V této lekci se budeme zabývat odrazem operací s podnikovými kartami v 1C: Účetnictví 8.3 (vydání 3.0).
korporátní se nazývá bankovní karta spojená s kartovým účtem organizace.
Obvykle to udělá organizace speciální kartový účet v bance a váže na tento účet požadovaný počet bankovních karet, které se nazývají firemní.
Organizace převádí prostředky na tento kartový účet ze svého hlavního běžného účtu, a zaměstnanci organizace, kterým byly vydány firemní karty, vybírat peníze z těchto karet pro sebe v rámci zprávy.
Pak zaměstnanci nahlásit zpět o utrácení finančních prostředků vybraných z firemních karet pomocí předběžné zprávy.
Výhody firemních karet jsou zřejmé:
Požadavky pro práci s firemními kartami:
Připomínám, že toto je lekce a mé akce můžete bezpečně opakovat ve své databázi (nejlépe kopii nebo tréninkovou), hlavní věc je, že verze databáze je 1C: Účetnictví 8.3, vydání 3.0.
Pro práci s kartovým účtem v účtárně slouží účet 55 „Zvláštní účty v bankách“.
Nyní se podívejme na stejné operace v „trojce“ (1C: Účetnictví 8.3, vydání 3.0).
Převod prostředků z hlavního zúčtovacího účtu organizace na kartový účet se provádí obvyklým debetem z běžného účtu.
Jdeme do sekce "Banka a pokladna" položka "Bankovní výpisy":
Vytvořte dokument „Odepis z běžného účtu“:
Uvádíme typ operace "Převod na jiný účet organizace", náš kartový účet a účetní účet 55.04.
Předáme dokument:
Výběr peněz zaměstnancem prostřednictvím firemní karty se zobrazuje stejným debetním dokladem z běžného účtu.
Uveďte typ operace „Převod na odpovědnou osobu“; jako účet uvádíme 55.04 a náš kartový účet; držitel karty vystupuje jako příjemce (odpovědná osoba):
Předáme dokument:
Když zaměstnanec vybírá hotovost pomocí firemní karty, banka mu zadrží provizi. Tato provize je také doložena debetním dokladem z běžného účtu:
Předáme dokument:
A konečně zaměstnanec, který peníze na základě zprávy vybral, je povinen se o tom hlásit - připojit podpůrné dokumenty.
V účetnictví se tato operace promítne do dokladu „Zálohová zpráva“.
Jdeme do sekce „Banka a pokladna“ položka „Předběžné zprávy“:
Vytvoříme nový dokument:
Pojďme to spustit:
Takto snadná a jednoduchá je práce s firemními kartami v 1C: Accounting 8.3, vydání 3.0.
Jsme skvělí, to je vše
Mimochodem, nové lekce...
Účetní Olga Klímová se podělila o cenné doplňky k článku - ráda je zveřejním pro všechny čtenáře.
Ve velmi malých organizacích lze firemní jmenovku otevřít přímo k hlavnímu běžnému účtu. Aktivně to u mikropodniků praktikuje například Sberbank. A pak se vede účetnictví bez použití účtu 55 a "Odepsání z běžného účtu." Zaměstnanec jednoduše vybere peníze z bankomatu nebo zaplatí kartou: Dt 71 Kt 51.
Citace z článku: "... Organizace doplňuje kartový účet, ke kterému jsou připojeny podnikové karty zaměstnanců ... Vytváříme doklad "Debet z běžného účtu" ...).
Bez ohledu na charakter činnosti společnosti existuje v určité fázi taková potřeba, jako je vynakládání finančních prostředků na různé potřeby organizace. Mohou to být služební cesty, výdaje na firemní akce, aktuální potřeby společnosti atd. A pokud dříve pro takové účely existovalo jakési prasátko, které řídil účetní, dnes je pohodlnější a výhodnější použít takový nástroj, jako je firemní karta Sberbank pro právnické osoby. co to je?
Peníze jsou v rámci přísného reportingu v určité výši převedeny na účet a následně utraceny dle uvážení vedení společnosti. Každá transakce má samozřejmě listinné důkazy.
Sberbank dnes nabízí firemní bankovní karty systémů Visa a MasterCard.
Navzdory tomu, že je karta považována za „veřejnou“, je vydávána striktně na jméno konkrétní osoby, zaměstnance společnosti. Chcete-li jej získat v bance, musíte si nejprve otevřít běžný účet. Zaměstnanec musí také napsat žádost o firemní kartu na internetu nebo na pobočce Sberbank. Je nutné přiložit ustavující dokumenty a také vložit na účet určitou částku poplatku za službu na 1 rok.
