Egyébként a hitelportfólió mérlegben való részesedésének arányát koncentrációs aránynak nevezzük, amely megmutatja, hogy a banki eszközök mekkora mértékben koncentrálódnak a hitelpiacon. Ma a hazai bankok gyakorlati tevékenysége azt mutatja, hogy a koncentrációs mutató sok nagybanknál eléri a 90-95%-os szintet, ami a jövedelmezőségi szint csökkenésével és az egyéb aktív műveletek kockázatának növekedésével jár, ami a bankok elsősorban a hiteltőke-piacon működjenek.
A hitelportfólió forgóeszközökön belüli részesedése alapján arra következtethetünk, hogy a hitelállomány hogyan érvényesül a működő eszközökben. Ennek a mutatónak a növekedése arra enged következtetni, hogy ezen eszközök magasabb jövedelmezősége arra kényszeríti a bankot, hogy megkerülje az egyéb típusú kihelyezéseket, és tevékenységét elsősorban a hitelpiacon végezze.
A hitelállomány növekedési ütemének és a mérlegfőösszeg növekedési ütemének aránya alapján arra a következtetésre juthatunk, hogy mely eszközök felelősek a mérleg devizanemének növekedéséért. Ezt az együtthatót előzetes együtthatónak nevezzük.
A vezető együttható azt mutatja, hogy a hitelállomány növekedése hányszor haladja meg a mérlegfőösszeg növekedését. Az egy feletti együttható értéke a bank aktív tevékenységét jelzi a hitelezés területén, összehasonlítva más aktív tevékenységekkel. Objektívebb értékelést kapunk, ha több időszakon keresztül megvizsgáljuk az átfutási arányokat. Ebből adódóan a bank piaci magatartásának taktikájáról arra a következtetésre juthatunk, hogy ha egyes vizsgált időszakokban a Lead Ratio egynél kisebb volt, akkor feltételezhető, hogy a bank egyéb műveletekkel növelte eszközeit, csökkentve a hitelezési tevékenység.
A vezető tényező 0,91 a jelzett időszakokban; 1.02. Ennek eredményeként a kapott együtthatók értékei arra engednek következtetni, hogy a bank növeli eszközeit, elsősorban a hitelekben elhelyezett pénzforrások miatt. Ez a viselkedés valószínűleg két okkal magyarázható: a hiteltranzakciók alacsonyabb kockázatával, például a tőzsdei tranzakciókhoz képest, valamint a kamatlábak ingadozásának hiányával.
Ezt követően a hitelportfólió összetételét vizsgáljuk meg a magán- és jogi személyek hitelezése szempontjából. Ehhez készítse el a 3. táblázatot és ennek alapján a 2. ábrát.
3. táblázat A hitelállomány összetétele (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | 2008 | 2009 |
| 1 | 10 345 890 | 9 456 980 | 8 457 540 | |
| 2 | Magánszemélyekkel kötött szerződések aránya a hitelállományban,% | 40 | 32 | 20 |
| 3 | Jogi személyek hitelállománya (beleértve az egyéni vállalkozókat is) | 15 332 455 | 19 829 070 | 34 523 475 |
| 4 | A jogi személyekkel kötött szerződések aránya a hitelállományban,% | 60 | 68 | 80 |
| 5 | Hitelállomány volumene | 25 678 345 | 29 286 050 | 42 981 015 |
Rizs. 2. A hitelportfólió összetétele
Amint a 2. ábrán látható, a Bank a jogi személyeknek nyújtott hitelezésre "támaszkodik". 2007-ben a jogi személyeknek kihelyezett hitelek 60%-át tette ki. 2008-ban ez a mutató 68%-ra nőtt, 2009-ben azonban a jogi személyek hitelezése meghaladta az uralkodó értéket - 80%-ot. Ez részben a 2008-2009 közötti pénzügyi válság kialakulásával magyarázható. Ilyen körülmények között az egyének a leginkább nem kívánt ügyfelek. Ezekben az években a bank továbbra is együttműködött azokkal az ügyfelekkel, akiknek hiteltörténete kifogástalan volt. A fentiek alapján megállapítható, hogy a bank jelenleg ügyfelek - jogi személyek - iránt érdeklődik.
Oroszországban az elmúlt évtizedben különösen népszerűvé váltak a magánszemélyeknek nyújtott készpénz nélküli hitelek. Az ilyen gyors növekedést a szó legtágabb értelmében vett fogyasztási hitelek piaci bevezetése okozta. A pénzügyi válság azonban ezen a területen megtette a maga kiigazításait. 2009 eleje óta a magánszemélyek hitelezése kevésbé kifizetődő a bank számára, ami magyarázza a pénzfelvételek csökkenő tendenciáját ebben a szektorban.
A volumencsökkenés fő okai között mindenekelőtt a lakosság vásárlóerejének romlása szerepel. A kiskereskedelmi árak gyors emelkedése, a széles körű leépítések, bércsökkentések hátterében az ember nehezen tudja megjósolni egy hónap, hat hónap, év jövedelmi szintjét. Ezért magánszemélyek nem tudják garantálni a kölcsön teljes visszafizetését ilyen feltételek mellett.
A magánszemélyek hitelezése sok bankban a saját biztonságának növelése érdekében minimális előleg-küszöböt és éves kamatemelést ír elő. Emellett felülvizsgálták a magánszemély fizetőképességének értékelésére vonatkozó szabályokat. A magánszemély kölcsönzéséhez szükséges dokumentumok elkészítésekor kötelezővé vált a jövedelem szintjének hivatalos igazolása. Egyes hitelfajták (jelzáloghitelek, autóhitelek) kizárólag az ideális hitelfelvevőnek készültek.
Ezt követően a magánszemélyek hitelállományának összetételét elemezzük. Ehhez készítsük el a 4. táblázatot.
4. táblázat A magánszemélyek hitelállományának összetétele (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Jelzáloghitel-kölcsönzés | 4 563 220 | 44 | 4 342 507 | 46 | 4 213 450 | 50 |
| 2 | Ügyfél hitel | 2 340 800 | 23 | 2 567 509 | 27 | 2 430 800 | 29 |
| 3 | Autókölcsönök | 1 238 675 | 12 | 1 112 590 | 12 | 1 099 088 | 13 |
| 4 | Hitelek oktatási igényekhez | 509 430 | 5 | 523 780 | 6 | 511 278 | 6 |
| 5 | Kölcsönzés a nyaralás idejére | 576 300 | 6 | 514 204 | 5 | 100 378 | 1 |
| 6 | Egyéb hitelezés magánszemélyeknek | 1 117 465 | 1 | 396 390 | 4 | 102 546 | 1 |
| 7 | Magánszemélyek hitelállománya | 10 345 890 | 100 | 9 456 980 | 100 | 8 457 540 | 100 |
A jogi személyek hitelezése között a második helyen a fogyasztói hitelezés áll. Részesedése a portfólióban is évről évre növekszik, bár 2009-ben a tényleges volumen csökkent.
A 3-5. ábrákon látható diagramok jól szemléltetik a jogi személyek hitelállományának összetételét.
Rizs. 3. Magánszemélyek hitelállományának összetétele 2007-ben
Rizs. 4. Magánszemélyek hitelállományának összetétele 2008-ban
Rizs. 5. Magánszemélyek hitelállományának összetétele 2009-ben
A "Moszkvai Hitelbank" által jogi személyek számára nyújtott hitelezés különféle formákban történhet:
- hagyományos rövid lejáratú hitelezés;
- rulírozó hitelkeret;
- kerethitelkeret;
- folyószámlahitel;
- lízing hitelezés.
A jóváírás tárgyai lehetnek:
- a Kölcsönvevő termelési költségeinek finanszírozása - nyersanyagok, anyagok, alkatrészek, alkatrészek, félkész termékek beszerzése, berendezések folyó javítási költségei, szállítása, tárolása, villamos energia fizetése stb.;
- ingatlan, szoftvertermékek, értékpapírok beszerzésének finanszírozása (értékpapírpiac szakmai szereplői számára);
- az exportszerződések teljesítésével kapcsolatos költségek finanszírozása;
- a Kölcsönvevő saját részvényeinek visszavásárlása;
- forgótőke egésze, ideértve az adók, illetékek, illetékek és egyéb kötelező befizetések visszafizetését minden szinten a költségvetésbe és az állami költségvetésen kívüli alapokba;
- bizonyos szerződések alapján a Kölcsönvevőnek szállított vagy nyújtott áruk és szolgáltatások, beleértve a berendezéseket, kommunikációt, számítógépeket, járműveket stb.;
- a szervezet alkalmazottainak fizetése - a Kölcsönvevő.
A Bank általában jogi személyeknek nyújtott kölcsönök fedezeteként fogadja el:
- zálogjogú értékpapírok, például az orosz Sberbank értékpapírjai, állampapírok, az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok vagy önkormányzatok értékpapírjai (a rájuk megállapított kockázati korlátokon belül);
- az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok vagy önkormányzatok garanciái, valamint azon bankok bankgaranciái, amelyekre kockázati korlátokat állapítottak meg;
- járművek;
- ingatlan tárgyak;
- leltári tételek, ideértve a késztermékek, áruk, alapanyagok, anyagok, félkész termékek készleteit a forgalomban (feldolgozás);
- felszerelés;
- fizetőképes vállalkozások, szervezetek kezességei (kiegészítő biztosítékként);
- elzálogosított nemesfémek szabványos és/vagy mért ingotokban.
A hitelviszonyok alakulásának feltétele a hitelezőnek a hitelfelvevőbe vetett bizalma, amely az alábbi elvek betartásával lehetséges:
- visszaküldhetőség;
- sürgősség;
- fizetés;
- a banki vagyoni érdekek védelmének biztosítása;
- a kölcsön célzott jellege.
A "Moszkvai Credit Bank" bank egyik fő tevékenysége jogi személyek és egyéni vállalkozók hitelezése. A Bank hitelt nyújt a vállalkozásoknak, figyelembe véve vállalkozásuk egyedi sajátosságait.
