Otázka:
Při studiu 1C ZUP 3 ukázalo se, že v programu ve mzdových přehledech je zůstatek zobrazen podle měsíce časového rozlišení ( platový zůstatek), a nikoli podle měsíce platby ( rozvaha), jak tomu bylo v ZUP 2.5. Jak dokončit program, abyste viděli zůstatek přesně v měsíci platby?
Odpovědět:
✅ Seminář "Life hacks pro 1C ZUP 3.1"
Analýza 15 účetních life hacků v 1s zup 3.1:
✅ KONTROLNÍ LIST pro kontrolu mezd v 1C ZUP 3.1
VIDEO - měsíční samokontrola účetnictví:
✅ Mzdy v 1C ZUP 3.1
Pokyny krok za krokem pro začátečníky:
Nyní nejsou nutné žádné úpravy, tato funkce je implementována v typické konfiguraci, počínaje vydáním ZUP 3.1.4.120.
Podívejme se na příklad. Zaměstnanec Arsenyeva V.S. Únor byl zaplacen.
Mzda je vyplacena již v březnu 03.05.2018.
Dříve v 1C ZUP 3 ve mzdových přehledech Výplatní páska, Úplná sada časového rozlišení, Analýza mezd zaměstnancem atd.) v takové situaci byla skutečnost vyplacení únorové mzdy vždy zahrnuta do přehledů za únor i přes březnový výplatní termín, tzn. do měsíce časového rozlišení / platby, nikoli do data platby.
Nyní v 1C ZUP 3.1.4 bylo možné realizovat formaci "účetní zůstatek", tj. tak, aby skutečnost platby spadala do zprávy měsíce, ve kterém k platbě došlo.
K tomu je nutné v Další nastavení(část menu Nastavení) nastavte spínač" Zobrazit vzájemné vypořádání: podle účetních údajů«.
Po dokončení tohoto nastavení je třeba znovu otevřít sestavy, pokud byly v době změny tohoto nastavení otevřené, a vygenerovat je znovu. Ve zprávě Výplatní lístek do přehledu za březen půjde informace o výplatě únorové mzdy, ke které došlo v březnu, a ve zprávě za únor bude výplata lednové mzdy provedená v únoru. Zůstatek nevyplacených mezd za únor bude zároveň na konci měsíce uveden na výkazu za únor (přesněji nejen na výkazu za únor, ale i ve všech měsících, kdy dojde k doplacení v r. příští měsíc).
Podobný obrázek můžeme vidět v reportáži Analýza platu podle zaměstnance A Kompletní sada časového rozlišení, srážek a plateb. V tomto případě bude zpráva za únor odrážet platbu za leden a zůstatek na konci měsíce s dluhy na konci února.
Chcete-li se o nových publikacích dozvědět jako první, přihlaste se k odběru aktualizací mého blogu:
Tématem dnešního článku je přechod programu 1C: Plat a personální management z edice 2.5 na edici 3.0.
Budou zváženy možnosti převodu, co a kam převést a co je třeba po převodu zkontrolovat. Problémů s přenosem dat mezi reakcemi je více než dost, pak se podíváme na ty nejčastější a rozebereme jejich řešení. Vývojáři programu nabízejí dvě možnosti přechodu ze ZUP 2.5 na 3.0. V článku se podíváme na výhody a nevýhody obou možností, abyste se sami mohli rozhodnout, jaký způsob přenosu je pro vás nejvhodnější.
Důvodem přechodu na nové vydání ZUP je vyřazení z podpory od roku 2018 ve verzi 2.5 změny legislativy. Firma 1C zveřejnila odpovídající informační dopis č. 22222 ze dne 18.11.2016. Zde jsou výňatky z tohoto dopisu týkající se revize ZUP 2.5:
Je však třeba poznamenat, že ZUP verze 2.5 v roce 2018 zůstává podporována ve standardních řešeních „1C: Manufacturing Enterprise Management“ a „1C: Integrated Automation“. Neexistuje však standardní výměna dat pro přenos výsledků výpočtu RFP ze ZUP 3.0 do těchto konfigurací.
Pokud dojde v 1. čtvrtletí 2018 ke změně legislativy, pak již nebude možné podávat výkazy ze ZUP 2.5 Basic ani PROF. Proto 1C doporučuje vyřešit otázku přechodu na novou edici předem.
„1C: Správa mezd a lidských zdrojů“ verze 3.0 má oproti předchozí verzi řadu významných výhod:
Před zahájením přenosu dat je potřeba uzavřít období ve staré mzdové základně. Tito. vypočítat mzdy a je žádoucí platbu zaevidovat (to ale není kritické, může se to již promítnout do nové databáze). Musíte také odstranit všechny objekty označené k odstranění. Je vhodné provést proceduru testování a opravy infobáze.
Důležité! Před přenosem je třeba aktualizovat ZUP 2.5 na nejnovější aktuální verzi.
