Mezi nejvýznamnější ukazatele výkonnosti komerční banky patří úvěrové portfolio. Může mít poměrně složitou strukturu a vyžadovat vyvážený přístup k interpretaci ukazatelů v něm obsažených. Navzdory tomu však banky musí pravidelně kontrolovat své úvěrové portfolio. Úspěšné řešení tohoto problému je nejdůležitějším faktorem výkonnosti finanční instituce. Jaká je struktura úvěrového portfolia? Jak můžete analyzovat ukazatele v něm obsažené?
Úvěrové portfolio je, pokud se budete řídit jedním z konceptů běžných mezi ruskými výzkumníky, zůstatek dluhu vůči bance (nebo jinému komerčnímu subjektu) vyplývající z poskytování úvěrů jiným organizacím nebo jednotlivcům. Přístupy ke stanovení hodnoty odpovídajícího ukazatele mohou být velmi odlišné.
Někteří výzkumníci se tedy domnívají, že je nutné zahrnout úroky do úvěrového portfolia ve vztahu k úplným splátkovým kalendářům dluhu, jiní do něj preferují jednoznačně zahrnout pouze jistinu a ostatní složky úvěru vypočítat pomocí speciálních vzorců. Argumentem je, že úvěrovaný subjekt může splatit dluh v předstihu, a tudíž neplatí úroky.
Analýza úvěrového portfolia banky je mimořádně důležitá z hlediska posouzení stability příslušné finanční instituce. Faktem je, že tento typ komerční organizace vytváří většinu svého zisku zpravidla poskytováním půjček. Důležité však není jen to, jaký objem úvěrů banka poskytla, ale také to, jak disciplinovaní budou dlužníci při placení. Jedním z klíčových kritérií, které určuje kvalitu úvěrového portfolia finanční organizace, je tedy solventnost osob, kterým úvěry poskytuje. Lze jej určit na základě různých ukazatelů.
Pokud mluvíme o právnických osobách, pak by to mohly být:
Finanční obrat;
úroveň aktuálního úvěrového zatížení podniku;
Specifika klíčových smluv a další faktory zajišťující stabilitu příjmů;
Úvěrová historie.
Pokud jde o dlužníky se statusem fyzických osob, jejich solventnost může být určena na základě:
Z velikosti platu;
Od udržitelnosti zaměstnavatelské společnosti;
Ze současné úrovně dluhu;
Jako zdroje pro provedení příslušné analýzy lze použít interní firemní dokumenty i ty, které odrážejí interakci banky s konkrétními dlužníky. V prvé řadě se jedná o úvěrové smlouvy a žádosti (které zpravidla obsahují podrobné údaje o klientovi).
Úvěrové portfolio je ukazatel, který odráží úvěry podle podmínek, výše a úrovně ziskovosti, stanovené na základě podmínek smlouvy s dlužníkem. V úvahu lze vzít i různá ekonomická rizika. Analýza úvěrového portfolia banky se používá za prvé k určení maximálního možného zisku finanční instituce, který může vzniknout při vrácení kapitálu dlužníky, a za druhé k identifikaci možných faktorů, které mohou bránit dlužníkům splácet své půjčky včas. a v plné výši.
Jak lze určit konkrétní ukazatele charakterizující uvažovaný parametr stability banky? Jak může vypadat struktura úvěrového portfolia? Nejčastěji jsou půjčky klasifikovány na následujícím základě:
Klasifikace jako cizí měna nebo rubl;
Způsob poskytování;
Podmínky splácení;
Právní postavení dlužníka;
Země původu osoby, která je kreditována.
Tento seznam kritérií lze samozřejmě doplnit o další položky.
Je pozoruhodné, že některé typy úvěrů nepodléhají zařazení do úvěrového portfolia. Kdy je to možné? V metodice mnoha bankovních organizací je zvykem nezahrnovat do seznamu aktiv úvěry poskytnuté státním orgánům a mimorozpočtovým fondům. To může být způsobeno poskytováním takových úvěrů bez významných požadavků na zajištění nebo za úrokové sazby výrazně odlišné od tržních. Úvěrové portfolio je ukazatel odrážející typické aktivity finanční instituce. Půjčky se zvýhodněnými sazbami nemusí toto kritérium splňovat.
Úvěry, které nejsou zahrnuty v úvěrovém portfoliu komerční banky, mohou být poskytnuty i partnerským strukturám, jiným finančním organizacím holdingu, pokud je současná instituce součástí jeho struktury, nebo podřízeným právnickým osobám. Ve skutečnosti jsou takové transakce v mnoha ohledech formálně klasifikovány jako půjčky. Ve skutečnosti se může jednat o běžné mezipodnikové převody, jejichž cílem nejčastěji není zisk pro banku.