A bank a kis- és középvállalkozások képviselőinek is hitelt nyújt. Sok szakértő szerint a jogi személyeknek, különösen a kisvállalkozásoknak nyújtott hitelezés a banki szolgáltatások egyik leginkább fejlődő típusa.
A jogi személyek hitelezése (vállalkozások hitelezése) a bankban évek óta folyik, a hitel- és gazdasági osztály szakemberei nagy tapasztalattal rendelkeznek, és szakmailag tanácsot adnak minden ilyen típusú szolgáltatás iránt érdeklődő ügyfélnek. Az ügyfeleknek lehetőségük van kiválasztani a vállalkozás feltételeinek és sajátosságainak leginkább megfelelő hiteltípust.
A bank érdekelt a hosszú távú és pozitív együttműködésben minden ügyféllel. Ezért a hitelezési kérdések mérlegelésekor a szakemberek részletesen elemzik a hitelprojektekhez és a hitelfelvevők tevékenységéhez kapcsolódó összes kockázatot, és e tekintetben a Bank pozitívan értékeli az alábbi álláspontokat:
- az ügyfélnek stabil és ígéretes üzlete van;
- sikeres munkatapasztalat;
- saját tőke rendelkezésre állása;
- a Bank megfelelő fedezet nyújtásának lehetősége.
Elemezzük a Bank jogi személyeinek hitelállományának összetételét hitelezési típusok szerint (5. táblázat adatai alapján).
5. táblázat A jogi személyek hitelportfóliójának összetétele a hitelezés típusa szerint (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Rövid lejáratú hitelezés | 5 654 900 | 37 | 6 452 890 | 32 | 8 346 743 | 24 |
| 2 | Lízing hitelezés | 2 453 867 | 16 | 3 421 765 | 17 | 2 900 540 | 8 |
| 3 | Rulírozó hitelkeret | 3 439 690 | 22 | 5 645 390 | 28 | 12 345 300 | 36 |
| 4 | Keret hitelkeret | 1 900 543 | 12 | 2 349 600 | 12 | 6 380 303 | 18 |
| 5 | Folyószámlahitel hitelezés | 1 873 455 | 12 | 1 959 425 | 10 | 4 550 589 | 13 |
| 6 | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
Ehelyett a bank a rendszeres, megbízható és stabil hitelezőkre összpontosított. A növekedés tehát a hitelkeret és a folyószámlahitelek növekedésében figyelhető meg.
Elemezzük a hitelállományt a hitelfelvevő típusa szerint (6. táblázat).
6. táblázat A jogi személyek hitelállományának összetétele a hitelfelvevő típusa szerint (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Nagy üzlet | 8 452 960 | 55 | 10 437 540 | 53 | 23 475 700 | 68 |
| 2 | Kis- és középvállalkozások | 4 675 400 | 31 | 6 439 600 | 32 | 8 990 876 | 26 |
| 3 | Egyéni vállalkozók | 1 800 431 | 12 | 2 700 438 | 14 | 1 898 400 | 5,5 |
| 4 | Non-profit szervezetek | 200 453 | 1 | 210 438 | 1 | 134 756 | 0,4 |
| 5 | Állami és önkormányzati vállalatok | 198 309 | 1 | 250 438 | 1 | 150 975 | 0,4 |
| 6 | Egyéb jogi személyek | 193 211 | 1 | 41 054 | 0,2 | 23 743 | 0,1 |
| 7 | Jogi személyek hitelállománya | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
A 6. ábra diagramja jól szemlélteti a hitelportfólió összetételét jogi személy típusonként 2009-ben.
Rizs. 6. A hitelállomány összetétele jogi személy típusok szerint 2009-ben
A Moszkvai Credit Bank célirányosan hajtja végre hitelezési politikáját, amelynek célja a hitelezés volumenének növelése, a hitelezési szolgáltatások körének bővítése, a hitelezési szolgáltatások minőségének javítása a nagyvállalati ügyfelek finanszírozásától a közép- és kisvállalkozások képviselőiig minden szinten.
A Bank tevékenységének kiemelt területe 2009-ben a kis- és középvállalkozások kiszolgálása volt. Különös figyelmet fordítottak a kis- és középvállalkozások hitelezésére.
A 7. táblázat alapján elemezzük a különböző iparágakkal foglalkozó jogi személyek hitelállományának összetételét.
7. táblázat A hitelállomány összetétele iparágak szerint (ezer rubel)
| P / p sz. | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Ipari vállalkozások | 6 430 723 | 42 | 8 199 909 | 41 | 15 538 390 | 45 |
| 2 | Építőipari cégek | 4 389 390 | 29 | 6 390 590 | 32 | 5 738 509 | 17 |
| 3 | Mezőgazdasági vállalkozások | 349 762 | 2 | 490 210 | 2 | 300 123 | 1 |
| 4 | Kereskedelem és ellátás | 2 409 540 | 16 | 2 700 329 | 14 | 5 489 609 | 16 |
| 5 | Élelmiszeripar | 905 489 | 6 | 1 000 021 | 5 | 5 340 328 | 15 |
| 6 | Közlekedés és kommunikáció | 739 687 | 5 | 895 438 | 5 | 2 000 329 | 6 |
| 7 | Pénzügyi szolgáltatások | 80 390 | 0,5 | 134 590 | 0,7 | 100 378 | 0,3 |
| 8 | A nemzetgazdaság egyéb ágai | 17 474 | 0,1 | 17 983 | 0,1 | 15 809 | 0,1 |
| 9 | Jogi személyek hitelállománya | 15 322 455 | 100 | 19 829 070 | 100 | 34 523 475 | 100 |
A hitelportfólió ágazatonkénti szerkezetét a 7. ábra diagramja segítségével figyelhetjük meg.
Rizs. 7. A Bank hitelállományának összetétele iparágak szerint 2009-ben
A Bank hitelállományának elemzése alapján tehát a következő következtetések vonhatók le:
1) a pénzügyi válság idején a Bank nem függesztette fel, hanem éppen ellenkezőleg, növelni kezdte a hitelezési volumenét. A vizsgált időszakban a hitelállomány stabil és folyamatos növekedését figyeljük meg;
2) a hitelállomány részesedése a bank eszközállományában a vizsgált időszakban gyakorlatilag változatlan maradt. Ez azt bizonyítja, hogy a megnövekedett hitelezési volumen mögött a mérleg devizanemének stabil növekedése áll, ami a Bank fenntartható fejlődését jelzi;
3) a bank hitelfelvevőinek nagy része jogi személy. A válság idején a Bank felfüggesztette a magánszemélyek hitelezését;
4) a Bank legkedveltebb hitelfelvevői a nagy ipari vállalkozások. Ezekkel a társaságokkal folytatja a Bank az együttműködést a gazdasági válság idején hitelkeret vagy folyószámlahitel keretében.
Térjünk át a Bank befektetési tevékenységének elemzésére.
2.3. A CB OJSC "Moszkvai Hitelbank" befektetési tevékenységének értékelése
A kereskedelmi bank befektetési műveletei a bank azon tevékenységei, amelyek célja a bank forrásainak értékpapírokba, ingatlanokba, vállalati alapokba, gyűjteményekbe, nemesfémekbe és egyéb befektetési tárgyakba történő elhelyezése (befektetése).
A Bank befektetési tevékenységének fő területei:
- nagy értéknövekedési potenciállal rendelkező eszközökbe történő közvetlen befektetések kiválasztása, strukturálása és kezelése;
- leányvállalat létrehozása (akvizíció) és vezetése;
- értékpapír-befektetés;
- tanácsadási és pénzügyi szolgáltatások nagy részvénycsomagokkal kapcsolatos tranzakciókkal kapcsolatban.
A Bank mérlege szerint befektetési tevékenységének alábbi tárgyai jelennek meg az eszközök szerkezetében:
- eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök;
- értékesíthető pénzügyi eszközök; leányvállalatokba és befektetési célú ingatlanokba történő befektetések.
A „pénzügyi eszközök” a Bank birtokában lévő értékpapírok és pénzügyi eszközök teljes készletét jelentik, amelyek viszont származékos értékpapírok.
Ezen pénzügyi eszközök „eredménnyel szemben valós értéken értékelt” és „értékesíthető” csoportosítása a Bank azon szándékát tükrözi, hogy azokkal kapcsolatban bizonyos intézkedéseket megtesz. Így a Bank befektetési portfóliója a „valós értéken értékelt pénzügyi eszközök...” tételben jelenik meg. Ha a Bank egy vagy másik értékpapír(oka)t el kívánja adni, akkor azok az „értékesíthető pénzügyi eszközök” csoportba kerülnek.
A 8. táblázat a vizsgált Bank befektetési tevékenységének dinamikáját mutatja.
8. táblázat A Bank befektetési tevékenységének dinamikája (millió rubel)
| № | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt befektetések | 3987,0 | 11,2 | 4303,0 | 10,5 | 0,0 | 0,0 |
| 2 | Növekedési üteme, % | - | - | 7,9 | - | - | - |
| 3 | Eladó befektetések | 0,6 | 0,0 | 0,5 | 0,0 | 5824,0 | 9,8 |
| 4 | Növekedési üteme, % | - | - | -19,5 | - | - | - |
| 5 | Teljes beruházás | 3987,6 | 11,2 | 4303,5 | 10,5 | 5824,0 | 9,8 |
| 6 | Növekedési üteme, % | - | - | 7,9 | - | 35,3 | - |
| 7 | Befektetések leányvállalatokba | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 8 | Ingatlanbefektetések | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| 9 | Összes eszköz | 35460,0 | 100,0 | 40921,0 | 100,0 | 59631,0 | 100 |
| 10 | Növekedési üteme, % | - | - | 15,4 | - | 45,7 | - |
Ezt az összefoglaló táblázatot elemezve látható, hogy a bank növeli befektetési tevékenységét. Ha 2008-ban 7% volt a beruházások növekedése, akkor 2009-ben már 35%. Van azonban egy másik érdekes tendencia is. A Bank 2009-ben az összes rendelkezésre álló értékpapírt értékesítésre szánt eszközök közé helyezte át. A beruházások növekedése azonban nem utal a beruházási aktivitás növekedésére. A bank készen áll rendelkezésre álló értékpapírjait bármikor eladni. A bank elemzői talán a legmegfelelőbb pillanatra számítanak, amikor a legmagasabb áron lehet majd értékpapírokat értékesíteni a piacon.
