A hitelkockázatok és azok minimalizálásának módjai. Hogyan kezeljük a hitelkockázatokat? A hitelkockázat és annak minimalizálásának módjai

A hitelkockázat-kezelés a hitelszervezet céltudatos, szisztematikus tevékenysége annak előfordulásának lehetőségéhez képest. A kockázatkezelés mindig jellemzi a menedzsment minőségét, megértését és a bank azon képességét, hogy ellenálljon a hitel nem hatékony működésének. Úgy gondolják, hogy a hitelezés során, ahogy más műveletek végzésekor is, a bank egyensúlyt tart a jövedelmezőség és a likviditás között, de a gyakorlatban a tevékenységek kezelése sokrétűbb. A bank tevékenysége során nemcsak a profit és a likviditás között „válogat”, hanem megbízhatóságát és piaci versenyhelyzetét is. A menedzsment mindig nem annyira dilemma, mint sokrétű feladat, amelyet a banknak kell megoldania bizonyos műveletek végrehajtása során.

A hitelkockázat-kezelés nem különálló tevékenységek összessége, hanem egy bizonyos rendszer melynek elemei a következők:

• § azon kockázati tényezők (okok) azonosítása, amelyek negatív következményeket okozhatnak a hitelezési folyamatban;
• § hitelkockázat-értékelés;
• § intézkedések és eszközök kidolgozása a hitelkockázatok minimalizálására;
• § a kockázatkezelés feletti ellenőrzés megszervezése.

A hitelkockázatok kezelésére irányuló tevékenységeket meg kell különböztetni. Ebben a vonatkozásban egyrészt az okához kapcsolódó kockázatkezelési politika, másrészt a hatásához kapcsolódó kockázatkezelési politika. Az intézkedések első csoportja, amely a kockázati okok jelenlétéhez kapcsolódik, a kockázat valószínűségének csökkentésére, a bizonytalanság mértékének csökkentésére, a károk előzetes csökkentésére irányul. A kockázattal kapcsolatos intézkedések éppen ellenkezőleg, az esetleges veszteségek csökkentését és az ebből eredő károk bank működésére gyakorolt ​​negatív hatásainak mérséklését célozzák. Ezt a kárt a lehető legkisebbre kell csökkenteni annak érdekében, hogy a hitelintézet fennakadásmentesen fennmaradjon.

Számos bevált módszer létezik egy kereskedelmi bank hitelkockázatának minimalizálására.

1. A hitelállomány diverzifikálása. A diverzifikációs politika lényege, hogy nagyszámú, egymástól független ügyfélnek nyújtson hitelt. Ezen túlmenően a hitelek és értékpapírok lejáratonként (a piaci helyzet várható változásától függően a rövid, közép- és hosszú távú befektetések arányának szabályozása), valamint a hitelek rendeltetése szerint (szezonális, építési, stb.), a különböző típusú vagyontárgyak fedezetének típusa szerint, a hitelkamatláb megállapításának módja szerint (fix vagy változó), ágazatonként stb.

A diverzifikáció érdekében a bankok hitelminősítést végeznek - lebegő hitellimitet vagy hitelplafont határoznak meg a hitelfelvevők számára, amelyen túl a kamatszinttől függetlenül nem nyújtanak hitelt.

2. A potenciális hitelfelvevők átfogó elemzése és megbízhatósági fok szerinti rangsorolása. Az ilyen elemzés során különösen fontos a potenciális hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése a mérlegben és az eredménykimutatásban, mivel a hitelforrások iránti kereslet kínálatukhoz viszonyított folyamatos növekedése mellett a hitelforrások iránti kereslet emelkedése a a több hitelfelvevő kiválasztási eljárásának hatékonysága minden bank hitelpolitikájának kiemelt feladatává válik. Az ilyen elemzésre nincsenek többé-kevésbé formalizált módszerek. Ezért, figyelembe véve az amerikai bankok tapasztalatait, ez a hiányosság részben pótolható, ha egy ilyen elemzés alapvázlatát javasoljuk. Feltételezi, hogy a bank optimalizálja a hitelforrások elosztását, és sok potenciális hitelfelvevő közül kiválasztja a legmegbízhatóbbakat, pl. rangsorolja őket, mindegyikhez hitelprioritási minősítést (a továbbiakban: hitelfelvevő minősítés) rendel.

A hitelportfólió kialakításakor be kell tartani a hitelezési műveletek meghatározott koncentrációját, mivel a Bank egy meghatározott piaci szegmensben működik, és egy bizonyos ügyfélkör kiszolgálására specializálódott. A túlzott koncentráció ugyanakkor jelentősen növeli a hitelkockázat szintjét. Ugyanakkor a Bank nem koncentrálhatja tevékenységét kevéssé tanulmányozott, új, nem szokványos területekre. A Bank a hitelkockázat minimalizálására kidolgozott bizonyos módszereket, amelyek hat csoportba sorolhatók, kiemelve azokat a módszereket, amelyek célja:

• 1) kockázatmegelőzés;
• 2) kockázatátadás;
• 3) kockázatelnyelés;
• 4) kockázati kompenzáció;
• 5) kockázateloszlás;
• 6) diverzifikáció.

Kockázatmegelőzés. Itt sokat az határoz meg, hogy a bank képes-e megtagadni a magas hozamú hitelezést, ha kétségek merülnek fel a hitel visszafizetésével kapcsolatban.

Kockázatátviteli módszerek olyan helyzet létrejöttét jelenti, amelyben egy harmadik fél vállalja a kockázatot.

A kockázatelnyelés módjai A lehetséges károk semlegesítését célozzák, ha egy valószínű esemény bekövetkezik, vagy a minimalizálás egyéb módszerei nem sikerülnek. veszteség kölcsönökről.

Kockázatkompenzációs módszerek célja a kockázat következményeinek kiegyenlítése a fedezeti állapot fenntartásának mechanizmusán keresztül.

A kockázatok teljes halmazának felosztásának módszerei az egyes alkatrészekre alkalmazva célja korlátozza a kár hatását az adott részre, nem pedig az egészre.

A Bank hitelállományának diverzifikálásaúgy történik, hogy kölcsönöket osztanak szét a hitelfelvevők különböző kategóriáinak, a biztosítéki feltételeknek, a biztosítéktípusoknak és az ágazatonként.

A hitelkockázat-kezelés a banki gyakorlat egyik legfontosabb szempontja. A hitelkockázat és a hitelportfólió kiegyensúlyozott kezelése lehetővé teszi a hitelportfólió szerkezetének optimalizálását, minimális kockázat mellett biztosítva a maximális jövedelmezőséget.

