Hello barátok!
Javított életkörülményein, vagy telket vásárolt? Tudja, hogy jelzáloghitel- vagy készpénzes lakásvásárlás esetén adó-visszatérítést kaphat az állam? A kifizetett kamat egy részének visszatérítésére is van lehetőség. Maximum 650 ezer rubel. valódi pénz a folyószámlájára (260 ezer lakhatási költségből és 390 ezer jelzáloghitel kamatból). Az ilyen vonzó számokat nem lehet figyelmen kívül hagyni. Gondoljuk át, mit kell ehhez tenni.
Az ingatlanlevonás a jövedelemadó kiszámításához szükséges adóalap csökkentése azon összegek után, amelyeket az adózó lakás, ház alatti föld vagy annak építésére szánt telek vásárlására költött.
Rezidensnek nevezik azt a személyt, aki több mint hat hónapja él az Orosz Föderáció területén, hivatalosan dolgozik és fizet jövedelemadót (SZJA). Bármely lakos számíthat adókedvezményre, ha saját vagy hitelből származó forrást költött életkörülményeinek javítására, a vásárlás, az építés, sőt a befejező munkák tényleges költségeinek 13 százalékát.
Nézzünk egy példát a számításra. 1,5 millió rubel értékű egyszobás lakást vásárolt. Az összeg egy része 500 ezer rubel. önerőből fizettél, a fennmaradó összegre pedig jelzáloghitelt vettél fel a banktól. 1,5 millió rubel 13% -át visszaadhatja az államtól: 1 500 000 x 13% = 195 000 rubel.
Emellett a banknak fizetett kamat összegéből 13%-ot is kaphat. A jelzáloghitel-kamat visszatérítését a legutóbbi felülvizsgálatban már részletesen tárgyaltuk. Alább lesz egy link hozzá.
Milyen feltételeknek kell teljesülnie a visszaküldéshez:
Ha már egyszer élt a visszaküldés jogával, de nem érte el a maximális összeget (például 1,5 millió rubelért vásárolt egy lakást), akkor továbbra is lehetősége van 13%-ot felszámítani magának további 500 ezer rubelt az oldalon. következő vásárlás.
Például 40 ezer rubel fizetést kap. Az év során a bevétele 480 ezer rubel lesz. A munkáltatója 13%-ot fizet belőle: 480 000 x 13% = 62 400 rubel.
2 millió rubelért vettél egy lakást. és Ön jogosult a levonásra: 2 000 000 x 13% = 260 000 rubel.
Ezt nem egy év alatt fogod megtenni, mert sokkal kevesebb adót fizettél az államnak. Ha azt képzeli, hogy a fizetése nem változik a következő években, akkor 5 év alatt megkaphatja a teljes pénzt.
Nyilván magasabb fizetéssel sokkal gyorsabban vissza lehet majd fizetni az esedékes összeget. Az előző példa szerint, ha a fizetése 60 ezer rubel, akkor 3 év múlva mindent megkap, amire jogosult.
Például felvett egy lakást 1,8 millió rubelért, és úgy döntött, jelzálogkölcsönt vesz fel. 453 026 RUB az anyasági tőke terhére kezdeti hozzájárulást tett, és hozzáadott további 300 ezer rubelt. saját pénz.
A kölcsön összege: 1 800 000 - 453 026 = 1 346 974 rubel.
Visszatérítés az összegből: 1 346 974 x 13% = 175 106,62 rubel.
Ugyanez vonatkozik a katonai jelzálogkölcsönökre is. A katona csak a lakásvásárlásra költött pénzét térítheti meg, ha van ilyen. Az állam által befizetett összegek vissza nem térítendők.
Mind az Orosz Föderáció állampolgárai, mind a külföldiek élhetnek jövedelemadó-visszatérítési jogukkal, amikor jelzáloghitelre vásárolnak lakást. A fő feltétel a hivatalos munkaviszony és az államnak évente fizetett adó minden bevétele után.
Levonásra jogosultak:
A megtérülés kiszámításának standard alapja a lakás, szoba, lakóépület, alatta lévő telek, építési telek, valamint az összes felsorolt objektum részesedésének megvásárlására fordított saját vagy kölcsöntőke összege. .
Felhívjuk figyelmét, hogy a szálláshelynek Oroszországban kell lennie.
Az állam lehetővé teszi, hogy az alapba beépítsék a javítási és befejezési költségeket. És itt jobb megfontolni, hogy mi tartozik hozzájuk külön egy ház és egy lakás építéséhez egy új épületben.
A házépítés tényleges költségei a következők:
Az új épületben lévő lakás vagy szoba vásárlásának tényleges költségei a következőket tartalmazhatják:
Felhívjuk figyelmét, hogy a szerződésben feltétlenül szerepelnie kell, hogy Ön egy befejezetlen építési tárgyat vásárol. Csak ebben az esetben térítjük meg a befejezés és a befejezés költségeit.
Hogyan kaphatja vissza a lakásvásárlásra vagy -építésre elköltött pénzt? Először is, nem az összes pénzt, hanem annak csak egy részét. Másodszor, ez megtehető:
Miben különböznek ezek a módszerek? Az a tény, hogy az első esetben évente egyszer kapja meg a visszatérítési összeget. A második esetben havonta kapja meg. Lépésről lépésre adok útmutatást a jövedelemadó-visszatérítési eljáráshoz mindkét módszer esetében.