Ezután elemezzük a bank befektetéseinek szerkezetét (9. táblázat).
9. táblázat A bank befektetéseinek szerkezete (millió rubel)
| № | Indikátor | 2007 | % | 2008 | % | 2009 | % |
| 1 | RF szövetségi hitelkötvények (OFZ) | 898,0 | 22,5 | 975,0 | 22,7 | 1342,0 | 23,0 |
| 2 | Vállalati promóciók | 2053,0 | 51,5 | 2134,0 | 49,6 | 2942,0 | 50,5 |
| 3 | Önkormányzati kötvények | 432,0 | 10,8 | 543,0 | 12,6 | 643,0 | 11,0 |
| 4 | Váltók | 604,6 | 15,2 | 651,5 | 15,1 | 897,0 | 15,4 |
| 5 | Teljes beruházás | 3987,6 | 100,0 | 4303,5 | 100,0 | 5824,0 | 100,0 |
A vizsgált időszak beruházásainak szerkezete homogén. Ez azt jelenti, hogy a bank által választott befektetési stratégia megfelel a Bank vezetőségének és igazgatóságának, és a menedzsment nem törekszik a befektetési politika megváltoztatására.
A befektetési portfólióban a legnagyobb részesedést a vállalati részvények képviselik (a vizsgált időszakban több mint 50%). A második helyen a szövetségi hitelkötvények állnak - mintegy 23% az elemzett időszakban. További váltó - a Bank befektetési portfóliójának 15%-a. Önkormányzati kötvények - a portfólió mintegy 11-12%-a.
ábra szemlélteti a befektetési portfólió szerkezetét a vizsgált időszakban. 8-10.
Rizs. 8. A Bank befektetési portfóliójának szerkezete 2007-ben
Rizs. 9. A Bank befektetési portfóliójának szerkezete 2008-ban
Rizs. 9. A Bank befektetési portfóliójának szerkezete 2009-ben
2009-ben a Bank 354.599 ezer rubel kamatbevételt kapott befektetésekből. Ez a szám 140 254 ezer rubel több, mint 2008-ban (vagy 65%). Ez is bizonyítja, hogy a Bank által választott befektetési stratégia helyes.
A Bank 2009. évi pénzügyi eredményét pozitívan befolyásoló főbb bevételi tételek a következők:
- jutalékbevétel;
- Az egyéb működési bevételek;
- nyereséggel vagy veszteséggel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközökkel folytatott tranzakciókból származó bevétel.
Így 2009-től a Bank befektetési portfóliója jól diverzifikált mind jövedelmezőségi, mind kockázati szempontból. Ennek nagy részét a vállalati részvények teszik ki, amelyek kockázatosabbak, ugyanakkor magasabb a jövedelmezőségük is. Minden államkötvény különböző lejáratú, és különböző pénznemben denominált.
3.2. Intézkedések a bank aktív működésének irányítási rendszerének javítására
Az IBS RS-Bank V.6 a következő:
- a modern banki szolgáltatások teljes körének automatizálása;
- a megbízhatóság és a teljesítmény garanciája;
- magas szintű információbiztonság;
- felhasználóbarátság;
- a fejlett technológiák és az R-Style Softlab elemzőinek és mérnökeinek legjobb ötletei kombinációja, 15 évnyi banki együttműködés során felhalmozott.
Az IBS RS-Bank V.6 versenyelőnyei:
- rugalmasság és alkalmazkodóképesség;
- funkcionális telítettség a legprogresszívebb bankok követelményeinek megfelelően;
- személyre szabható elektronikus dokumentumkezelés;
- fejlett technológiák és megoldások alkalmazása az információbiztonság területén;
- a cég és technológiai partnerei legjobb megoldásai.
Az IBS RS-Bank V.6 lehetővé teszi olyan feladatok elvégzését is, mint például a munka megszervezése több munkanapon belül, banki részlegekkel összefüggésben; az IBS működési ideje alatt a személyes számlákon végzett könyvelési bejegyzések előzményeinek tárolása; háttérirodai műveletek létrehozása; szervizeljárások és szervizműveletek végrehajtása.
A banki számvitel területén az IBS RS-Bank V.6 a következőket nyújtja:
- nem készpénzes pénzeszközök mozgása banki műveletekhez (banki fizetés, banki igény, banki devizafizetés) és készpénz mozgása belső banki műveletekhez (készpénzfelvétel, készpénzfelvétel, készpénztámogatás, PZO fizetési igények - szolgáltatási díj);
- emlékrendek és összevont emlékrendek;
- időszakos jutalékok.
Az RS-Banking V.6 alkalmazása lehetővé teszi:
- a hitelintézet illetékes részlegeiben dolgozók munkatermelékenységének jelentős növelése;
- az ügyfélszolgálat minőségének javítása;
- a partnerbankokkal való interakció hatékonyságának növelése.
Az RS-Banking V.6 használatának előnyei:
- kényelmes dokumentumbevitel;
- rugalmas beállítások különféle nyomtatott dokumentumokhoz;
- hibakeresési technológia a rutin tömeges műveletek végrehajtásához és azok többlépcsős vezérléséhez.
A hitelműveletek területén a rendszer teljesen automatizálja a munkahelyeket:
1) hitelügyintéző, akinek feladatai közé tartozik a kölcsönkérelmekkel való munka és a kölcsönszerződés megkötése;
2) a támogatási osztály olyan alkalmazottja, aki megbízásokat készít a hitelműveletek elvégzésére, és kísérőokmány-csomagokat készít;
3) hitelkönyvelő, aki a kibocsátott kölcsönökön elszámolási műveleteket végez, valamint a hitelszerződés alapján nyitott mérleg- és mérlegen kívüli számlákat kezel;
4) engedélyezett limittel és jogosulatlan folyószámlahitellel rendelkező bankkártyákkal műveleteket végző bankkönyvelő.
A Lehetőségek és az R S -L oa ns V.6 lehetővé teszik különféle típusú és besorolású hitelek létrehozását: a bank a hitelpolitikáját a rendszer korlátaira való tekintettel tervezi meg. Az RS-Loans V.6 megvalósítása lehetővé teszi a hitelintézet számára, hogy szó szerint lefedje a teljes hitelpiacot, és a szolgáltatások legszélesebb skáláját kínálja ügyfeleinek.
1. Lakossági hitelezés:
- hitelek sürgős szükségletekre;
- ügyfélhitel;
- autóhitelek;
- jelzáloghitelezés;
- plasztikkártyás hitelezés (hitelkártya, folyószámlahitel kártya);
- egyéni hitelprogramok.
2. Kereskedelmi hitelezés (nagy-, közép- és kisvállalkozások):
- standard hitelek egyszeri kibocsátással vagy részletekben;
- hitelkeretek kibocsátáshoz és/vagy adósságkorlátok;
- „kérésre” és „feltételek előtt” kölcsönök;
- folyószámla hitelezés;
- bankgaranciák / viszontgarancia;
- általános megállapodások hitelkeretekről és folyószámlahitelekről.
Az RS-Loans V.6 komplex automatizálási rendszer bevezetése jelentős versenyelőnyt biztosít a hitelintézetek számára, lehetővé téve, hogy egyetlen modulon belül teljes körűen végrehajtsák a bank front- és back office részéhez rendelt összes műveletet a hitelek kibocsátására és fenntartására. Az alábbiakban csak a főbbeket mutatjuk be.
1. Munka hitelkérelmekkel:
- a hitelkérelmek elbírálásának lépésenkénti folyamatának kialakítása, beleértve a hitelbizottsági ülések jegyzőkönyvezését, a jogi osztály, a gazdaságbiztonsági szolgálat, az értékpapír osztály és más osztályok dolgozóinak összekapcsolása a meghozott döntések automatikus nyilvántartásával és a a kérelmek állapotának megfelelő módosítása;
- az InterBank szoftvercsomaggal való integráció során további lehetőségek nyílnak meg a távoli ügyfélszolgálatra (az ügyfél kérelmét a bank honlapján töltik ki automatikus tükrözéssel a rendszerben, távoli expressz hitelpontok szervezése stb.);
- külső forrásból származó megrendelések importja;
- a hitelfelvevő fizetőképességének elemzése (precoring) és a nyújtott kölcsön maximális összegének kiszámítása;
- a hitelfelvevők - jogi személyek hitelképességi osztályának kiszámítása pénzügyi helyzetük értékelése alapján.
2. Szerződésekkel és portfóliókkal végzett munka:
- kölcsönszerződések - a kölcsön főbb paramétereinek (összeg, futamidő, kamatlábak, limitek stb.), valamint azok változástörténetének bevitele, tárolása. A hitelfelvevőkkel kapcsolatokat lehet kialakítani mind a standard hiteltermékek (a rendszerben előre konfigurált) keretein belül, mind az egyes megállapodások egyedi megközelítése alapján;
- bankkártya szerződések - (hitel, folyószámlahitel) - engedélyezett és jogosulatlan folyószámlahitelek feldolgozása, türelmi idő, kivonat dátuma és törlesztési időszaka, minimális fizetési összeg meghatározása (limittől vagy a tartozás összegétől), a kezelés szabályainak meghatározása, ill. a kártyára kapott pénzeszközök elosztása ... támogatja annak lehetőségét, hogy az adósságösszeg egy részét külön részletben, egyedi visszafizetési ütemezéssel formalizálják;
- bankgaranciákra / viszontgaranciákra vonatkozó megállapodások - kiadott és kifizetett garanciák karbantartása és elszámolása;
- jogi személyek folyószámlahitelei - testreszabható lejáratú, kamatozású, stb. elszámolási számlákhoz. A funkcionalitás teljes mértékben integrálva van a jogi személyek készpénzes elszámolási rendszerével és a „Bankkönyvelés” alrendszerrel. Egy folyószámla szolgáltatási szerződés keretében több folyószámlahitel-szerződés is fenntartható; a számlalimit automatikus emelése új folyószámlahitel-szerződés nyitásakor és ahhoz „kötésekor”; limitek automatikus kiegyenlítése a számlán történő tranzakciók végrehajtásakor. Folyószámlahitel esetén biztosított a tőke- és kamattörlesztési ütemterv kialakítása;
- keretszerződések - kerethitel- és folyószámlahitel-megállapodások a lejárati dátumok, limitek, kamatlábak és jutalékok feltüntetésével, fedezet figyelembevételével stb.;
- hitel- és függő kötelezettség-portfóliók portfólióhomogenitás jellemzőinek paraméterezésére (és automatikus generálásuk beállítására), szerződések portfólióból a másikba történő áthelyezésével. Ha a hitelfelvevő nem teljesíti kötelezettségeit, a kölcsön átkerülhet az adott portfólióból az értékvesztett késedelmes hitelek alportfóliójába (Az Orosz Bank 2004. március 26-i 254-P. tartalékot képezzenek a kölcsönök, a kölcsönök és az azzal egyenértékű tartozások esetleges veszteségeire."