Így jelenleg még mindig meglehetősen gyakori az a gyakorlat, hogy a hitelfelvevők nem fizetik vissza a hiteleket a kereskedelmi bankoknak, amit a banki jogszabályok hiányossága is elősegít. A hitelezési és pénzügyi kapcsolatok alanyainak kölcsönös felelőssége a kölcsönnyújtás elveinek és feltételeinek betartása tekintetében a mai napig nem dolgozott ki. Valójában nincs jogi mechanizmus a nyilvánvalóan fiktív kölcsönök azonosítására. Ezen túlmenően, ha bebizonyosodik a kölcsönadó és a hitelfelvevő tudomása a kölcsön utólagos vissza nem fizetéséről, akkor az ügyletben részt vevő egyik felet sem büntetnek meg.

A kockázatok minimalizálása mind a projekt mérlegelési szakaszában, mind közvetlenül a hitelezési folyamat során (a hitelszerződés érvényessége alatt) lehetséges. Ez a fejezet a kockázat minimalizálásának módjait tárgyalja annak előfordulásának minden szakaszában, amikor még nincsenek valódi veszteségek. A lejárt tartozás kezelésének eljárását, vagyis a már megvalósult kockázatok minimalizálását, amelyek a bank számára valós veszteséget okoztak, e könyvben nem tárgyaljuk részletesen. Ennek a kérdésnek külön könyvet fogunk szentelni.
A kockázat minimalizálása során a legnehezebb a bank által vállalt kockázati szint meghatározása. A hitelkockázat mértékének meghatározásához, pl. a jövőben felmerülő lehetséges veszteségek legvalószínűbb nagysága, az alábbi definíciók bevezetését javaslom.
A mérsékelt kockázat azt jelenti, hogy lehetséges a kölcsön nyújtása a javasolt feltételekkel, mivel gyakorlatilag nem áll fenn a vissza nemfizetés kockázata.
A megnövekedett kockázat azt jelenti, hogy a javasolt feltételekkel hitelnyújtás lehetséges, de a veszteség (a kölcsön vissza nem fizetésének) valószínűsége a negatív tényezők számától és befolyásának mértékétől függően akár 50% is lehet.
A magas kockázat azt jelenti, hogy a hitelfelvevő/hitelosztály által javasolt feltételekkel történő hitelnyújtás rendkívül kockázatos, és csak a hitelezési feltételek megváltozása esetén lehetséges, azaz kockázatszintező módszerekkel. A veszteségek (hitel-nemteljesítés) valószínűsége magas kockázati szinten meghaladja az 50%-ot a negatív tényezők számától és befolyásától függően.
A kritikus kockázat azt jelenti, hogy a hitelnyújtás semmilyen körülmények között lehetetlen, mivel a veszteség (a kölcsön vissza nem fizetésének) valószínűsége nagyon magas.
Számos leállási mutató létezik, amelyeknél a bank nagy valószínűséggel visszautasítja a hitelt:
a gazdaságbiztonsági szolgálat negatív következtetése;
a hitelfelvevő folyó- vagy devizaszámlájával szembeni követelések megléte időben nem fizetett elszámolási bizonylatok formájában - 2. számú irattár megléte;
az ügyfélnek a befektetési programban/bevételi és kiadási tervben nem szereplő, eredményszemléletű nettó vesztesége vagy fedezetlen vesztesége van több mint két utolsó beszámolási időszakra vonatkozóan;
a kölcsönökhöz és hitelekhez kapcsolódó kötelezettségek együttes összege meghaladja a hat havi bevételt;
a kereskedési bevétel csökkenése az elmúlt két jelentési időszakban több mint 25%-kal, vagy több mint 2,5-szerese az előző év azonos időszakához képest;
A hitelfelvevő tevékenységi ideje kevesebb, mint 6 hónap.

Bővebben a témáról Hitelkockázat minimalizálása: módszerek és mechanizmusok:

1. 3.2. A lakossági lakossági lakáscélú jelzáloghitelezésből eredő banki kockázatok kezelésének koncepciója
2. 2.1. Banki ellenőrzés szervezése az ügyfél hitelkockázatának és a bank hitelállományának diagnosztizálása során.

A kockázat a nettó veszteség vagy bevételkiesés valószínűsége az előre jelzett opcióhoz képest.

A hitelkockázat a bankhitel nemteljesítésének (nem fizetésének) vagy késedelmes fizetésének kockázata.

Különbség mutatkozik az országhitel-kockázat (külföldi hitelnyújtás esetén) és a visszaélési kockázat (a vissza nemfizetés tudatos előrejelzése) között is. A hitelkockázat a pénzügyi kockázati rendszer része. Különféle kockázati besorolások léteznek a szerzők által meghatározott kritériumok alapján. A hitelkockázat mindig jelen van. A hitelintézetek kockázati rendszerében a hitelkockázatok játsszák a vezető szerepet. A hitelkockázatoknak többféle besorolása van. A diagram a szerző véleménye szerint a legteljesebbet mutatja.

6.3.3. Hitelkockázat-kezelés

A kockázatkezelés olyan intézkedések összessége, amelyek célja a hitelkockázat előfordulásának valószínűségének csökkentése.

A hitelkockázat-kezelés fő céljai:

A kockázat előfordulásának valószínűségének előrejelzése;

Az esetleges veszteségek mértékének felmérése;

A kockázat csökkentésének módjainak és a veszteségek kompenzációjának forrásainak meghatározása.

A „kockázat - eredmény” vezetői döntés fő problémája:

Maximális eredmények elérése adott kockázati szinten;

Egy adott eredménymutató kockázatának minimalizálása (például a jövedelmezőség szintje).

A hitelkockázat-kezelés hagyományosan a következő szakaszokból áll:

Kockázatfelismerés (aktuális kockázat meghatározása);

Kvantitatív kockázatértékelés;

Kockázatcsökkentési intézkedések végrehajtása (kockázatszabályozás);

Kockázatfigyelés.

A hitelkockázat-kezelés céljait és azok megvalósításának mechanizmusát az egyes hitelek szintjén a táblázat mutatja be.

A hitelkockázat-kezelés és -értékelés két szintből áll:

■ egyedi kölcsön kockázatai;

■ a bank hitelportfóliójának kockázatai.