Podívejme se nyní podrobněji na to, jak lze analyzovat úvěrové portfolio finanční organizace. Výše jsme si povšimli základních principů, na kterých je příslušná studie založena, a to korelace objemu běžných úvěrů a faktorů ovlivňujících úspěšnost jejich splácení půjčovanými osobami. Nyní je naším úkolem zvážit hlavní fáze, ve kterých se provádí analýza úvěrového portfolia. Moderní vědci identifikují následující soubor z nich:
Analýza faktorů ovlivňujících poptávku a nabídku bankovních služeb;
Stanovení úvěrového potenciálu finanční organizace;
Studie struktury poskytnutých úvěrů pro případnou shodu s identifikovaným potenciálem;
Zvažovaný režim je použitelný, pokud samozřejmě mluvíme o analýze smluv uzavřených se stejnou kategorií dlužníků - například občany oficiálně zaměstnané v místě jejich registrace.
Ukazuje se, že není vůbec nutné studovat každý dokument: stačí roztřídit prameny do skupin, které zahrnují sjednocení podle nějaké společné charakteristiky. Mohou to být například smlouvy, které zahrnují úrokovou sazbu 20 % ročně nebo vyšší, nebo smlouvy, které vyžadují splacení úvěru do jednoho roku. Banka tak může při zkoumání portfolia jednoduše shromáždit relevantní informace obsažené ve smlouvách, a to bude podstatou jejich výzkumu.
Na základě výsledků příslušné fáze analýzy může mít finanční instituce k dispozici statistiky, které budou použity ke zjištění, zda je rozvojová politika bankovní organizace udržitelná:
Pokud jde o zajištění úvěru;
Z hlediska přizpůsobení podmínek úvěrových smluv odpovídajícímu potenciálu;
Z hlediska výše výnosů vznikajících v důsledku komerčních aktivit.
Na základě výsledků práce jsou v další etapě práce výzkumníků formulovány závěry, hodnocení kvality portfolia i doporučení pro jeho zlepšení.
Hlavním úkolem v tomto případě je správně interpretovat výsledky činnosti analytiků. Výsledky práce by měly směřovat k tomu, aby mohly být použity jako praktický nástroj pro zlepšení strategie rozvoje banky. Měly by se stát faktorem při optimalizaci činností, které tvoří správu úvěrového portfolia finanční organizace.
Kompetentní analýza relevantního parametru stability banky a jeho interpretace je nejdůležitější podmínkou konkurenceschopnosti instituce na trhu. Měřítkem bude pravděpodobně úvěrové portfolio Sberbank nebo jiného ruského giganta. Ale s vyváženým přístupem k definování strategie rozvoje se každá finanční instituce může stát významným hráčem na tak vysoce konkurenčním trhu. Úvěrové portfolio není soubor čísel pro vykazování. Jedná se o skutečný nástroj pro zlepšení bankovního obchodního modelu.
Úvěrové portfolio finanční instituce mohou posuzovat nejen její vnitřní struktury, ale také externí hráči – například investoři. Samozřejmě za předpokladu, že budete mít přístup k příslušným ukazatelům. V této části budou vyjádřeny konkurenční výhody bank s vyváženým úvěrovým portfoliem ve schopnosti přijímat velké investice. Nebo jako možnost mít preference při získávání přístupu k externím půjčkám. Potenciální partneři finanční organizace v této části mohou být zároveň i autory doporučení zaměřených na zlepšení strategie rozvoje banky, vypracovaných na základě výsledků studie úvěrového portfolia.
Jakákoli banka - vytvoření optimálního úvěrového portfolia.
Optimální úvěrové portfolio komerční banky- jedná se o úvěrové portfolio, ve kterém dochází k akumulaci a distribuci úvěrových zdrojů tak, aby poskytnuté úvěry odpovídaly disponibilním úvěrovým zdrojům z hlediska termínů a výše, míra ziskovosti na nich byla maximální možná za daného podmínek a míra rizika je snížena na minimální přijatelnou úroveň. Vytvoření optimálního úvěrového portfolia je jedním z klíčových úkolů a hlavních problémů činnosti banky.
Naprvní etapa analýzu provádějí analytické služby banky s přihlédnutím k regionálním trhům, na kterých banka působí. Je žádoucí, aby se tato práce stala trvalou součástí procesu zlepšování úvěrového portfolia, protože to bance umožní včas rozpoznat změny v bankovním prostředí a přijmout opatření ke snížení úvěrového rizika a zvýšení ziskovosti úvěrů.
