250. A szervezetek készleteinek tárolására létrejön:
a) központi (alap)raktárak, amelyeket közvetlenül a szervezet vagy szolgáltató (részleg) ellátási és értékesítési vezetője igazgat. A központi raktáraknak általában speciálisnak kell lenniük, különösen olyan esetekben, amikor a szervezet különböző tárolási módokat igénylő anyagokkal rendelkezik. A késztermékek tárolására általában külön raktárakat hoznak létre;
b) üzletek, fióktelepek és a szervezet egyéb részlegeinek raktárai (raktárai).
251. Nem engedélyezhető szükségtelen közbenső raktárak és raktárak kialakítása, valamint az anyagkészletek egyik raktárból a másikba való áthelyezése.
252. A szervezet megrendelésére minden raktárhoz állandó számot rendelnek, amely a raktár működésével kapcsolatos összes dokumentumon fel van tüntetve.
253. A raktárakat (raktárakat) üzemképes mérleggel, egyéb szükséges mérőműszerekkel, mérőedényekkel és tűzoltó felszereléssel kell ellátni. A mérőeszközöket időszakonként ellenőrizni (újra kell vizsgálni) és márkázni kell.
A nyitott raktározású anyagokhoz speciálisan kialakított terek vannak felszerelve.
254. A raktárakban (raktárban) az anyagkészleteket szakaszonként, azon belül pedig - csoportosan, típusonként - méretben állványokon, polcokon, cellákon, ládákban, konténerekben, zsákokban és egyéb konténerekben, rakatokban helyezik el.
A készletek elhelyezésének biztosítania kell azok megfelelő tárolását, gyors visszakeresését, kiadását és a rendelkezésre állás ellenőrzését.
A készletek tárolási helyére általában egy címkét rögzítenek, és a cellákra (dobozokra) feliratokat készítenek (például ragasztott papírlapokra vagy címkékre), amelyek jelzik az anyag nevét, megkülönböztető jellemzőit (márka). , cikk, méret, minőség stb. .), készletszám, mértékegység és ár.
255. A raktárban (raktárban) az anyagkészletek megfelelő tárolási rendjét (hőmérséklet, páratartalom és egyebek) be kell tartani, hogy elkerülhető legyen a károsodás, a szükséges fizikai, kémiai és egyéb tulajdonságok elvesztése.
256. A raktáronkénti készletek átvételével, tárolásával, kiadásával és elszámolásával az illetékes tisztségviselők (raktárvezető, raktáros stb.) vannak megbízva, akik felelősek a rábízott készletek helyes átvételéért, kiadásáért, elszámolásáért és biztonságáért, valamint az átvételi és kiadási műveletek helyes és időben történő nyilvántartására. Ezekkel a tisztviselőkkel az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban a teljes felelősségre vonatkozó megállapodásokat kötnek.
257. Ha egy szervezet, alosztály állománya nem rendelkezik raktárvezetői (raktárosi) munkakörrel, úgy feladatai a szervezet más munkavállalójára is átruházhatók a vele való teljes anyagi felelősségre vonatkozó megállapodás megkötésével.
258. A raktárvezetők, raktárosok és egyéb anyagi felelősséggel rendelkező személyek foglalkoztatása és felmentése a szervezet főkönyvelőjével egyetértésben történik.
A raktárvezető, raktáros és egyéb anyagi felelősök csak az általuk vezetett leltár teljes körű leltározása és a törvény szerinti más anyagi felelős személyre való átadása után menthetők fel. Az átvételi és átadási okiratot a főkönyvelő (vagy az általa megbízott személy) záradékolja, és a szervezet vezetője (vagy megbízottja), a részlegek raktárainál (raktárak és egyéb tárolóhelyek) pedig a a megfelelő műhely (részleg) vezetője.
259. A szervezet főkönyvelőjének a leltározással, a számviteli bizonylatok elkészítésével és benyújtásával, valamint a jelentéstétellel (tájékoztatással) kapcsolatos utasítások (utasítások) a raktárvezetők, raktárosok, szállítmányozók és egyéb pénzügyileg felelősek és tisztségviselők, valamint a tisztviselők számára kötelezőek. alkalmazottai.