3. Munka hitelkeretekkel (többrészletű hitelezés):
- hitelkeretek megnyitása kibocsátási és (vagy) adósságkorlátokkal;
- „felfüggesztő” feltételű hitelkeretek elszámolása (hitelforrás biztosítása formális fedezet keretében, a mintavételi ütemterv vagy a teljesített befizetés összege szerint);
- a kibocsátási és tartozási limitek módosítására vonatkozó ütemtervek vezetése.
4. Elszámolási tranzakciókkal végzett munka a hitelezés területén:
- törlesztési ütemezések (beleértve a járadékokat is) és azok tőke- és kamat újraszámítása, a korábban számítottak megtartásával;
- jutalék törlesztési ütemezések;
- effektív kamatláb (EIR);
- hitelminőségi kategóriák (KKS) és függő kötelezettségek;
- törlesztési tranzakciók összegei, késedelmek, kamatfelhalmozás, szerződések meghosszabbítása.
5. Egyéb lehetőségek hiteltranzakciókkal kapcsolatban:
- személyes számlák nyitása és rendszerobjektumokhoz, foglalási számlákhoz való kapcsolódása;
- a tartozás visszafizetésének előrejelzése (tőke és kamat, lejárt kötelezettség, kötbér és jutalék);
- a lejárat előtti hiteltörlesztés paramétereinek meghatározása moratórium kiszabásának lehetőségével;
- a behajthatatlannak elismert tartozások elszámolása és leírása.
Ez a szoftvertermék a bank befektetési tevékenységének automatizálására is alkalmas. A rendszerben elszámolható értékpapír típusok és értékek:
- az állami megtakarítási hitel (OGSZ) kötvényei;
- az orosz belföldi nyerőkölcsön (ORVVZ) kötvényei;
- célkölcsönkötvények (OCZ);
- sorsjegyek;
- megtakarítási jegyek;
- emlékérmék;
- értékes fémek.
Az értékpapírokkal való munka a rendszerben a következőket jelenti:
- értékpapírok és értéktárgyak referenciakönyveinek vezetése;
- különféle típusú értékpapírok és értéktárgyak eladási, vételi, visszaváltási és tárolási átvételi folyamatainak automatizálása;
- értékpapírokkal és értéktárgyakkal végzett műveletek során keletkezett dokumentumokkal dolgozni.
- Beszámolási tevékenység kialakítása a befektetési tevékenység területén.
3.3. Projekttevékenységek gazdasági hatékonyságának felmérése
A Credit Bank of Moscow, mint hitelintézet fő stratégiai fejlesztési célja, hogy nemzetközi szintű első osztályú univerzális kereskedelmi bankká váljon, amely a megbízhatóság és a maximális ügyféligényekre való összpontosítás elvei alapján működik a nemzetközi szabványoknak megfelelően.
A kezdeti szakaszban a tervek szerint az RS-Bank V.6 release 20 szoftvercsomaghoz szükséges berendezéseket, magát a szoftvercsomagot megvásárolják, a berendezést a központi iroda és az összes fiók számítógépes hálózatához csatlakoztatják, valamint az alkalmazottakat új fizetésre képezik át. rendszerek. Az RS-Bank V.6 rendszeren keresztül a készpénz nélküli elszámolások szolgáltatására való átállás kezdeti beruházásait a 10. táblázat tartalmazza.
10. táblázat Az RS-Bank V.6 rendszerre való átállással kapcsolatos kezdeti költségek (ezer rubel)
A hitelezési és befektetési műveletekből származó bevétel 2009-ben 3017 millió rubelt tett ki. Feltételezések szerint 2010-ben az RS-Bank V.6 rendszer használatából adódó bevételnövekedés 1%-kal fog bekövetkezni. Így 2010-ben a hitelekből és beruházásokból származó összes bevétel 3047 millió rubel lesz. Megállapítható, hogy az RS-Bank V.6 rendszer használatából származó bevételnövekedés abszolút értéke 2009-ben 30 millió rubel lesz.
A Bank 2010-es kiadásai a rendszer karbantartása miatt 22 millió rubelrel növekednek. Az előrejelzési időszakok dinamikájának meghatározásához 15%-os növekedési rátát használnak.
A projekt gazdasági hatékonyságának mutatóinak meghatározásához a projektből származó pénzáramlásokra vonatkozó információkat használjuk (11. táblázat).
11. táblázat A projektből származó pénzforgalom, millió rubel.
| A jelző neve | 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | Teljes |
| A projekt egyszeri költségei | 10,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 10,2 |
| Jövedelem | 30,0 | 34,5 | 39,7 | 45,6 | 52,5 | 202,3 |
| Folyó kiadások, | 22,0 | 25,3 | 29,1 | 33,5 | 38,5 | 148,3 |
| Adóköteles nyereség | 8,0 | 9,2 | 10,6 | 12,2 | 14,0 | 53,9 |
| Jövedelemadó | 1,6 | 1,8 | 2,1 | 2,4 | 2,8 | 10,8 |
| Nettó nyereség | 6,4 | 7,4 | 8,5 | 9,7 | 11,2 | 43,2 |
| A befektetés és a nettó nyereség közötti különbség | -3,8 | 3,6 | 12,0 | 21,8 | 33,0 | - |
A 11. táblázat alapján megállapíthatjuk, hogy az új rendszer bevezetésébe fektetett beruházások a 2011. évi, azaz a projekt 2 évére vonatkozó kedvezmény figyelembe vétele nélkül megtérülnek. A projekt szintén 2011-től, azaz a projekt fennállásának 2. évétől kezd reális profitot hozni az osztálynak. Ezt bizonyítja a projekt nettó jelenértékének mutatója.
Projekt nettó jelenértéke (NPV) – a projektből származó teljes bevételt jelenti, a pénz időértékének figyelembevételével diszkontált. A diszkontálás a különböző időbeli mutatók csökkentése egy időpontra - a referenciapontra. Az NPV-mutató a diszkontrátától függ, és a következő képlettel számítják ki:
ahol
t - a projekt végrehajtásának időszakai;
PF (t) a reálpénz éves nettó áramlása a t = 1, 2,…, j időszakokban;
d - diszkontráta.
A projekt második évében az NF mutató 3,6 / (1 + 0,16) 2 = 2,65.
Esetünkben az NVP egyenlő lesz.
Az NPV-t évi 16%-os diszkontrátával számították ki, ami összhangban van a jelenlegi kockázattal kiigazított befektetési alternatívák kamatlábával. A pozitív NPV azt jelzi, hogy a projekt jövedelmezősége meghaladja a diszkontrátát. A 2,65-ös NPV-érték azt jelzi, hogy a projekt 2 éves végrehajtása után a befektetők mintegy 2,65 millió rubel nettó nyereséget kapnak, figyelembe véve a készpénz ez idő alatti értékcsökkenését.
KÖVETKEZTETÉS
A bank aktív tevékenysége a bank saját és kölcsöntőke elhelyezése; a bank működésének lényeges és meghatározó része.
A bank likviditása, jövedelmezősége, pénzügyi megbízhatósága és stabilitása a kihelyezés minőségétől és az aktív működés állapotától függ. Az aktív műveletek gazdasági tartalmuktól függően a következőkre oszlanak: hitel, befektetés, elszámolás, vagyonkezelő (trust), garancia és jutalék.
Az aktív működésnek nagy gazdasági jelentősége is van. Segítségükkel a bankok a gazdasági tevékenység során felszabaduló forrásokat a gazdasági forgalom tőkére szoruló szereplőihez tudják eljuttatni, biztosítva a tőke beáramlását a gazdaság legígéretesebb ágazataiba, elősegítve az ipari beruházások növekedését, a innovációk bevezetése, szerkezetátalakítás végrehajtása és az ipari termelés stabil növekedése, bővítés lakásépítés. A lakosságnak nyújtott banki hiteleknek nagy társadalmi jelentősége van.
A fő szabályozási dokumentumok, amelyek az Orosz Föderációban működő bankok aktív működését szabályozzák:
- Az Orosz Föderáció alkotmánya;
- az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve;
- A bankokról és a banki tevékenységekről szóló szövetségi törvény, 1990. december 2., 395-1. sz.
- "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" 2002. július 10-én kelt 86-FZ szövetségi törvény;
- A hiteltörténetekről szóló szövetségi törvény, 2004. december 30., 218-FZ;
Az elemzés tárgya a Credit Bank of Moscow, egy univerzális pénzintézet, amely teljes körű banki szolgáltatásokat nyújt, és sikeresen működik az orosz pénzügyi piac minden szektorában. A Bank 1992 óta működik az orosz banki szolgáltatások piacán, és ma az egyik legdinamikusabban fejlődő orosz bank, vezető pozíciót tölt be a pénzügyi piacokon.