Chcete-li zahájit přenos dat, musíte v ZUP 3.0 spustit příslušného asistenta. Chcete-li to provést, musíte přejít do sekce "Správa" a vybrat možnost "Přenos dat z předchozích programů".
Vývojáři nabídli dvě možnosti přenosu dat. Pro konvenci uvedeme názvy těchto dvou možností a velmi stručný popis (podrobnější popis a rozdíly budou popsány dále v tomto článku).
« Přenos zbytků» - je přeneseno minimální množství informací dostatečné pro zahájení vedení evidence v novém vydání. Zároveň se nepřenášejí informace, které zjevně nelze kvalitativně přenést kvůli rozdílům v účetních metodách nebo ve struktuře programů. Tato možnost přenosu se používá ve výchozím nastavení (tuto možnost doporučují vývojáři 1C). Tuto možnost převodu lze využít od libovolného období v polovině roku, do nového programu se přenesou veškerá data pro výpočet průměrného výdělku a vykazování daně z příjmu fyzických osob a odvodů. Výpočet mezd však bude proveden pouze na základě výchozích údajů (nebudou zohledňována všechna předchozí období).
« Úplný převod» - v této volbě se přenášejí data za všechna minulá období, díky tomu bude v nové databázi ZUP 3.0 možné generovat sestavy za minulá období (personální a zúčtovací). Nepoužité nebo zřídka používané informace jsou migrovány, což zbytečně prodlužuje jak dobu migrace, tak i pravděpodobnost chybné migrace.
Proto může být taková příležitost požadována například pro organizace s jednoduchým mzdovým systémem, s malým počtem zaměstnanců a množstvím nashromážděných dat.
Poznámka! Pokud jste si v ZUP 2.5 vedli evidenci manažerských platů (tzv. „manažerská evidence“), pak se tyto údaje v žádné z možností nepřenesou do nové databáze. Je to dáno tím, že ZUP 3.0 nezajišťuje manažerské účtování mezd.
V prvním kroku vybereme typ výchozího zdroje dat. Nebo jinými slovy, z jakého programu budeme převádět.
Ve druhém kroku vás průvodce migrací vyzve k výběru databáze, ze které chcete přenést data.
Dále je třeba nakonfigurovat. Ve výchozím nastavení průvodce nabízí možnost "Převést zůstatky". Pro tuto možnost je třeba nastavit datum zahájení účtování v nové databázi. Pokud například nastavíme datum na listopad, převedou se zůstatky ke konci října.
Pokud zvolíte úplný přenos, pak budete muset zadat začátek kalendářního roku, od kterého chcete data převést.
Jak je uvedeno výše, u této možnosti převodu byste měli zadat měsíc zahájení provozu. Algoritmus přenese na začátek zadaného období všechny potřebné údaje za předchozí období pro podání přiznání k dani z příjmů fyzických osob a výpočet průměru:
Kromě toho se přenesou osobní a zúčtovací údaje (nepřenesou se všechna data, ale pouze ta, která jsou použita k datu zahájení účtování v novém programu):
Pokud zaměstnanec v den převodu již nepracuje, tzn. byla propuštěna, nebudou data za tohoto zaměstnance převedena do nového programu. Nebo pokud například pozice nebude v době převodu nikým obsazena, tak se převodu také nezúčastní.
Velmi důležitý bod týkající se přenosu typů kalkulací (poplatků a srážek). Převodu se účastní pouze regulované metody výpočtu. To znamená, že typy výpočtů, ve kterých je v této volbě zahrnut libovolný vzorec, nebudou přeneseny. Bude nutné je znovu vytvořit a přiřadit zaměstnancům v novém programu.
Tabulka obsazení se nepřenáší, v novém programu se vytváří na základě obsazení k datu zahájení provozu. Přivedení k cíli bude vyžadovat ruční nastavení. Kromě toho je pro obě varianty převodu relevantní manuální úprava personálního stolu.
Data pro kartu T-2 se nepřenášejí pomocí dokladů, ale zápisem do příslušných registrů. V novém programu budete mít možnost analyzovat pracovní historii zaměstnance, ale nebude taková příležitost „propadnout“ do dokumentu a něco v něm opravit.
Pokud jste v době převodu měli zaměstnance, kteří byli na placené nepřítomnosti (například nemocenská, dovolená, pracovní cesta atd.), pak se tato skutečnost přenese do zvláštního dokumentu „Období vyplacená před zahájením provozu“ .
Co se v této variantě nepřenáší:
V této volbě v nastavení určíme rok, od kterého chcete data přenést. V souladu s tím se přenesou všechna data počínaje uvedeným rokem, včetně všech dokumentů.
Je důležité pochopit, že ačkoli se tato možnost podmíněně nazývá úplná, ve skutečnosti nejsou převedeny všechny dokumenty. Část informací je přenášena evidencí do registrů, např.: pracovní cesty, absence, nemocenská atd.
