الضرائب هي الجزء الرئيسي المربح من ميزانية أي دولة. هذه المدفوعات القسري والإلزامية وغير المترانية، لذلك من الواضح رغبة المستفيد من الدخل أو صاحب العقار لتقليلها. بالطبع، يهتم رجال الأعمال المبتدئون أيضا بكيفية خفض الضرائب LLC أو ك IP دفع ضرائب أقل. هذه الفرصة هي حقا هناك، ولهذا ليس من الضروري انتهاك القانون.
يمين الحق في تطبيق فترات الراحة الضريبية واختيار خيار الضرائب الأكثر ملاءمة في قانون الضرائب ويؤكده المحكمة الدستورية للاتحاد الروسي. يطلق على تقليل العبء الضريبي عن طريق الأساليب الشرعية تحسين الضرائب ويختلف اختلافا جذريا عن مخططات الضرائب.
تسمى السلطات الضريبية سبل الحفاظ على الأنشطة المالية والاقتصادية ذات مخاطر عالية الضرائب. معائل غير عادلة، يقدم طرق مختلفة للحد من العبء الضريبي، مشاركة هذه الطرق بطريقة:
في الواقع، فإن الطرق القانونية للحد من المدفوعات الضريبية من خلال المخطط ليست على الإطلاق. هذه هي طرق التحسين الضريبي المسموح به بموجب القانون، وسوف نقول لهم المزيد. جميع المخططات الأخرى، يزعم أن تقلل من العبء الضريبي، بعضها بطريقة سحرية معروفة للسلطات الضريبية. وتسمى هذه الطرق الضرائب وعقودها، على التوالي، حتى المسؤولية الجنائية الخطيرة.
واحدة من أكثر المخططات شعبية مع مخاطر ضريبة عالية هي صرف المال LLC للأغراض الشخصية للمشاركين. سببها في الطلب هو أنه من وجهة نظر الضرائب هناك فرق أساسي بين IP و LLC. يمكن لرجل أعمال فردي بحرية وفي أي وقت للانسحاب من الأعمال المكتسبة قانونا. ومع ذلك، فإن هذه السهولة تحت تصرف المال من المال هي نوع من دفع المخاطر، لأنه إذا كان أي شيء، IP مسؤول عن التزامات جميع ممتلكاتهم.
المحدودة هي كيان قانوني، لكنها تخلق أفرادها المهتمين بالدخل في تلقي الدخل. تكمن الصعوبة في حقيقة أن المشارك LLC لا يستطيع ببساطة أخذ المال من أمين الصندوق من مؤسستها أو إزالتها من حساب التسوية. حتى لو كان المشارك هو الوحيد ونفسه يقود شركته، فإن المال لا ينتمي إليه. يمكن أن تحصل على جزء من الأرباح في شكل أرباح الأرباح، وله الحق في القيام بذلك لا يزيد عن الربع وتخضع لعدد من الشروط. بالإضافة إلى ذلك، بعد استلام الأرباح، يجب أن لا يزال صاحب العمل دفع ضريبة معهم - بمعدل 13٪. يصبح من الواضح لماذا يخظى مخطط المخطط النقدية غير المشروعة بشعبية كبيرة مع مالكي الشركة - بعد كل شيء، من الممكن الحصول على دخل من القضية بسرعة، في المبلغ المطلوب ودون دفع ضرائب إضافية.
لتهريب الأموال من المنظمة، يحتاج المالك إلى الوسيط. قد يكون حاملا لمدة يوم واحد أو بروتوكول الإنترنت (في بعض الأحيان لذلك، يتم تسجيل مشارك LLC كعنادة أعمال فردية). الوسيط هو عقد لتوفير الخدمات أو دفع البضائع، والمدفعة مدرجة، والوثائق الوهمية تؤكد أن الخدمات قد تم تقديمها، والبضائع المسجلة. بعد ذلك، يتم إرجاع الأموال، ناقص العمولة، ووسيط (حوالي 5٪)، إلى المالك، ولكن بالفعل كفرد. مثل هذا المخطط ليس مفهوما جيدا فقط من قبل السلطات الضريبية، ولكنه يحمل أيضا المخاطرة الكبيرة التي سيخفيها الوسيط بالمال، وسيبقى مالك "العينة البعيدة" مع أي شيء.
بالإضافة إلى خيارات التهرب الصريح للدفع الضريبي (في هذه الحالة، تقدم الضرائب على الأرباح) مخططات الضرائب غير القانونية مجموعة متنوعة من الطرق لتقليل الدخل ومفاداة نفقات دافعي الضرائب. نوصي أنك لا تثق بهذه العروض، خاصة، حاول تقييم مخاطر الضرائب البيضاء والأسود بشكل مستقل.
1. حدد نظام الضرائب الأنسب لك. هذا هو أساس أساسيات تحسين الضرائب. إن أنظمة الضرائب الخاصة تسمح للمؤسسات والملكية الفكرية بدفع جزء صغير جدا من دخلها في الميزانية. يتحمل دافعي الضرائب الذين يختارون إيرادات USN أو UNVD، الحق في تقليل الضريبة المحسوبة مرتين، عن طريق دفع أقساط التأمين للموظفين. يمكن لأصحاب المشاريع الفردية على USN و PSNS بعد عامين من عمل التسجيل داخل الإجازات الضريبية، والضرائب بالنسبة لهم سيكون صفر.
2 .. هذا مهم بشكل خاص إذا كان في إطار نظام الضرائب الخاص بك، فمن الضروري حساب النفقات (Osto، إيرادات USN ناقص النفقات، ESHN). إذا تم الإعلان عن الطرف المقابل الخاص بك غير عادل، فلن يتم قبول تكاليف المعاملات معها من قبل التفتيش الضريبي، على التوالي، سيتعين عليك دفع المزيد من الضرائب، حتى لو كانت العملية الاقتصادية حقيقية ومبررة اقتصاديا.