1. lépés. Jövedelemnyilatkozat készítése. Gyakran 3-NDFL űrlapnak nevezik, és benyújtják az adóhivatalnak. Ez a jelentési időszakot követő év során bármikor megtehető. Például 2018. augusztus 20-án vásárolt egy lakást, 2019-től kezdődően, válassza ki a szabadidőt, és készítsen dokumentumokat a levonáshoz.
Hogyan kell kitölteni a 3-NDFL-t? Az FTS honlapján a "Szoftver" részben az oldal alján található egy "Nyilatkozat" program. Töltse le és telepítse a számítógépére. Ellenőrzi az adatbevitel helyességét, és elektronikus dokumentumot állít elő, amelyet elküldhet az adóhivatalnak.
Vannak, akik jobban hozzá vannak szokva ahhoz, hogy kézzel töltsék ki a dokumentumokat. Ebben az esetben a legjobb, ha közvetlenül az adóhivatalnál csinálja meg, ahol mindig elmondják, hogyan kell helyesen csinálni.
A legtöbb barátom online tölti ki a nyilatkozatot. Inkább ellenőrzéskor csinálom ezt. Vannak olyan minták, amelyeken én vezetek. A legfontosabb, hogy ez év májusa előtt ne próbáljon meg eljutni az adóhatósághoz. Vállalkozók, közjegyzők és más adófizetők tömegében találhatja magát, akik szeretnék benyújtani jövedelemadó-bevallásukat. Hadd emlékeztessem Önöket arra, hogy a vagyonlevonási dokumentumokat egész évben elfogadják.
2. lépés. Dokumentumkészlet kialakítása. Már megadtam egy listát a szükséges dokumentumokról, amikor a témáról beszéltem. Nem fogjuk ismételni magunkat.
3. lépés Iratok benyújtása az adóhatósághoz. Ott is meg kell írni a visszatérítési kérelmet, valamint külön meg kell adni a bankban vezetett folyószámla számát, ahová a visszatérített összegeket utalják.
4. lépés. Folyószámlája feltöltése kb. 3-4 hónapon belül a levonás erejéig.
Ha egy év alatt nem tudta visszafizetni a 13%-át lakás, ház vagy telek vásárlásából, akkor néhány év múlva megteszi. A fenti eljárásnak a következő évben kell lefolynia, és így tovább a teljes költségtérítésig.
Mindaddig, amíg el nem éri a kormány által a visszatérítésre megállapított határt.
Igen tudsz. Az elévülést nem állapították meg.
Valójában vannak olyan helyzetek, amikor a hitelfelvevő munka nélkül van. Például egy nő szülési szabadságra ment, a hitelfelvevőt elbocsátották vagy felmondtak. Semmi baj. A visszatérítési eljárás átmenetileg szünetel, amíg az adózó vissza nem tér a hivatali munkába. És nem számít, hogy ez pár éven belül megtörténik.
Oh biztos. Ebben az esetben a bevallásában minden bevételi forrást feltüntet. Kérjük, vegye figyelembe, hogy hivatalosnak kell lenniük. Ha például bérbe ad egy lakást, akkor a visszaigazolás a bérlővel kötött hivatalos megállapodás és a bérleti díj átutalását igazoló dokumentumok.
Biztos vagyok benne, hogy nem minden polgár, aki lakást vagy házat vásárolt, nincs tisztában azzal a jogával, hogy az erre fordított összeg egy részét visszakapja az államtól. Ha 650 ezer rubel. neked egy apróság, kihagyhatod a cikket, és nem vesződsz a dokumentumok gyűjtésével. De a többség számára szerintem lenyűgöző az összeg.
A levonás nem igényel speciális jogi ismereteket. Csak időt kell szánnia az anyag tanulmányozására. Ha először megkapja a visszatérítést, a második év sokkal könnyebb lesz. A feltöltésre várás pedig szép kiegészítés lesz.A következő cikkekben a biztosításról fogok beszélni, és arról, hogy lehet-e visszaadni a jelzálog-biztosítást. Iratkozzon fel blogunkra, hogy folyamatosan fejlessze pénzügyi ismereteit, és ne hagyja magát megtéveszteni a bankok, a biztosítók és a kormányzat által.
A legtöbb adózói kérdés az ingatlanadó-kedvezmények igénybevételével kapcsolatban merül fel, hiszen itt jelentős összegek jelennek meg.
Az összes ingatlanlevonás az alkalmazási helyzet szerint három csoportba sorolható:
Foglalkozzunk az első helyzettel - lakásvásárlással.
Mielőtt a lakásvásárláskor érvényes adókedvezményről beszélnénk, tisztázzuk, mi is az adókedvezmény. Az adólevonás az orosz törvények szerint az adóalap csökkentését szolgálja. Az állampolgár számára az adóalap az általa megszerzett jövedelem, amely a levonás mértékével csökkenthető. És minél alacsonyabb az adóalap, annál kevesebb személyi jövedelemadót kell fizetnie.
A levonásokat különböző helyzetekben biztosítják - az ország lakosával vagy rokonaival kapcsolatos bánásmód, oktatás, szakmai levonások (egyéni vállalkozók vagy polgári jogi szerződés alapján dolgozók esetében).