Zde je to, co se nese v této variantě:
Seznam přenosných dokumentů (lze je otevřít a prohlížet v nové databázi):
Všechna ostatní data jsou přenášena přímými zápisy do účetních registrů.
Důležitý bod. V typickém mechanismu migrace dat poskytněte následující scénáře pro slučování databází:
Chcete-li vidět výsledek přenosu dat do ZUP 3.0, musíte přejít do protokolu dokumentů „Data na začátku provozu“.
Tento deník obsahuje následující typy dokumentů:
Personální údaje se přenesou do typu dokumentu "Počáteční obsazení". V něm, respektive, můžete vidět:
Dokument „Mzdové nedoplatky“ obsahuje následující informace (doklad je editovatelný):
Typ dokladu „Období vyplacená před zahájením provozu“ obsahuje (tyto údaje budou zohledněny při výpočtu mezd):
Informace o zaměstnancích organizace se přenášejí do standardního adresáře "Zaměstnanci". Nachází se v sekci „Personál“. Datum přijetí se zaznamenává přímo do karty zaměstnance (protože na to neexistuje samostatný doklad).
Informace o odpočtech daně z příjmů fyzických osob jsou převedeny na samostatný dokument. Tento dokument se nachází v sekci „Daně a příspěvky“, dokument se nazývá „Žádost o odpočty daně z příjmů fyzických osob“ (standardní, osobní, majetkové a sociální).
Všechny ostatní dokumenty, včetně dat hlášení, jsou umístěny v dokumentech Přenosy dat. Dokumenty jsou umístěny v sekci "Administrace".
Informace lze do dokumentů Přenosu dat zadat také ručně.
V deníku dokladů „Přenos dat“ je v poli „Číslo“ uveden kód dokladu (neboli druh dokladu).
Níže je dekódování kódů dokumentů "Přenosy dat":
K těmto dokladům existují také další kódy, které se používají, pokud jste zvolili možnost úplného převodu:
Pro obě možnosti převodu je vyžadováno celkové odsouhlasení. Čemu byste měli věnovat pozornost především:
V ZUP 3.0 není speciální sestava pro kontrolu přenosu dat pro výpočet průměrného výdělku. Alternativně lze odsouhlasení provést pomocí univerzální sestavy (sekce "Administrace" - "Tisk formulářů, sestav a zpracování" - "Univerzální sestava").
Údaje pro výpočet průměru se zapisují přímo do registrů:
Pro odsouhlasení dat daně z příjmů fyzických osob v ZUP 3.0 můžete generovat standardní sestavy: Karta daně z příjmů fyzických osob, Analýza příspěvků podle měsíců atd.
Nejlepší možností pro odsouhlasení výsledků převodu je odsouhlasení výsledků mezd v ZUP 2.5 a ZUP 3.0 za první období provozu po přechodu.
Otázka: dluh vůči organizaci od propuštěného zaměstnance
Odpovědět:
Otázka: ZUP 3.0 Vrácení daně z příjmu fyzických osob propuštěnému zaměstnanci
Odpovědět:
Otázka: Jak získat tarifní sazbu propuštěného zaměstnance
Začínáme výplatou za listopad s přihlédnutím k tomu, že posledním pracovním dnem byl 2. listopad.
Otevřeme sekci "Mzdy a personalistika", "Mzdy", "Všechny časové rozlišení" a tlačítkem "Vytvořit" přidáme nový doklad pro výpočet mezd za listopad.
Na záložce „PIT“ vidíme informace o vypočtených daních a také výši uplatněných odpočtů. Částka daně z příjmu fyzických osob k zápočtu se promítne také do samostatného řádku na záložce „Úpravy plateb“.
Provedeme dokument a podíváme se na zaúčtování
Otevřeme záložku „Mzdy a personalistika“, „Daň z příjmu fyzických osob“, „Všechny doklady k dani z příjmu fyzických osob“
Klikněte na tlačítko "Vytvořit" a ze seznamu vyberte "Přiznání k dani z příjmů fyzických osob".
Vyplňte prázdná pole otevřeného dokumentu:
— měsíc, ve kterém provádíme vrácení daně;
- zaměstnanec, kterému vracíme daň z příjmu fyzických osob;
- datum přijetí příjmu a výši daně.
Dokument zaúčtujeme a uzavřeme.
Vytvořme kontrolní seznam pro ověření. Otevřete záložku „Plat a personál“, „Plat“, „Výkazy platů“ a vyberte „Výplatní páska“
Zadejte období, organizaci, zaměstnance a klikněte na tlačítko "Generovat".
Vzájemná vyrovnání se zaměstnanci v programu 1C: Mzdy a personální řízení 8 jsou vedena v kontextu organizací a oddělení. V procesu takového vzájemného vypořádání může vzniknout jak dluh organizace vůči zaměstnanci, tak naopak zaměstnanec se může stát dlužníkem organizace.