260. A szervezet és a részlegek raktáraiban (raktáraiban) tárolt készletek (pl. anyagok, konténerek, áruk, tárgyi eszközök, késztermékek stb.) elszámolása néven, évfolyamon, cikken, márkánként raktári számviteli kártyákon történik. , mérete és az anyagi értékek egyéb megkülönböztető jellemzői (fajtaszámítás). A számviteli munka automatizálása során a fenti információk a számítástechnika mágneses (elektronikus) hordozóin keletkeznek.
261. A raktárakban az anyagkészletek meghatározott mértékegységekben, az ár és a mennyiség feltüntetésével mennyiségi fajtakönyvelést vezetnek, kivéve a jelen Módszertani Utasítás pontjában meghatározott eseteket.
262. A mérőműszerek és -berendezések, mérőedények, valamint a raktárban (raktárban) lévő, üzemben lévő (azaz rendeltetésszerűen használt, és nem raktáron lévő) tárgyi eszközök elszámolása a vonatkozó értékek elszámolásával azonos sorrendben történik a szervezet más részein.
263. A raktári számviteli kártyákat az ellátási szolgáltató (ellátó - marketing) szervezet nyitja meg naptári évre. Ebben az esetben a kártyákon megadott adatok kerülnek kitöltésre: raktárszám, tárgyi eszközök teljes megnevezése, évfolyam, cikk, márka, méret, cikkszám, mértékegység, akciós ár, évjárat és egyéb adatok.
Az anyag minden raktári számához külön kártya kerül megnyitásra.
A raktári kártyákat a szervezet számviteli szolgálata egy speciális nyilvántartásban (könyvben), gépesített feldolgozás esetén pedig megfelelő géphordozón tartja nyilván. A kártyára történő regisztrációkor a számviteli szolgálat alkalmazottjának vagy a szervezetben számviteli feladatot ellátó szakembernek a kártyaszámát és vízumát kell megadni.
A kártyákat a raktárvezetőnek (raktárosnak) a nyilvántartásba történő átvétel ellenében állítják ki.
A kapott raktárnyilvántartási kártyákon a raktárvezető (raktáros) kitölti az anyagi értékek tárolási helyeit jellemző adatokat (állvány, polc, cella stb.).
264. A szervezet és a részlegek raktáraiban (raktáraiban) tárolt készletek könyv szerinti árait a szervezet raktári számviteli kártyáira rögzítik.
A kedvezményes árak változása esetén a kártyákon további bejegyzések, pl. fel van tüntetve az új ár, és meddig érvényes.
Ha a szervezet a szállítók árait vagy a tényleges anyagköltséget használja könyvárként:
a) minden árváltozáskor új készletellenőrző kártya kerül megnyitásra;
b) a könyvelés az árváltozástól függetlenül ugyanazon a kártyán történik. Ebben az esetben az „Ár” sor kártyái a „Szállítói árat” vagy a „Tényleges költséget” jelzik. Minden tranzakcióhoz új ár kerül rögzítésre.
Ha a számviteli szolgálat mérlegmódszer szerint rögzíti az anyagokat, akkor a kártyákat forgólap formájában töltik ki, az átvételkor és fogyasztáskor minden műveletnél feltüntetik az árat, mennyiséget és összeget, az egyenlegeket mennyiségenként, ill. összeg. A kártyákon az összegek bejegyzését főszabály szerint a számviteli szolgálat munkatársa végzi. Ezt a munkát a szervezet vezetőjének döntésével a főkönyvelő javaslatára a raktári számviteli kártyákon nyilvántartást vezető személyre lehet bízni.
265. A raktárban (raktárban) lévő készletmozgások (bevétel, kiadás, egyenleg) elszámolását közvetlenül a pénzügyileg felelős személy (raktárvezető, raktáros stb.) végzi. Egyes esetekben a főkönyvelő engedélyével és a pénzügyileg felelős személy beleegyezésével a raktári számviteli kártyák karbantartását az üzemeltetőkre lehet bízni.