6.3.5. Hitelkockázat-kezelési módszerek

Hitelkockázat-kezelési módszerek

Valószínűségi közvetett analitikai statisztikai pontozási szakértő kombinálva

A hitelfelvevő hitelképességének felmérése

Hitelfelügyelet

A hitel- és kockázati portfólió diverzifikálása

Hitelezési limitek meghatározása

A hitelportfólió minőségének ellenőrzése

Problémás hitelkezelés

Tartalék képzése az esetleges hitelezési veszteségekre

A hitelkockázati szabványoknak való megfelelés

Hitelek biztosítása

Biztosítás (kockázat átruházás a biztosítóra), a hazai gyakorlatban a fedezet és a polgári jogi felelősség kockázata biztosított.

az összes hitel maximális nagysága

bennfentesek

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2004. március 26-i, 254-p számú rendelete 2004. augusztus 1-jén lépett hatályba, és szabályozza a Kereskedelmi Bank (a továbbiakban: CB) tartalékképzésének eljárását és mennyiségét az esetleges lehetséges esetekben. a kölcsönök és az azzal egyenértékű adósság veszteségei. Ebben az esetben különös figyelmet kell fordítani arra, hogy a fenti rendelkezés kizárólag a kereskedelmi bank mérlegben szereplő vagyonára (kölcsönök és azzal egyenértékű tartozás - e rendelet 5. fejezete szabályozza) szabályozza az alapítási eljárást. a kereskedelmi banktól.

Minden kereskedelmi bank köteles tartalékot képezni a 254P számú központi banki rendelet szabályai szerint

A hitelbesorolás alapelvei:

1. a KB tényleges intézkedéseinek a jegybank szabályozó dokumentumainak, valamint a jegybank belső dokumentumainak és módszereinek egyidejű megfelelése.

2. minden információ átfogó és tárgyilagos elemzése, míg a KB-nak joga van minden jogszerűen megszerzett információt felhasználni.

3. a hitelminősítés és a tartalékképzés időszerűsége, valamint a tartalék összegében bekövetkezett változások tükrözésének megbízhatósága és időszerűsége.

Ez a céltartalék mérlegértékelésként (adósságmérlegként) a kölcsön értékére utal.

A KB tartalékot képez a hiteltartozás értékcsökkenése vagy értékének egy részének elvesztése esetén, amiatt, hogy a Kölcsönfelvevő a KB-val szemben fennálló kölcsönkötelezettségeit nem vagy nem megfelelően teljesíti, vagy ha fennáll ezen események bekövetkezésének valószínűsége. (a kölcsönszerződés követelményeinek nem vagy nem megfelelő teljesítése).

A kölcsönérték értékvesztése a könyv szerinti érték (kölcsönérték) különbözetét jelenti, pl. a kölcsön egyenlege és valós értéke.

Tartalékot képeznek meghatározott hitelekre vagy homogén hitelportfólióra. Homogén hiteleken olyan hiteleket és egyéb banki hiteltermékeket kell érteni, amelyek azonos paraméterekkel és hitelkockázati jellemzőkkel rendelkeznek (például: egyéni vállalkozóknak 6 hónapos futamidőre nyújtott hitelek).

Jelen szabályzat 1.7. pontja határozza meg a tartalék összegét a hitel 5 minőségi kategória valamelyikébe való besorolásától függően. Ugyanakkor a hitel meghatározott minőségi kategóriába való besorolása a jelen utasításban foglaltakon és a bank szakmai megítélésén alapul (kivéve a homogén hitelek és hiteltermékek portfóliójába csoportosított hitelek rangsorolását) .

Központi banki követelmények a hitelkockázatok értékeléséhez.

1. A hitelkockázat-értékelést havonta legalább egyszer, a jelentéstétel napján el kell végezni.

2. A hitelbírálat és a tartalék összegének meghatározása a KB hitelre vagy egyéb hiteltermékre vonatkozó szakmai megítélése alapján történik.

Kibocsátott kölcsönök hitelkockázatának felmérése.

A 254-P számú rendelet 3. fejezete értelmében minden kibocsátott hitel esetében folyamatosan hitelkockázat-értékelést kell végezni. A hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése, valamint az adósságszolgálat minőségének elemzése, valamint a hitelfelvevő kockázatairól a bank rendelkezésére álló összes információ (például a hitelfelvevő külső adósságának állapotára vonatkozó információk) alapján a a bank indokolással ellátott ítéletet hoz. Az információforrások lehetnek hivatalos pénzügyi kimutatások, jogi dokumentumok, adóstatisztikák és egyéb információk a Kölcsönvevővel kapcsolatban. A felhasznált információforrások listáját a Bank önállóan határozza meg, a kapott információkat a Hitelfelvevő hitelállománya tartalmazza.

Az értékelés gyakorisága:

1. magánszemélyeknek nyújtott kölcsönökhöz. személyek - legalább negyedévente a jelentés napján

2. legális kölcsönökhöz. személyeknek (hitelintézetek kivételével) - a fordulónaptól számított negyedévente legalább egyszer

3. hitelintézeteknek nyújtott kölcsönök esetében - legalább havonta egyszer.

A hitelkockázat mértékének értékelése a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének elemzése alapján történik, amelyet a kereskedelmi bank belső módszereivel összhangban értékelnek. Ebben az esetben ezeket a módszereket kérésre meg kell adni az Orosz Föderáció Központi Bankjának.

A Központi Bank a következő mértékeket határozta meg a Hitelfelvevő pénzügyi helyzetére vonatkozóan:

Értékelési feltétel

Jó Az elemzés eredményei alapján a hitelfelvevő tevékenysége stabilnak tekinthető, a nettó eszközállomány pozitív, nincsenek negatív tendenciák, amelyek befolyásolhatnák a pénzügyi stabilitást stb.

A jelenlegi pénzügyi helyzet közvetlen veszélyének hiánya, ha a Kölcsönfelvevő tevékenységében olyan negatív tendenciák mutatkoznak, amelyek egy éven belül pénzügyi nehézségekhez vezethetnek, ha a hitelfelvevő nem tesz megfelelő intézkedéseket.

Rossz A Hitelfelvevőt csődbe vagy tartósan fizetésképtelenné nyilvánítják, valamint ha egy átfogó elemzés eredményeként fenyegető negatív jelenségek (trendek) derülnek ki, amelyek következménye a Kölcsönfelvevő fizetésképtelensége lehet.

A pénzügyi helyzet nem tekinthető jónak abban az esetben, ha az alábbiak közül legalább egy megállapításra kerül:

1. az 1. és 2. számú iratszekrények elérhetősége

2. rejtett veszteségek (például illikvid készletek és (vagy) behajtásra kilátástalan követelések) jelenléte, amelynek összege eléri vagy meghaladja a nettó eszközeinek (saját tőke (tőke)) 25%-át.