3 .. بالإضافة إلى ذلك، لديها شروطه الخاصة لكل نوع من المعاملات، بدونها سيتم التعرف على العقد بأنه غير تحويل، وهناك متطلبات للحصول على تفاصيل وتشكيل المستند. تأكد من التحقق من صلاحيات الشخص الذي يوقع على العقد، دون هذا، لن تتمتع المعاملة بعواقب قانونية.
4.، والتي تؤكد حقيقة تنفيذ عملية تجارية. بدون وثائق أساسية، لن تؤخذ النفقات المتعلقة بالمعاملة في الاعتبار، ستكون القاعدة الضريبية أكبر، والضريبة منها أعلى.
خمسة.. في المحاسبة والمحاسبة الضريبية هناك الكثير من الفروق الدقيقة التي تعترف بالدخل والمصروفات، الاستهلاك والاحتياطيات والأصول الثابتة، إلخ. اعتمادا على تفاصيل عملك، ستساعد السياسات المحاسبية على الطرق الشرعية للحد من القاعدة الضريبية والمدفوعات إلى الميزانية.
6. وحاول تقليلها. الشيكات الخروج المخطط لها في معظم الحالات الضرائب والغرامات. هذه المخاطر أسهل تحذر من التعامل مع عواقبها.
7. على الرغم من أن هذه الطريقة لا تنقذ الضرائب مباشرة، ولكنها تتجنب الاستحقاق للغرامات والمتأخرات والعقوبات والمشاكل المرتبطة بحساب الحظر.
8. الأمثل ضريبة الصورة فقط من قبل المهنيين مع خبرة واسعة وسمعة ممتازة! ربما هذا هو الطريقة الأكثر أهمية للحفظ على الضرائب. تذكر أن مخاطر تنفيذ مخططات الضرائب غير القانونية تحملك، وليس مستشاريك المشكوك فيها.
فيما يتعلق بفيروس UNVD، فإن الأمر يستحق بعض التوضيحات الأخرى:
للحصول على مثال لحساب العبء الضريبي في أوضاع مختلفة، اتخذ LLC Г. Tula، الذي يوفر خدمات لإصلاح أجهزة الكمبيوتر فقط للأفراد. إن التحفظ في هذه الحالة مسائل، لأن توفير هذه الخدمات للكيانات القانونية للخدمة المنزلية غير معروف، لذلك UTII، بحضور عملاء قانونيين، من المستحيل تطبيقه.
تم اختيار مدينة تولا كمثال إرشادي لسعر ضريبة مخفضة على USN، الذي أنشأه القانون الإقليمي (من 25 نوفمبر 2016 رقم 80-ZTO). هذا هو، قبل الانفتاح LLC، يستحق دراسة التشريع المحلي للعديد من المناطق، حيث يمكنك بدء عمل تجاري. من الممكن أنه في مجالين مجاورتين، فإن معدل الضريبة على USN يختلف اختلافا كبيرا.
يتم النظر في الضرائب وفقا لقاعدة بيانات FP Formula * K1 * K2 * 15٪، حيث:
في حالتنا، FP هو عدد الموظفين، أي 5 وبعد قاعدة البيانات لتوفير الخدمات المنزلية متساو 7500 روبل شهريا (بيانات من المادة 346.29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يؤخذ معامل C2 من قرار دسم مدينة تولا في 11/23/2016 رقم 31/785، وفقا لهذا النوع من النشاط يساوي 0,36 .
نحن استبدل القيم في صيغة قاعدة البيانات * FP * K1 * K2 \u003d (7 500 * 5 * 1،798 * 0.36) \u003d 27،273 من الروبل من الدخل المنصوص عليه في الشهر. اضرب بنسبة 15٪، نحصل على مقدار الضريبة شهريا 3،641 روبل أو 10،923 روبل في الربع. لا يزال من الممكن تقليل الضريبة المحسوبة بمقدار المساهمات المدفوعة للموظفين، ولكن ليس أكثر من 50٪، أي يجب أن تدفع الميزانية 10 923/2 \u003d 5462 روبل في الربع. سنويا، وفقا لذلك، سيكون المبلغ 21 848 روبل.
لهذا النوع من النشاط في منطقة تولا، يتم تعيين معدل الضريبة على إيرادات UPN بنسبة 3٪ مقابل 6٪ المعتادة. لا يتم قبول تكاليف هذا الوضع في الحساب، حتى معرفة الضريبة السنوية، تحتاج إلى مضاعفة جميع الدخل المستلم للسنة بنسبة 3٪، نحصل عليه (12،000،000 * 3٪) \u003d 360،000 روبل.
الضريبة المحسوبة من الممكن حتى النصف لتقليل المساهمات المدفوعة، فقط ضرورية للقيام بذلك بشكل صحيح، مما يقلل على الفور المدفوعات المقدمة قبل الدفع (حتى لا يعلن استرداد ضريبة المبالغة من خلال نتائج السنة) وبعد في حالتنا، بلغت كمية أقساط التأمين لهذا العام 45000 * 12 \u003d 540،000 روبل. يمكننا تقليل الضريبة المحسوبة على حساب هذا المبلغ، ولكن ليس أكثر من النصف. الضريبة الكلية على الدفع ستكون 50٪ من 360،000، أي 180 000 روبل.