Miután a kártyát teljesen kitöltötték a készletmozgások későbbi nyilvántartásaihoz, ugyanannak a kártyának a második lapja és az azt követő lapok megnyílnak. A kártyalapok meg vannak számozva és összefűzve (tűzve).
A kártya második és további lapjait a számviteli szolgálat munkatársa záradékolja a következő ellenőrzés során.
A készletmozgás elszámolásának automatizálása (gépesítése) során számítástechnika mágneses (elektronikus) hordozóin bemutathatóak az e bekezdésben meghatározott számviteli bizonylatok és az üzemi elszámolás felhalmozó nyilvántartásai.
266. A raktárvezető (raktáros) az előírt módon elkészített és teljesített elsődleges bizonylatok (átvételi megbízások, követelmények, számlák, fuvarlevelek, egyéb bizonylatok és kiadási bizonylatok) alapján a raktári számviteli kártyákon a az ügylet dátuma, a bizonylat megnevezése és száma, valamint a művelet összefoglalója (kitől érkezett, kinek adták ki, milyen célra).
A kártyákon minden egyes művelet, amely egy adott elsődleges dokumentumban tükröződik, külön kerül rögzítésre. Ha ugyanazon a napon több azonos (homogén) tranzakciót hajtanak végre (több bizonylatra), akkor egy bejegyzés tehető, amely tükrözi ezen bizonylatok teljes összegét. Ebben az esetben egy ilyen bejegyzés tartalma felsorolja az összes ilyen dokumentum számát, vagy összeállítja azok nyilvántartását.
A leltárellenőrző kártyákon a bejegyzések a tranzakciók napján történnek, az egyenlegek pedig naponta megjelennek (ha vannak tranzakciók).
A limitkerítési kártyákról a raktári számviteli kártyákra az anyagok kiadására vonatkozó adatok feladása a kártyák lezárását követően, de legkésőbb a hónap utolsó napjáig elvégezhető.
A hónap végén a kártyákon a bevételek és kiadások összesített összege és az egyenleg látható.
267. A szervezet számviteli szolgálatának készletnyilvántartást vezető munkatársai kötelesek a szervezet által meghatározott időkereten belül módszeresen, de legalább havonta egy alkalommal közvetlenül a raktárakban (raktárhelyiségekben) elvégezni a a raktárvezető (raktáros) jelenléte, aki ellenőrzi a raktári műveletekre vonatkozó elsődleges bizonylatok időszerűségét és helyességét, a raktári könyvelési kártyákon a műveletek nyilvántartásait (könyveléseit), valamint a végrehajtott dokumentumoknak a könyvelési szolgálathoz történő eljuttatását teljes körűen és határidőre. szervezet.
A könyvelési szolgálatban az anyagok elszámolásának egyenleg módjának fenntartásakor a számviteli szolgálat munkatársa a raktári számviteli kártyákon az elsődleges bizonylatokkal minden bejegyzést ellenőrzi, és aláírásával igazolja a kártyákon lévő egyenlegek visszavonásának helyességét. A kártyák egyeztetése a dokumentumokkal és a műveletek ellenőrzése az ellenőr aláírásával olyan esetekben is elvégezhető, amikor a számviteli szolgálat forgalmi lapok segítségével tartja nyilván az anyagokat.
A számviteli kártyák karbantartása során a szervezet számviteli szolgáltatásában (az átfutási módszer első változata) a számviteli szolgáltatás kártyáit összehasonlítják a raktári kártyákkal.
268. Az anyagi felelősök a számviteli szolgálat könyvvizsgáló munkatársának kérésére kötelesek tárgyi értékeket bemutatni a rendelkezésre állás igazolására.
269. A raktárvezetők (raktárosok) időszakosan, a szervezetben a munkafolyamat-rendben meghatározott időkereten belül kötelesek átadni a számviteli szolgálat vagy a szervezet más részlegének (például számítástechnikai központ) dolgozóit - fogadja el tőlük az összes olyan elsődleges számviteli bizonylatot, amely a megfelelő időszakra vonatkozóan a raktárakban (raktárban) áthaladt (végrehajtott).