3. a Hitelfelvevő az elmúlt év során a hitelező bankkal szemben fennálló egyéb kölcsönkötelezettségei teljesítésének elmulasztása, vagy a kártalanításhoz kötött kötelezettségének megszűnése, amely 180 naptári napon vagy annál hosszabb időn belül nem valósult meg.

4. az üzleti tervben nem szereplő (a Bankkal egyeztetett) veszteséges tevékenység, amely az elért maximumhoz képest jelentős (több mint 25%-os) nettó eszközállomány-csökkenést eredményezett.

Az adósságszolgálat minőségétől függően a hitelek 3 kategória egyikébe sorolhatók: Kategória

A hitel- és kamatfizetés határidőre és teljes egészében történik, egyedi esetek fordulnak elő a kamat és (vagy) tőketartozás késedelme az elmúlt 180 naptári nap során (jogi személyeknek nyújtott kölcsönök esetében 5 naptári napig) Átlagos fizetési késedelem kamat és (vagy) tőketartozás ) tőketartozás az elmúlt 180 naptári nap során (jogi személyeknek nyújtott kölcsönök esetében 6-30 naptári nap); A Hitelintézet egyéb kölcsönei terhére, ha a kölcsönt annak a Hitelfelvevőnek a tartozásának törlesztésére nyújtották, akinek a lezárt és tárgyévi pénzügyi helyzete jónak minősül; A Hitelintézet egyéb hitelei terhére, ha a kölcsönt a Hitelfelvevő tartozásának törlesztésére nyújtották, feltéve, hogy a tőketartozás nem késik, valamint ha a korábban nyújtott kölcsön kiszolgálását jónak ítélték meg és a a kölcsönfelvevő helyzete nem tekinthető jónak. Nem kielégítő Az elmúlt 180 naptári napon belüli kamat- és (vagy) tőketartozás fizetési hátralék (jogi személyeknek nyújtott kölcsönök esetében 30 naptári napon túli)

napok); A kölcsönt átstrukturálták, tőke- és (vagy) kamathátralék van, a pénzügyi helyzetet rossznak ítélték;

Kétes problémás kölcsönök hitelek

Ha egy vagy több negyedévre nincs a nyomon követéshez szükséges információ a hitelfelvevőről, a kölcsön legalább 20%-os tartalék képzésével II.

Tartalék képzése a fedezetek minőségének figyelembevételével.

Ez az utasítás azt javasolja, hogy a szoftvert 2 minőségi kategóriába sorolják:

1. Az S&P, Fitch IBCA, Moody's besorolása szerint befektetési besorolásnál nem alacsonyabb hitelminősítésű országok tőzsdén jegyzett értékpapírjai, valamint ezen országok központi bankjainak értékpapírjai.

2. az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötvényei, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának értékpapírjai és váltói

3. Az S&P, Fitch IBCA, Moody's besorolása szerint befektetési besorolásnál nem alacsonyabb hitelminősítésű társaság tőzsdén jegyzett értékpapírjai.

4. A CB saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjai, amelyek bemutatási ideje meghaladja a hitel törlesztési időszakát.

5. kaució

6. a befektetési besorolásnál nem alacsonyabb hitelminősítésű társaság garanciái az S&P, Fitch besorolása szerint

1. ingatlan, föld és berendezés zálogba adása olyan stabil értékesítési piac fennállása mellett, amely lehetővé teszi a zálogtárgy 180 napon belüli értékesítését, valamint feltéve, hogy a zálogtárgy értékesítésének nincs jogi akadálya és kötelező biztosítás a CB javára

2. nyersanyag, anyag és egyéb érték zálogba adása olyan stabil értékesítési piac fennállása mellett, amely lehetővé teszi a zálogtárgy 180 napon belüli értékesítését, valamint feltéve, hogy a zálogtárgy értékesítésének nincs jogi akadálya és kötelező biztosítás a CB javára és

A biztosíték összege:

Biztosítéknál - a CB által folyamatosan meghatározott valós érték. Ez lehet például a készletek mérleg szerinti értékelése vagy az ingatlanok értékbecslői véleménye alapján meghatározott piaci értéke.

Értékpapírok esetében - a saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok és a kezességvállalási letét forgalmi értéke - az értékpapír vagy letét által biztosított kötelezettségek összege.

A számlák garanciája, letétele és (vagy) elfogadása esetén - a garancia, aval és (vagy) elfogadás szerinti kötelezettségek összege. A biztosíték nem fogadható el, ha:

1. Abban az időben, amikor a CB-nek jogában áll a zálogtárgyat értékesíteni, nem áll rendelkezésre jogi dokumentáció, és nincs jogi lehetőség a zálogtárgy értékesítésére.

2. megalapozottan ítélhető meg a biztosíték értékesítésének lehetetlensége a biztosíték értékének jelentős csökkenése nélkül

3. a zálogtárgy harmadik személyekkel szembeni kötelezettségekkel terhelt stb.

1. vagy 2. minőségi kategóriájú biztosíték esetén a tartalék összegét a következő képlet határozza meg:

P = PP x(1 -((ki X Obi) /CP)) P - minimális tartalék mérete PP - a becsült tartalék nagysága

A legégetőbb banki kockázat a hitelezés. Hitel kockázat- ez a tőkeösszeg és a kamat vissza nem fizetésének vagy hiányos és idő előtti visszafizetésének kockázata. Mivel a bank fő tevékenységét a hitelezés területén végzi, a hitelezési kockázat miatt éri a bank fő veszteségeit. Csökken a bank jövedelmezősége, nő a bankon belüli kötelező tartalék nagysága, likviditási problémák jelentkeznek. A vissza nem térítendő kölcsön relatíve valakinek a betétje, és miközben a rossz hitelek miatt pénzt veszít, a bank mindazonáltal kötelezettségeket vállal ügyfelei, hitelezői - vállalkozások és magánszemélyek felé.

A hitelkockázat külső okai, pl. A bankon kívüli és a banktól független okok a hitelfelvevők hitelképességét erősen csökkentő makrogazdasági körülmények. Lehetséges, hogy a hitelképességüket elég jól elemezték, de néhány objektív és negatív piaci tényezőt nem vettek figyelembe, sem az országon belül, sem külföldön.

A gazdasági válságok jelentősen csökkentik az ügyfelek hitelképességét, ennek valószínűségét még a világ legkompetensebb elemzői sem mindig ismerik fel.

A hitelfelvevők hitelképességét befolyásolja a nyersanyagok, a fogyasztási és ipari termékek világpiaci árának csökkenő dinamikája. Ennek eredményeként azok a nemzeti exportőrök, akiknek hitelképességét magasabb árak alapján számították ki, nem tudják teljesíteni a hitelszerződésből eredő kötelezettségeiket.