Annak érdekében, hogy az állampolgár könnyebben dönthessen egy olyan nagyszabású vásárlás mellett, mint a saját lakás vásárlása, az állam egy segítségnyújtási intézkedést - ingatlanvásárláskor vagyonlevonást - állt elő. Sőt, nemcsak a teljes áron vásárolt lakásra vonatkozik, hanem a jelzálog- vagy részletfizetésre is. Levonásban részesül egyéni lakásépítés vagy építési telek vásárlása esetén is.
Így ha hivatalosan dolgozik, személyi jövedelemadót fizet (pontosabban a munkáltató levonja a fizetéséből és átutalja a költségvetésbe) és lakást vásárolt, akkor visszaadhatja a befizetett jövedelemadót.
De! Nem olyan egyszerű! Nem vásárolhat lakást 10 millió rubelért, és nem kaphat vissza 13%-ot, azaz 1 millió 300 rubelt. A lakásvásárlás esetén a maximális adólevonás 2 millió rubel. Vagyis egy állampolgár legfeljebb 260 ezer rubelt kap adó-visszatérítés formájában.
A következő szempont a lakásvásárlás dátuma. A személy egész életében fenntartja a levonási jogot, de annak kiszámításának szabályai és ennek megfelelően a méret a vásárlás dátumától függenek. 2014-ig a levonás megszerzésének szabályai eltértek a ma elfogadott szabályoktól.
Ön 2013. december 1-jén vásárolt lakást, de 2016-ban úgy döntött, hogy levonást igényel. A levonást csak egyszer használhatja fel, még akkor is, ha az adóhatóság csak ezer rubelt térített vissza Önnek. De ha 2014 kezdete előtt szenvedett volna, és még 2014. január 1-jén vásárolt ingatlant, akkor többször is igénybe vehette volna az ingatlanlevonást - egészen addig, amíg a 2 millió rubel ki nem merült.
Ráadásul 2015 óta nemcsak az adóhivataltól, hanem a munkáltatójától is jogosult levonásra. Mit jelent? Munkaadója 13% jövedelemadót von le a béréből. Ha összegyűjt egy dokumentumcsomagot, és visszaigazolást kap az adóhivataltól, akkor a munkahelyén nem kell levonni a személyi jövedelemadót, amíg meg nem kapja a lakhatási levonás esedékes összegét.
Vagyis két lehetőséged van: vagy visszautalod a több év alatt befizetett jövedelemadót a felügyelőségnek, vagy kismértékben emelkedik a fizetésed (hiszen már nem utalják át belőle a személyi jövedelemadót). Az alábbiakban elmondjuk, hogy minden esetben milyen dokumentumokat kell begyűjtenie.
Fontos! A levonás csak akkor vehető igénybe. Ennek az állapotnak a leírása az Art. Az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 207. A magánszemély oroszországi adóalanyként való elismerésének fő feltétele, hogy legalább 183 napig Oroszországban tartózkodjon 12 egymást követő hónapon keresztül. Így az orosz állampolgárság puszta megléte nem tesz automatikusan adóügyi illetőségűvé.
Milyen egyéb esetekben kaphat levonást? Ha nem volt jövedelme, ha együttélőtől (rokontól vagy gondviselőtől) vásárolt lakást, vagy ha a munkáltatója vásárolt Önnek lakást. Nem kapsz adókedvezményt az állami szervek által önnek vásárolt lakások után, és ha ingatlanra költötted anyasági tőkéjét, akkor joga van levonásra a vételárból, csökkentve a tőkealappal.
Adólevonásra jogosít az ingatlan tulajdonba vételekor (kivételt képeznek a közös építési szerződéssel megszerzett lakások - ebben az esetben az átvételi és átadási igazolás kiállítása után érvényesítheti a levonást. lakás). A tulajdonjog keletkezésének időpontja a lakásra vonatkozó igazoláson szerepel, később kerül átadásra, mint ahogy maga a tulajdonjog keletkezett, de az igazolás dátumára kell figyelni.
Fontos! Magának a lakásnak a költségén kívül a befejezési költségbe beleszámíthatók a költségek is, feltéve, hogy az ingatlan adásvételi szerződésben szerepel, hogy az ingatlant befejezés nélkül adták át Önnek. Ebből következően a másodlagos piacon vásárolt lakásnál a javítási költségek nem számolhatók el.
Milyen egyéb jellemzőket kell figyelembe venni egy lakás levonása során? Vannak árnyalatok a közös lakásvásárlásnál - közös tulajdonban a részesedések feltüntetésével. 2014 óta minden tulajdonostárs igényelhet utána levonást, a részesedések nagysága pedig önállóan határozható meg. Vagyis a férj és a feleség, miután 2015-ben 2 millió rubelért lakást vásároltak, kijelentik, hogy mindenki 1 milliós levonást vesz igénybe.
Összességében a lakás teljes levonása 2 millió rubel lesz, és minden családtagnak 1 millió rubel fel nem használt összegű levonása lesz, amelyet megtakarít, és legközelebb alkalmazhat. Gyermek után a szülők kaphatnak levonást, ő maga teljes mértékben fenntartja a levonási jogot, és ezt a későbbiekben érvényesítheti, amikor lakást vásárol magának.