Mezi faktory určujícími vývoj úvěrových operací v bance se rozlišuje vnitřní a vnější.
Mezi interní patří:Analýza faktorů (vnitřních i vnějších) ovlivňujících umožňuje vytvořit pokročilejší úvěrové portfolio, identifikovat aktuálně nejrizikovější úvěrové transakce a vyvinout opatření ke snížení úrovně rizika.
Druhá fáze pro tvorbu optimálního úvěrového portfolia je charakteristické určování struktury úvěrového potenciálu banky podle zdrojů finančních prostředků a jejich splatnosti. Úvěrový potenciál je v tomto případě považován za součet krátkodobých a dlouhodobých úvěrových potenciálů.
Krátkodobý potenciál tvoří prostředky právnických osob (prostředky na vypořádacích a běžných účtech, vklady do jednoho roku); peněžní prostředky fyzických osob (vklady na požádání, vklady do jednoho roku); fondy neziskových struktur (zůstatky na účtech, vklady do jednoho roku); mezibankovní úvěry a prostředky na korespondenčních účtech (prostředky na korespondenčních účtech, úvěry se splatností do jednoho roku); prostředky akumulované prostřednictvím cenných papírů (krátkodobé cenné papíry s dobou oběhu do jednoho roku).
Dlouhodobý úvěrový potenciál je stejně jako krátkodobý souhrn finančních prostředků právnických osob, fyzických osob, neziskových struktur, mezibankovních úvěrů, prostředků na korespondenčních účtech a cenných papírů, avšak s nutnou podmínkou, že všechny výše uvedené závazky jsou dlouhodobého charakteru, tedy s platností nad jeden rok.
Analýza úvěrového potenciálu komerční banky v krátkodobém a dlouhodobém horizontu slouží k posouzení potenciálu banky rozvíjet určité typy úvěrů bez narušení likvidity.
Další, třetí, etapa tvorba optimálního úvěrového portfolia analyzuje rovnováhu úvěrového potenciálu a úvěrového portfolia. Ruské banky se zpravidla potýkají s nedostatkem střednědobého a dlouhodobého úvěrového potenciálu. V případě nevyváženosti úvěrového potenciálu a úvěrového portfolia (např. při nedostatku úvěrových zdrojů dané splatnosti), musí banka najít zdroje finančních prostředků, které potřebuje (např. přilákat dlouhodobé prostředky, obrátit se na mezibankovní úvěrový trh, dodatečně emitovat dlouhodobé cenné papíry, analyzovat možnosti rozšíření vlastního kapitálu).
S nedostatkem dlouhodobého úvěrového potenciálu a nemožností najít zdroje k jeho doplnění jsou banky nuceny transformovat krátkodobý potenciál na dlouhodobý, což následně způsobuje problémy s likviditou bank.
Pokud úvěrový potenciál převyšuje objem úvěrového portfolia, může banka úvěrové zdroje přerozdělit a využít v dalších aktivních operacích (s cennými papíry, devizovými obchody apod.).
Načtvrtá etapa Analýza poskytnutých úvěrů probíhá na základě různých charakteristik. Tyto ukazatele mohou zahrnovat dobu splácení úvěru, povahu splácení, kategorii dlužníka, způsob účtování úroků, povahu zajištění úvěru, formu úvěru, ziskovost, úroveň rizika atd.
Analýza poskytnutých úvěrů podle specifikovaných charakteristik charakterizuje strukturu úvěrového portfolia existujícího v komerční bance.
Konečně, pátá etapa sestavení optimálního úvěrového portfolia poskytuje hodnocení efektivnosti a kvality úvěrového portfolia. Vychází ze zjišťování role úvěrových operací v činnosti banky, efektivnosti využití úvěrového potenciálu banky, výše úrokových sazeb a objemu výnosů z úvěrové činnosti, velikosti úrokové marže, jakož i zjišťování výše úrokových sazeb. reálné riziko z úvěrových operací na základě analýzy dluhu po splatnosti.
Na základě výše uvedených kroků se tak tvoří optimální úvěrové portfolio komerční banky. Při jeho tvorbě je třeba věnovat zvláštní pozornost hodnocení úvěrového rizika a způsobům jeho snižování.