A Bank stabil és megbízható pozícióit vezető szakértői kiadványok és minősítő intézetek, köztük nemzetközi ügynökségek – a Fitch Ratings és a Moody's Investors Service – igazolják.
Így 2009-ben a Bank eszközeinek összértéke 45,7%-kal nőtt, és 2010. január 1-jén elérte az 59,6 milliárd rubelt, az éves növekedés 18,7 milliárd rubelt tett ki.
Az aktív működés szerkezetében hagyományosan a hitelműveletek képviselik a legnagyobb részt.
2008-ban a hitelállomány 14%-kal nőtt 2007-hez képest, 2009-ben pedig 46%-kal nőtt a hitelállomány a pénzügyi válság és a hitelpiac általános romlása ellenére. Míg más bankok visszafogták hitelezési tevékenységüket, a Moszkvai Credit Bank folytatta az ügyfeleknek nyújtott aktív hitelezés politikáját.
A hitelállomány részesedése a bank eszközállományában a vizsgált időszakban nem változott. Ez jelzi az eszközök egyenlegét. Ez is arra utal, hogy a bank nem engedett meg további hitelezési kockázatokat, hanem lehetőségeihez mérten folytatta a hitelezést. Ezt bizonyítja a hitelállomány forgóeszköz-arányos mutatója is. A vizsgált időszakban ez a mutató 80%-os szinten maradt.
A hitelportfólió volumenének növekedése abszolút értékben a hitelpiac azon szektorának bővüléséről tanúskodik, amelyben a bank működik. Az elemzett bank növekvő hitelportfólióval rendelkezik, ami lehetővé teszi piaci magatartásának pozitív megítélését.
A vizsgált időszakban a Bank jogi személyeknek nyújtott hitelezésre "támaszkodik". 2007-ben a jogi személyeknek kihelyezett hitelek 60%-át tette ki. 2008-ban ez a mutató 68%-ra nőtt, 2009-ben azonban a jogi személyek hitelezése meghaladta az uralkodó értéket - 80%-ot. Ez részben a 2008-2009 közötti pénzügyi válság kialakulásával magyarázható. Ilyen körülmények között az egyének a leginkább nem kívánt ügyfelek. Ezekben az években a bank továbbra is együttműködött azokkal az ügyfelekkel, akiknek hiteltörténete kifogástalan volt. A fentiek alapján megállapítható, hogy a bank jelenleg ügyfelek - jogi személyek - iránt érdeklődik.
A magánszemélyek hitelállományában a legnagyobb részesedést a jelzáloghitelezés teszi ki. 2007-ben részesedése 44%, 2008-ban 46%, 2009-ben pedig a magánszemélyeknek kihelyezett hitelek több mint fele jelzáloghitelezésre esett. S bár a kibocsátott jelzáloghitelek nagysága csökkent a vizsgált időszakban (valamint a magánszemélyek hitelállománya), aránya az állományban nőtt. Ez annak köszönhető, hogy a jelzáloghitelezés a leghosszabb hitelezés. A hitelfelvevőknek a jelzáloghitel kivételével minden egyéb hitelt sikerült visszafizetniük.
A Bank jogi személyeinek hitelállománya a vizsgált időszakban jelentős változáson ment keresztül. Ha 2007-ben a bank portfóliója döntően rövid lejáratú hitelekből állt (37% felett), akkor 2009 végén már csak 24% volt az arányuk. A tendencia megváltoztatta a lízinghitelezés szerkezetét is. A bank 2007 végén 2 453 867 ezer rubel értékben bocsátott ki lízinghiteleket (ami a portfólió 16%-át tette ki), míg 2009 végén ezek aránya már csak 8% volt. Ennek oka a pénzügyi válság volt. A bank számára veszteségessé vált a rövid lejáratú hitelfelvevőkkel való együttműködés, mivel az ilyen hitelek váltak a legkockázatosabbá 2008-2009-ben. Ugyanez vonatkozik a lízinghitelezésre is.
Ehelyett a bank a rendszeres, megbízható és stabil hitelezőkre összpontosított. A növekedés tehát a hitelkeret és a folyószámlahitelek növekedésében figyelhető meg.
A Bank számára az elemzett időszakban a legkívánatosabb hitelfelvevők a nagyvállalatok képviselői voltak. Az ilyen típusú hitelfelvevőknek nyújtott hitelek aránya 2007-ben 55, 2008-ban 53, 2009-ben 68 százalék volt. A bank a válság idején a nagy gazdasági társaságokat választotta a legmegbízhatóbb hitelfelvevőnek. Ők kaptak hitelt hitelkeret és folyószámlahitel keretében. A Bank emellett folytatta a kis- és középvállalkozások hitelezését. Ám bár a kis- és középvállalkozások hitelállománya 2009-ben nőtt, részesedésük a bank hitelállományában 32-ről 26%-ra csökkent. A többi hitelfelvevőt a Bank 2009-ben többnyire visszautasította.
Az ágazatonkénti hitelállomány nem változott jelentős mértékben a vizsgált időszakban. A hitelek nagy részét ipari vállalkozásoknak adták ki. Az építőipari cégek is jelentős összegű hitelt kaptak a Banktól - 2007-ben az építtetőkkel kötött szerződések aránya 29%, 2008-ban pedig 32% volt. A pénzügyi válság azonban megtette a maga kiigazításait az építőipari piacon, így a Bank 2009-ben leállította az építőipari cégek hitelezését.
Ugyanez a tendencia érintette a mezőgazdasági termelőket is. A gazdaság e szektorának hitelezési volumene 2009-ben kétszeresére csökkent.
A Bank azonban növelte az élelmiszeripari vállalkozásoknak nyújtott hitelek volumenét. Az e vállalkozásoknak nyújtott hitelek állománya 2009-ben 2008-hoz képest több mint ötszörösére, portfólióbeli részesedésük pedig háromszorosára nőtt.
A befektetési tevékenység elemzése azt mutatta, hogy 2009-től a Bank befektetési portfóliója mind jövedelmezőségi, mind kockázati szempontból jól diverzifikált. Ennek nagy részét a vállalati részvények teszik ki, amelyek kockázatosabbak, ugyanakkor magasabb a jövedelmezőségük is. Minden államkötvény különböző lejáratú, és különböző pénznemben denominált.
A bank aktív működési rendszerének kezelését javító intézkedésként javasolható a banki tevékenységek automatizálása az RS-Bank V.6 rendszerrel.
Az RS-Bank V.6 20-as verziójú integrált banki rendszer egy több fiókból álló bank működési, könyvelési és irányítási tevékenységének automatizálására szolgáló szoftvercsomag, amelyet egy hatékony és funkcionálisan fejlesztett Oracle 10g DBMS-re fejlesztettek ki.
Az IBS RS-Bank V.6 egy modern szoftvertermék, amely nagy mennyiségű adat központi feldolgozására képes. Az IBS RS-Bank V.6 információs és szemantikai modellje lehetővé teszi az üzleti folyamatok lefedését és testreszabását egy modern hitelintézet minden tevékenységi területén.
A projekt megtérülésének számítása alapján megállapítható, hogy az új rendszer bevezetésére irányuló beruházások a kedvezmény figyelembevétele nélkül megtérülnek 2011-ben, azaz a projekt 2 évében. A projekt szintén 2011-től, azaz a projekt fennállásának 2. évétől kezd reális profitot hozni az osztálynak.
Következésképpen a beruházás teljes megtérülésének pillanata a projekt második évében következik be. A számítások eredményei alapján megállapítható, hogy a projekt gazdasági hatékonyságának minden mutatója kielégítő értékkel rendelkezik, és az RS-Bank V.6 automatizált rendszer megvalósítására vonatkozó projekt elfogadható végrehajtásra.
A vagyonkezelés a modern, megbízható bank gerince. A bankok az aktív működés hatékonyságának javításával kapcsolatos munkát végeznek. Ennek a folyamatnak a központi célja a bank forráshoz jutó és a hitelfelvevőknek kibocsátott kamatlábak közötti különbség stabilizálása és maximalizálása, ugyanakkor megfelelő likviditás és elfogadható kockázati szint biztosítása.
Minden kereskedelmi bank fő feladata, hogy olyan optimális mérlegszerkezetet találjon, amely maximalizálja a profitot és egyúttal megfelelő szinten tartja a likviditást. A probléma megoldásában fontos szerepe van a banki vagyonkezelésnek, melynek fő célja a banki vagyon racionális szerkezetének kialakítása.
Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok az erőforrásokat a rendelkezésükre bocsátják a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében.
Az eszközök tekintetében a likviditás alatt a bank eszközeinek azon képességét értjük, hogy azok készpénzzé alakuljanak a hitelfelvevők vagy a bank egyéb adósai általi értékesítés vagy kötelezettségek visszafizetése révén.
A bankok az aktív működés segítségével a gazdasági tevékenység során felszabaduló pénzeszközöket a gazdasági forgalom azon szereplőihez irányíthatják, akiknek tőkére van szükségük, biztosítva a tőke beáramlását a gazdaság legígéretesebb ágazataiba, elősegítve az ipar növekedését. beruházások, innovációk bevezetése, szerkezetátalakítás végrehajtása és az ipari termelés stabil növekedése a lakásépítés bővítése.
A bankok aktív tevékenységei, amelyek működésének jelentős és meghatározó részét képezik, a következők: vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységének rövid és hosszú távú hitelezése; lakossági fogyasztási hitelek nyújtása; értékpapír vásárlás; lízing, faktoring; innovatív finanszírozás és hitelezés; banki alapok részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében; más bankoknak nyújtott hitelek.
A kereskedelmi bank működésének fő célja a profit maximalizálása. A profit szintjét befolyásolja a bank eszközeinek és forrásainak szerkezete: minél olcsóbban vonzza a bank az erőforrást és drágábban helyezi el, annál magasabb a jövedelmezősége. A kereskedelmi bank vezetése, átfogó stratégia kialakítása az ügyfélköri verseny figyelembevételével a banki szolgáltatások piacának rugalmasabbá tételéhez, használati értékük biztosításához és a banki műveletek költsége alapján a valós ár meghatározásához vezet, figyelembe véve a banki szolgáltatások piacát. figyelembe veszi a jövedelem mennyiségét befolyásoló tényezők összességét.