A legtöbb állampolgár nem tud pénzt megtakarítani és lakást vásárolni kölcsönzött források felhasználása nélkül - jelzálogszerződést kell kötniük. A jelzáloghitel után fizetett kamat után adókedvezményt is kaphat. Az Art. Az Orosz Föderáció adótörvényének 220. cikke szerint az ilyen levonás maximális összege 3 millió rubel, bár a határt csak 2014-ig határozták meg.
Fontos! Ha már elköltötte adólevonási jogát, akkor a következő években jelzálogszerződés alapján lakásvásárláskor igényelheti a kifizetett kamat utáni adókedvezményt.
Így egy 5 millió rubel értékű lakásból és egy 2 millió rubel jelzáloghitel-szerződés alapján fizetett kamatból 4 millió rubelnek megfelelő adólevonást kap: 2 milliót egy lakásra (maximum) és további 2 milliót (1). millió fel nem használt levonás marad, ami "kiég"). Vagyis az állam 520 ezer rubelt ad vissza Önnek. Egyetértek, ez sok pénz, és ésszerű kitalálni, hogy milyen dokumentumokra van szükség az adólevonáshoz.
A lakásvásárlás során az ingatlanlevonás megszerzésének számos árnyalata van. Ha egy nyugdíjas nem dolgozik, akkor nincs olyan jövedelme, amelyből 13%-os jövedelemadót kell fizetni. Ez azt jelenti, hogy nincsenek olyan összegek, amelyekből megtéríthető a levonás. Az állam azonban lehetővé tette az ingatlanlevonás egyenlegének az előző három évre történő átcsoportosítását a lakás vásárlásának évéhez képest (az Orosz Föderáció adótörvényének (3) bekezdés, 3. pont, 210. cikk, 10. cikk, 220. cikk) .
Ami a dolgozó nyugdíjasokat illeti, 2014-ig tilos volt az elvonást a korábbi évekre átvinni. 2014. január 1-től ez a korlátozás megszűnt. Az az év, amikor a levonás fennmaradó részét képezték, az az év, amikor a lakást megvásárolták. Azaz, miután 2014-ben házat vásárolt, a nyugdíjasnak joga van visszatéríteni a 2011-2013-as levonást.
Figyelem! Három évre átruházásra van lehetőség, ha a nyugdíjas a lakásvásárlás után a következő évre kéri, levonás nélkül. Minél később jelentkezik a nyugdíjas, annál kevesebb évre utalható át a levonás.
Az összegyűjtendő információk listája attól függ, hogy milyen formában szeretné megkapni a pénzét - nagy mennyiségű "valódi" pénz az adóhivatalban vagy fizetésemelés (mivel a továbbiakban nem kell jövedelemadót fizetni ).
Tehát hogyan kaphatja meg a levonást az ellenőrzés során:
Mikor várható levonás? A jogszabály három hónapot ír elő az iratok kamerás vizsgálatára, és még egy hónapot magának az adónak a visszatérítésére. Ha a vásárolt lakás utáni levonás nem merül ki azonnal, akkor az egyenleg átvihető a következő évre - ebben az esetben elegendő a fel nem használt egyenleget feltüntető 3-NDFL bevallás és a jövedelemigazolás benyújtása.
A munkáltatói levonás így néz ki: összegyűjti a levonási jogot igazoló dokumentumcsomagot, és átadja a dokumentumokat a számviteli osztálynak. Most a bérét személyi jövedelemadó levonása nélkül fizetik ki. A munkáltatói levonás annak az évnek az elejétől jár, amelyben az iratokat elhozta - ez a Pénzügyminisztérium hivatalos álláspontja a 2015.11.03. SA-4-7 / 19206 számú levél szerint.
Milyen dokumentumokat kell bemutatni a levonáshoz:
A számítási eljárás megértéséhez példát adunk arra, hogyan kell számolni a levonást különböző helyzetekben.
Ivanov 2015-ben vett egy lakást 1 millió 750 ezer rubelért. Joga van a teljes lakásból levonásra, és még mindig van 250 ezer rubel levonás a következő lakásra. Ivanovnak 227 500 rubel jövedelemadót kell visszafizetnie. Ivanov úgy döntött, hogy a munkáltatótól kapja meg a levonást. Minden szükséges dokumentumot összegyűjtött és 2015 szeptemberében benyújtott.
Ivanov január-augusztusban 400 ezer rubelt keresett, a visszatartott személyi jövedelemadó 52 ezer rubel volt. Szeptember-decemberben Ivanov 160 ezer rubelt kapott, a cég már nem von le tőle 20 800 rubel személyi jövedelemadót.
Ivanov tehát 2015 végén 20 800 rubelt térített meg magának, amit a Pénzügyminisztérium a január-augusztusban levont személyi jövedelemadó megszerzésére javasol az adóhivatalnál. Vagyis a következő évben Ivanovnak 227 500 - 20 800 - 52 000 = 154 700 rubel maradt.
Most nézzük meg a helyzetet Sidorova nyugdíjassal, aki 2016-ban vett egy lakást. Sidorova 2010-ben nyugdíjba vonult, és mindvégig dolgozott. Úgy döntött, hogy levonást kér az adóhivataltól.