يتم تقليل معدل الضريبة لمنطقة تولا عن هذا التجسيد USN - 7٪ ضد 15٪ العاديين. ومع ذلك، فإن الأمر يستحق اختيار هذا الوضع إذا تجاوزت حصة النفقات 65٪ من الدخل المستلم. في مثالنا، فإن حصة النفقات هي 40٪ فقط، لكنني سأفعل الحساب على أي حال.
الإيرادات 12 000 000 - تكاليف 4 800 000 \u003d 7 200 010 * 7٪ \u003d 500 400 روبل من الضرائب. علاوة على ذلك، لا يمكننا تقليل هذا المبلغ بسبب المساهمات، يتم أخذها في الاعتبار فقط في التكاليف، أي يقلل من القاعدة الضريبية قبل الضريبة.
أولا، النظر في القاعدة الضريبية لحساب ضريبة الدخل. لهذا من الضروري إزالة ضريبة القيمة المضافة من الدخل (الإيرادات). نحصل على ضريبة القيمة المضافة (1 830 508) وإيرادات بدون ضريبة القيمة المضافة 10 169 492 روبل. من هذا المبلغ، سأقرأ تكاليف 4،800،000 روبل، نحصل على 5،369،492 روبل. دعا ضريبة الدخل بمعدل 20٪، إجمالي - 1،073،898. سأضيف ضريبة القيمة المضافة هنا، اتضح أن العبء الضريبي الإجمالي على أساس (بدون ضريبة الممتلكات، لأن الشركة لا يوجد لديه عقارات) 2 904 406 روبل.
يمكن تقليل ضريبة القيمة المضافة المدفوعة إلى حد ما إذا تم تزويد ضريبة القيمة المضافة الواردة الواردة من مكونات الشراء بحيث تحصل عليها من دافعي ضريبة القيمة المضافة. ولكن من غير المرجح أن يكون ضروريا. من دفع ضريبة القيمة المضافة، يمكنك الحصول على إعفاء إذا تم حساب الإيرادات من بيع البضائع أو الخدمات أقل من مليوني روبل في الربع. في حالتنا، فإن الدخل في الربع هو 3 ملايين روبل، لذلك لا يمكن الحصول على الإفراج.
إذا أضفنا مقدار المساهمات للموظفين هنا (في جميع الأوضاع في هذا المثال، فإنه يساوي 540،000 روبل)، وسوف يتحول ذلك إلى العام الذي نحتاج إلى إعطاء 344444444 روبل أو ما يقرب من 29٪ من مبيعات التداول. إذا كنت تعتبر فقط الفرق بين الدخل والنفقات، فمن الضروري إعطاء 43٪. لن أنسى حتى مع أرباح الأرباح التي سيتعين عليها أن يدفع مؤسس ذ م م لدفع NDFL - 13٪.
بالطبع، خيار الضرائب على أساس الأعمال الصغيرة هو روبي تماما. بالمقارنة مع الضريبة على UTII، لدينا اختلاف 133 مرة! ولكن حتى لو قارنا الدخل مع USN، فإننا نحصل أيضا على نتيجة رائعة - 16 مرة.
ماذا نرى من حسابات المثال هذه؟ حتى مع انخفاض معدلات USN المخفضة في USN. من حيث المبدأ، خلال توفير الخدمات النائية، يكون دائما أكثر ربحية لأوضاع أخرى. ولكن إذا كنا نتحدث عن التجارة حيث يتم النظر في الضرائب بناء على منطقة المتجر، فقد تتحول الضريبة على UTII إلى أعلى بكثير من عندما بكت.
دعنا نعود إلى LLC لدينا "Vega". على الرغم من أن ANVD تحول إلى أن يكون الخيار الأكثر ربحية، ولكن هنا يقتصر على دائرة العملاء (فقط عن طريق المالحة) ونوع الخدمة (إصلاح فقط). لتتمكن من العمل مع الكيانات القانونية، وكذلك الانخراط في تثبيت وتكوين أنظمة الكمبيوتر والبرامج، تحتاج إلى اختيار الوضع التالي - إيرادات USN.
ما في النهاية وفريق خدمتنا أراد أن ينصح رجال الأعمال المبتدئين؟ يجب القيام بحساب العبء الضريبي حتى قبل إرسال مستندات لتسجيل ذ م م، لأن وقت الانتقال إلى USN أو UNVD يتم إعطاء بعض الشيء:
لم يكن لدينا وقت للقاء في الوقت المناسب - ثم ستعمل حتى بداية العام المقبل، والذي يستخدم افتراضيا، كما هو واحد رئيسي. وبشكل عام، بشكل عام، تسجيل ذ م م هو مثل هذا الحدث أنه من الأسهل البدء بدلا من الانتهاء، لذا فإن التفاؤل غير المعقول غير مناسب هنا. في غياب تجربة حقيقية في الأعمال التجارية، ننصحك بالبدء في العمل كأسادر أعمال فردي.
ستكون هذه المقالة مثيرة للاهتمام لأولئك الذين يقومون بالإنترنت.
ليس سرا أن ميزانية أي بلد يتم تجديده في المقام الأول على حساب الضرائب والرسوم. يتم تطبيق هذه المدفوعات، لذلك يتم تفسيرها تماما من خلال رغبة الدافع لتقليلها. إمكانية ذلك وانتهاك القانون هذا الإجراء لا يتطلب.
يمكن لدافعي الضرائب تطبيق مزايا ضريبية مختلفة، وكذلك اختيار نظام الضرائب المناسب الأقصى. ينظم هذا الحق في قانون الضرائب للاتحاد الروسي وأكده المحكمة الدستورية.
مثل هذا النقص في العبء الضريبي هو التحسين الضريبي. بعد ذلك، ضع في اعتبارك طرق للحد من الضرائب. هناك العديد منهم، ولكن حول كل شيء بالترتيب.