Lavrushin O.I. úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív tevékenységei a következők:
A vagyonkezelés abból áll, hogy egy kereskedelmi bankban egyensúlyt teremtenek a vonzás (forrásképzés) és a pénzügyi források elhelyezésének lehetősége között, figyelembe véve azok szerkezetét. Így a kereskedelmi bank vagyonkezelési folyamatának fő összetevői a következők: a kölcsönzött források felmérése az erőforrásbázis stabilitásának szintjének meghatározása érdekében, amely abból áll, hogy meghatározzák annak valószínűségét, hogy az ügyfélszámlákon kölcsönzött pénzeszközöket találjanak a banki számlákon. a megkötött szerződések feltételei (betéti kockázat); a hitelfelvevő hitelképességének és a hiteltartozás biztosításának hatásának felmérése (hitelkockázat); a forrásallokáció kamatláb effektív értékeinek meghatározása, figyelembe véve a bevont források kamatait (kamatlábkockázat).
A kereskedelmi bankok eszközeinek elemzése nagy jelentőséggel bír pénzügyi stabilitásuk szempontjából. Az érthetőség kedvéért adok egy példát a banki eszközök dinamikájának és szerkezetének elemzésére az Orosz Mezőgazdasági Bank Részvénytársaság 2013-2015-re vonatkozó adatai alapján.
1. táblázat. A bank eszközeinek dinamikájának és szerkezetének elemzése 2013-2015 között, millió rubel.
A cikkek neve |
Változás, (+, -) 2015-től 2013-ig |
2015 százalékban 2013-ig |
|||
Készpénz |
|||||
Alapok az Orosz Föderáció Központi Bankjánál |
|||||
Pénzeszközök hitelintézetektől |
|||||
Pénzügyi eszközök |
|||||
Nettó hiteltartozás |
|||||
Nettó befektetések értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe |
|||||
Nettó értékpapír-befektetések a lejáratig |
|||||
Befektetett eszközök, immateriális javak és készletek |
|||||
Egyéb eszközök |
|||||
Összes eszköz |
Az 1. táblázat alapján a következő következtetések vonhatók le: a bank eszközállományának legnagyobb részét az értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe történő nettó befektetések adják, 2015-ben 2013-hoz képest megduplázódtak, 122450 millió rubellel. és 227469 millió rubelt tett ki. Ez pozitív értékelést érdemel, azt sugallja, hogy a bank elkezdi aktívan befektetni az erőforrásokat az értékpapírokkal végzett műveletekbe.
A bank alapjai 16 900 millió rubellel nőttek. vagy 75,2%, és 39384 millió rubelt tett ki.
A vagyon 2015-ben összességében 38,2%-kal, azaz 694 670 millió rubelrel nőtt, ami a bank stabil, fejlődő tevékenységét jelzi.
Így a vagyonkezelés egy modern, megbízható bank gerince. A bankok az aktív működés hatékonyságának javításával kapcsolatos munkát végeznek. Ennek a folyamatnak a központi célja a bank forráshoz jutó és a hitelfelvevőknek kibocsátott kamatlábak közötti különbség stabilizálása és maximalizálása, ugyanakkor megfelelő likviditás és elfogadható kockázati szint biztosítása.
Az oroszországi kereskedelmi bankok tőkéjének kialakítását számos probléma jellemzi, ami a banki tőke csökkenéséhez és szerkezetének romlásához vezet.
Az elmúlt években tendencia volt a banki tőkeképzés feltételeinek bonyolítására, többek között a bankbetétek bevonásával.
A kereskedelmi bankoknak fontos feladatot kell megoldaniuk - olyan tőkeképzési eljárást kell meghatározniuk, amely minimális eszköz- és szolgáltatásbefektetést igényel, ugyanakkor hatékony osztalékpolitikát biztosít részvényeseik számára, amely lehetővé teszi a bank növekedését. és fejleszteni.
A kereskedelmi bankok forrásainak stabilitásának biztosítása a sürgősség és a bevont források szerkezetének megfelelő kombinációja alapján valósul meg. Jelenleg a kereskedelmi bankok mérlegfőösszegének mintegy 15%-át teszik ki az éven túli lejáratú kötelezettségek, a hasonló lejáratú eszközök aránya pedig megközelíti a 35%-ot.
Számos módja van a közép- és hosszú távú források vonzásának:
1. Középlejáratú értékpapírok kibocsátási lehetőségeinek bővítése és azok hazai és külföldi piacokon történő elhelyezése. Ennek előfeltétele a bank átláthatóságának és a vállalatirányítás minőségének javítása, beleértve a kockázatkezelést is.
2. Új közép- és hosszú távú hiteltermékek kialakítása vonzóbb feltételekkel.
A forrásbázis erősítésének, bővítésének fontos forrása a más pénzintézetek forrásbevonása, amely lehet közép- és hosszú távú is.
Hozzáférés a bankközi hitelezés (IBC) forrásaihoz a regionális, pl. kis kereskedelmi bankok korlátozottak. A bankközi hitelezési piac fejletlensége csökkenti a lakosság és a bankközi szervezetek hitelezési volumenét, és e folyamatokat befolyásolja a jól kidolgozott banki refinanszírozási rendszer hiánya is.
A bankközi hitelezés, mint a kereskedelmi bank forrásforrásának sajátosságainak és a pénzügyi források körforgásának sajátosságainak, a források forrásbázis kialakítására gyakorolt hatásának vizsgálata lehetővé tette, hogy javaslatot tegyenek a felkutatására és meghatározására. a mozgósított forrás egyenlege, ezen belül a bankközi hitelek aránya, mivel ez a hitelforrások költségének növekedését eredményezheti. Ez annak a következménye, hogy a más bankoktól felvett hitel a legdrágább eszköz a vagyonpótlásra. Az erőforrásbázis e forrás-utánpótlási forrásának részesedése nem haladhatja meg a teljes forrásmennyiség 1/3-át.
A hosszú lejáratú források képződésének problémájára megoldást jelenthet a jogszabályi keret javítása, amely lehetővé teszi a lekötött bankbetét korai visszavonását, és biztosítja a pénzügyi nehézségekkel küzdő hitelfelvevő általi kölcsön visszafizetésének elsőbbségét. nehézségek. A hitelek időben történő visszafizetése lehetővé teszi a hitelintézetek pénzügyi helyzetének javítását.
A kereskedelmi bankok kapitalizációjának növelése számos további forrás, különösen intézményi befektetőktől származó források bevonásával érhető el. Célszerű befektetési alapok, befektetési alapok és nem állami nyugdíjpénztárak vagyonát kezelni. A bank tőkésítésének növelésének egyik módja lehet a regionális költségvetés bankok általi szolgáltatása az elszámolás és a készpénzszolgáltatás terén. Jelenleg ezt a funkciót a Szövetségi Pénzügyminisztérium látja el.
A vonzott források mennyiségének növelése érdekében minden kereskedelmi banknak minden erőfeszítést a következőkre kell fordítania:
A vonzott erőforrások kezeléséhez szükséges a gazdasági eszközök aktív alkalmazása. Ezek a módszerek a következők: különféle korlátozások (a számla egyenlegére (a minimális egyenleg összege), a betét futamidejére, a hozzájárulás összegére, a kezdeti és az azt követő befizetések nagyságára, a teljes összegre számla forgalom stb.); zárolás (egyenlegek vagy pénzeszközök terhelése); jutalékok; szervízköltség; kamatlábak; kedvezmények. Az ilyen eszközök használata lehetővé teszi a kereskedelmi bank számára, hogy növelje a vonzott források mennyiségét.
Az erőforrásbázis megerősítése érdekében a kereskedelmi bankoknak folyamatosan javítaniuk kell betéti politikájukat, melynek célja:
- a betétek vonzerejének növelése a kamatok emelésével;
- a potenciális ügyfelek számára vonzó ösztönző rendszer kialakítása.
- a betéti kör diverzifikálása, figyelembe véve a bankok működési régióinak sajátosságait;
- az ügyfelek kérdőíves felmérése a bankválasztási motiváció meghatározására;
- a nyújtott szolgáltatások minőségének javítása, a szolgáltatási technológiák fejlesztése az ügyfelek maximális kényelme érdekében.
A betétállomány kezelésének hatékonyságának javítása érdekében mind a természetes, mind a jogi személyek lekötött betéteinek optimális tárolási időtartamának meghatározása szükséges. Ugyanakkor a betétek feltételeinek szükségszerűen kapcsolódniuk kell azon hitelek forgalmának feltételeihez, amelyek kibocsátására a betéteket irányítják.
Az ügyfelekkel való hatékony és eredményes együttműködésre koncentráló bankok folyamatosan tanulmányozzák az ügyfelek igényeit, naprakész modelleket alkotnak a bank és az ügyfél közötti interakcióról, valamint azonosítják és megelőzik a minőségi gyenge pontokat. az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatás.
A kereskedelmi bank forrásbázisának fejlesztésének másik fontos eleme a diverzifikáció. Mind az aktív, mind a passzív működés diverzifikálása elsősorban magának a hitelintézetnek a kockázatainak csökkentését teszi lehetővé. Az erőforrásbázis diverzifikációja pedig csökkenti a likviditási kockázatot és kompenzálja a kölcsönzött források esetleges éles kiáramlását. Az erőforrásbázis diverzifikációja egyenes arányban áll a növekedéssel.
A vonzás volumenének növelésének egyik módszere a vonzóbb vonzáskörülmények, az erőforrásbázis növekedését ösztönző motivációs rendszer. A diverzifikáció nemcsak az ügyfélkör betétbevonási bővítésével, hanem kötvények, részvények és váltók kibocsátásával történő aktív értékpapírpiaci munkával is lehetséges.