Az elsődleges számviteli bizonylatok elfogadása és kézbesítése általában egy nyilvántartás elkészítésével történik, amelyen a számviteli szolgálat vagy a szervezet más osztályának alkalmazottja aláírja a dokumentumok átvételét.
A limit-kerítés kártyák raktári kiszállítása a limit felhasználása után történik. A hónap elején az előző hónap összes kártyáját ki kell osztani, függetlenül a limit használatától. Ha a limitkerítés kártya negyedévre került kibocsátásra, akkor azt a következő negyedév elején, a tárgynegyedév második és harmadik hónapjának elején pedig a negyedéves kártyák havi szelvényét, ha kuponokat bocsátottak ki.
A limit-kerítéskártyák átadása előtt adataikat bolti kártyamásolatokkal ellenőrzik (a kártyák két példányban történő megőrzése esetén). Az egyeztetést a raktárvezető (raktáros) és az anyagokat átvevő szervezeti egység felelős munkatársa aláírásával igazolja.
270. Az ellenőrzéseket végző számviteli szolgálat munkatársai a raktárban (raktárban) lefolytatott ellenőrzések eredményét, a feltárt hiányosságokat, szabálysértéseket, valamint a megtett intézkedéseket a szervezet főkönyvelőjének jelentik.
Ha a raktár (raktárhelyiség) szúrópróbaszerű ellenőrzése során hiányt, sérülést, többletet tártak fel, azt a többlet elhatárolása alapján okiratba veszik, és ezzel egyidejűleg a hiányt és a kárból származó veszteséget leírják. értékük figyelembevétele az "Értékek sérüléséből eredő hiányok és veszteségek" számlán.
Az ellenőrzések eredménye alapján a szervezet főkönyvelője köteles tájékoztatni a szervezet vezetőjét a feltárt hiányosságokról, jogsértésekről.
271. Az átvevők aláírásával ellátott anyagok kiadásakor közvetlenül a raktári számviteli kártyákon, kiadási bizonylatok készítése nélkül (jelen módszertani utasítás 99. pontja), a raktári számviteli kártyákat minden hónap végén átadják a számviteli szolgálatnak vagy másnak. a szervezet nyilvántartás szerinti felosztása és a feldolgozást követően (a megfelelő számviteli nyilvántartások elkészítése). nyilvántartások) visszakerülnek a raktárba.
Számítástechnika alkalmazásakor a kártyák a számítástechnikai központba kerülnek, majd az adatok megadása után visszakerülnek a raktárba.
272. Ha a szervezet egyes részlegeinek (fióktelepek, iparágak, műhelyek, mellékgazdaságok stb.) raktárai (raktárai) a szervezet számviteli szolgálatától távol helyezkednek el, az elsődleges számviteli bizonylatok átvétele és ellenőrzése lehetséges. közvetlenül a szervezet vagy más divíziós szervezet (például adatközpont) számviteli szolgálatában kell elvégezni. Ebben az esetben az elsődleges számviteli bizonylatok benyújtása (átadása, megküldése) a szervezet megfelelő részlegeihez iratkézbesítési nyilvántartással történik, amelyben feltüntetik a benyújtandó bizonylatok számát és megnevezését.
Ezen túlmenően a raktárvezető (raktáros) a szervezet meghatározott részlegének ugyanezen időkereten belül benyújtja a tárgyhó, negyedév végi anyagmérleg-kimutatást. Az anyagmaradvány-kimutatás formáját, elkészítésének rendjét és a benyújtás gyakoriságát a főkönyvelő javaslatára a szervezet vezetője határozatával állapítja meg.
A számviteli szolgálat munkatársa a főkönyvelő által meghatározott határidőn belül, illetve a jelen Útmutató 277. pontjában meghatározott módon köteles a távoli raktárban (raktárban) ellenőrzést végezni (jelen Útmutató 267. pont).