Program 1C: Platy a personální management 8 vám umožňuje sledovat a splácet oba typy dluhů: dluh zaměstnanců, dluh organizace.
Dluhy v programu 1C mohou vznikat z různých důvodů. Tady jsou některé z nich.
Některé dluhy program podle názoru kalkulačky neklasifikuje jako dluhy. Je to dáno tím, že je automaticky splácí.
Ve formuláři "Nastavení parametrů účetnictví" je na záložce "Výplata mzdy" příznak "Vzájemné zúčtování mezd se provádí v kontextu měsíců jejího časového rozlišení". Název této vlajky je pro mě osobně zavádějící. Posuďte sami.
Vzájemná vypořádání jsou časové rozlišení různých typů výpočtu mezd. Jsou prováděny v rámci měsíců. To lze snadno ověřit analýzou následujících akumulačních registrů.
V nich je každý záznam vázán na konkrétní měsíc časového rozlišení. To znamená, že bez ohledu na stav vlajky „Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejich časového rozlišení“, program 1C: Mzdy a personální řízení 8 vždy provádí vzájemné zúčtování v kontextu měsíců mezd. . Co tedy říká tato vlajka?
Ve skutečnosti stát vlajky určuje způsob splácení vznikajících dluhů. Zde je o tom článek. Samotný dluh jako účetní objekt v programu neexistuje. Je to jen rozdíl mezi přírůstkovou částkou a výší výplaty. Pokud je negativní, pak má zaměstnanec vůči organizaci dluh. Kladná hodnota označuje dluh organizace.
Uvažujme o důsledcích stavu vlajky "Vzájemné vypořádání mezd se provádí v rámci měsíců jejího časového rozlišení." Všechny příklady byly spuštěny na demo základně.
Pro uspořádání účtování dluhů v kontextu měsíců jejich vzniku je nutné ve formuláři „Nastavení parametrů účetnictví“, na záložce „Výplata mezd“ nastavit příznak „Vzájemná zúčtování mezd se provádějí v kontextu měsíců jejího načítání“.
Vzájemné vypořádání se totiž vždy provádějí v rámci měsíců výplaty, tedy bez ohledu na stav tohoto příznaku.
Stav vlajky „Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejího časového rozlišení“ určuje způsob splácení dluhů organizace a zaměstnanců.
Modelování situace v demo základně nám pomůže zjistit, jak dluh splatit. Pro zjednodušení modelování jsme nastavili příznak "Zjednodušené účtování vzájemných vypořádání". V tomto případě dokument „Plat splatný organizaci“ nezávisle splácí dluh. Pokladní doklad zadávat nemusíte. To je nutné jednoduše proto, aby se nezadávaly zbytečné dokumenty.
Spočítejme si mzdu za leden, únor a březen E.I. Akimová, G.D. Vaskina a R.A. Gorin, pracující v organizaci CJSC "Deltaon". Poslední den každého měsíce vystavíme doklady „Výplata organizacím“. Pro ruční modelování dluhu opravíme hodnoty ve sloupci „Splatnost“ u prvních dvou zaměstnanců.
V lednu E.I. Akimova výplatní listina ručně zvýšila částku platby z 53 253 rublů na 60 000 rublů. V důsledku toho dokument zaznamenal v lednu dluh zaměstnance vůči organizaci ve výši 6747 rublů. Upozorňujeme, že dluh zaměstnance v dokumentu je označen červeně a s mínusem.
Zároveň G.D. Vaskina dostala o 1 000 rublů méně, než bylo požadováno. Skutečnost, že výpočet byl opraven ručně, naznačuje přítomnost obrázku ve formě stylizovaného pera v prvním sloupci tabulky.
V únoru kalkulačka objevila jeho chybu a rozhodla se ji opravit ručně. Pro výši přeplatku v lednu se rozhodl v únoru nedoplatit. To znamená, že opět v dokumentu "Mzda splatná organizacím" ručně opravili splatnou částku.
Upozorňujeme, že program zobrazil nedoplatek ve sloupci „Odložené“ černě a se znaménkem plus. O něco později uvidíme, že plátce ve skutečnosti dluh zaměstnance neuhradil. Samozřejmě ve skutečnosti nikdo nikomu nedluží. Ale program o tom zatím neví. V současné době má dva dluhy:
V březnu kalkulačka, z důvodu známého jen jemu, opět E.I. Akimová zaplatila o něco více, než program nashromáždil.
Uvažujeme zjednodušený modelový příklad. V praxi, kdy je mnoho zaměstnanců, mnoho různých typů zúčtování, plátce velmi rychle ztrácí kontrolu nad vzniklými dluhy. Program proto musí mít mechanismy k jejich rychlé detekci. V první řadě jsou to zprávy.
Vygenerujme sestavu „Přehled časového rozlišení a srážek pro organizaci“ s výběrem pro zaměstnance E.I. Akimová, G.D. Vaskin a R.A. Gorin Toto je mezi kalkulačkami velmi oblíbená zpráva.