A bankszektorban a forrásokért folyó magas szintű verseny és a bankintézmény sikeres működéséhez és terjeszkedéséhez való allokációjuk hatékony irányításával összefüggésben nem elég a források alacsonyabb áron történő bevonása, hanem a források elhelyezése. magasabb, ehhez hatékony bankirányítási rendszert kell létrehozni.
A bankok versenyképességük megőrzése érdekében kénytelenek új szolgáltatásokat kínálni ügyfeleiknek, különféle pénzügyi eszközöket igénybe venni, tevékenységüket bővíteni. A forrásbázis kezelésével a hitelintézetnek bizonyos arányt kell fenntartania saját és kölcsönzött forrásai között, hogy csökkentse a bank fizetőképességének elvesztésének kockázatát. Jelenleg a kereskedelmi bankok forrásbázisának kezelésének kérdései nagyon fontosak, hiszen a banki tevékenység eredményessége nagymértékben függ a vonzott erőforrások kialakításától és maximális felhasználásától.
A hatékony működés, fejlesztés és céljaik elérésének biztosítása érdekében a kereskedelmi bankoknak felül kell vizsgálniuk saját betéti politikájukat, beleértve a tevékenységek végzését számos területen, nevezetesen:
a) rendszeresen elemzi a betéti piacokat a saját eszközelhelyezés leghatékonyabb forrásainak kiválasztása és versenyképes banki termékek kínálata érdekében
b) a betéti kockázat minimalizálása érdekében célpiacok meghatározását végezze el;
c) a magánszemélyek betéteinek növelése a hosszú távú befektetések arányának bővítésével, a banki szolgáltatások és műveletek szélesebb körének biztosításával, az ügyfélkiszolgálás minőségének javításával;
d) a bank és eszközei likviditásának biztosítása, pénzügyi és gazdasági stabilitásának növelése stb.
A betéti politika fejlesztésére javaslatként a külföldi bankoknál alkalmazott betéti termék - strukturált betétek - alkalmazása javasolható. A strukturált betét befektetési és betéti termékek kombinációja, és az előbbi jövedelmezősége egyenes arányban áll az opciós rész alapjául szolgáló mögöttes eszköz működésével.
A strukturált betétnek két fő feltételnek kell megfelelnie: egyrészt garantálni kell, hogy az ügyfél minden pénzügyi forrását, amelyet kezdetben a bankba fektetett, vissza kell fizetni, másrészt biztosítani kell az ügyfelek számára a fenti befektetési bevétel megszerzésének lehetőségét. az infláció és a bankbetétek kamatai.
A betét magas hozamának biztosítása érdekében a betét nagy részét rendkívül megbízható, fix kamatozású pénzügyi eszközökben helyezi el a bank. Ők biztosítják a stabil pénzáramlást. A strukturált betétek működése feltételezi az opciós részük helyességét és a megkívánt jövedelmezőségi szint biztosítását. A strukturált betétek lehetőséget kínálnak magas hozam elérésére a befektetések elvesztésének minimális kockázatával. Ez az eszköz különösen vonzó a banki szolgáltatások azon fogyasztói számára, akik a befektetési folyamatok megvalósítása során a biztonsági és alacsony kockázati követelményeket helyezik előtérbe, de többet szeretnének, mint egy normál bankbetét.
A forrásbázis fejlesztésének ígéretes irányaként javasolható a különböző működési módú ügyfélbetéti számlák körének bővítése, amely további lehetőségeket biztosít a bank betétesei számára pénzeszközeik elfogadható szintű felhasználására.
A banki források képzésének hatékony eszköze lehet a visszavonhatatlan betétek bevezetése.
A visszavonhatatlan betétek nem jelentik annak lehetőségét, hogy a szerződésben meghatározott határidőnél korábban teljes vagy részlegesen felvegyék a pénzt.
Ma az orosz bankok betétesei bármikor kivehetik a bankra bízott pénzeszközöket, a hitelintézet pedig köteles azokat az első felszólításra visszaadni. Ezt az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 837. cikke „Betéttípusok” garantálja, és mind a lekötött, mind a látra szóló betétekre vonatkozik. Ez alól kivételt képezhetnek a jogi személyek által elhelyezett betétek.
Oroszországban a betétek visszavonhatatlanná tételének kérdése 2004-ben kezdődött, amikor számos bank engedélyének visszavonása után a betétesek elkezdték tömegesen kivonni pénzeszközeiket a hitelintézetekből. 2005-ben egy törvényjavaslatot nyújtottak be az Állami Dumának, amely visszavonhatatlan betéttípust ír elő, de nem fogadták el. Később hasonló törvényjavaslatokat nyújtottak be a parlamentnek, de a dokumentumokat visszavonták. 2014 júliusában ismét napirendre került az államhatalmi jogalkotó testületekben az olyan módosítások szükségessége, amelyek lehetővé tennék a bankok visszavonhatatlan betétek elfogadását.
A bank vonzott forrásainak kezelési módjai között kiemelt helyet foglal el a betétbiztosítási rendszer. Az ilyen rendszerek kialakulása számos országban, amelyek fejlettnek vagy fejlődőnek minősíthetők, arra utalnak, hogy a lakossági betétek védelmét biztosító rendszert széles körben elismerik a világ bankrendszerének stabilitási elemeként. Oroszországban a bankbetétek biztonságát az „Orosz Föderáció bankjaiban lévő magánszemélyek betéteinek biztosításáról” szóló szövetségi törvény biztosítja.
A kereskedelmi bank belső erőforrás-gazdálkodásának forrásai mellett külső források is megkülönböztethetők. A pénzügyi források vonzására irányuló tevékenységet jelentősen befolyásolja az Oroszországi Bank monetáris politikája. Fő eszközei és módszerei a következő összetevők:
A Bank of Russia és más bankok műveleteinek kamatai, bizonyos banki műveletek hitelintézetek általi lefolytatása;
Az Orosz Nemzeti Banknál elhelyezett kötelező tartalékráta (tartalékkövetelmény);
Műveletek a nyílt piacon (kincstárjegyek, államkötvények és egyéb állampapírok vásárlása és eladása a Bank of Russia által, rövid távú műveletek értékpapírokkal későbbi visszaküldéssel);
Banki refinanszírozás (az Oroszországi Bank hitelezése kereskedelmi bankoknak, beleértve a váltókat is);
Devizaszabályozás (deviza vásárlása és eladása az Oroszországi Bank által a devizapiacon a rubel árfolyamának, valamint a teljes pénzkereslet és -kínálat befolyásolására, devizaintervenciók végrehajtása);
Referenciaértékek felállítása a pénzkínálat növekedésére;
Közvetlen mennyiségi korlátozások.
Számos ilyen módszer kapcsolódik az adminisztratívhoz, és közvetlenül befolyásolja a bank működését, más módszerek, a gazdaságiak, nem hatnak közvetlenül, hanem megfelelő klímát alakítanak ki, amely az egyes műveletek eredményességét tagadja. A gazdasági eszközök közé tartozik a kötelező tartalékolási politika és az Oroszországi Bank kamatpolitikája.
Általánosságban elmondható, hogy a kereskedelmi bankok fejlesztésének fő irányai a következők:
BEVEZETÉS
A BANK AKTÍV MŰKÖDÉSÉNEK SZERVEZÉSE A "ZILANT-CREDIT" OJSC PÉLDÁJÁN
KÖVETKEZTETÉS
Az aktív banki műveletek közé tartoznak azok a műveletek, amelyek segítségével a bank úgy tudja elhelyezni a pénztőkét, hogy a későbbiekben a bevétel egy részét megkapja, valamint likviditását biztosítja.
A gazdasági tartalmú aktív banki műveletek hitelekre, befektetésekre, elszámolásokra, vagyonkezelői, garancia- és jutalékműveletekre oszthatók.
A banki vagyonkezelési folyamat minőségének elemzését a banki eszköz struktúráival kell kezdeni. Először is felmérjük a banki eszköz pozícióinak racionalitását és diverzifikáltságát.
A banki eszköz egy tőkéből és egy forgóeszközből áll. Az eszköz tőkeeleme a bank tulajdonában lévő föld és ingatlan, a folyó tételek között szerepel a banki forgalomból származó készpénz, diszkont váltó és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, hitelek és befektetési alapok. A likviditás és jövedelmezőség mögött a banki eszközök következő csoportjai különíthetők el: elsődleges tartalék, másodlagos tartalék, banki hitelportfóliók és banki befektetési portfóliók.
A bank eszközének likvidnek kell lennie. Más szóval, az eszköznek képesnek kell lennie arra, hogy gyorsan készpénzzé váljon.
Egy eszköz kockázatosságának elemzése során meg kell határozni a legkevésbé (0-20%) és leginkább (100%) kockázatos eszközök arányát, valamint az átlagos kockázati szintű eszközök arányát (50%). Ezután nyomon kell követni az eszközök szerkezetében bekövetkezett változások dinamikáját, amelyeket a kockázatok súlyoznak. Mindezen feltételek mellett a befektetési kockázat mértékét nemcsak a hitelkockázatok egy-egy csoportja határozhatja meg, hanem olyan szempontok is, mint azok garantálásának lehetősége, biztosítás, valamint egyéb szabályozási és szabályozási módok.
Ezen a tanfolyamon a Zilant-Credit részvénybankot kutatták. A pénzügyi kimutatások szerint 2014-ben (2013-hoz képest) a Zilant-Credit (OJSC) vagyona 10 935 554 ezer rubellel nőtt. Ez 2013-nak 111,3%-át tette ki. Egy ilyen masszív ugrás a nettó hiteltartozás meredek növekedésével függ össze, amely a bank eszközállományában az eszközök jelentős részét (88,28%) teszi ki.
A JSB Zilant-Credit készpénz tőkéje 2014 végén csökkent, de már 2015 végén növekedésnek indult, és a mutatók 2014-ben és 2013-ban is meghaladták a készpénzes tőke volumenét.
Az Orosz Központi Bank egyik hitelintézetének pénze az összes vizsgált év során pozitív dinamikát mutatott.
A nettó hiteltartozások, a tárgyi eszközök, az immateriális javak és a készletek a vizsgált évek során folyamatosan növekedtek. A fennmaradó aktív műveletek dinamikája negatív marad.