Někdy se nabízí legitimní otázka: existuje riziko, že zaměstnanec, na jehož jméno je vydána firemní karta Sberbank pro použití právnickými osobami, může vybrat částku, která výrazně převyšuje nutné výdaje, nebo ji použít k jiným účelům? Při registraci je vždy prvotně stanoven limit debetních transakcí pro konkrétní osoby. Za tímto účelem je bance předložen registr se seznamem zaměstnanců a jejich pasových údajů, v případě potřeby je vydána plná moc k přijímání finančních prostředků.
Karta je vydána do 1-2 týdnů a je vydána na pobočce banky.
Po registraci získává osoba právo:
Aby bylo možné provést platbu online, nejsou vyžadovány žádné speciální dovednosti. Jakákoli operace nákupu se provádí po zadání speciálního hesla, které lze získat pomocí terminálu Sberbank a vytištění účtenky.
Bez ohledu na to, na jaké účely budou prostředky z podnikové karty vynaloženy a komu je vydána, je samozřejmostí, že veškeré finance patří právnické osobě - firmě nebo skupině podnikatelů. Doplnění účtu provádí účetní podniku s uvedením účelu převodu.
Jak kartu používat? Zaměstnanec, který provedl platby bankovním převodem nebo výběrem hotovosti, obdrží účtenky nebo šeky a následně je nahlásí účtárně, která o vynaložených prostředcích vypracuje výkaz výdajů.
Výrazně se tak urychlí vypořádací procesy, sníží se náklady na různé cestovní výdaje a další běžné náklady na provádění plateb, převodů atd., což je výhodné pro každého, kdo podniká, provozuje LLC nebo jakoukoli jinou organizaci.
Běžný individuální účet, ke kterému je karta připojena, je zřízen zdarma. Pokud je vydána třída Visa nebo MasterCard Business, je třeba zaplatit částku 2 500 rublů. jako roční udržovací poplatek, stejně jako provést zálohu. Všechny sazby jsou k dispozici u pokladny.
Služby Sberbank využívají jak běžní občané, tak podnikatelé s právnickými osobami. Je to dáno nejen spolehlivostí banky, ale také nejširší nabídkou služeb a bankovních produktů, které svým zákazníkům nabízí. Každá z bankovních služeb a produktů je mezi Rusy velmi oblíbená. Pozoruhodným příkladem je firemní karta Sberbank pro právnické osoby a fyzické osoby podnikatele.
Obsah stránky
Pro podnikání je nutné mít běžný účet, přes který budou prováděny veškeré zúčtovací a hotovostní transakce, budou hrazeny účty a další výdaje organizace. Pro pohodlí při provádění různých operací s podnikatelským účtem je propojen s bankovní firemní kartou. Počet karet spojených s účtem není omezen.
Držitelem firemní karty může být každý zaměstnanec společnosti, kterému byla plastová vydána na základě žádosti oprávněné osoby (zakladatel, generální ředitel apod.) jménem společnosti. Firemní kartu může obdržet i podnikající fyzická osoba, která nemá zaměstnance.
Pozornost! Všechny transakce provedené na firemní kartě jejím držitelem jsou automaticky připsány k obchodnímu účtu organizace. To znamená, že kartu lze používat pouze v zájmu společnosti.
Pro ty, kteří nevědí, jak používat firemní kartu Sberbank, bude užitečné vědět, že princip jejího fungování je následující:
Vizitka je spravována prostřednictvím automatizovaného systému Sberbank Business Online. Pomocí této služby můžete nastavovat limity na každou firemní kartu navázanou na běžný účet firmy/individuálního podnikatele, prohlížet přehledy transakcí a objednávat další karty pro další zaměstnance. Veškeré výdaje na firemních kartách Sberbank můžete kontrolovat pomocí SMS notifikací, které budou zasílány na finanční číslo majitele účtu a budou jej informovat o každé transakci provedené na konkrétní vizitce.
Vizitka je určena k úhradě služeb a dalších výdajů jednotlivých podnikatelů, sro atd. Je vhodné použít pro:
Výhody firemní karty Sberbank jsou následující:
Běžná firemní karta je debetní karta, která uchovává finanční prostředky společnosti nebo jednotlivého podnikatele. Existuje však možnost, pokud je to žádoucí a nutné, nastavit na něj úvěrový limit a poté se z debetní karty stane kreditní firemní karta. Držitelé firemních kreditních karet mohou využívat kreditní prostředky v rámci limitů stanovených Sberbank. Můžete je také utratit výhradně pro potřeby firmy, tedy platit různé obchodní, pohostinské a cestovní výdaje.