A lakás ára 1 millió 300 ezer rubel. Sidorova 169 ezer rubel összegű jövedelemadó-visszatérítésre jogosult. 2015-ben, 2014-ben és 2013-ban Sidorova 720 ezer rubelt keresett, az adóhatóság 93 600 rubelt fizet vissza neki. Sidorova 2017-ben kérvényezi a levonás fennmaradó részét.
Az adókedvezmény megszerzésére vonatkozó szabályok számos árnyalatot tartalmaznak, de ezek megértése minden állampolgár számára előnyös.
Az Orosz Föderáció adótörvénye két módszert ír elő a lakásvásárlás utáni levonás megszerzésére:
Az adókedvezmény megszerzésének időpontja lakásvásárláskor a választott módszertől függ. 
A munkáltatótól származó jövedelemigazolás 2-NDFL formában és dokumentumok azonnal benyújthatók az adóhatósághoz a lakásvásárlás évében.
Az adóhivatal ellenőrzi az iratait, ill 30 napon belül értesítést kap, amely egyértelműen jelzi az ingatlanlevonás mértékét.
A munkahelyen ingatlanlevonási kérelmet kell írni, és a számviteli osztály a továbbiakban nem vonja le azonnal a személyi jövedelemadót a béréből.
Ott fizetik ki azt az adót is, amelyet az év elejétől sikerült visszatartania, az írásos adó-visszaigénylési kérelme szerint.
Részletek a levonás megszerzésének folyamatáról a munkavégzés helyén a cikkben
Példa
A. V. Ignasevics 2016. szeptember 26-án jelzálogkölcsönre vett lakást 1 980 000 rubelért. 2016. október 3-án minden szükséges dokumentumot benyújtott az adóhivatalhoz, 2016. november 2-án 257 400 összegű Adólevonásról szóló Értesítést kapott és még aznap átutalta munkáltatójának.
A.V. Ignashevich keresetéből a munkáltató nem von le személyi jövedelemadót, és a bért forrásadó nélkül fizeti ki. Így havonta megkapja a lakásvásárlás utáni adókedvezményét.
Az, hogy lakásvásárláskor adólevonást kap, közvetlenül a papírmunka helyességétől függ.
Fontos megérteni: 3 hónap az adóhivatal ellenőrzi a bevallást, jóváhagyja a befizetés összegét, a Kincstár pedig átutalja a lakásvásárlás utáni adókedvezményt. 1 hónap az alkalmazásból.
Ha levonást kért egy adófizető személyes számláján keresztül az interneten, akkor az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 78. cikkének 6. szakasza értelmében a visszatérítés megérkezésének ideje megegyezik a személyes látogatással ellenőrzésre - 1 hónap.
Ha dokumentumokat nyújtott be, de nem kapta meg a személyi jövedelemadó visszatérítését a törvényben előírt határidőn belül, akkor az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 78. cikkének 10. szakasza értelmében Önnek joga van az adóból származó kártérítésre. a refinanszírozási kamatláb összege az ilyen késedelem minden napjára.
A bevallás ellenőrzésének határideje meghosszabbodik, ha eltéréseket, kitöltési és számítási hibákat, valamint információhiányt találnak.
Lakásvásárláshoz jelzáloghitelre anyasági (családi) tőkéjét használta fel. szerint a vételárat a költségvetési források összegével csökkenteni kell
Példa
Ön 2 340 000 rubelért vásárolt lakást, a pénze 1 900 000 rubel, a Nyugdíjpénztár átutalt 440 000. Az adólevonás csak 1 900 000 rubeltől jár.
Győződjön meg arról, hogy minden dokumentum, amelyet aláír az eladóval, tartalmazza az útlevél adatait, címét és TIN-számát.
Itt mindent megtalál adó-visszatérítési dokumentumok listája.
Fizesse ki, vagy az adólevonás átutalása iránti kérelemben tüntesse fel a tartozás mínusz összegét.
Lakásvásárlás esetén nem jogosult levonásra. Az alap az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 105.1. cikkének 2. szakasza.
Ez a rendelkezés nem vonatkozik a bejegyzett házasságban élő házastársak pénzátutalásának eseteire.
Ezért:
Az igényléstől számított 30 napon belül, de legkorábban a hivatali adóellenőrzés befejezéséig a pénz átutalásra kerül.
A folyamat felgyorsítása érdekében ingatlanlevonást kap, és nem vesztegeti az időt az adóhivatalhoz való eljutásra, és megnézi, mennyi pénzt utalnak át Önnek, regisztrálja személyes adófizetői számláját a szövetségi adószolgálat https://www.nalog.ru webhelyén. A Szövetségi Adófelügyelőséghez elektronikus formában benyújtott dokumentumok a gyakorlatban gyorsabban feldolgozásra kerülnek, lakásvásárláskor kevesebbet kell várnia az adólevonásra! A bejelentkezési név és a jelszó megszerzéséhez bármely adóhivatalhoz vagy saját adóhivatalhoz kell fordulnia útlevéllel és TIN-számmal (akkor TIN nélkül is megteheti). A kapott jelszó korlátozott ideig érvényes, ezért mindenképpen változtassa meg jelszavát.
Az alkotmány szerint az Orosz Föderáció minden cselekvőképes lakosa adót köteles fizetni. A törvény azonban lehetőséget ad e költségek csökkentésére az úgynevezett adókedvezmények alkalmazása esetén. Mi ez az "állam ajándéka"?