Vidíme, že na začátku ledna 2012 existuje dluh organizace vůči zaměstnancům ve výši 91 794 rublů. Tento dluh můžete rozepsat podle zaměstnance. Pomocí této zprávy je ale velmi obtížné určit, ve kterém měsíci vznikla. K tomu je lepší použít sestavu „Dluhová struktura organizací“.
V této reportáži můžete přehledně vidět nejen komu naše organizace dluží, ale také v jakém měsíci tyto dluhy vznikly. Předpokládejme, že tento dluh byl objeven až v prosinci 2011. Otázkou je, jak to zaplatit. Velmi jednoduché. Vystavujeme doklad „Výplaty organizacím“ například ze dne 27. prosince 2011 a do proměnné „Měsíc účtu“ uvedeme „srpen 2009“.
Po vyplnění tohoto dokumentu znovu vygenerujte výše uvedené sestavy a ujistěte se, že dluh organizace vůči zaměstnancům za srpen 2009 byl odstraněn. V horkém pronásledování učiníme několik velmi důležitých poznámek.
Sestava "Struktura dluhu organizací" umožňuje určit měsíc vzniku dluhu organizace vůči zaměstnancům.
Pro splacení dluhu organizace za poslední měsíc je nutné vystavit doklad „Mzda splatná organizacím“ za měsíc, ve kterém dluh vznikl.
Připomeňme, že 5. dubna byla vyplacena mzda za březen. Vygenerujme nyní sestavu "Struktura dluhu organizací" za období 01.01.2012-05.04.2012.
Věnujte pozornost skutečnosti, že zpráva generuje v kontextu měsíců jak dluhy organizace, tak dluhy zaměstnanců.
Různé typy dluhů se splácejí různými způsoby. Zvažme je. Připomeňme, že uvažujeme o situaci, kdy je nastaven příznak „Vzájemné zúčtování mezd probíhá v rámci měsíců jejího časového rozlišení“.
Aby bylo možné zachovat dluhy zaměstnance vůči organizaci, například v dubnu, je nutné převést všechny nebo část dříve vytvořených dluhů zaměstnance do tohoto měsíce pomocí dokumentu „Převod dluhu“.
Pro vyplnění tabulkové části dokumentu je nejvhodnější použít tlačítko "Vyplnit \ Podle dluhu". V tomto případě program automaticky najde všechny zaměstnance, kteří mají neuhrazené dluhy.
Příkazem "Vyplnit seznam zaměstnanců" se otevře pomocný formulář, ve kterém musíte zadat podmínky pro výběr zaměstnanců a "Měsíc vzniku dluhu". Částky dluhu ve sloupci "Převod částky" se mohou objevit až po kliknutí na tlačítko "Spočítat". Faktem je, že ne všichni zaměstnanci, kteří splňují podmínky výběru, mohou mít vůči organizaci dluh.
A tak byl dluh převeden. Aby to ale zaměstnanci při výplatě mzdy utajili, je nutné, aby bylo z čeho tajit. To znamená, že potřebujeme časově rozlišit platy za duben. Poté jako obvykle vytvoříme dokument „Mzda splatná organizaci“.
Dokument „Mzda splatná organizaci“ splatil dluh E.I. Akimova před organizací. To lze ověřit pomocí přehledu „Struktura dluhu organizací“, avšak za období 01.01.2012-05.07.2012.
Záporné částky ve sloupci "Konečný zůstatek" zmizely. To znamená, že neexistují žádní zaměstnanci, kteří by naší organizaci dlužili. Existuje však dluh organizace vůči zaměstnancům.
Pamatujte, že naše kalkulačka nejprve přeplatila E.I. Akimova 6747 rublů a poté nedostatečně zaplatila stejnou částku. Napadlo ho tedy splatit dluh zaměstnance. To není pravda.
Pokud je nastaven příznak „Vzájemné vyrovnání mezd se provádějí v rámci měsíců jejich časového rozlišení“, pak se dluhy organizace a dluhy zaměstnanců berou v úvahu samostatně. Neruší se automaticky navzájem.
Musí se platit zvlášť.
Abychom tedy zaplatili dluh E.I. Akimova za únor, je například nutné v dubnu vystavit doklad „Mzdy splatné organizacím“ s uvedením měsíce akruálního února.
Zpráva také ukazuje dluh organizace vůči G.D. Vaskina. Za čtvrtletí běželo 3 000 rublů za 1 000 rublů měsíčně. K jejímu vyplacení budete muset vystavit tři doklady „Výplata organizacím“ za leden, únor a březen.
Jeden dokument „Splatný plat organizaci“ nelze použít k úhradě dřívějšího dluhu organizace vůči zaměstnanci spolu s platbou za aktuální měsíc.
Postup při splácení dluhu zaměstnanců.