Kreditní firemní karty jsou vhodné zejména v případě, že osobní prostředky společnosti na běžném účtu nestačí k financování konkrétní potřeby. Poté jsou použity vypůjčené prostředky, které se jednotlivý podnikatel / organizace zavazuje vrátit ve lhůtě stanovené bankou.
Kreditní karta, stejně jako debetní firemní karta, má následující vlastnosti:
Vedení vizitek dle podmínek tarifu „Easy Start“ v prvním roce používání je zdarma. Druhý a následující roky budou náklady na údržbu pouze 2,5 tisíc rublů ročně.
Stůl. Aktuální tarify pro operace s firemní kartou Sberbank.
Úkon | Sazby |
Provize za doplnění účtu v hotovosti | 0,3 % z částky uložené na účet, ale ne méně než 220 rublů |
Limit na den pro hotovostní doplňování běžného účtu | 100 tisíc rublů za každou firemní kartu připojenou k obchodnímu účtu |
Poplatek za výběr prostředků z vizitky prostřednictvím bankomatu nebo pokladny Sberbank | 1,4 % z částky, ale ne méně než 250 rublů |
Provize při výběru peněz z účtu v bankomatu nebo provozní pokladně jiného bankovního ústavu | 3% z částky, ale ne méně než 300 rublů |
Limit výplaty za den | Bankovní limit - 170 tisíc rublů. na všech účtech společnosti, ale právnická osoba nebo fyzická osoba podnikatel může stanovit limit a nižší než tuto hodnotu |
Měsíční limit pro výběr hotovosti | 5 milionů rublů |
Služba upozornění SMS | 60 rublů měsíčně za každou připojenou kartu |
Pozornost! Není možné převádět prostředky z firemní karty na osobní, z osobní na firemní ani mezi vizitkami. Podle podmínek služby pro firemní účty a firemní karty s nimi spojené není tato funkce dostupná. Vybírat peníze a doplňovat účet můžete pouze pomocí bankomatů, terminálů a provozních bankovních pokladen.
Chcete-li získat vizitku, musíte bance podat příslušnou žádost. Můžete to udělat bez návštěvy pobočky banky online. K tomu potřebujete:
Anketa: Jste obecně spokojeni s kvalitou služeb Sberbank?
AnoNe
Pomocí této nabídky můžete otevřít nové mapy. Počet žádostí o další vizitky není nijak omezen.
Firemní karty Sberbank pro jednotlivé podnikatele a právnické osoby jsou vynikající alternativou k běžným šekovým knížkám. Mají řadu výhod a jsou užitečným nástrojem pro úspěšné a organizované podnikání. Podnikatelé a organizace nejsou závislí na pracovním plánu banky nebo účetního oddělení, protože s vizitkami mohou snadno provádět jakékoli výpočty a provádět platby kdykoli během dne.
Za prvé, vy nebo vaši zaměstnanci můžete kdykoli platit vizitkou. Za druhé, platba nezávisí na práci a vytížení vašeho účetního oddělení. Za třetí regulujete útratu za vizitku nastavením limitů, které lze rychle měnit podle vašich potřeb. Pomocí Sberbank Business Online můžete snížit nebo zvýšit limit vizitky bez návštěvy banky.
Vizitkou můžete platit jakékoli výdaje společnosti. Využít vizitku je vhodné zejména pro rezervaci letenek a hotelů na služebních cestách, nákup kancelářských potřeb, úhradu případných výdajů na domácnost, pohonné hmoty na čerpacích stanicích, pohostinství a další výdaje.
Účtování výdajů na vizitce lze vést stejně jako v případě jakýchkoli jiných výdajů. Pokud máte individuálního podnikatele ve zjednodušeném daňovém systému 6%, patent nebo UTII, můžete použít vizitku jako běžnou bankovní kartu. Pokud vaše společnost používá pro daňové účetnictví tradiční systém s DPH nebo STS 15 %, pak je potřeba shromáždit celý balík dokumentů (faktury, šeky atd.), abyste mohli při výpočtu daně zohlednit výdaje na vizitky.
Můžete vystavit libovolný počet vizitek, bez omezení.