لذلك، لتقليل قيمة ضريبة القيمة المضافة، شراء السلع والمواد لك أفضل من تلك المنظمات التي تدفع أيضا ضريبة القيمة المضافة. في هذه الحالة، يمكن اعتماد كمية ضريبة القيمة المضافة لخصائها.
لكن حالة مهمة هي التصميم الصحيح للوثائق الأساسية التي تأتي إليك مع البضائع. سوف تحقق السلطات الضريبية بعناية، لذلك يجب أن يكون التصميم لا تشوبها شائبة.
إذا كنت بحاجة إلى تقليل ضريبة الدخل، فالمركز في المحاسبة الضريبية جميع التكاليف بالكامل. بالطبع، لا تنسى صحة الأوراق.
يعتمد مقدار ضريبة الممتلكات على مقدار تكلفة الأموال الأساسية. من الواضح أنهم يرتدون ويصبح التكلفة أقل كل عام. لذلك، حساب بشكل صحيح الاستهلاك.
القيمة المساحية - القيمة أكثر استقرارا، ولكن من الممكن تحديها إذا كنت ترغب في التحدي في السلطات القضائية، إذا كنت تعتقد أن التقييم كان ضعيفا.
في هذه الحالة، للحد من المبلغ المدفوع مع صافي الربح، تحتاج إلى الاحتفاظ بسجلات لجميع النفقات، والحد الأقصى. ولترغب في تجنب القضايا من المتخصصين الضرائب، فإن جميع المستندات المتعلقة بتكلفة شركتك بشكل صحيح.
بالإضافة إلى الخيارات المتعلقة مباشرة وضع الضرائب لشركتك، فإن الأمر يستحق الاهتمام بالطرق التالية للحد من المدفوعات الضريبية:
1. تنمية السياسة المحاسبية الحذر.
سوف يعتمد على كيفية تفاصيل عملك. تتمكن سياسة المحاسبة المتقدمة بشكل صحيح من الحد من مدفوعاتك الضريبية وتقليل القاعدة الضريبية.
2. تحليل احتمالية الاختيار الميداني من FTS.
تم الانتهاء من معظم هذه الشيكات بحقيقة أن رائد الأعمال يتم فصل الضرائب والغرامات. حاول منع هذه المخاطر زيادة تعظيمها، فمن الأسهل بكثير من التعامل مع العواقب.
3. صيانة دقيق وتخزين الوثائق الأساسية.
هذه المستندات التي يمكن أن تؤكد أن المضيف. يتم تنفيذ العمليات بشكل عام. إذا لم يكن هناك توثيق للمعاملة، فستكون القاعدة الضريبية أكبر، وسيزيد مقدار الضرائب أيضا المبلغ.
4. التحقق من المقابلات للحصول على حسن النية.
يلعب هذا العامل دورا خطيرا، إذا ضمن نظام الضرائب، تحتاج إلى الحفاظ على حساب النفقات.
إذا أعدم الطرف الآخر غير عادل، فإن جميع تكاليف المعاملات معها لن تقبل التفتيش الضريبي، وبالتالي فصورت تدفعك أكثر، بغض النظر عن ما كانت الصفقة مبررة اقتصاديا وحقيقية.
5. الامتثال لمتطلبات الاتفاقات المبرمة.
في أي معاملات، هناك عدد من الشروط، مع عدم التعرف على العقد بأنه غير حاسم. تأكد من مراجعة ما إذا كان الشخص الذي توقعه العقد معه عموما تؤدي هذه الإجراءات. إذا اتضح أنها ليست كذلك، فيمكن التعرف على المعاملة بسهولة غير صالحة.
6. الامتثال للمواعيد النهائية للإبلاغ ودفع الضرائب.
قاعدة غير مريحة تماما، ولكن المساعدة في تقليل المدفوعات حقا بسبب حقيقة أن الغرامات، لن يتم تكريم العقوبات ببساطة. نعم، وتحت مراعاة هذا البند لا تهدد.
العبء الضريبي هو نسبة مخصصة بين المدفوعات الضريبية التي تدفع شركتك وأرباحها. في هذا الجزء من المحادثة، سوف نقول للمثال كيفية جعل الحساب نفسه.
الصيغة للحساب هي كما يلي:
nn \u003d (nis / vis.) × 100٪، والذي:
NN هو مؤشر على العبء الضريبي؛
NIS - مقدار الضرائب التي تدفعها لفترة معينة؛
تجاه إيرادات شركتك في البعد الكلي.
في الحساب، استخدم نفس وحدات البعد!
ضع في اعتبارك أن المستوى المقدر ل NN لا ينبغي أن يتجاوز متوسط \u200b\u200bالصناعة التي تعمل فيها شركتك.
LLC "Yablokko" تعمل في إصلاح المنتجات المنزلية. في عام 2017، أشارت الشركة إلى 700،000 روبل في التقارير، مبلغ الدخل الآخر هو 10000 روبل.
اتضح أنه بشكل عام، بلغت إيرادات الشركة 710،000 روبل. في الوقت نفسه، أدرجت الشركة 20،000 روبيل من الضرائب، منها 3000 عاد (إجمالي 17000 روبل).
انتبه إلى حقيقة أنه عند حساب العبء الضريبي لعام 2017، سنركز على متوسط \u200b\u200bصناعة العام السابق، أي 2016. يشار إلى فك التشفير في الملحق رقم 3 إلى pri.fns No.mm-3-06 / [البريد الإلكتروني المحمي] من 30.05.07.