273. A naptári év végén az állományszámviteli kártyákon a következő év január 1-jei egyenlegek jelennek meg, melyek átkerülnek a következő évre az újonnan megnyitott kártyákra, az elmúlt év kártyái pedig zárva vannak (ezek jelzéssel vannak ellátva: "az egyenleg átkerült az N... évi 200_. számú kártyára", összevarrva (beszegve) és átadva a szervezet archívumának.
Az ellátási (ellátó és értékesítési) szolgálat vezetőjének utasítására és a főkönyvelő engedélyével a következő naptári évben raktári számviteli kártyákat lehet vezetni (folytatás). Szükség esetén az év közepén új kártyák zárhatók és nyithatók.
274. A raktárakban (raktárhelyiségekben) a raktári számviteli kártyák helyett a raktári számviteli könyvekben megengedett a nyilvántartás.
Minden cikkszámhoz személyes számla nyílik a leltárkönyvekben. A személyes számlák sorszámozása a kártyákkal azonos sorrendben történik. Minden személyes fiókhoz egy oldal (lap) vagy a szükséges számú lap van hozzárendelve. Minden személyes számlán a raktári számviteli kártyákon megadott adatok megadva és kitöltve.
A könyv elején vagy végén található a személyes beszámolók tartalomjegyzéke, amely feltünteti a személyes számlák számát, az anyagi értékek megnevezését azok megkülönböztető jegyeivel és a könyvben lévő lapok számát.
A raktári könyveket számozni és befűzni kell. A könyvben szereplő lapok számát a főkönyvelő vagy az általa megbízott személy aláírása és pecsétje (ha van pecsét) igazolja.
(lásd az előző kiadás szövegét)
A készletek (Inventorys) olyan anyagok, amelyeket a szervezetek gazdasági szükségletekre és termékek előállítására használnak fel. Anyagok elszámolása az 1C 8.3-ban A könyvelés az áruk és anyagok típusai szerint történik a 10 „Anyagok” számlán nyitott különböző alszámlákon. Olvassa el itt részletesen az áruk és anyagok elszámolását az 1C 8.3-ban, lépésről lépésre.
Az áruk és anyagok elszámolása az 1C 8.3-ban két fő szakaszra oszlik - átvételre és leírásra. Az 1C 8.3. pontban szereplő anyagok átvétele az "Áru átvételéről szóló számla" dokumentummal történik. A leírás az anyagok megsemmisítésének jellegétől függően különböző módon történik. Ebben a cikkben megmutatjuk, hogyan kell leírni az anyagokat a gyártáshoz. Olvassa el, hogyan regisztrálhat anyagokat az 1c 8.3 Könyvelés 6 lépésben szakaszban.
A megnyíló ablakban kattintson a „Nyugta” gombra (3), majd kattintson az „Áru (számla)” hivatkozásra (4). Megnyílik a kitöltéshez szükséges számlaűrlap.
A könyvelési ablakban láthatja, hogy az anyag a 10.01 „Alapanyagok” (10) számlán van jóváírva. A 19.03 „Vásárolt készletek áfája” (11) számla terhelése is tükrözi az áfa beérkezését. Ezek a számlák összefüggenek a 60.01 „Elszámolások szállítókkal és vállalkozókkal” (12) számlával. 
Tehát az anyagok átvétele megtörtént, most a következő szakasz a leírás.
Az anyagok termelésbe történő leírásának a könyvelésben való megjelenítéséhez kattintson az "Írás" (8) és a "Közzététel" (9) gombra. Most vannak nyilvántartások a könyvelésben:
20 HITEL 10
- a gyártáshoz szükséges anyagok leírása 
A könyvelésben fontos szerepet játszanak a 10. számla (Anyagok) könyvelései. Az előállítási költség és bármely típusú tevékenység végeredménye - nyereség vagy veszteség - attól függ, hogy milyen helyesen és időben történt aktiválás és leírás. Ebben a cikkben az anyagelszámolás és könyvelés főbb szempontjait tekintjük át.
Ezek a nómenklatúra-csoportok olyan eszközöket tartalmaznak, amelyek félkész termékként, nyersanyagként, alkatrészként és egyéb készletelemként használhatók áruk előállításához és szolgáltatásnyújtáshoz, vagy amelyek szervezet vagy vállalkozás saját szükségleteire használhatók fel.