Karty a obálky s PIN vydáváme v kancelářích banky v místě vedení běžného účtu. Nyní doručování karet domů neprovádíme, ale pracujeme tímto směrem. Jakmile bude příležitost, zveřejníme novinky na našem webu.
Ano, můžete vybrat hotovost, ale je za to zpoplatněno. V tomto případě bude procento pro výběr nižší než při použití šekové knížky. Více se dozvíte na stránce "Tarif za zřízení a vedení běžného účtu". A platbou za nákupy vizitkou ušetříte na provizi: ta u bezhotovostních plateb chybí.
Ne, tato služba není poskytována.
Ne, operace převodu z vizitky na osobní kartu nebo jinou firemní kartu není k dispozici.
Držitel vizitky může přijímat hotovost z běžného účtu v rámci stanoveného limitu, ale ne více než 170 000 rublů na všechny firemní účty za den a ne více než 5 000 000 rublů na běžný účet během kalendářního měsíce.
Každý majitel vizitky si může nastavit individuální limity na měsíc nebo den. Typy limitů:
Ano, svou vizitku můžete použít při cestách do zahraničí k platbě za zboží a služby nebo k výběru hotovosti.
Vizitka Sberbank vám umožní přístup ke slevám a dalším výhodám poskytovaným partnerskými společnostmi. Podívejte se na nabídky partnerů, které odpovídají vašemu typu karty: Mastercard Business nebo Visa Business, a vyberte si tu, která vyhovuje vašemu podnikání.
Pro tyto účely je správnější vydávat vizitky. Jejich použití umožňuje nastavit limity a kontrolovat cílené vynakládání finančních prostředků s cílem vyloučit podvodné aktivity.
Použití vizitky umožňuje oddělit finanční toky vlastních finančních prostředků a finančních toků podniku, což zjednodušuje a zprůhledňuje účetnictví, zabraňuje nadměrnému utrácení a odstraňuje nutnost neustálého sledování jejich zamýšleného použití. Kromě toho platí slevy na vizitky Sberbank i na osobní karty. Můžete se informovat o partnerských nabídkách odpovídajících typu vizitky: Mastercard Business nebo Visa Business.
Vypořádání s protistranami pomocí vizitek je bezplatnou službou banky, na rozdíl od bezhotovostních plateb, jejichž cena závisí na bance protistrany.
K vydání jsou k dispozici pouze registrované vizitky. Vizitka vám zároveň umožní jasně pochopit, kdo přesně provádí transakce a spravovat limity pro každého držitele.
Pro využití vizitky s kontokorentem si organizace nemusí zakládat druhý běžný účet. Výjimkou jsou organizace, které využívají službu Sberbank-Corporation.
Použití vizitek vylučuje možnost utrácení finančních prostředků odpovědnými osobami nad stanovené limity.
Změna limitu vizitky v internetové bance zabere mnohem méně času než cesta do banky. Maximální doba, během které k tomu dojde, je jedna hodina.
Při provádění operací pro příjem nebo výdej hotovosti pomocí vizitky dorazí zprávy do 20 minut, což vám umožní kontrolovat výdaje na denní bázi pro odraz v účetnictví.
Je možné provést vklad hotovosti na firemní kartu organizace přes terminál jako „příjem půjčených prostředků“ Spolupracujeme na dálku s bankou. Zakladatel se rozhodl poskytnout společnosti hotovostní úvěr. protože zřizovatel nemá možnost jít do banky a vložit hotovost do banky přes pokladnu. Věřitel chce používat firemní bankovní kartu (karta patří společnosti, ale zároveň je personalizovaná). chce vložit hotovost prostřednictvím bankomatu. nebude to porušení. Může takto poskytnout své firmě půjčku?Potřebuji podrobnou písemnou odpověď ohledně vkládání finančních prostředků prostřednictvím bankomatu na účet společnosti. jde jen o to, že se to neděje přes pokladnu banky, ale prostřednictvím bankomatu pomocí personalizované firemní karty. Protože Nachází se pokladna banky v jiném městě, dokonce v jiném kraji?
Legislativa neobsahuje zákaz hotovostního úvěru k podnikové kartě (karta musí být vydána zřizovateli).