A levonások a következőkre oszlanak:
Beszéljünk róluk.
Fontos. Ezt a kiváltságot csak hivatalosan foglalkoztatott állampolgár veheti igénybe, mert fizetéséből rendszeresen 13 százalékos adót vonnak le, amely adóalap-csökkentés tárgyát képezi.
Nem minden Oroszországban dolgozó és „fehér” fizetést kapó személy veheti igénybe a levonást, hanem csak az Orosz Föderáció adózói, vagyis azok, akik az elmúlt év során legalább 183 napot hazánkban tartózkodtak. Sőt, az illetőnek nem is lehet orosz állampolgársága.
A legfontosabb pontok a következők:
A 3-NDFL nyilatkozat űrlapot évente frissítik. Tehát a régi minták nem működnek.
Nem mindenki és nem mindig válik az ingatlanlevonás kedvezményezettjévé. 2016-ban bizonyos korlátozásokat vezettek be a kialakításukra.
Elutasításra kerül, ha:
Fontos. A figyelembe vett vagyoni hasznot számító alapba a kamat is beleszámít.
A vásárláshoz hitelt felvehet, vagy azonnal duplán igényelhető juttatás: vásárolt lakás és jelzáloghitel kamataiból. Ezt a levonást is 13 százalékban határozzák meg, a kifizetését pedig hárommillió rubelben korlátozzák (ismét nem magáról a kölcsönről, hanem annak kamatairól beszélünk). A fővel együtt működik.
A lakásvásárlásra vonatkozó levonás maximális összege a tárgyévben nem változott, egyenlő:
Figyelem. Az esedékes ingatlanlevonás kiszámításának megkönnyítése érdekében használja a kalkulátort. De nem közönséges, hanem adó. Segít önállóan kiszámítani az évre vonatkozó levonást, beleértve az ingatlant is lakásvásárlás esetén.
Az adóalanyokat gyakran az érdekli, hogy az ingatlanvásárlástól számítva milyen időkeretben lehet kérni az adóhivataltól megfelelő levonást, hogy ne legyen késő.
A törvény szerint - a munkásság ideje alatt bármikor, illetve lakásvásárlás alkalmával - értékesítését követően is. A lényeg az, hogy csak egy tárgy és csak egyszer az életben.
Senki nem fogja megtudni, hogy Ön miért nem időben, azaz közvetlenül a lakásszerzés vagy -építés után vonta le a levonást, és nem tagadja meg e jogának gyakorlását. Az adótörvény azonban úgy rendelkezik, hogy a levonási kérelemben csak a fellebbezést megelőző három év jelölhető meg. Vagyis a tárgyévben csak 2015-re, 2014-re és 2013-ra lehet bevallást és kérvényt benyújtani azzal a feltétellel, hogy egy mondjuk 2008-ban vásárolt lakás után vagyonlevonást tegyen Önnek. Ez a törvény.
A „bevallás előző éveinek levonása” és „előző évről átutalt összeg” kifejezések mindig kérdéseket vetnek fel a nyilatkozattevőkben. Azért jelentek meg a dokumentációban, mert egy év alatt egy személy általában nem tudja biztosítani a szükséges kétmillió rubel levonás teljes összegét és 260 ezret visszakapni, mivel az átlagos fizetések messze vannak ezektől a mutatóktól.
Vegyünk például egy 30 ezer rubel bevételt. havonta. Egy év alatt a jövedelem eléri a 360 ezer rubelt, a jövedelemadó pedig 46,8 ezer. Visszatérítheti a kapott pénzeszközöket és a jövedelemadót.
Marad 1,64 millió rubel juttatás. Felhasználására később lesz lehetőség, amikor új fizetések és ennek megfelelően adók lesznek.
Így 360 ezer rubel. példánkban a nyilatkozat levonásra kerül az előző évekre, és 1,64 millió rubelt. - a levonás fennmaradó része a következő évre áthúzva.
Amikor minden szükséges dokumentumot rendbe tettek és benyújtottak az adóhatósághoz, már csak várni kell. Általában két-négy hónapon belül elbírálják a kérelmeket és meghozzák a döntéseket, de az ügy akár egy évig is elhúzódhat, ami általában a tisztviselők nagy megterhelésével jár.
A bevallás benyújtását követő 3 hónapon belül a törvény szerint íróasztali ellenőrzést kell végezni, amelyről a kérelmező postai úton kapjon üzenetet arról, hogy megtörténik-e a levonás vagy sem. Ebben az esetben a visszatérítés egy hónapon belül lehetséges.
Ha az adóhivatal bürokráciát mutat, nyugodtan lehet reklamálni. Csak írásban kell tisztázni az ellenőrzéssel kapcsolatos minden kapcsolatot.
Tartsd észben. A törvény lehetőséget ad a határidőre nem fizetett levonás összegére kamatot számítani.
Hogyan lehet gyorsabban és jövedelmezőbben levonni? Nézd meg a videót.
Sokak álma a lakásvásárlás. És ha ez valóra válik, az állampolgár elkezd belemerülni az adóügyi papírmunkába, mert nem érti a jogait és kötelezettségeit.
De ingatlanvásárláskor minden magánszemély visszaadhatja az állam által visszatartott pénzeszközök egy részét jövedelemadóként.