يمكن اعتبار المؤشرات المتوسطة المستوى هنا:
الحمل الضريبي حسب الأنشطة الاقتصادية
لحظة أخرى! منذ في عام 2016. تم إدراج مساهمات التأمين في الأموال، لا توجد بيانات في المفتشية الضريبية. وفقا لذلك، في حساب العبء الضريبي، لم يؤخذ في الاعتبار! سيظهر إمكانية إدراجها في الحساب فقط في عام 2018 فقط، بدءا من كتلة واحدة.
الحساب في هذه الحالة يبدو وكأنه هذا:
nn \u003d (17/710) * 100٪ \u003d 1.6٪.
مستوى العبء الضريبي في هذا المجال من النشاط هو حوالي 3.7٪. لذلك، مؤشرنا أقل صراحة المتوسط. اتضح أنك تحتاج إلى تحليل جميع الإبلاغ والعثور على سبب هذا الموقف.
إذا، عند حساب متوسط \u200b\u200bالقيمة، سيكون مبالغا فيه إلى حد ما، وهذا يعني أنه من المحتمل أن يتم إيقاف تشغيل FTS على أنشطة شركتك.
قد تعني المبالغة الأساسية لمؤشر الجهد المتوسط \u200b\u200bللعبء الضريبي شيئا واحدا - تحتاج إلى التفكير في تحسين الضرائب وفعالية أنشطة المشاريع.
يمكن تطبيق هذه الصيغة ليس فقط، ولكن أيضا لشركات ذات أشكال أخرى من الملكية. إذا كنت لا تريد أن تعتبر نفسك، يمكنك استخدام الآلات الحاسبة عبر الإنترنت. أيضا جعل الحساب السماح برامج المحاسبة التي لديها وظائف واسعة.
القائمة العامة للأوضاع الخاصة هي كما يلي:
يسمح لك استخدام أي منهم بتقليل المدفوعات الضريبية. لذلك، يجب استخدام بعضها لعدم تفقد الوسائل المهمة.
إذا كان لديك شركة، فإن دورانها لا يزال صغيرا، فيجب عليك أن تنظر إلى نظام UPR، مما سيسمح لك بدفع الضريبة على الدخل الذي تحصل عليه إما من الأرباح. في حالة وجود تكلفة شركتك صغيرة، ثم اختر الطريقة الأولى، إذا كانت مهمة، إيقاف دفع "مبسط" بأرباح.
أما بالنسبة للمثول، فمن الأنسب تلك الشركات التي لها دوران عال باستمرار. إذا قررت استخدام هذا النظام، فسيتم إصلاح الضريبة بناء على مؤشرات محددة. Clean، أقل أو أكثر من الدفع سيكون، إذا كان أقل من مبسطة، واختر UTII.
يذكرنا Eskhn بطبيعته بصراحة مع الاختلاف الوحيد الذي يمكن لأصحاب المشاريع فقط تطبيق مثل هذا النظام الذي يؤدي في مجال الزراعة. إذا كان 70٪ من دوران الشركة يجلب الأنشطة الزراعية، فإن معدل الضريبة الخاص بك سيكون 6٪ من صافي الربح. للعمل، هذا هو الحد الأدنى٪ من الضرائب.
تطبيق النظام هو خاصة إذا استخدم شركائك وأطراف المقابلات أيضا. في حالات أخرى، سيكون من الصعب إعادة ضريبة القيمة المضافة.
في رغبته في تقليل المدفوعات الضريبية، فإن الشيء الرئيسي هو عدم عبور الحدود المعينة وليس اللجوء إلى المخططات التي يصعب استدعاء القانونية. في كثير من الأحيان، يخطئون القادة أنفسهم وخبراء آخرين يديرون إقناع القادة بأن الأساليب قانونية تماما.
لذلك، دعنا نركز الآن على الطرق التي تهدد بها من خلال الاتصال اللاحق ليس فقط مع الضريبة، ولكن أيضا مع وكالات إنفاذ القانون.
التلاعب بإخفاء الدخل.
يمكن أن يعزى ذلك إلى الوضع عندما لا يتم إجراء الشيكات أو الأموال المستلمة بشكل صحيح. نعم، لبعض الوقت سوف تمر دون أن يلاحظها أحد، ولكن لا يزال سيتم اكتشافه تدريجيا. صدق ذلك، لا يستحق كل هذا العناء. العقوبات على مختبئ الدخل هو الحد الأدنى من أن مثل هذه الأمثل محفوفة.
التفاعل مع شركات ليوم واحد.
يتم الآن كشف المعاملات من هذا النوع بسرعة كبيرة. ويمكن لمكتب شركتك زيارة السلطات الضريبية فقط، ولكن أيضا الشرطة.
إنها وسيلة قانونية بحتة فقط للتعامل مع انخفاض في عبء الضرائب على الشركة. يمكن تكليف هذا بالشركات المتخصصة أو أن تأخذ موظفي الشخص الذي سيقوم بإدارة المدفوعات الضريبية وتحسينها.
نص فيكتوريا تسارينكوفا
صورة www.freepik.com.
في هذه المقالة، أخبر مؤسس شركة المحاسبة "مساعدة" Lejal Hassanshina، عن كيفية تقليل المدفوعات الضريبية للأسباب القانونية. ستسمح لك هذه التوصيات باستثمار المزيد من المال في تطوير المشروع.
بادئ ذي بدء، توضيح. لا يتعلق الأمر باختباء الضرائب من الدولة، ولكن لدفع ضرائب أقل قانونا، مع العقل، يأتي إلى ممارسة الأعمال والمحاسبة. وتسمى أيضا تخفيض ضريبي مختلف أيضا تحسين الضرائب.
لذلك، من الممكن تقليل الضرائب قانونا إذا كنت تستخدم الفروق الدقيقة في التشريعات، وكذلك تحسين بعض العمليات في عملك. لهذا، تقدم الدولة على وجه التحديد فترات الراحة الضريبية في شكل واحد أو آخر لدعم الأعمال الصغيرة.