Az ügyfélkör hitelképességét erősen befolyásolja a nemzeti valuta árfolyamának ilyen-olyan dinamikája. A növekvő dinamika csökkenti a nemzeti termelők és exportőrök hitelképességét, a lefelé mutató dinamika pedig a lakosság és az importőrök hitelképességét, mivel a hazai piaci árak emelkednek, a beszerzések és eladások volumene csökken.

A piacon minden gyártó változó versenykörnyezetben van. Ebben a környezetben bekövetkező változásokat nagyon nehéz előre jelezni, ami jelentősen torzítja az adott hitelfelvevő hitelképességének jellemzőit. Egy egyszerű példa. Egy szupermarket sikeresen működött a mikrokörzetben. A hitelfelvevő valamennyi hitelét időben visszafizették, mert hitelképessége a stabil jövedelmen alapult. Néhány hónap alatt újabb szupermarket épült a közelben, és az első kiskereskedelmi egység bevétele érezhetően csökkent. Nem sokkal ez előtt az első szupermarket nagy kölcsönt vett fel a banktól egy évre. A hitelfelvevő nagy nehezen visszafizette a kölcsön fennmaradó részét.

A jogszabályi, az adókulcsok, a vasúti tarifák hirtelen változásai is lehetségesek, ami szintén csökkentheti a hitelfelvevők hitelképességét.

És végül balesetek, betegségek, bűnözői „leszámolások” és ember okozta katasztrófák. Szinte lehetetlen megjósolni ezek előfordulását és a hitelfelvevő hitelképességére gyakorolt ​​hatás mértékét.

A hitelkockázat belső okait a banki szakemberek tevékenysége határozza meg. A hitelkockázat a banki vezetők és biztonsági szakemberek téves számításaiból adódik.

A hitelkockázat valószínűsége jelentősen csökkenthető, ha a hitelezés minden szakaszában, a hitelpolitika kialakításától a hiteltartozás törlesztésének nyomon követéséig emlékezünk a fennállására.

A kereskedelmi bank hitelpolitikája a hozzáértő hitelkezelés sarokköve. A Hitelpolitikai Memorandumban a banki elemzők jellemzően az ország és a régió piacának állapotát, volatilitását elemzik.

Ennek az elemzésnek több szempontja van, és átfogóan felmérheti a pénzkeresletet az egyes időszakokban. Lehetőség van statisztikai információk összeállítására a legkülönfélébb típusú hitelfelvevőkről ipari és gazdasági környezetben. Egy ilyen elemzés alapvetőnek nevezhető, és lehetővé teszi a bankvezetők számára, hogy elméleti ismeretekkel rendelkezzenek a potenciális hitelfelvevőkről, még azelőtt, hogy hitelt kérnének a banktól. Vagyis ismerve az erdőt, sokat lehet mondani a fákról.

Véleményünk szerint ez az „általánostól a konkrét felé” megközelítés feltétlenül szükséges a hitelkockázat csökkentéséhez. A különböző gazdasági ágazatokban rendszeresen előforduló jelenségek így vagy úgy befolyásolják a potenciális hitelfelvevők hitelképességét.

Természetesen a gazdasági és jogbiztonsági szolgálat részletesebben felméri a hitelfelvevő gazdasági jogi kompetenciáját, de a makrogazdasági helyzet figyelembevétele nélkül kiderülhet, hogy az hiányos és megbízhatatlan.

A hitelezési kockázat valószínűsége ellen bizonyos védelmet a hiteldokumentáció minősége biztosít. Ez mindenekelőtt egy olyan kölcsönszerződés, amely átfogóan rendelkezik a felek jogairól és kötelezettségeiről, valamint a hitelfeltételekről. Fontosak a hitel biztosítékát igazoló dokumentumok is: megállapodások - garanciák, kezességvállalások, biztosítékok ilyen vagy olyan formában. A megfelelően elkészített hitel- és biztosítéki dokumentáció lehetővé teszi a bank számára, hogy bírósághoz fordulva jogi védőintézkedéseket tegyen.

A magánszemélyek és jogi személyek hitelezése során a hitelkockázatot csökkentő kulcstényező a hitelfelvevők igazolt hitelképessége. Orosz tudósok szerint O.I. Lavrushin, O.N. Afanasyeva, S.L. Kornienko szerint az Orosz Nemzeti Banknak meg kell fogalmaznia a szükséges kritériumokat ahhoz, hogy a belső banki módszereket a hitelfelvevő hitelképességének felmérésére a nemzetközi szabványokkal összhangba hozza. A Bank of Russia követelményei jelentősen elmaradnak az ügyfelek hitelképességének felmérésére vonatkozó nemzetközi szabványoktól. Például a hitelfelvevő hitelképességének értékelésekor az Orosz Nemzeti Bank 5 minősítési osztály használatát javasolja, a Bázeli Bizottság pedig 8-11 minősítési osztályt ír elő.

A hazai bankok gyakorlatában alkalmazott hitelképesség-értékelési módszerek nem veszik figyelembe a jövőben előforduló külső kockázati tényezők hatását. Ehhez olyan számítógépes programok kidolgozására van szükség, amelyek képesek figyelembe venni az objektív makrogazdasági tényezők hatását a hitelfelvevők hitelképességére az előrejelzési időszakban.

A hitelbiztosíték elve lehetővé teszi a bank számára, hogy az elvesztett hitelt fedezet eladásával vagy kezesektől és kezesektől való forrás bevonásával térítse vissza. Ez az intézkedés jelentősen csökkenti a veszteségek valószínűségét. Miért nem alkalmazzák a bankok mindig ezt az elvet, és készek „15 percen belül” garancia vagy garancia nélkül hitelt nyújtani?

Valójában sok bank részletes hitelellenőrzést végez, és csak nagy hitelek esetén ragaszkodik a megfelelő fedezethez. A bank szabványai szerint jelentéktelen, mondjuk 100 ezer rubelig terjedő hiteleket a hitelképesség részletes értékelése és kellően magas szintű fedezet nélkül nyújtanak.

hány százalék. A számítás egyszerű. Mindig van több törvénytisztelő és becsületes hitelfelvevő. Ők azok, akik a megemelt kamatok azonnali banki kifizetésével ellensúlyozzák a vissza nem fizetett hitelekhez kapcsolódó veszteségeket. Ahogy mondják, „magukért és azért a srácért” fizetnek.