Současně je třeba poznamenat, že dohoda o otevření zvláštního běžného účtu organizace uzavřená s úvěrovou institucí může zahrnovat specifické účely a postup pro používání podnikové karty (pro plnění úředních úkolů zaměstnance, pro úhradu cestovních a pohostinských výdajů, jakož i jiné zúčtovatelné transakce, bod 2.5 nařízení Centrální banky Ruské federace ze dne 24. prosince č. 20604). Pokud tedy smlouva nestanoví možnost provádět takové operace, pak za porušení podmínek uzavřené občanskoprávní smlouvy může organizace podléhat opatřením odpovědnosti stanoveným občanským zákoníkem Ruské federace, podmínkami smlouvy a interními akty úvěrové instituce (pokuta, penále, ukončení smlouvy atd.).
Odůvodnění
Sergej Razgulin, úřadující státní rada Ruské federace, 3. třída
Jak zažádat o půjčku (úvěr)
Organizace může získat peníze (majetek) za dočasné použití:
- na základě smlouvy o půjčce (článek 1, článek 807 občanského zákoníku Ruské federace);
- na základě smlouvy o půjčce (článek 1, článek 819 občanského zákoníku Ruské federace).
Mezi těmito smlouvami jsou však značné rozdíly.
Podmínky smlouvy o půjčce (úvěru).
Výše úroku z půjčky (úvěru) může být stanovena ve smlouvě. Pokud taková doložka neexistuje, musí organizace zaplatit věřiteli úrok ve výši refinanční sazby platné v den splacení (z celé částky půjčky (úvěru) nebo její části).
Postup při placení úroků může být rovněž upraven ve smlouvě. Pokud však tato podmínka chybí, musí organizace platit úroky měsíčně až do úplného splacení půjčky (úvěru).
Poskytuje-li věřitel (věřitel) bezúročnou půjčku (úvěr), musí být tato podmínka ve smlouvě výslovně uvedena (výjimkou je naturální půjčka, standardně je bezúročná).
Získání půjčky (úvěru) bezhotovostní formou lze potvrdit výpisem z běžného účtu organizace. Vraťte půjčku (úvěr) bezhotovostně, vystavte platební příkaz na formuláři č. 0401060.
Oleg Khoroshiy, vedoucí odboru zdanění zisku organizací odboru daňové a celní politiky ministerstva financí Ruska
Jak sestavit, vést, promítnout do účetních operací na speciálních bankovních účtech
Platby bankovními kartami
Organizace si může otevřít speciální bankovní účet pro platby bankovními kartami. Takový účet je otevřen na základě smlouvy mezi bankou a organizací, která stanoví konkrétní podmínky pro poskytování finančních prostředků a používání bankovních karet (bod 1.8 nařízení Ruské banky ze dne 24. prosince 2004 č. 266-P).
Pro organizace se vydávají dva typy bankovních karet:
Tento postup je stanoven v článku 1.5 nařízení Bank of Russia č. 266-P ze dne 24. prosince 2004.
Platební a kreditní karty lze použít:
V účetnictví promítnout prostředky připsané na firemní kartu na účtu 55 „Zvláštní bankovní účty“. Kartový účet může být v rublech nebo v cizí měně. Zároveň je třeba samostatně zohlednit přítomnost a pohyb cizí měny (Pokyny k účtovému rozvrhu). Pokud má tedy organizace dva kartové účty (měna a rubl), měly by být pro účet 55 otevřeny odpovídající podúčty. Například podúčty „Zvláštní kartový účet v cizí měně“ a „Zvláštní kartový účet v rublech“.
Při otevírání firemního účtu v rublech proveďte následující položky:
Debetní 55 podúčet „Účet speciální karty v rublech“ Kredit 51
Při otevírání firemního účtu v cizí měně proveďte následující zadání:
Debet 55 podúčet "Zvláštní kartový účet v cizí měně" Kredit 52
– peníze byly převedeny na firemní plastovou kartu.
Když zaměstnanec vybírá peníze z karty, proveďte záznamy na základě bankovních výpisů v účetnictví:
Debet 71 Kredit 55 podúčet „Účet speciální karty v rublech“
- byla vydána záloha v rublech na úhradu výdajů;
Debet 71 Kredit 55 podúčet "Zvláštní kartový účet v cizí měně"
- Na úhradu výdajů byla vystavena devizová záloha.
Základem pro odepsání dluhu od odpovědné osoby - držitele karty je jeho předběžná zpráva ve formuláři č. AO-1, ke kterému jsou přiloženy dokumenty potvrzující převzetí zboží (práce, služby) a složenky (účtenky elektronických terminálů nebo bankomatů) s uvedením jejich platby z firemního účtu.