Mi az a vagyonlevonás, és mik az alkalmazásának jellemzői?
Hogyan határozható meg a levonás határa? Ki jogosult vagyonlevonásra, és ki nem jogosult ilyen kedvezményre? Mit mondanak erről az Orosz Föderáció jogszabályai?
Rögtön érdemes felhívni a figyelmet Oroszország azon polgáraira, akik esetleg nem számítanak ingatlanlevonásra lakás vagy ház vásárlásakor. Ez:
Az ingatlan, amelynek megvásárlásakor levonás érvényesíthető, a következőket tartalmazza:
A kiváltságot akkor is igénybe veheti, ha olyan kölcsön kamatát fizeti ki, amelyet lakásvásárlás vagy az építkezés építési munkáinak elvégzése céljából kapott.
Ez vonatkozik annak a kölcsönnek a kamataira is, amelyet az Oroszországi Banktól építési munkákhoz vagy ingatlanvásárláshoz nyújtott kölcsön továbbkölcsönzésére kaptak.
Az ingatlanlevonás az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 1. szakaszának 3.4. albekezdésével összhangban történik.
2013 óta a törvény módosult (), amely a változások hatálybalépését követően szerzett ingatlanokra vonatkozik.
A 14. 01. 01. előtt vásárolt ingatlanok esetében az adásvételi ügylet () időpontjában hatályos normák érvényesek.
Levonás lehetséges a lakásvásárlás költségeiből (220. cikk, 1. szakasz, 3. albekezdés), de legfeljebb kétmillió rubel (220. cikk, 3. szakasz, 1. albekezdés). Ha jelzálogkölcsönt vesznek fel, akkor legfeljebb 3 millió rubel. (220. cikk 4. o.).
Költségek alatt azokat értjük, amelyek célja:
Az egyetlen "De" az, hogy az ilyen költségeket levonják, ha a szerződés tartalmaz adatokat a megvásárolt ház befejezésének szükségességéről (220. cikk, 3. szakasz, 5. albekezdés).
A szülő akkor is levonhatja a levonást, ha a vásárolt házat 18 éven aluli gyermek számára tartották nyilván (220. cikk 6. p.). Ezután a gyermeknek joga van levonásra a jövőben, ha házat vásárol.
Néhány jogszabály-módosítást eszközölt a kormány. Milyen törvények vonatkoznak a tárgyévi lakásvásárláskor levonásra? Milyen igazolásokat kell begyűjtenem és hogyan kell bevallást kiállítani?
Ha az ingatlant 2019-ben vásárolták, akkor a magánszemély a tárgyidőszakban kérhet levonást. Konkrét dátumokat nem tűztek ki. A visszatérítés összege a következő év elejétől kerül kifizetésre.
A megvásárolt lakásból származó pénzeszközök visszatérítéséhez kapcsolatba kell lépnie az adóhatósággal. Ott kap egy igazolást, amely megerősíti a levonási jogát.
Az eljárás a következő:
Jövő év elején ismét be kell nyújtania az okmányokat a juttatáshoz, ellenkező esetben a megvásárolt lakás után fel nem használt levonás egyenlege nem jár vissza.
A magánszemély bármikor kérhet levonást. De a jövedelemadó összegének visszatérítésének elévülési ideje 3 év. Vagyis lakásvásárlás esetén 3 évre visszajár az adólevonás.
Például Simonov P.R. 2019-ben új építésű lakást vásároltak. Dolgozik és jövedelmet keres, ami 13%-os adókulccsal jár.
Videó: adólevonás lakásvásárláskor - hogyan kaphat 650 000 rubelt az államtól
Ha az adózó nem azonnal, hanem 2019-ben kér visszatérítést, 2019-ben, 2019-ben térítheti vissza a túlfizetett adót.
Az adóalap csökkentésére alkalmazható maximális összeg 2 000 000 rubel. Az ingatlant vásárló adózó a levonás igénybevételére irányuló szándéknyilatkozattal az elköltött pénzeszköz 13%-át térítheti vissza.
Például, ha 1 000 000-ért vásárolt lakóingatlant, akkor az állam által visszaadott összeg 130 000 rubel. Ha az összeg 2 000 000 rubel, akkor 260 000 rubelt (a teljes költség 13% -át) visszatérítjük Önnek.
A levonásra fordítható összeg meghatározásakor nemcsak magának a tárgynak a költségét veszik figyelembe, hanem a munkát vagy az anyagbeszerzést is, amelyek listáját a szabályozási aktusok tartalmazzák.
Ebben az esetben a szerződéseknek tartalmazniuk kell a helyiség befejezésének hiányát, és a helyiség még nem alkalmas lakhatásra. A legfontosabb dolog az összes fizetési dokumentum összegyűjtése, amely megerősíti a költségek meglétét.
Az adólevonás regisztrációjához kézzel vagy a program segítségével kell kitölteni. Ha a második lehetőség mellett döntött, akkor regisztrálnia kell a Szövetségi Adószolgálat egyik hivatalos webhelyén.
Mellékelve van továbbá, amely a munkavégzés helyéről átvehető, valamint a lakóingatlan megvásárlásának tényét igazoló dokumentumokat (220. cikk, 3. pont, 7. albekezdés).