A JSB Zilant-Credit (OJSC) fő tevékenységi köre a hitelezés. A Bank az egyik legaktívabban hitelező bank, hitelállományának volumenét tekintve stabilan a 9. helyet foglalja el. 2015 végén a Bank hitelállománya elérte a 16,6 milliárd rubelt.
2015 a kis- és középvállalkozások hitelezésének aktív fejlesztésének éve lett a Bank számára. A kis- és középvállalkozások támogatását célzó szövetségi program végrehajtásának részeként a JSB Zilant-Credit (OJSC) 2013-ban összesen 500 millió rubel hitelkeretet nyitott, amelyet teljes mértékben folyósítottak.
2015-ben a Bank vagyona 1,7-szeresére nőtt, és 2016. január 1-jén meghaladta a 20 milliárd rubelt.
A JSB Zilant-Credit (OJSC) eszközeinek legnagyobb részét a jogi személyeknek nyújtott hitelek teszik ki (66%).
A hitelintézet aktív működésének szabályozási módszereinek fejlesztése érdekében célszerű időszakonként elemezni az aktív és passzív pénzügyi eszközöket a kamatlábak, a kamatmarzs és a rezsiköltség-kulcs összefüggésében. Emellett fontos a követelések és kötelezettségek lejárati résének rendszeres elemzése, a piaci kamatlábak nyomon követése és elemzése, a rezsiköltségek mértékének szabályozása a Bank következő évi fejlesztési tervének részeként a rezsiköltségek összegének jóváhagyásával. valamint a rezsiköltség-becslés tényleges végrehajtásának ellenőrzése.
Ezen túlmenően a hitelintézet aktív működésének szabályozása keretében fontos az alábbi korlátok megállapítása az értékpapírokkal végzett műveletekre vonatkozóan: a tőzsdei befektetések teljes korlátja a tőzsdei pénzügyi eszközökbe és az egyes típusú pénzügyi eszközök vonatkozásában. pénzügyi eszközök és a szerződő felekre vonatkozó limitek; veszteséget korlátozó megbízások leadása és végrehajtása (stop loss); az esetleges veszteségekre a Bank által vállalt kockázatoknak megfelelő tartalék képzése.
HASZNÁLT IRODALOM JEGYZÉKE
1. Tavasiev, A.M. Bankügy: hivatalos kifejezések szótára megjegyzésekkel / A.M. Tavasziev, N. K. Alekszejev. - M .: Dashkov és K, 2015 .-- 656 p.
2. Ivanova, T. Yu. Banki tevékenység. Menedzsment egy modern bankban / T.Yu. Ivanova. - M .: KnoRus, 2012 .-- 304 p.
3. Kovalenko, S., B. Banking: a collection of tests / S. B. Kovalenko. - M .: Pénzügy és statisztika, 2010 .-- 160 p.
4. Belozerov, S.A. Bankügy: Tankönyv / S.A. Belozerov, O.V. Motovilov. - M .: Kitekintés, 2015 .-- 408 p.
5. Kosterina, T.M. Bankügy: Tankönyv agglegényeknek / T.M. Kosterina. - M .: Yurayt, 2013 .-- 332 p.
6. Kireev, V.L. Bankügy: Tankönyv / V.L. Kireev, O. L. Kozlov. - M .: KnoRus, 2012 .-- 240 p.
7. Kabushkin, N.I. Banki tevékenység. Expressz tanfolyam / N.I. Kabuskin. - M .: KnoRus, 2012 .-- 352 p.
8. Semibratova, O.I. Bankügy: Tankönyv. kezdő diákoknak. prof. oktatás / O.I. Semibratova. - M .: ITs Academy, 2012 .-- 224 p.
9. Kuznyecova, E.I. Pénz, hitel, bankok: Tankönyv / E.I. Kuznyecova. - M .: UNITI, 2014 .-- 567 p.
10. Kuskov, A.S. Pénz, hitel, bankok. Workshop / A.S. Kuskov, Yu.A. Jaladyan. - M .: KnoRus, 2013 .-- 192 p.
11. Szergejeva, A.P. Pénz, hitel, bankok (legényeknek) / A.P. Szergejeva. - M .: KnoRus, 2013 .-- 448 p.
12. Csernyecov, S.A. Pénz, hitel, bankok: Tankönyv / S.A. Csernyecov .. - M .: Magister, 2012. - 494 p.
13. Yankina, I.A. Pénz, hitel, bankok. Workshop: Tankönyv / I.A. Yankin. - M .: KnoRus, 2013 .-- 190 p.
14. "Kereskedelmi bank aktív és passzív műveletei" cikk. Hozzáférési mód - http://www.grandars.ru/student/finansy/operacii-kommercheskogo-banka.html (Hozzáférés dátuma: 17.12.11)
15. "Kereskedelmi bankok aktív működése" cikk. Hozzáférési mód - https://www.e-reading.club/chapter.php/97782/71/Myagkova_Shpargalka_po_finansam_i_kreditu.html (Hozzáférés dátuma: 17.12.11)
16. "Kereskedelmi bankok aktív és passzív műveletei" cikk. Hozzáférési mód -http: //banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii-kommercheskikh-bankov (A kezelés időpontja: 17.12.11)
Bevezetés ……………………………………………………………………………………………… 3
1. A hitelintézet aktív működésének megszervezésének elméleti alapjai …………………………………………………… … ……………………… ....… . 5
1.1 A bank aktív működésének lényege és besorolása ………………………………… ..… ..5
1.2 A bank aktív működésének megszervezésének mechanizmusa ………………………………………….… 14
1.3 Az aktív banki műveletek lebonyolításának módjai ……………………………………………
2. Aktív banki műveletek szervezése a Zilant-Credit OJSC példáján …………… ..22
2.1 A bank tevékenységének rövid ismertetése ………………………… … ……………… ..… ..22
2.2 A bank aktív működése szervezetének elemzése ……………………………………… ......… 27
3. A "Zilant-Credit" OJSC bankja aktív működésének hatékonyságának elemzése ..................... 30
3.1 A bank aktív működésének eredményességének értékelése ………………… … …………………… ..30
Következtetés ………………………… ……………………………………………………… … …… 34
Felhasznált irodalom jegyzéke ………………………………………. ……………… ..… ..36
BEVEZETÉS
Ma a bankrendszer szerepe növekszik. A külgazdasági és interregionális kapcsolatok bővülése, valamint egyes kereskedelmi bankok felszámolási folyamata miatt a kereskedelmi bankok vagyonkezelési folyamatának jelentősége is megnő. Az Orosz Föderáció bankjai gyakrabban kötelesek fokozott kockázatú körülmények között működni, mint a külföldi bankok, mivel gyakran kerülnek válsághelyzetbe. Miért történik ez?
A bankok a monetáris gazdaságok legfontosabb alkotóelemei, és a bankok munkája erős kölcsönhatásban van a reprodukciós igényekkel. A bankok a gazdasági élet középpontjában állnak, a termelő érdekeit szolgálják, egyben kapocsként szolgálnak az ipar és a kereskedelem, a társadalom és a vidéki területek között.
A banki szolgáltatások nem részei egyetlen régiónak vagy országnak sem. A bankok tevékenységi körének nincs sem földrajzi, sem országos határa. A banki tevékenység minden társadalmat felölel, óriási pénzügyi képességekkel, valamint hatalmas monetáris tőkével rendelkezik.
A bank igazi termelőerő. A bankok munkája közvetlenül hat az ország gazdasági helyzetére, biztosítva a folytonosságot és felgyorsítja a termelési léptéket, és ennek eredményeként növeli a lakosság vagyonát.
Az aktív banki művelet olyan művelet, amelyen keresztül a bank a rendelkezésre álló pénztőkét allokálja annak érdekében, hogy bevétele egy részét megkapja és likviditását biztosítsa.
A kurzusmunka célja a munka témájának elméleti alapjainak megismertetése, valamint a Zilant-Credit JSC bank aktív működésének szervezési rendszerének elemzése.
A munka céljának eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:
A bankok aktív működése lényegének, osztályozásának áttekintése;
A bankok aktív működésének megszervezésére szolgáló mechanizmusok kutatása;
A hitelintézetek aktív működésének elemzésére szolgáló módszertan bemutatása;
A bankok aktív működési szervezetének elemzése;
A bankok aktív működésének eredményességének értékelése.
A kutatás tárgya a JSB Zilant-Credit (OJSC).
A kutatás tárgya a kereskedelmi bankok aktív működésének menedzselése.
A kutatás elméleti alapját a kutatási téma egyes aspektusaira vonatkozó tudósok munkája képezte, felhasználták a szakfolyóiratok és egyéb médiumok, köztük az internet anyagait is.
Az oklevél megalkotása során a következő módszereket alkalmazták: elméleti elemzés, tudományos és folyóiratok anyagának tanulmányozása a problémáról, dokumentumelemzés, interjúk szakértőkkel, megfigyelés.
Munkastruktúra. A kurzusmunka egy bevezetőből, három fejezetből, egy következtetésből és egy bibliográfiából áll.
A bevezetőben megindokolja a kiválasztott kutatási téma relevanciáját, megadja a kutatás módszertani és elméleti alapjait, meghatározza a kurzusmunka célját és célkitűzéseit.
Az első fejezet a hitelintézeti aktív működés megszervezésének elméleti vonatkozásait vizsgálja.
A második fejezetben az OJSC "Zilant-Credit" bank aktív működését szervező rendszer elemzését végezzük.
A harmadik fejezet az OJSC "Zilant-Credit" bank aktív működésének hatékonyságát írja le.
A következtetésben a tanulmány következtetéseit ismertetjük.
A felhasznált források listája olyan tudományos, nyomtatott és elektronikus információforrásokat tartalmaz, amelyeket elméleti kutatásokhoz és az adatok gyakorlati elemzéséhez használtak.
A HITELSZERVEZET AKTÍV MŰVELETÉNEK SZERVEZÉSÉNEK ELMÉLETI ALAPJAI