A lízing- vagy jelzálogügyletek esetében a bankok gyakorlatilag nem is értékelik a hitelképességet, hiszen ők ingatlanok, gépek, berendezések tulajdonosai, és biztosak abban, hogy a források vissza nem fizetése esetén gyorsan el tudják adni azokat. és megtéríti a veszteségeket és károkat.

Hogy ez az álláspont mennyire veszélyes és téves, azt a 2008-as amerikai jelzáloghitel-válság is megmutatta. Ingatlanvásárlási hitelt szinte mindenki kapott, de amikor számos külső tényező miatt a lakásárak a hazai amerikaiban A piac erősen visszaesett, az eladott ingatlanok már nem kompenzálták a bankokat a kiadott hitelekért, ami globális hitelkockázatokhoz, majd stratégiai és rendszerszintű kockázatokhoz vezetett.

Csak egy következtetést lehet levonni: a bankvezetőknek fel kell mérniük a hitelképességet, és ragaszkodniuk kell valamilyen biztosítékhoz minden hitelfelvevő számára, függetlenül a nyújtott hitelek nagyságától és feltételeitől. Elfogadhatatlan, hogy „eltoljuk” hibáinkat és nem hajlandók felelős hitelfelvevőkért dolgozni. Példa erre az orosz Sberbank, ahol a menedzsment és a szakértők pozíciója a hitelkockázat szabályozásának folyamatában a magánszemélyek és jogi személyek hitelképességének részletes felmérésén és a kibocsátott kölcsönök megfelelő fedezetének előkészítésén alapul.

A hitel időbeni és teljes visszafizetése feletti ellenőrzés hozzájárul a hitelkockázat jelentős csökkenéséhez. Nemcsak azonnal emlékeztetni kell a késedelmes fizetések elfogadhatatlanságára, hanem figyelemmel kell kísérni a nagy hitelfelvevőket - jogi személyeket és magánszemélyeket.

Minden kereskedelmi bank külön hitelportfóliót hoz létre. A hitelportfólió kockázatának csökkentése érdekében annak minőségét kezelni kell.

A hitelportfólió kockázati fokának felmérése a következő jellemzőkkel bír. Fontos felmérni a teljes hitelkockázatot, ami viszont a hitelportfólió egyes szegmenseinek kockázati fokától függ. A hitelportfólió szerkezetének diverzifikáltsága miatt minden szegmensnek megvannak a saját hitelezési sajátosságai. Ezért a hitelportfólió minőségének értékeléséhez olyan mutatórendszert kell alkalmazni, amely számos szempontot figyelembe vesz, nem csak a hitelportfólió jövedelmezőségét.

Természetesen a hitelportfólió jövedelmezősége a legfontosabb minőségi kritérium. A hitelportfólió elemei két csoportra oszthatók: jövedelemtermelő eszközökre és nem bevételt termelő eszközökre. Az utolsó csoportba tartoznak az alacsony kamatozású hitelek, a befagyasztott kamatozású hitelek és a régóta esedékes hitelek. A hitelportfólió jövedelmezőségének van alsó és felső határa. Az alsó határt a hitelműveletek költsége határozza meg (vásárolt pénzeszközök kifizetése, banki alkalmazottak bére, egyéb költségek). A felső határ figyelembe veszi a profitot, i.e. banki árrés. A margónak elegendőnek kell lennie:

Véleményünk szerint azonban azt kell elemezni, hogy milyen tényezőkből származnak ilyen bevételek: a magas hitelkamatok vagy a hitelpiac bővülése miatt.

Lényeges a hitelportfólió likviditási szintjének felmérése, ami a minőségére is jellemző. A likviditást a banki hitelek magas fokú visszafizetése jellemzi. Fontos, hogy a bank által nyújtott hitelek visszafizetése a szerződésekben rögzített határidőn belül történjen. Minél nagyobb a „jó” visszafizetendő hitelek aránya, annál nagyobb a bank likviditása.

Így a hitelportfólió minőségét olyan mutatók határozzák meg, mint a hitelkockázat mértéke, a jövedelmezőség szintje és a likviditás. A bankmenedzserek döntik el, hogy egy adott időszakban mely mutatók prioritást élveznek.

Néhány szó az esetleges hitelveszteségek tartalékáról. Komoly orosz közgazdászok, például L.G. Batrakova, O.I. Lavrushin, N.I. Valentseva ezt a tartalékot egyfajta hitelkockázat-elnyelőnek tartja. Ismeretes, hogy e tartalék képzésének módszertana olyan, hogy minél több a hitelállomány, annál nagyobb a tartalék összege. Véleményünk szerint ez az alap a betéti kockázatot kompenzálja, nem pedig a hitelkockázatot. De általános értelemben ez nem fontos.

A kereskedelmi bank tevékenységében jelentős negatívum a hitelkockázat-kezelési stratégia elégtelen kidolgozása mind szervezeti, mind elemzési szempontból. Ha a jelenlegi időszakban kevesebb veszteség keletkezik a hitelezési folyamatban, akkor úgy tekintjük, hogy a bank megbirkózott a hitelkockázatokkal, ha pedig több a veszteség, akkor a bank nem fordít kellő figyelmet ezekre a kockázatokra.

Véleményünk szerint a bank álláspontjának alapvetően másnak kell lennie.

A hitelek vissza nem fizetésével kapcsolatos banki veszteségek és károk egyértelműen egyéb kockázatokat és újabb veszteségeket idéznek elő. És a lényeg nem a mennyiségi, hanem a minőségi vonatkozásban van. Véleményünk szerint szükséges a hitelveszteségek és a banki tevékenység egyéb területei közötti kapcsolat vizsgálata. Más szóval, átfogóan kell felmérni a hitelkockázat következményeit.

A modern piacgazdaságban minden vállalkozói tevékenység közvetlenül összefügg a veszteségek (kockázat) veszélyével.

A kockázat mértékének felmérésének és kezelésének képessége pedig lehetővé teszi a leghatékonyabb eredmények elérését.

A Bank olyan hitelintézet, amely kizárólagos joggal rendelkezik az alábbi banki műveletek összesített végrehajtására: magánszemélyektől és jogi személyektől pénzeszközök letétbe helyezése, ezen pénzeszközök saját nevében és költségén történő elhelyezése a törlesztési, fizetési feltételek mellett, sürgősségi, magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése. A bankok tevékenységei, mint minden gazdálkodó szervezet, kockázatoknak vannak kitéve. A fő hely közöttük a hitelkockázat.