Vannak helyzetek, amikor nehéz meghatározni, hogy lakásvásárlás esetén ki, mikor és mennyit téríthet vissza a költségvetésből. Történtek-e módosítások a nyugdíjasok levonási jogában?
Lehet-e igényelni visszatérítést, ha a lakást nem saját forrásból fizették ki, hanem például anyasági tőkére? Mi a helyzet a megosztott tulajdonnal?
A dolgozó nyugdíjasnak lehetősége van általános alapon lakáslevonásra. De mi van azzal, akinek nincs adóköteles jövedelme?
Videó: hogyan kaphat adókedvezményt lakásvásárláskor
2012 óta a nyugdíjasok akkor is élhetnek levonási joggal, ha nem dolgoznak. A fennmaradó visszatérítési összeget átvihetik a korábbi évekből (3 év). Ez akkor lehetséges, ha a levonás az adózó nyugdíjba vonulása előtt megérkezett.
Ha a nyugdíjas nyugdíjba vonulás után (legkorábban 2013-ban) vásárol ingatlant, akkor a 2011-2012-es adóösszeget visszaigényelheti, mivel akkor dolgozott, volt keresete, ami adóköteles.
Ha a lakást egy évvel a nyugdíjba vonulás előtt (2013-ban) vásárolták (például 2012-ben), akkor a levonás átutalása csak két évig (2012, 2011) lehetséges.
Előfordul, hogy a teljes részvényáron vettek egy lakást. 2013 végéig a levonás a tulajdonosok között a tulajdonjogból való részesedésük szerint osztható fel (220. cikk, 1. pont, 2. albekezdés, 25. bekezdés).
A maximum, amire ebben az esetben számíthattak az adófizetők, 1 millió rubel volt (összesen 2 000 000 lakhatásra).
2019 óta kiigazítások történtek, amelyek szerint minden részvénytulajdonos 2 000 000 rubel levonást igényelhet. Ugyanakkor nem attól függ, hogy kinek és mennyi a részvényértéke.
De rokonok közötti ügylet megkötésekor nincs levonási jog. Ebbe a kategóriába tartozó (egymástól függő) személyek:
A lakás tulajdonosa nem hajthat végre levonást, ha azt az anyasági tőke terhére vásárolta (220. cikk, 5. pont).
De ha saját pénzét költötte ingatlanvásárláskor, és az anyasági tőke csak egy része az objektum értékének, akkor az adózó visszaadhatja az adót a költségvetésből.
Ebben az esetben a számítást az anyasági alapok figyelembevétele nélkül kell elvégezni (220. cikk, 1. szakasz, 2. albekezdés). Például egy házat, amelynek ára 2 000 000 rubel, részben önerőből, részben pedig anyasági tőkéből (400 000 rubel) fizették. Levonáskor 1 600 000 rubelt vesznek fel.
Az adózót ingatlanértékesítéskor vagyoni levonás illeti meg, mivel az adásvételi ügyletből nyereséget kapott.
A visszatérítés összegét attól függően határozzák meg, hogy az ingatlan mennyi ideje van magánszemély tulajdonában.
Ha kevesebb, mint 3 éve volt egy ház vagy lakás tulajdonosa, akkor a méretek a következők:
Ugyanebben az esetben, ha a lakás több mint 3 éve van a tulajdonában, a levonás az eladáskor befolyt összegben történik.
Videó: lakásvásárlási levonások a 3-NDFL nyilatkozatban
Közös tulajdonban lévő ház eladása esetén a levonás a részesedésük szerint, vagy a tulajdonosok megállapodása szerint oszlik meg. Minden kereskedés után levonás jár.
Tekintettel arra, hogy a legtöbb házat 2 millió rubel alatti áron vásárolják meg, a hatóságok módosították a jogszabályt. Korábban a levonást életében egyszer lehetett felhasználni.
Így történt, hogy a levonás egy részét nem használták fel. A vevőnek meg kellett várnia egy drágább üzletet, vagy vissza kellett adnia egy kis összeget.
2019-től újra felhasználhatóvá vált az adólevonás, pontosabban egy-egy levonás többször is igénybe vehető az összeg teljes visszatérítéséig.
A juttatás nem konkrét ingatlanhoz, hanem az adózóhoz kötődik. 2 000 000 az életben egyszer felhasználható összeg.
De ha az ingatlan vásárlásakor azt részben használták, akkor az adózónak jogában áll a 2., 3. alkalommal (a következő vásárláskor) kérvényezni a levonás teljes érvényesüléséig.
Nézzünk egy példát. Nikolaev A.I. vett egy szobát 1 200 000 rubelért. Visszatérítés összege:
1 200 000 * 13% = 156 000 rubel.
Ha eladja ezt a szobát és házat vesz, a következő összeget tudja visszatéríteni:
(2 000 000 - 1 200 000) * 13% = 104 000 rubel.
Ingatlanlevonás - lehetőség pénzt takarítani az ingatlanok adásvételére és adókötelezettségére vonatkozó tranzakciók végrehajtása során.
2019-ben vannak olyan jogalkotási aktusok, amelyek számos olyan további lehetőséget biztosítanak, amelyek korábban nem voltak elérhetőek. Ezért érdemes megérteni az összes árnyalatot, és érvényesíteni az adóstruktúrákhoz való jogát.