هناك عدة طرق للحد من مدفوعاتهم الضريبية قانونا. الآن سنرسمها، ثم اعتبرها أكثر.
1. اختر نظام ضريبي مع الأخذ في الاعتبار تفاصيل عملك.
2. الاستفادة من العطل الضريبية لعدد من الملكية الفكرية.
3. في الوقت المناسب تلقي المستندات من الموردين.
4. دفع للموظفين جزء من المال في شكل تعويض.
5. شارك الشركة في العديد من الشركات أو فتح IP لنوع من النشاط (سحق الأعمال).
6. جعل السياسات المحاسبية وفقا لأنشطتك.
عن طريق اختيار النظام الضريبي بشكل صحيح، يمكنك تطبيق انهيار الضرائب. كما يلي: بالنسبة للشركات الصغيرة هناك أوضاع ضريبية خاصة - UTII، براءات الاختراع والنظام المبسط، وكذلك ضريبة منفصلة للمنتجين الزراعيين. ميزة العروض الخاصة - الجزء السفلي من الضريبة من نظام الضرائب المشترك. يتم إنشاء هذه الأفقات للتو لتسهيل الأمر بسهولة بسهولة مع الأعمال التجارية الصغيرة.
ولكن من المهم عدم تطبيق أحد المتخصصين ببساطة، ولكن لاختيار هذا واحد سيأخذ في الاعتبار:
ثم ستكون هذه الفائدة قدر الإمكان لتقليل الضرائب.
نذكر أيضا أنه بالنسبة لبعض الشركات على USN أو UNVD، يمكن تشغيل معدلات منخفضة. ذلك يعتمد على المنطقة، لأن الحق في خفض معدلات الضرائب التي قدمتها السلطات الإقليمية.
احسب النظام الذي سيكون أكثر ربحية في عملكيمكنك استخدام الآلة الحاسبة البسيطة والبصرية على موقع الضرائب. لكنه، بالطبع، لا يأخذ في الاعتبار جميع تفاصيل نشاطك. لذلك، يمكن استخدامه باعتباره معلما. أوصي بالسعي للحصول على المشورة مع محاسب ذي خبرة أو شركة استشارية.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن تغيير النظام!
بحيث أحضر المتخصصون أقصى فائدة، من الضروري حساب العبء الضريبي في عملك كل عام. في السنة، يمكنك تغيير حصة النفقات أو نوع النشاط أو مقياس المشروع. على سبيل المثال، عملت على USN مع "إيرادات" الكائن، ولكن في السنة زادت نفقاتك بشكل كبير. في هذه الحالة، من المنطقي حساب - قد يكون الآن أكثر ربحية لدفع الضريبة من دخل النفقات ناقص.
حالة من الممارسة:
دفع مالكي المقهى في بداية النشاط الضريبة على USN مع كائن "الإيرادات ناقص النفقات". بعد عامين، ارتفعت الأرباح وتحفزت إلى UTII. هناك، لا تعتمد الضريبة على حجم الإيرادات، ولكنها تحددها منطقة القاعة التي يتم بها تقديم الزوار. وساعد أصحابهم على أنقذوا قانونا عدة مئات الآلاف روبل على الضريبة.
في عدد من المناطق للملكية الفكرية، التي سجلت لأول مرة أعمالها، تم تقديم عطلات الضرائب. هذا يعني انه في غضون عامين لن تدفع الضريبة الرئيسية.
ولكن من أجل الاستفادة من هذه الفائدة، هناك 3 شروط:
يمكن أن تدخل المزيد من المناطق من المناطق القيود التي لا يمكن تشغيل الشركات في وضع التصويت الضريبي. على سبيل المثال، إذا تجاوز عدد الموظفين عددا أو دخل معين أكثر من مبلغ معين.
الحق في الإجازات الضريبية ستكون صالحة حتى عام 2021.
يجب أن تكون جميع العمليات في الأعمال المستندات. تؤثر توافرهم بشكل مباشر الضرائب. هذا صحيح بشكل خاص في الحسابات مع الموردين. للحد من الضرائب على هذا المبلغ، فإن مورد الدفع الخاص بك لا يكفي. يجب أن يمنحك المورد المستندات.
سأشرح على الأمثلة، كما تتأثر بالمدفوعات الضريبية:
ما هو سيء: لا توجد فواتير، وأنت تدفع المزيد من ضريبة القيمة المضافة للربع. ويمكنهم وضع هذا المال في دوران.
ما هو سيء: الضرائب تؤدي الضرائب والعقوبات إذا كان لديك أي تكاليف للنفقات.
وبالتالي، في الوقت المناسب تلقي المستندات من الموردين، يمكنك تقليل المدفوعات الضريبية قانونا قانونا. وفورا في الفترة الحالية، ولا نقلها إلى المستقبل. كما يسمح لك بتجنب الضرائب. لذلك، إذا كنت تعزز التبادل التشغيلي للمستندات، فسيكون لديك المزيد من المال في مجال دوران وتطوير الأعمال.
كيفية تسريع مستندات تلقي المستندات من الموردين
1. تثبيت خدمة تبادل المستندات الإلكترونية (ED)
يعادل إد بموجب القانون وثائق الورق، ولكن في نفس الوقت لديهم المزايا التالية:
بدون برنامج خاص لمشاركة إد لا يمكنك. ولكن لاستقبالها، البرنامج مناسب لتسليم التقارير الإلكترونية. في هذه الحالة، يجب أن يكون لديك توقيع إلكتروني صالح، وفي المورد الخاص بك - تم تثبيت نظام ED Exchange. لذلك يمكنك تلقي المستندات أيضا مجانا. ولكن النظر في أن ظروف تبادل إد هي تتغير باستمرار - بعد 2-3 أشهر يمكن أن تصبح مختلفة.