Postup při splacení dluhu organizace vůči zaměstnancům za minulé měsíce.
V aktuálním měsíci vystavujeme dokument „Mzda splatná organizaci“. V atributu "Měsíc časového rozlišení" uveďte měsíc, za který je dluh splacen.
Pro uspořádání účtování dluhů bez upřesnění podle měsíců jejich vzniku je nutné ve formuláři „Nastavení účetních parametrů“, na záložce „Výplata mezd“, zrušit zaškrtnutí políčka „Vzájemná zúčtování mezd se provádějí v rámci měsíce jejího časového rozlišení“.
Zopakujme naši zkušenost, ale pouze s nezaškrtnutým příznakem "Vzájemné zúčtování mezd probíhá v rámci měsíců jejího časového rozlišení." A poté opět vygenerujeme report „Struktura dluhu organizací“, ale za období 01.01.2012-04.05.2012.
co ti padne do oka?
Pojďme si spočítat mzdu za duben, vyplatit ji a rozebrat výsledek výplaty.
E.I. Akimová. Pokud by tento zaměstnanec neměl žádné dluhy, dokument by jí vyplatil částku 53 253 rublů. Místo toho jej snížil o výši dluhu zaměstnance: 51506=53253-1747.
G.D. Vaskin. Pokud by organizace neměla vůči tomuto zaměstnanci dluhy, pak by jí dokument zaplatil částku 41 847 rublů. Místo toho jej zvýšil o výši dluhu vůči zaměstnanci: 44847 = 41847 + 3000.
Z toho můžeme vyvodit jednoduchý a důležitý závěr.
Pokud není zaškrtnutý příznak „Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejich časového rozlišení“, lze oba typy dluhů splatit jedním výpisem. Ale ne nutně.
Když není zaškrtnutý příznak „Vzájemné zúčtování mezd se provádí po měsících jejího časového rozlišení“, zpřístupní se v dokumentu „Výplata organizaci“ v atributu „Vyplatit“ hodnota „Dluh“. To znamená, že dluhy organizace lze uhradit dvěma způsoby.
Různá prohlášení.
Nejprve sestavíme dokument „Mzda splatná organizaci“ s povahou platby „Dluh“. V tomto případě zaplatí pouze dluh vzniklý na začátku měsíce. Poté jako obvykle vystavíme dokument „Mzda splatná organizaci“ s povahou platby „Mzda“.
Je zde jedna jemnost. V dokladu „Splatná mzda organizaci“ s povahou platby „Dluh“ nelze jako přírůstkový měsíc uvést měsíc, za který již byla platba provedena. Pouze měsíc, ve kterém ještě neproběhla žádná platba. Například v našem příkladu G.D. Vaskův dluh může být splacen v akruálním měsíci dubnu, ne dříve.
Jeden list.
K tomu je nutné v dokumentu „Mzda splatná organizaci“ stanovit povahu platby „Mzda“. V tomto případě doklad zaplatí celkovou mzdu za aktuální měsíc a předchozí dluhy organizace, které vznikly na začátku tohoto měsíce.
Mimochodem, platit ve dvou listech je velmi pohodlný způsob. V tomto případě bude v deníku "Mzda splatná organizaci" možné vybrat doklady s charakterem platby "Dluh".
Co tedy máme, pokud není zaškrtnutý příznak „Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejího časového rozlišení“.
Bez ohledu na důvod, pro který ten či onen dluh vznikl, je splácen jedním z výše popsaných způsobů. Proto jsou tyto příklady uvedeny pouze proto, abychom porozuměli mechanismu vzniku dluhů a pokud možno jim předešli.
Už jsme se zabývali nejjednodušší příčinou dluhů. To je, když plátce podle svého uvážení ručně opraví výsledky výpočtů ve mzdovém dokladu. Podívejme se na další příklady.
A.K. Kalinina 16.1.2012 obdržela zálohu a 18.1. dala výpověď. Z rozboru zprávy „Dluhová struktura organizací“ je dobře vidět, že v demonstrační databázi za organizací před A.K. Kalinina má dluh ve výši 80 823 rublů, který vznikl v srpnu 2009. Pojďme to uhasit.
Postarejme se o to, aby plat A.K. Kalinina se rovná 92 900 rublům. Poté provedeme následující operace.
Při provádění 5. kroku si všimneme, že program v tabulkové části dokumentu „Mzda splatná organizacím“ zaměstnancem A.K. Kalinina nenahrazuje. Nemá čím platit! Posuďte sami. Zaměstnanci byla vyplacena mzda za leden ve výši 40643,75 rublů. Z této částky je třeba srazit daň z příjmu fyzických osob ve výši 5284 rublů. Má nárok na 35359,75 rublů na ruce. Ale už předem dostala 46 450 rublů. V důsledku toho je její dluh vůči organizaci 11090,25 rublů.
Ujistěte se, že program neudělal chybu.