A hitelkockázat a vissza nemfizetés (nem fizetés) vagy a késedelem kockázata

banki kölcsön fizetése, amelynek összege a makro- és mikrogazdasági tényezők hatásától függ. Ennek a kockázatnak a kezelése határozza meg a bank tevékenységének hatékonyságát.

A kockázatokat nagyrészt az előre jelzett eseményektől való különböző eltérések határozzák meg. A negatív irányú eltérések a kockázat megnyilvánulása. A kockázatok számos tényező hatására merülnek fel, amelyek közül a legfontosabbak a belső és a külső tényezők.

Mára a pénzügyi eszközök és a kockázatfedezeti fejlesztések, különösen a Bázel II. megállapodás kapcsán a hitelkockázatok akut problémájához vezetett. Számos kockázatfogalom létezik, amelyek különböző nézőpontokból tárják fel e kategória tartalmát:

1) a kockázat a bizonytalansággal jár: vagy azonosítják vele, vagy a bizonytalanságot tekintik a kockázat fő tulajdonságának;

2) a kockázat az elvesztés veszélye, a kár lehetősége;

3) a kockázat a helyzet jellemzője, ezért a helyzetről beszélünk

4) a kockázatot egy adott helyzet egyik vagy másik kimenetelének valószínűsége jellemzi (ami a kockázat mennyiségi értékelése);

5) egy kockázati helyzet kimenetele lehet pozitív vagy negatív.

De a bank pénzügyi eredményeire (nyereségre vagy veszteségre) összpontosítva nem szabad figyelmen kívül hagynia a hitelezési műveletek eredményeit. Ezek az eredmények nem csak a hitelfelvevő cselekedetei által okozott bizonytalanságtól (például hitel-nemteljesítés), hanem nagymértékben a hitelezési folyamatban részt vevő banki alkalmazottak kompetenciájától is függnek, nevezetesen:

Szabályozási dokumentumok és utasítások kvalitatív tanulmányozása

Az Orosz Föderáció Tralnogo Bankja;

Képes elemezni a hitelfelvevőre vonatkozó információkat, az általa benyújtott jelentéseket stb.;

Képes helyesen felmérni a hitelkockázatokat, és tartalékot képezni a hitelek és hasonló tartozások esetleges veszteségeire.

A bankok különféle tevékenységei között a hitelezés foglalja el a legfontosabb helyet, mert az eszközök között túlnyomórészt jövedelmező tétel (50-70%), egyben a legkockázatosabb. Ebből arra következtethetünk: a hitelkockázat döntően befolyásolja a bankok teljesítményét. Oroszországban a bankok abszolút értékben kifejezett hitelkockázatának reálszintje tendenciózusan emelkedik, ami elsősorban az alacsony hitelképességű nem pénzügyi vállalkozásoknak és szervezeteknek nyújtott hitelezés bővülésének, valamint a hitelkockázatok magas koncentrációjának köszönhető. problémás iparágakban és egyéni vállalkozásokban. A hitelkockázat-kezelés hatékonysága nagyon fontos a banki kockázatkezelés folyamatában. A bank által a hitelkockázatból eredő veszteségekre tartalékolt gazdasági tőke nagysága általában jelentősen meghaladja a más típusú banki kockázatok fedezésére képzett tartalékot.

Így a hitelkockázat volt és marad a banki kockázat fő típusa. Nagyon gyakran a hitelkockázat magában foglalja annak kockázatát, hogy egy harmadik fél nem teljesíti a hitelintézettel szemben fennálló hitelkötelezettségeit, például:

Hitelintézet által a kedvezményezettnek bankgarancia alapján történő kifizetése, amelyet nem a megbízótól szednek be;

Hitelintézet követelései ügylet során megszerzett jogokra (követelések engedményezése) és egyebek.

Ennek alapján felmerül a mérleg és a mérlegen kívüli számlákon egyidejűleg előforduló tevékenységek esetleges kiesésének mértékének helyes elszámolása. A bank mérlegkockázatai közé tartoznak a kockázatok - hitel, kamat, likviditás, tőkestruktúra (a tőkemegfelelési előírások be nem tartása, szerkezetének irracionális felépítése).

A hitelkockázat mértékét a következő tényezők befolyásolják:

Hitelképesség, hírneve és a hitelfelvevők típusai;

A hitelfelvevő csődje;

A kölcsönök és egyéb banki szerződések aránya a pénzügyi nehézségekkel küzdő ügyfeleknél;

Nehezen értékesíthető vagy gyors értékcsökkenésnek kitett, illetve beszerezhetetlen eszközök fedezetként történő elfogadása

a kölcsön megfelelő biztosítéka, - a fedezet elvesztése;

A nyújtott kölcsön típusa, formája, nagysága és biztosítéka

Így kiemelhetjük a hitelkockázatok kezelésének és minimalizálásának problémájával kapcsolatos kutatások főbb irányait, amelyekre

tartalmaznia kell:

· a kockázati területek azonosítása és értékelése. A lehetséges kockázatok előrejelzése

és az esetleges jövőbeni veszteségek, a kockázatok mérése és minimalizálása;

· kockázatkezelés;

· hitelkockázat-kezelési módszertan rendelkezésre állása.

Tekintsük részletesen a hitelkockázatok kezelésének és minimalizálásának jellemzőit. A hitelezési folyamatot célzó rendszer az egyik legfontosabb és kulcsfontosságú szerepet tölt be a kockázatkezelésben.

A tervezést, ellenőrzést és kockázatkezelést is tartalmazó rendszer segítségével a bankok minden szükséges eszközzel rendelkezhetnek

információk a kockázatok természetéről és mértékéről.

Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy az információk hiánya vagy rossz minőségű elemzése megnehezíti az eszközök minőségének megítélését, és ennek következtében a várható veszteségek esetleges fedezésének szükségességét. Ezenkívül ez a későbbiekben befolyásolhatja annak megítélését, hogy egy adott hitelfelvevőnek nyújtható-e további hitel, és ha fennáll a kibocsátás valószínűsége, akkor milyen összegben és milyen feltételekkel.

Mindez meghatározza a kockázatkezelés fő célját - az eszközök megtérülésének maximalizálását, miközben a várható veszteségek mértékét elfogadható keretek között tartva, illetve ezen veszteségek csökkentését. A kockázatkezelésnek kiemelt figyelmet kell fordítania a hitel- és piaci kockázatok kapcsolatára, mert A hitelkockázat-kezelés szorosan összefügg más típusú kockázatokkal.