A RAS a Számlatervben felsorolja azokat a könyvelési számlákat, amelyeket az anyagok besorolása és tételcsoportjai szerint kell elszámolni.
A tevékenység sajátosságaitól (költségvetési szervezet, termelő vállalkozás, kereskedelem és mások) és a számviteli politikától függően a számlák eltérőek lehetnek.
A főszámla 10, amelyre a következő alszámlákat nyithatja meg:
| Alszámlák 10 fiókhoz | Anyagi javak megnevezése | Egy komment |
| 10.01 | Nyersanyagok, anyagok | |
| 10.02 | Félkész termékek, alkatrészek, alkatrészek és szerkezetek (vásárolt) | Termékek, szolgáltatások és saját igények előállításához |
| 10.03 | Üzemanyag, üzemanyagok és kenőanyagok | |
| 10.04 | ||
| 10.05 | Alkatrészek | |
| 10.06 | Egyéb anyagok (például:) | Gyártási célokra |
| 10.07, 10.08, 10.09, 10.10 | Feldolgozási anyagok (oldalt), Építőanyagok, Háztartás, leltár, |
A számlatükör az anyagokat tételcsoportonként és költségcsoportonként (építés, saját termék gyártás, segédtermelés karbantartása és egyebek, a leggyakrabban használtakat mutatja a táblázat) sorolja be.
A tranzakciókban 10 számla terhelése megfelel a termelési és leányszámláknak (hitelre):
Az anyagok leírásához a számviteli politikában is saját módszert választanak. Három van belőlük:
Az anyagokat a termelésbe vagy általános üzleti igényekre bocsátják. Olyan helyzetek is előfordulhatnak, amikor a többletet, a házasságot, a veszteséget vagy a hiányt leírják.
Az Alpha 270 vaslapot vásárolt az Omegától. Az anyagok ára 255 690 rubel volt. (18%-os áfa - 39 004 RUB). Ezt követően 125 ív átlagköltséggel került gyártásba, további 3 ív megromlott és selejtbe került (valós költségen a természetes veszteség mértéke keretein belül).
Költségképlet:
Átlagköltség = ((A fennmaradó anyagok költsége a hónap elején + a beérkezett anyagok költsége havonta) / (Anyagok száma a hónap elején + Beérkezett anyagok száma)) x a gyártásba bocsátott egységek száma
Átlagköltség a példánkban = (216686/270) x 125 = 100318
Tekintsük ezt a költséget a példánkban:
| Számla Dt | Számla CT | A vezetékezés leírása | Tranzakció összege | Egy dokumentumalap |
| 60.01 | 51 | Fizetett az anyagokért | 255 690 | bankszámlakivonat |
| 10.01 | 60.01 | a raktárba a szállítótól | 216 686 | Követelmény-fuvarlevél |
| 19.03 | 60.01 | Tartalmazza az ÁFÁt | 39 004 | Csomagolási lista |
| 68.02 | 19.03 | ÁFA levonásra elfogadott | 39 004 | Számla |
| 20.01 | 10.01 | Feladás: a raktárból a gyártásba kiadott anyagok | 100 318 | Követelmény-fuvarlevél |
| 94 | 10.01 | A sérült lapok költségének leírása | 2408 | Leírási aktus |
| 20.01 | 94 | A sérült lapok költsége gyártási költségként kerül leírásra | 2408 | Számviteli információk |
Az „1C: Számvitel 8” programban a leltári cikkek (áruk és anyagok) könyvelésére szolgáló számlákon alapértelmezés szerint a „Nómenklatúra” alkonto van telepítve, amely lehetővé teszi az áruk és anyagok minden egyes objektumának analitikus elszámolását.
Az analitikus könyvelés további típusait a felhasználó konfigurálja a vállalkozás sajátosságainak megfelelően. Tekintsük részletesebben az áruk és anyagok analitikus elszámolásának további típusait.