Za tímto účelem je nejprve nutné provést analýzu úvěrového portfolia komerční banky a na jejím základě posoudit jeho kvalitu. Na základě již získaných dat je pak nutné vyvinout systém opatření ke zlepšení úvěrového portfolia banky a přiblížit jej co nejvíce racionálnímu. V neposlední řadě je nutné analyzovat efektivitu přijatých opatření a analyzovat aktualizované úvěrové portfolio. Proces organizace řízení úvěrového portfolia je cyklický a nepřetržitý proces, neustále se opakující a měnící se v závislosti na stávajících okolnostech.
Pro analýzu úvěrového portfolia banky můžete použít metody centralizované a decentralizované analýzy.
Centralizovaná metoda vychází z požadavků kladených centrální bankou na banku v procesu řízení jejího úvěrového portfolia a zahrnuje řadu ukazatelů, pro které je stanovena maximální možná hodnota. Jedná se o standardy jako např N 6, N 7, N 9, N 9,1, N 10, H 10,1. Tyto požadavky jsou stejné pro všechny ruské banky, a proto jsou tyto normy povinné pro výpočet všemi ruskými bankami.
Maximální riziko na dlužníka nebo skupinu příbuzných dlužníků N 6 se vypočítá jako poměr celkové výše pohledávek banky vůči dlužníkovi nebo skupině příbuzných dlužníků (u úvěrů, uložených vkladů, eskontovaných směnek, úvěrů, u úvěrů a vkladů do drahých kovů apod.) k částce základní kapitál banky. Maximální přípustná standardní hodnota N 6 je stanovena na 25 %.
Maximální velikost velkých úvěrových rizik N 7 ukazuje podíl celkové hodnoty velkých úvěrových rizik na vlastním kapitálu banky. Jeho nejvyšší hodnota je 800 %.
Maximální výše úvěrového rizika na akcionáře (účastníka) N 9 je definován jako poměr celkové výše pohledávek banky vůči dlužníkovi nebo skupině spřízněných dlužníků (ve vztahu k těm akcionářům, jejichž vklad do základního kapitálu banky přesahuje 5 % jeho hodnoty registrované Centrální bankou Ruské federace ) do vlastního kapitálu banky. Limit této normy je stanoven na 20 %.
Celková výše velkých úvěrových rizik pro akcionáře (účastníky) banky H 9,1 se vypočítává jako celková hodnota úvěrových rizik pro všechny akcionáře, jejichž příspěvek do základního kapitálu banky přesahuje 5 % jeho hodnoty registrované Centrální bankou Ruské federace. Maximální přípustná hodnota této normy je 50 %.
Maximální výše půjček poskytnutých svým zasvěceným N 10, jakož i záruk a ručení vystavených v jejich prospěch, ukazuje podíl celkové výše pohledávek banky za insiderem banky a propojenými osobami na vlastním kapitálu banky. Uvažovaná norma by neměla překročit 2 %.
A konečně celková výše půjček a půjček poskytnutých jejím zasvěceným osobám, jakož i záruky a ručení vydané v jejich prospěch ( H 10.1), by nemělo být více než 3 % základního kapitálu banky.
Negramotná politika většiny ruských bank při provádění úvěrového procesu, přebírání příliš velkých a neodůvodněných úvěrových rizik, zneužívání při půjčování zasvěceným osobám, zejména pokud jde o poskytování nezaručených úvěrů, vedly k tomu, že Centrální banka Ruské federace, v zájmu ochrany zájmů vkladatelů výrazně zpřísnil požadavky na banky. Centrální banka Ruské federace pro tyto účely snížila maximální výši rizika na dlužníka nebo skupinu spřízněných dlužníků téměř 3krát, snížila maximální množství velkých úvěrových rizik o čtvrtinu a také snížila maximální výši poskytnutých úvěrů. zasvěceným 5krát.
Metoda centralizované analýzy klade poměrně přísné požadavky na analýzu úvěrového portfolia komerční banky, pro podrobnější analýzu je však nutné použít další, decentralizované techniky.
Decentralizované metody řízení úvěrového portfolia jsou spojeny s vyvinutými metodami hodnocení kvality úvěrového portfolia, efektivnosti a rizikovosti úvěrových operací. Každá banka má své metody správy úvěrového portfolia a mohou se od sebe výrazně lišit.
Pro analýzu úvěrového portfolia banky můžete použít metodiku vyvinutou INEC. Tato technika si mezi ruskými bankami získala velkou popularitu, protože zohledňuje různé aspekty úvěrové činnosti, což umožňuje získat poměrně podrobné informace o stavu úvěrového portfolia banky a její roli v portfoliu bankovních aktiv.