Vrácení peněz můžete provést pomocí dokladu „Příchozí hotovostní příkaz“ s operací „Vrácení peněz zaměstnancem“.
Kromě toho musíme pamatovat na to, že srážka daně z příjmu fyzických osob není v programu registrována. Při výplatě zálohy se totiž nezadržuje a mzda propuštěného zaměstnance nebyla vyplacena. Naopak by měl.
O tom, že daň z příjmu fyzických osob skutečně nebude srážena, se můžete přesvědčit absencí odpovídajícího záznamu v akumulačním registru „zúčtování daně z příjmu fyzických osob s rozpočtem“. Jednodušší podle přehledu "Evidence daňového účetnictví k dani z příjmů fyzických osob."
Srážku daně z příjmů fyzických osob je nutné registrovat dokladem „Úprava účtování daně z příjmů fyzických osob, pojistného a jednotné sociální daně“, záložka „daň z příjmů fyzických osob sražena“. Existuje alternativní, ale vůbec ne zřejmý způsob. Jedná se o přeúčtování dokladu „Mzda k výplatě organizacím“ s operací „Plánovaná záloha“.
V běžné situaci se daň z příjmu fyzických osob ze zálohy nesráží. U nás je ale situace trochu jiná. Zaměstnanec dostal zálohu a dal výpověď. Došlo k časovému rozlišení mezd, ale nepokrylo vydanou zálohu. Při opětovném provedení zálohy tedy srazí daň z příjmu fyzických osob. Je třeba připomenout, že při takovém sražení daně z příjmu fyzických osob program nekontroluje vrácení dluhu zaměstnancem.
Stačí použít jednu z metod. V opačném případě dojde ke zdvojnásobení sražené daně z příjmu fyzických osob.
Mírný ústup nebo shora dolů.
Je známo, že ze záloh není nutné srážet daň z příjmu fyzických osob. V programu se sráží z výplaty mezd. Nějak jsem však narazil na základ, ve kterém bylo všechno přesně naopak.
Doklady "Výplata mezd organizací" s charakterem platby "Plánovaná záloha" sražená daň z příjmu fyzických osob. Ale stejné dokumenty, s povahou platby "Plat", nezadržel daň z příjmu fyzických osob. Nakonec se v programu vše povedlo. Přesto se i kalkulačka této organizace stále cítila nesvá. No, jak to je? Ostatně, nemělo by to tak být!
Jako velmi často je důvodem elementární neschopnost pracovat s programem. Ukázalo se, že „chyba“ je jednoduchá, ale nebylo snadné ji identifikovat, protože neexistují žádné viditelné důvody pro analýzu. A důvod se ukázal být ve špatném sledu akcí.
Namísto sekvence: záloha, časové rozlišení mzdy, výplata mzdy uživatel nejprve vypočítal mzdu, poté vyplatil zálohu a poté vyplatil mzdu. Pokud je ale mzda akumulována a uživatel platí zálohu, pak program zadrží zálohu z celé částky naběhlých mezd.
V praxi k takové situaci také došlo.
Zaměstnanec byl v období od 13. 4. 2012 do 24. 4. 2012 nemocný. Poté, co odešel do práce, obdržel 26. dubna zálohu ve výši 5 700 rublů. V dubnu dostal plat 3489,43. Tím vznikl dluh zaměstnance ve výši 2210,57.
Mnohem snazší je najít tuto chybu, pokud je nastaven příznak "Vzájemné zúčtování mezd se provádí v kontextu měsíců jejího časového rozlišení". V tomto případě nám přehled „Dluhová struktura organizací“ ihned ukazuje, ve kterém měsíci dluh vznikl. Zbývá analyzovat dokumenty tohoto měsíce pomocí přepisů této zprávy.
Pokud není zaškrtnutý příznak „Vzájemné zúčtování mezd probíhá v rámci měsíců jejich časového rozlišení“, bude nutné generovat sestavu „Dluhová struktura organizací“ za každý měsíc. Ale ani po zjištění měsíce, ve kterém dluh vznikl, nebude snadné pochopit důvody jeho vzniku.
Program pomáhá takovým dluhům zaměstnanců předcházet. Chcete-li to provést, v nastavení parametrů účetnictví na záložce "Výplata mzdy" nastavte při platbě zálohy příznak "Zohlednit ne výstupy".
Někdy se to stane. Pro zaměstnance existuje doklad „Mzda vyplácená organizacemi“ se znakem „Mzda“. Nejsou zde žádné ruční úpravy. To znamená, že se vyplňuje na základě údajů v evidencích evidovaných v dokumentu „Mzdy zaměstnancům organizací“. Z nějakého důvodu však v databázi chybí dokument „Mzdy zaměstnancům organizací“.
Znamená to jednu věc. Z nějakého důvodu byl po vyplacení mzdy odstraněn. To vedlo k dluhu zaměstnance vůči organizaci.