A „Nómenklatúra” referenciakönyvvel való munka kényelme érdekében különböző csoportokat ír elő. Például anyagok, áruk, felszereléshez szükséges felszerelések stb. 
A felhasználó új csoportok létrehozásával további osztályozást végezhet a készletelemeken. Javasolja a meglévő csoportokon belül új csoportok létrehozását az áru- és anyagtípusoknak megfelelően. 
Az egyes nómenklatúra-elemek űrlapja több fület tartalmaz, azonban az elem mentéséhez elegendő a nevet és a mértékegységet kitölteni. 
Az „Árak” fül a cég által használt árak listáját tartalmazza. Ezen értékek kitöltése a dokumentumok automatikus helyettesítésére is szolgál. Az árak közvetlenül ezen a párbeszédpanelen szerkeszthetők, ha előzőleg beállították a megfelelő dátumot, amelytől kezdve érvényesek lesznek. 
Az "Árak mentése" gombra kattintva a beállított árak mentésre kerülnek. 
A "Cikkárak beállítása" dokumentumban be kell állítani az ár érvényességi dátumát, valamint ki kell választani az ártípust. A "Kitöltés" gomb számos lehetőséget kínál a dokumentum táblázatos részének kitöltésére, amelyek közül a felhasználó kiválasztja a legkényelmesebbet. A „Kiválasztás” gomb a dokumentum táblázatos részének kézi kitöltésére szolgál. 
A „Nómenklatúra” tétel „Műszaki adatok” könyvjelzője a nómenklatúra-kötegekkel és azok összetételével kapcsolatos információk bevitelére szolgál. A „Számviteli számlák” fülön a cikk-könyvelési számlákkal kapcsolatos információk jelennek meg, amelyek automatikusan behelyettesítésre kerülnek a bizonylatban. Ezen értékek szerkesztése az "Áruk (anyagok, termékek, szolgáltatások)" fül "Vállalkozás" menüjéből érhető el. 
Ez az információs nyilvántartás így néz ki: 
Mindegyik elem szerkeszthető. Ezenkívül a felhasználó létrehozhat új cikkeket, beállítva a cikk számláját egy csoporthoz vagy minden árucikkhez és anyaghoz. 
Az áruk és anyagok kiválasztásához a "Kiválasztás" gombot használjuk, rákattintva megjelenik egy párbeszédpanel a "Nómenklatúra" referenciakönyv tételeivel. 
A következő kiválasztási módok állnak rendelkezésre: Anyagszámítás- az egyik fő számviteli művelet a szervezetben. Az anyagokat figyelembe kell venni, a szükséges kiküldetéseket meg kell készíteni. A cikk azt tárgyalja, hogyan kell megfelelően megszervezni az anyagok átvételének elszámolását, táblázatokat tartalmaz a bejegyzésekkel, amelyeknek tükröződniük kell a számviteli osztályon. Az információk kényelmesebb észlelése érdekében példákat adunk.
Az anyagok elszámolásánál a 10. „Anyagok” számla kerül felhasználásra. A számla terhelése tükrözi az áruk és anyagok beérkezését, a jóváíráson azok leírását.
Az anyagok többféleképpen érkezhetnek a vállalkozás raktárába:
A felvételi anyagköltség kétféleképpen számolható el:
Ebben a videóleckében a "Számvitel és adóelszámolás a bábuknak" webhely szakértő tanára, Natalya Vasilievna Gandeva részletesen elmondja a 10. fiók "Anyagok", a könyvelést, a tipikus bejegyzéseket és gyakorlati példákat. A videó megtekintéséhez kattintson rá ⇓
A leckében lévő prezentációhoz az alábbi linken lehet diát beszerezni.