K implementaci této metodiky pro analýzu úvěrového portfolia komerční banky se používá řada ukazatelů, jako jsou:Ukazatel celkové úvěrové aktivity, diskutované výše, ukazuje podíl skutečných úvěrových operací banky na celkovém objemu operací banky na umístění finančních prostředků a vypočítává se pomocí vzorce:
K1 = Kr/A,
Ukazatel využití získaných prostředků, vypočítaný jako poměr celkového objemu úvěrů poskytnutých bankou k čistému objemu finančních prostředků přitahovaných bankou:
K 2 = Kr / Získané prostředky – netto.
Pochybný poměr dluhu je definován jako poměr výše dluhu po splatnosti na jistině (Krp) a úroku z ní (Pp) u všech typů úvěrů k zůstatku úvěrového dluhu
K Z = Krp + Pp/Kr.
Podíl dluhu po splatnosti na jistině a úroku z ní na celkové výši bankovních aktiv počítáno jako
K4 = Krp + Pp/A.
Podíl dluhu po splatnosti na hlavním dluhu a úroky z něj ve vztahu k vlastnímu kapitálu (SK) banka vypočítá se podle vzorce:
K5 = Krp + Pp/SK.
Poměr refinancování rovná se poměru mezibankovních úvěrů přitahovaných k mezibankovním poskytnutým úvěrům:
K 6 = přitažené mezibankovní úvěry / poskytnuté mezibankovní úvěry.
Je třeba vzít v úvahu, že mezibankovní úvěry jsou nejdražší částí přitahovaných bankovních zdrojů a je nevhodné je využívat pro jiné aktivní operace, řekněme investice do cenných papírů apod. V ideálním případě by se tento ukazatel měl rovnat 1, tzn. je nutné věnovat pozornost možnostem optimálního řízení aktiv a pasiv.
Ukazatel rentability úvěrových operací ukazuje míru ziskovosti úvěrových operací:
K 7 = Provozní výnos/Kč.
Pro výpočet tohoto koeficientu jsou však vyžadována data nikoli za konkrétní den, ale za časové období.
Abychom to shrnuli, úvěrová politika odráží strategii a taktiku banky v oblasti úvěrování. Určuje pořadí prací ve všech fázích úvěrového procesu: od přijetí žádosti o úvěr až po splacení úvěru a uzavření úvěrového případu. Jeho vývoj by měl vycházet z teoreticky zdůvodněné struktury optimální úvěrové politiky. Je také důležité zdůraznit, že úvěrová politika je základem pro řízení rizik v činnostech, proto je nutné věnovat zvláštní pozornost sledování rizik ve fázi úvěrové kontroly.
Úvěrové operace jsou nejvýnosnější položkou v bankovním byznysu. Tento zdroj generuje převážnou část čistého zisku, který je převeden do rezervních fondů a použit k výplatě dividend akcionářům banky. Struktura a kvalita úvěrového portfolia jsou spojeny s hlavními riziky, kterým je banka vystavena v procesu provozní činnosti – riziko likvidity (neschopnost banky splácet závazky vkladateli), úvěrové riziko (nesplácení jistiny ze strany dlužníků a úroky z úvěru), úrokové riziko atd. Pečlivý výběr dlužníků, analýza podmínek pro poskytnutí úvěru, neustálé sledování finanční situace dlužníka, jeho schopnost (a ochota) splácet úvěr je proto jednou ze základních funkcí úvěrového oddělení banky. Pro každou banku je nejdůležitější sestavení optimálního úvěrového portfolia jako jedné z hlavních oblastí pro alokaci finančních zdrojů a také efektivní řízení úvěrového portfolia.
Úvěrové portfolio banky je tedy souhrnem dluhových zůstatků aktivních úvěrových operací k určitému datu. Portfolio klientských úvěrů je jeho nedílnou součástí a představuje zůstatek dluhu na úvěrových obchodech banky s fyzickými a právnickými osobami k určitému datu. Existují různé klasifikace úvěrového portfolia, mezi nimiž lze nalézt rozdělení portfolia na hrubé (celkový objem úvěrů poskytnutých bankou k určitému okamžiku) a čisté (hrubé portfolio minus výše rezerv do pokrytí případných ztrát z úvěrových operací).
Kvantitativní charakteristika je dána hrubým úvěrovým portfoliem, které je určeno součtem urgentního, dlužného, dluhu po splatnosti za všechny aktivní úvěrové operace.
Podle typu klientely lze úvěrové portfolio banky rozdělit na klientská a mezibankovní portfolia. Portfolio mezibankovních úvěrů je souborem úvěrových investic v jiných bankách k určitému datu. Portfolio klientských úvěrů zahrnuje úvěrové dluhy ostatních klientů - státních obchodních podniků, soukromého sektoru, fyzických osob a nebankovních finančních organizací.