2. إجراء المصالحة مع الموردين لكل ربع.
عادة بالنسبة لهذا الاستخدام، فإن فعل المصالحة من الحسابات المتبادلة. إنه يظهر جميع الدفع والشحنات والخدمات المقدمة للفترة المرغوبة بأرقام وتواريخ الوثائق. يستوجي القانون أحد أطراف المعاملة. يمكن القيام بذلك تلقائيا في البرنامج المحاسبي أو لتطبيق البيانات على جدول Excel أو Google. يتم فحص الجانب الثاني من خلال بيانات الفعل مع حسابه الخاص. وإما علامات دون اعتراض، أو يجعل التعديلات على الفعل وتوجيهها مع خلافات.
كما كان لي أيضا أن جزء رائد أعمال من أعماله هو العمل الكهربائي للأفراد - نقل إلى UNVD، والمال مخلص الأموال المسموح بها لأتمتة العمليات. هذا أعطى شركته الفرصة للنمو والحافة.
السياسة المحاسبية هي واحدة من طرق التخطيط الضريبي.هذه مجموعة من القواعد التي يحتفظ بها الشركة المحاسبية ودفع الضرائب. يوفر قانون الضرائب خيارا: هناك عدة طرق للنظر في بعض النفقات. ويمكنك اختيار الطريقة التي ستكون أكثر فائدة لعملك. هذه الطرق ويجب تسجيلها في السياسات المحاسبية.
بموجب القانون، السياسات المحاسبية - وثيقة إلزامية، ولكن غالبا ما تقوم الشركات بصنعها رسميا ولا تأخذ في الاعتبار تفاصيل النشاط.
مثال.
لنفترض أن عملك هو توفير الخدمات. أنت تعمل على نظام ضريبي مشترك. بموجب القانون، لديك الحق في الشطب فورا، وعدم توزيعها بموجب فترات. هذا يسمح دون تأخير للحد من ضريبة الدخل واستخدام هذه الأموال في دوران. ومع ذلك، من المهم توحيد هذه الطريقة في السياسات المحاسبية بحيث لا توجد مطالبات ضريبة.
وهناك العديد من هذه الأساليب في قانون الضرائب. مهمتك هي العثور على محاسب ذي خبرة سيأخذ في الاعتبار ميزات عملك، ولن يكون مستند رسمي. لأن المحاسب يكتب المحاسب. أيضا للحصول على المشورة أو وضع السياسات، يمكنك الرجوع إلى خبير أو في الشركة التي توفر مرافقة الأعمال.
نظرا لأن كل مشروع لديه الفروق الدقيقة الخاصة به، اسأل الأسئلة في التعليقات. سأجيب عليهم بمزيد من التفاصيل.
فيما يتعلق بفيروس UNVD، فإن الأمر يستحق بعض التوضيحات الأخرى:
للحصول على مثال لحساب العبء الضريبي في أوضاع مختلفة، اتخذ LLC Г. Tula، الذي يوفر خدمات لإصلاح أجهزة الكمبيوتر فقط للأفراد. إن التحفظ في هذه الحالة مسائل، لأن توفير هذه الخدمات للكيانات القانونية للخدمة المنزلية غير معروف، لذلك UTII، بحضور عملاء قانونيين، من المستحيل تطبيقه.
تم اختيار مدينة تولا كمثال إرشادي لسعر ضريبة مخفضة على USN، الذي أنشأه القانون الإقليمي (من 25 نوفمبر 2016 رقم 80-ZTO). هذا هو، قبل الانفتاح LLC، يستحق دراسة التشريع المحلي للعديد من المناطق، حيث يمكنك بدء عمل تجاري. من الممكن أنه في مجالين مجاورتين، فإن معدل الضريبة على USN يختلف اختلافا كبيرا.
يتم النظر في الضرائب وفقا لقاعدة بيانات FP Formula * K1 * K2 * 15٪، حيث:
في حالتنا، FP هو عدد الموظفين، أي 5 وبعد قاعدة البيانات لتوفير الخدمات المنزلية متساو 7500 روبل شهريا (بيانات من المادة 346.29 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). يؤخذ معامل C2 من قرار دسم مدينة تولا في 11/23/2016 رقم 31/785، وفقا لهذا النوع من النشاط يساوي 0,36 .
نحن استبدل القيم في صيغة قاعدة البيانات * FP * K1 * K2 \u003d (7 500 * 5 * 1،798 * 0.36) \u003d 27،273 من الروبل من الدخل المنصوص عليه في الشهر. اضرب بنسبة 15٪، نحصل على مقدار الضريبة شهريا 3،641 روبل أو 10،923 روبل في الربع. لا يزال من الممكن تقليل الضريبة المحسوبة بمقدار المساهمات المدفوعة للموظفين، ولكن ليس أكثر من 50٪، أي يجب أن تدفع الميزانية 10 923/2 \u003d 5462 روبل في الربع. سنويا، وفقا لذلك، سيكون المبلغ 21 848 روبل.
لهذا النوع من النشاط في منطقة تولا، يتم تعيين معدل الضريبة على إيرادات UPN بنسبة 3٪ مقابل 6٪ المعتادة. لا يتم قبول تكاليف هذا الوضع في الحساب، حتى معرفة الضريبة السنوية، تحتاج إلى مضاعفة جميع الدخل المستلم للسنة بنسبة 3٪، نحصل عليه (12،000،000 * 3٪) \u003d 360،000 روبل.