Az elmúlt években az Orosz Föderáció Központi Bankja sokat dolgozott azért, hogy külföldi tapasztalatokat kölcsönözzen a hitelportfólió minőségének elemzéséhez. Ennek eredményeként az információs bázist folyamatosan optimalizálják. Számos probléma azonban továbbra is fennáll ezen a területen, mert a sürgősség, a garanciák, a biztosítékok, a kezességvállalás, a biztosítás nem mindig gyakorol valódi hatást a kockázatok csökkentésére.

Az orosz gyakorlatban a hitelkockázat minimalizálásának fő módszerei azonosíthatók:

· hitelek arányosítása (kölcsönnyújtás feltételei);

· pénzeszközök tartalékolása a kétes és

problémás adósság;

· a hitelportfólió diverzifikálása.

Ezek közül a kockázatminimalizálást befolyásoló legfontosabb eszköz az arányosítás. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának „A bankok kötelező normáiról” szóló utasítása meghatározza egy hitelfelvevő vagy egymással kapcsolatban álló hitelfelvevők csoportjának maximális kockázati értékét, a nagy hitelkockázatok maximális értékét, a maximális hitelméretet stb. A hitelkeretek ellenőrzése lehetővé teszi, hogy ne lépje túl a megállapított veszteséghatárt.

Fenntartások, mint a hitelkockázat kezelésének fő módja

célja a bank likviditási kockázatának csökkentése is.

A biztosítást a biztosíték elvesztésének kockázatának csökkentésére használják

rendelkezés.

Így a kockázatminimalizálás egy sor intézkedést foglal magában,

célja a veszteséghez vezető körülmények bekövetkezésének valószínűségének előrejelzése és a lehetséges veszteségek mértékének csökkentése.

A hitelkockázat-kezelés optimalizálása érdekében a következőkre van szükség:

A hitelfelvevő szükségleteinek és képességeinek elemzése (beleértve a hitelfelvevő csalárd lépéseinek elkerülését, a rejtett veszteségek hatásának kiegyenlítését, a hitelfelvevő valós adósságterhének felmérését);

A kockázatkezelési rendszer fejlesztése (a hitelkockázat-kezelési megközelítések minden szakaszában újragondolandó, a hitelkockázat mértékének felmérése meghatározott mennyiségi és minőségi mutatók segítségével, ezáltal kiküszöbölve a kockázatkezelő szubjektív véleményének befolyását).

A nem megfelelő kockázatértékelés vagy a hatékony intézkedések helytelen egymás mellé helyezése következtében a bankok kellemetlen következményekkel járhatnak. Ebből az következik, hogy a kockázatok helyes kiszámításának, azonosításának és minimalizálásának képessége a bank sikerének kulcsa.

A jegybank irányadó kamatának meredek változása miatti megnövekedett pénzköltség ahhoz vezetett, hogy számos bank felülvizsgálta a hitelszerződések feltételeit. Ha egy vállalat hitelportfólióját fenyegető potenciális veszélyekkel szembesülünk, lehetőség van egy intézkedéscsomag kidolgozására a fő stratégiai területeken.

Az adósokkal és hitelezőkkel való munka speciális ellenőrzés alá került. Az irányunkban lévő késedelmi korlátok megsértése és a beszállítók esetleges „támadásai” (kárigények, perek stb.) visszaszorítása esetén a jogi osztályt bevonjuk a munkába. A problémás adósokkal való kapcsolattartás érdekében rendszeres bizottságot hoztak létre, amely a pénzügyi osztály munkatársain kívül a biztonsági szolgálat képviselőit is magában foglalja. A Jogi Osztály pedig olyan üzleti folyamatot dolgozott ki, amely a 10 napon túli szerződéses fizetési feltételek megsértése esetén automatikusan kezdeményezi az ügyfelekkel folytatott kárigénymunkát. Ha a késedelem meghaladja a 30 napot, automatikusan megindul a választottbírósági eljárás.

Számos projekt esetében, például az építőiparban, felülvizsgálták a fejlesztési terveket, ami jelentős többlettőke bevonását tette szükségessé (eredetileg a hitelállomány 30%-ának bevonását tervezték).

Ezek az intézkedések lehetővé tették a társaság külső hiteligényének 20 százalékos optimalizálását és 10 százalékos tartalékképzést a limitek megújításának elmaradására.

A hitelportfólió optimalizálását célzó intézkedések bevezetésekor öt bank szerepelt benne, amelyek közül kettő feltételesen stratégiai, három pedig taktikai volt. Különbözően reagáltak a külső kihívásokra: egyesek azonnal emelték az árfolyamokat, mások az összes programot bezárták (7. melléklet). A társaság számára mindez jó okot adott arra, hogy újragondolja az instabil pénzügyi szervezetekkel való együttműködését. Azokban az esetekben, amikor a bank hitelkerete objektív okok miatt (például a hitelintézetet magában foglaló csoport pénzügyi helyzete miatt) nem volt refinanszírozható új partnerbankkal, forgalmi tartalékot képeztek a visszafizetés biztosítására pénzügyi kockázatok esetén. .

Az elemzés eredményei alapján elkészítettük a banki megbízhatóság belső minősítését. A fő kritériumok a bank pozíciója a bankok minősítésében, a problémás eszközökről való objektív információk elérhetősége, a hitelezési politika változása a különböző iparágakban (8. melléklet). A munka eredménye alapján döntés születik arról, hogy a 4-es bankkal a továbbiakban nem működünk együtt.

A hitelállomány méretének változása

Tanulmányoztuk a banki termékeket, beleértve azokat is, amelyeket korábban nem vettünk figyelembe. Hamarosan tervezzük a faktoring igénybevételét, valamint vizsgáljuk az együttműködés lehetőségét hitelgarancia irodával is. Számos rövid lejáratú fedezetlen hitelnél (folyószámlahitelnél) a kamat emelésével lehetőség nyílt a törlesztőrészlet törlesztési idejének megduplázására (egy hónapról két hónapra), ami jótékony hatással volt a társaság hitelének megfelelőségére. működő tőke.

Mindezek az eljárások végül két ellentétes eredményhez vezettek. Egyrészt a cég „megszorítja” pénzügyi étvágyát, és részben feláldozza növekedési ütemét. A tervezett 50 százalékos növekedés mellett a korrigált terv 20-25 százalékos növekedést feltételez.

Másrészt, és ami még fontosabb, a vállalat jelentős stabilitásnövekedésben részesül, és jelentősen csökkenti a sokkal nagyobb és néha behajthatatlan veszteségek kockázatát: behajthatatlan adósság, kötelezettségek nem teljesítése stb.

A leírt optimalizálási mechanizmusok segítenek a vállalatoknak túlélni ezt a nehéz időszakot, és elkerülni a helyrehozhatatlan pénzügyi veszteségeket.