Portfolia klientských a mezibankovních úvěrů se výrazně liší mírou rizika, mírou ziskovosti a typy úvěrů zahrnutých v portfoliích. Umístění prostředků na úvěry na mezibankovním trhu má nižší riziko nesplacení úvěru než půjčování klientům. Výnosy, které banka na tomto trhu obdrží, jsou přitom většinou menší než při půjčování klientům. Při tvorbě úvěrového portfolia tedy banka potřebuje propojit koncepty rizika a ziskovosti a najít optimální kombinaci pro daný okamžik a konkrétní situaci. Portfoliový přístup zahrnuje maximalizaci užitku, tedy zvýšení ziskovosti úvěrových investic při minimalizaci rizik.
Úvěrové portfolio klienta podle typu dlužníka je rozděleno na obchodní, což představuje zůstatek dluhu na úvěrových obchodech s právnickými osobami, a osobní, které představuje zůstatek dluhu na úvěrových obchodech s fyzickými osobami. K dispozici je také retailové portfolio – soubor bankovních požadavků pro fyzické osoby a jednotlivé podnikatele, kteří splňují určité podmínky.
Úvěrové investice, které tvoří úvěrové portfolio firemních klientů, jsou klasifikovány:
Podle doby vzniku je úvěrové portfolio banky rozděleno na potenciální a reálné.
Podle typu měny je úvěrové portfolio banky klasifikováno na portfolio v národní měně a portfolio v cizí měně.
Klasifikace úvěrového portfolia podle charakteru dluhu odráží soulad s úvěrovými podmínkami. Na základě toho se rozlišuje portfolio urgentních, rozšířených a po splatnosti. Naléhavým dluhem se rozumí dluhy, jejichž lhůta splatnosti v souladu s dohodou ještě nenastala. Prodloužený dluh je dluh, u kterého banka, jsou-li k tomu pádné důvody, prodlouží dobu čerpání úvěru. Pokud dlužník nemá dostatek finančních prostředků k plnému splnění svých závazků vůči bance, je celý nesplacený úvěr připsán na účet dluhu po splatnosti.
Z kvalitativního hlediska vyniká čisté úvěrové portfolio a rizikově vážené úvěrové portfolio. Čisté úvěrové portfolio se vypočítá tak, že se od hrubého portfolia odečte částka rezerv na možné ztráty z úvěrových transakcí, která se odráží na účtech pasiv druhé třídy denní rozvahy. Představuje výši úvěrových investic, které lze skutečně bance vrátit k analyzovanému datu.
Pro stanovení rizikově váženého úvěrového portfolia se berou v úvahu různá kritéria, z nichž hlavní jsou: protistrana úvěrové transakce, zda má externí rating, způsob zajištění plnění závazků z úvěrové smlouvy, povaha dluhu. Od zůstatku dluhu pro každou skupinu úvěrového rizika se odečte výše rezervy vytvořené pro tuto skupinu na krytí případných ztrát a výsledná částka se upraví na stanovenou míru rizika. Součet výsledků získaných za všechny skupiny úvěrového rizika představuje rizikově vážené úvěrové portfolio.
Typy úvěrových portfolií:
- rizikově neutrální úvěrové portfolio vyznačující se relativně nízkými ukazateli rizika, ale zároveň nízkými ukazateli rentability a rizikové úvěrové portfolio má zvýšenou míru ziskovosti, ale také značnou míru rizika. - optimální úvěrové portfolio nejvíce odpovídá skladbě a struktuře úvěrové a marketingové politiky banky a jejímu strategickému plánu rozvoje. Optimálnost úvěrového portfolia banky umožňuje realizovat úkoly určitého ekonomického chování uložené bance. Při sestavování optimálního úvěrového portfolia je nutné brát v úvahu hodnoty hlavních ukazatelů, které charakterizují konkrétní návrh úvěrového portfolia, kterých je třeba dosáhnout nebo udržet v určitých mezích. - vyvážené úvěrové portfolio je portfolio bankovních úvěrů, které svou strukturou a finanční charakteristikou leží v bodě nejefektivnějšího řešení dilematu riziko-výnos. Optimální portfolio se ne vždy shoduje s vyváženým: v určitých fázích své činnosti může banka na úkor vyváženosti svého úvěrového portfolia vydávat úvěry s nižšími výnosy a větším rizikem. Obvykle se tak děje s cílem posílit konkurenční pozici, dobývat nové mezery na trhu atd. - úvěrové portfolio hlavní banky a úvěrová portfolia poboček; - portfolio úvěrů právnickým osobám (portfolio podnikatelských úvěrů) a fyzickým osobám (portfolio osobních úvěrů) a také portfolio úvěrů jiným bankám (portfolio mezibankovních úvěrů); - portfolio rublů a portfolio úvěrů v cizí měně atd.
Klasifikace úvěrového portfolia podle typu je spojena s rozdělením portfolia do homogenních skupin úvěrů, lze je tedy reprezentovat jako subportfolia, která budou rovněž klasifikována na základě klasifikace typů úvěrů. To umožňuje nejen zhodnotit strukturu úvěrového portfolia a určit jeho typ a rozmanitost, ale také umožňuje posoudit kvalitu každého portfolia.
Úvěrové portfolio je celková výše dluhu, který existuje k určitému datu vůči bance mezi jejími klienty.
Kombinuje souhrn všech smluv, nebo spíše částky pod nimi bez zohlednění úrokových sazeb, které lze získat jako čistý zisk instituce.
Jednoduše řečeno, úvěrové portfolio se skládá z těch prostředků, které je nutné přijmout jako výnos z poskytnutých úvěrů.
Může být prodán buď zcela nebo částečně, přerozdělován a prováděny různé manipulace.
Mezi současné typy úvěrových portfolií patří:
Pokud bylo úvěrové portfolio prodáno jiné bance, musí být o tom dlužníci informováni. To provádí banka, která portfolio nakupuje.
Ten dle vlastního uvážení vypočítá typy úvěrových rizik a jejich procenta u problematických či slibných dohod.
Existují úvěrová portfolia, která jsou splacena bez bankrotu jedné z institucí.
V každém případě jsou klienti informováni poštou nebo SMS zprávou.
Částka peněz podle smlouvy musí být zaplacena jiné bance. Mnoho lidí se bojí, že se zvýší úrokové sazby a zvýší se měsíční splátka.
Ve skutečnosti vše závisí na podmínkách smlouvy, kterou jste kdysi uzavřeli. Teoreticky mají banky právo na vklad, ale v praxi se to stává velmi zřídka.
Poskytování úvěrů klientům je jednou z hlavních funkcí každé finanční instituce. Úrok, který dostávají, tvoří většinu jejich výdělků. Důležitou roli v tomto procesu hraje správná úvěrová politika banky realizovaná prostřednictvím správy jejího úvěrového portfolia. Každý šéf bankovní instituce chápe, že vytvoření optimálního úvěrového portfolia pro banku je jedním z jejích hlavních úkolů.
Úvěrové portfolio instituce zahrnuje pouze objem úvěrů poskytnutých bankou. Očekávaný zisk banky z placení úroků z úvěrů není zohledněn.
Existují však určité typy úvěrů, které zpravidla nejsou zahrnuty do úvěrového portfolia. Mnoho finančních organizací například v seznamu svých aktiv neuvádí půjčky poskytnuté za zvýhodněných podmínek vládním agenturám a mimorozpočtovým fondům. Rovněž nezahrnuje půjčky osobním společnostem nebo podřízeným subjektům, protože tyto transakce jsou ve skutečnosti obvykle mezipodnikovými převody a jejich účelem není vytvářet zisk.
Klasifikace úvěrů zařazených do portfolia se obvykle provádí podle následujících parametrů:
Kromě toho jsou úvěry klasifikovány podle rizika nesplacení. Podle tohoto parametru tvoří následující skupiny:
Tvorbu úvěrového portfolia ovlivňují určité faktory a rizika
Správné sestavení úvěrového portfolia banky je velmi obtížný úkol, který bude muset vyřešit analytická služba finanční instituce.
Portfolia jsou klasifikována v závislosti na stupni rizika:
Úvěrové portfolio, které je pro banku optimální, není vždy vyvážené. Důvodem je, že některé, zejména začínající bankovní instituce, jsou nuceny riskovat, aby si získaly důvěru potenciálních klientů. Vydávají proto velmi rizikové půjčky i s nízkými výnosy.
Úvěrové portfolio může být také hrubé nebo čisté. Hrubé portfolio zahrnuje všechny dosud vydané úvěry bankou.
Pro posouzení rizik se často počítá objem čistého portfolia, ve kterém se od hrubého odečte částka potřebná ke krytí ztrát v případě nesplácení vydaných úvěrů. Není možné přesně spočítat objem tohoto portfolia, ale blaho finanční instituce závisí na tom, jak blízko se výsledek blíží realitě.
Čisté úvěrové portfolio jsou ty prostředky, které s pravděpodobností blízké sto procentům vrátí spolehliví dlužníci.
Zbývající úvěry jsou ohroženy a banka musí zajistit jejich nesplácení, aby nezkrachovala. Bankovní instituce nejčastěji při vytváření úvěrového portfolia volí jeho optimální variantu. K dosažení tohoto cíle se provádějí následující činnosti:
Mezi interní patří:
Vnější faktory:
Kompetentní řízení a důkladná analýza rizik pomáhají snižovat ztráty
A nyní o tom, co je řízení úvěrového portfolia. Konečným cílem této akce je získat maximální zisk při zajištění minimálních rizik.
Za tímto účelem banka vyvíjí program, který umožňuje dohled nad poskytnutými úvěry s cílem zajistit jejich včasné splacení. V důsledku toho by měl být vytvořen systém, který bance umožní vytěžit maximální možný zisk bez obav ze ztráty peněz.
Ke správě úvěrového portfolia se používají následující nástroje:
S jejich pomocí se vytváří politika banky, která je povinná pro všechny její pobočky.
Každá finanční instituce používá svou vlastní metodiku ke snižování rizik a zvyšování zisků. Vytvářejí výbory, které potřebují zejména zřídit:
Tento výbor musí vyhodnotit míru rizik, která si banka může dovolit, aby dosáhla zisku. Tento orgán je rovněž oprávněn rozhodovat o poskytování úvěrů klíčovým klientům instituce.
Za účelem stanovení metod pro získání maximálních zisků s přijatelnými riziky by pracovníci banky měli pravidelně analyzovat úvěrové portfolio a zkoumat jeho strukturu přímo během pracovních procesů. Pro takové hodnocení banky používají dva typy analýz: kvantitativní a kvalitativní.
Kvantitativní zahrnuje analýzu následujících ukazatelů za konkrétní časové období:
Provedení takové analýzy úvěrového portfolia umožňuje vybrat nejslibnější investiční objekty a také identifikovat rizikové oblasti, kde je uzavírání smluv krajně nežádoucí. Důležitou roli hraje porovnání zůstatků dluhu s očekávanými platbami. Na základě výsledků analýzy je možné upravit úvěrové limity. Musí být stanoveny limity na celkovou výši úvěrů poskytnutých jednomu dlužníkovi a jejich počet. Po analýze je stanoven možný objem všech finančních prostředků, které může banka použít k poskytování úvěrů.
Kvalitativní analýza odhalí:
Trh bankovních služeb je ve stavu neustálých změn. V tomto ohledu by měla být pravidelně prováděna analýza, která jistě pomůže zvýšit zisky a snížit ztráty.
Špatná správa úvěrového portfolia může vést k bankrotu
Nesprávné vytvoření nebo neúspěšná správa úvěrového portfolia může za přítomnosti dalších nepříznivých faktorů vést finanční instituci k úpadku. Když banka dojde k závěru, že již nemůže splácet své dluhy věřitelům, prohlásí na sebe bankrot. Instituce přechází pod vedení dočasné správy, která se bude snažit situaci napravit. Pokud její činnost přinese výsledky, banka splatí svůj dluh věřitelům. Pokud se situaci nepodaří napravit, centrální banka Ruské federace vyhlásí instituci bankrot, po kterém banka začne provádět řadu složitých postupů, z nichž jedním je prodej úvěrového portfolia.
Finanční instituce, která koupila úvěrové portfolio od zkrachovalé banky, informuje všechny své dlužníky. Někteří klienti se obávají, že po převodu portfolia může dojít ke zvýšení úrokové sazby. Na to však nová instituce nemá právo. Peníze bude nutné vrátit podle stejného schématu, které bylo v platnosti původně.
Shrneme-li, lze jednoznačně konstatovat, že úvěrové portfolio je velmi důležitým prvkem v činnosti finančních institucí, které získávají hlavní zisk z poskytování úvěrů. Portfolio je pro ně jakýmsi ukazatelem, který jim umožňuje odhalit neúspěšná rozhodnutí při poskytování úvěrů a včas upravit úvěrovou politiku ve směru zvýšení její efektivity.
Správné řízení úvěrového portfolia dává bance možnost zvýšit nebo snížit objem prostředků alokovaných na úvěrování, zlepšit strukturu portfolia, což bance umožní co nejefektivněji alokovat své peněžní prostředky a tím získat maximální zisk.
V kontaktu s
NEJLEPŠÍ PŮJČKY TOHOTO MĚSÍCE
Aby průzkum fungoval, musíte v nastavení prohlížeče povolit JavaScript.