الضريبة المحسوبة من الممكن حتى النصف لتقليل المساهمات المدفوعة، فقط ضرورية للقيام بذلك بشكل صحيح، مما يقلل على الفور المدفوعات المقدمة قبل الدفع (حتى لا يعلن استرداد ضريبة المبالغة من خلال نتائج السنة) وبعد في حالتنا، بلغت كمية أقساط التأمين لهذا العام 45000 * 12 \u003d 540،000 روبل. يمكننا تقليل الضريبة المحسوبة على حساب هذا المبلغ، ولكن ليس أكثر من النصف. الضريبة الكلية على الدفع ستكون 50٪ من 360،000، أي 180 000 روبل.
يتم تقليل معدل الضريبة لمنطقة تولا عن هذا التجسيد USN - 7٪ ضد 15٪ العاديين. ومع ذلك، فإن الأمر يستحق اختيار هذا الوضع إذا تجاوزت حصة النفقات 65٪ من الدخل المستلم. في مثالنا، فإن حصة النفقات هي 40٪ فقط، لكنني سأفعل الحساب على أي حال.
الإيرادات 12 000 000 - تكاليف 4 800 000 \u003d 7 200 010 * 7٪ \u003d 500 400 روبل من الضرائب. علاوة على ذلك، لا يمكننا تقليل هذا المبلغ بسبب المساهمات، يتم أخذها في الاعتبار فقط في التكاليف، أي يقلل من القاعدة الضريبية قبل الضريبة.
أولا، النظر في القاعدة الضريبية لحساب ضريبة الدخل. لهذا من الضروري إزالة ضريبة القيمة المضافة من الدخل (الإيرادات). نحصل على ضريبة القيمة المضافة (1 830 508) وإيرادات بدون ضريبة القيمة المضافة 10 169 492 روبل. من هذا المبلغ، سأقرأ تكاليف 4،800،000 روبل، نحصل على 5،369،492 روبل. دعا ضريبة الدخل بمعدل 20٪، إجمالي - 1،073،898. سأضيف ضريبة القيمة المضافة هنا، اتضح أن العبء الضريبي الإجمالي على أساس (بدون ضريبة الممتلكات، لأن الشركة لا يوجد لديه عقارات) 2 904 406 روبل.
يمكن تقليل ضريبة القيمة المضافة المدفوعة إلى حد ما إذا تم تزويد ضريبة القيمة المضافة الواردة الواردة من مكونات الشراء بحيث تحصل عليها من دافعي ضريبة القيمة المضافة. ولكن من غير المرجح أن يكون ضروريا. من دفع ضريبة القيمة المضافة، يمكنك الحصول على إعفاء إذا تم حساب الإيرادات من بيع البضائع أو الخدمات أقل من مليوني روبل في الربع. في حالتنا، فإن الدخل في الربع هو 3 ملايين روبل، لذلك لا يمكن الحصول على الإفراج.
إذا أضفنا مقدار المساهمات للموظفين هنا (في جميع الأوضاع في هذا المثال، فإنه يساوي 540،000 روبل)، وسوف يتحول ذلك إلى العام الذي نحتاج إلى إعطاء 344444444 روبل أو ما يقرب من 29٪ من مبيعات التداول. إذا كنت تعتبر فقط الفرق بين الدخل والنفقات، فمن الضروري إعطاء 43٪. لن أنسى حتى مع أرباح الأرباح التي سيتعين عليها أن يدفع مؤسس ذ م م لدفع NDFL - 13٪.
بالطبع، خيار الضرائب على أساس الأعمال الصغيرة هو روبي تماما. بالمقارنة مع الضريبة على UTII، لدينا اختلاف 133 مرة! ولكن حتى لو قارنا الدخل مع USN، فإننا نحصل أيضا على نتيجة رائعة - 16 مرة.
ماذا نرى من حسابات المثال هذه؟ حتى مع انخفاض معدلات USN المخفضة في USN. من حيث المبدأ، خلال توفير الخدمات النائية، يكون دائما أكثر ربحية لأوضاع أخرى. ولكن إذا كنا نتحدث عن التجارة حيث يتم النظر في الضرائب بناء على منطقة المتجر، فقد تتحول الضريبة على UTII إلى أعلى بكثير من عندما بكت.
دعنا نعود إلى LLC لدينا "Vega". على الرغم من أن ANVD تحول إلى أن يكون الخيار الأكثر ربحية، ولكن هنا يقتصر على دائرة العملاء (فقط عن طريق المالحة) ونوع الخدمة (إصلاح فقط). لتتمكن من العمل مع الكيانات القانونية، وكذلك الانخراط في تثبيت وتكوين أنظمة الكمبيوتر والبرامج، تحتاج إلى اختيار الوضع التالي - إيرادات USN.
ما في النهاية وفريق خدمتنا أراد أن ينصح رجال الأعمال المبتدئين؟ يجب القيام بحساب العبء الضريبي حتى قبل إرسال مستندات لتسجيل ذ م م، لأن وقت الانتقال إلى USN أو UNVD يتم إعطاء بعض الشيء:
لم يكن لدينا وقت للقاء في الوقت المناسب - ثم ستعمل حتى بداية العام المقبل، والذي يستخدم افتراضيا، كما هو واحد رئيسي. وبشكل عام، بشكل عام، تسجيل ذ م م هو مثل هذا الحدث أنه من الأسهل البدء بدلا من الانتهاء، لذا فإن التفاؤل غير المعقول غير مناسب هنا. في غياب تجربة حقيقية في الأعمال التجارية، ننصحك بالبدء في العمل كأسادر أعمال فردي.
ستكون هذه المقالة مثيرة للاهتمام لأولئك الذين يقومون بالإنترنت.