Většina chyb z elementární neschopnosti pracovat s programem. Místo toho, aby se program učili, někteří uživatelé jej přizpůsobují požadovanému výsledku. Nepřemýšlejí o tom, jaké to bude mít následky. Hlavní je, že požadovaná částka je ve výpisu. Zde je příklad, na který jsem narazil.
V dokladu „Mzda splatná organizacím“ je charakter platby „Záloha na první polovinu měsíce“. Ne všichni uživatelé vědí, že musí nejprve vyplnit výplatní pásku za první polovinu měsíce. Nevědí také, že v programu je možné platit nejen odhadovanou zálohu, ale i zálohu s pevnou částkou.
Jak to tito uživatelé dělají? Dělají měsíční mzdy. Poté vystaví doklad „Mzda splatná organizacemi“ s povahou platby „Mzda“. Protože ale ve skutečnosti chce platit zálohu, po vyplnění tabulkové části změní charakter platby na „Záloha na první polovinu měsíce“ a ručně upraví výši platby.
Programy pro jakékoli nastavení v prvním sloupci tabulkové části automaticky zobrazí rukojeť. Označuje, že vypočítaná data byla upravena ručně.
Náš uživatel je ale chytřejší než program. Ve druhém sloupci ručně zaškrtne políčka „Atribut automatického výpočtu“. Teď už vizuálně nikdo (včetně samotného kalkulátora) neuhodne, že byl výpočet ručně opraven.
Taková situace je docela možná. Kalkulačka nějakou dobu pracovala s možností účtování dluhů podle měsíců jejich vzniku. Něco se mu na tom nelíbilo a přešel na opci bez podrobností o měsíce časového rozlišení. Nebo naopak.
Je bezpečné libovolně, tedy v jakémkoliv období, změnit stav příznaku „Vzájemné vypořádání mezd probíhá v rámci měsíců jejího časového rozlišení“.
Pro jistotu se opět opřeme o náš modelový příklad. Předpokládejme, že v dubnu nebyly provedeny doklady o splacení dluhu. V tomto případě je změna stavu vlajky „Vzájemné vypořádání mezd se provádějí v rámci měsíců jejího načítání“ jedním nebo druhým směrem docela neškodná. To lze ověřit vygenerováním sestavy „Dluhová struktura organizací“. V závislosti na stavu vlajky vygeneruje dluh buď s podrobnostmi po měsících, nebo bez podrobností. Není třeba převádět dokumenty.
To naznačuje, že bez ohledu na stav vlajky program vždy vede evidenci dluhů v kontextu měsíců jejich časového rozlišení. Jednoduše výběrem toho či onoho státu vlajky si kalkulačka zvolí způsob splácení dluhu.
Jiná situace bude v případě splacení dluhu. Záznamy byly například vedeny bez podrobností po měsících za celé první čtvrtletí. V dubnu došlo ke splacení dluhu a byl nastaven příznak „Vzájemné zúčtování mezd probíhá v rámci měsíců jeho časového rozlišení“.
Report "Dluhová struktura organizací" nám opět ukáže dluh po měsících. A to i přesto, že při vedení účetnictví bez upřesnění byl veškerý dluh splacen.
Protože jsme změnili stav vlajky, program nyní nevidí předchozí způsob splacení dluhu. Dejte jí metodu, která odpovídá danému stavu vlajky. To znamená, že je potřeba zrušit předchozí způsob splácení dluhu a provést splácení dluhu způsobem, který odpovídá účtování dluhů po měsících. Platí to samozřejmě i naopak.
Tyto postupy mohou být značně pracné. Proto je nejlepší se hned na začátku rozhodnout, který stav vlajky „Vzájemné zúčtování platů se provádí v rámci měsíců jeho časového rozlišení“ je pro vás vhodnější.
Příznak "Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejího časového rozlišení" je SET.
Postup při splácení dluhů zaměstnanců vůči organizaci.
Postup při splácení dluhu organizace vůči zaměstnancům.
V aktuálním měsíci vystavujeme dokument „Mzda splatná organizaci“. V atributu "Měsíc časového rozlišení" uveďte měsíc, za který je dluh splacen (měsíc, ve kterém dluh vznikl).
Vlajka „Vzájemné zúčtování mezd se provádí v rámci měsíců jejího časového rozlišení“ byla ODSTRANĚNA
Je nutné, aby bylo pravidlem každý měsíc, po každé výplatě mezd, nezávisle kontrolovat vzniklé dluhy. K tomu můžete využít příslušné reporty a zpracování.
Ve formuláři "Nastavení parametrů účetnictví" na záložce "Výplata mzdy" nastavte příznak "Zohlednit absenci". Předejde se tak vzniku dluhů zaměstnanců vůči organizaci. Jakákoli zaznamenaná nepřítomnost v organizaci v první polovině měsíce a následná platba zálohy (s výjimkou nepřítomnosti) povede ke vzniku dluhu vůči organizaci.