Ha az árukat és anyagokat tényleges bekerülési értékükön veszik át könyvelésre, akkor azok azonnal jóváírásra kerülnek a 10-es számla terhére a szállítói bizonylatokon feltüntetett költségen. Ha a szervezet áfa-fizető, akkor az adó összegét a költségvetésből egy külön alszámlára utalják visszatérítésre. Az anyagok tényleges költséggel történő feladásakor a feladások a következők:
Vásárlási áru átvételének feladása
| Összeg | Terhelés | Hitel | Művelet neve |
| 600000 | 60 | 51 | Fizetett parketta |
| 508475 | 10 | 60 | A parkettát áfa nélkül aktiváltuk |
| 91525 | 19 | 60 | Kiemelt ÁFA |
| 6000 | 60 | 51 | Fizetett szállítás |
| 5085 | 10 TZR alszámla | 60 | A parketta szállítási költségét figyelembe vesszük |
| 915 | 19 | 60 | Kiemelt ÁFA |
| 360000 | 20 | 10 | Leírt anyagok a gyártáshoz |
| 360000 | 20 | 10 TZR alszámla | ТЗР termelésbe írva |
A TZR-t havonta egyszer, egy tranzakcióval írják le. A szállítási és beszerzési költségek leírásának összegének meghatározásához a következő arányt kell meghatározni:
Ha az anyagok könyvelésére nem a tényleges bekerülési költséget, hanem a könyvelési árat használjuk, akkor a számviteli osztályon a 15. és 16. számla is használatos, a terhelési számlán 15 db áru és anyag érkezik be a tényleges bekerülési értéken, a terhelési számlára 10 már elszámolási áron. A tényleges és a könyv ára közötti különbséget eltérésnek nevezzük, és a 16. számla tükrözi. A kedvezményes ár ténylegesen felüli többlete a 16. hitelszámlán, a tényleges ár elszámolási ár feletti többlete a 16. számla terhelésén jelenik meg. A kábelezés az alábbi táblázatban látható.
Az alábbi táblázat az áruátvétel (leltár) főbb könyveléseit mutatja.
Terhelés | Hitel | Művelet neve |
| 60 | 51 | A szállítói készlet költsége kiegyenlítésre került |
| 15 | 60 | Az áruk és anyagok költségét a szállítói okmányok szerint vesszük figyelembe, ÁFA nélkül |
| 19 | 60 | Kiemelt ÁFA |
| 10 | 15 | Rögzített áruk és anyagok könyv áron |
| 15 | 16 | |
| 16 | 15 | A tényleges árnak a könyvelési költségen felüli többlete leírva |
Fontolja meg ezt a lehetőséget az anyagok könyveléséhez egy adott példán.
Feladások a gyártásba történő anyagok vásárlásához
| Összeg | Terhelés | Hitel | Művelet neve |
| 240000 | 60 | 51 | A fizetés átutalásra került a szállító felé |
| 200000 | 15 | 60 | A készletek tényleges, áfa nélküli bekerülési értéken kerülnek elszámolásra |
| 40000 | 19 | 60 | Kiemelt ÁFA |
| 250000 | 10 | 15 | Az anyagokat akciós áron aktiváljuk |
| 50000 | 15 | 16 | A könyv árának a tényleges költséget meghaladó többlete le lett írva |
| 100000 | 20 | 10 | Gyártásra leírva 400 db |
Ha a vételár meghaladja a 16. számla elszámolási árat, terhelési egyenleg keletkezik, ezt a hónap végi egyenleget azokra a számlákra írják le, ahol az anyagok arányosan leírásra kerültek a képlet szerint:
(16-os számla hó eleji terhelési egyenlege + 16-os terhelési forgalom) x 10-es számla jóváírási forgalma / (10-es számla hó eleji terhelési egyenlege + 10-es terhelési forgalom).
Ha a vételár kisebb, mint a könyv ára, akkor a 16-os számlán jóváírás van, amelyet a hónap végén a következő képlet alapján kell megterhelni:
(16. számla hó eleji hitelegyenleg + 16. számla jóváírási forgalma) x 10. számla jóváírási forgalma / (10. számla hó eleji terhelési egyenleg + 10. számla terhelési forgalma)
Példánkban a vételár kisebb, mint a kedvezményes ár, a 16-os számlán jóváírás van, a fenti arányt határozzuk meg:
A hónap végén postázással D20 K16 20.000-es összeget írunk le.
Az anyagok a vásárláson kívül más módon is szállíthatók a vállalkozáshoz:
