جاليا شريفولينا (سالافت، روسيا)
المخاطر متأصلة بأي شكل من أشكال النشاط البشري، المرتبط بالعديد من الشروط والعوامل التي تؤثر على النتيجة الإيجابية لحلول القرارات. تبين التجربة التاريخية أن خطر سوء تقدير النتائج المحددة يتجلى بشكل خاص بعمالة العلاقات بين السلع الأساسية، منافسة المشاركين في دوران اقتصادي. لذلك، تظهر نظريات المخاطر المختلفة مع ظهور وتطوير العلاقات الرأسمالية، وأن الكلاسيات من النظرية الاقتصادية تولت اهتماما كبيرا لدراسة مشاكل المخاطر في النشاط الاقتصادي.
في سياق أنشطتها، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى 4 فئات: المالية، التشغيلية، الأعمال والطوارئ. المخاطر المالية بدورها تشمل 2 أنواع من المخاطر: نظيفة ومضاربة. مخاطر نقية - بما في ذلك. مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة والملاءة المالية - قد تؤدي الإدارة غير الصحيحة إلى فقدان البنك. قد تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على التحكيم المالي إلى نتائجها، إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة هي مخاطر الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية).
تجدر الإشارة إلى أن البنوك التجارية تتعامل مع الأصول والخصوم المالية (القروض والودائع) التي لا يمكن تنفيذها بسهولة في السوق، كعروض الترويجية والسندات وغيرها من الأوراق المالية. ونتيجة لذلك، تواجه المنظمات الائتمانية مخاطر متزايدة مقارنة بالمؤسسات غير المصرفية. هذا يتجلى في حقيقة أنه جنبا إلى جنب مع وسيلة مساهميها، يشمل البنك أيضا مخاطر متزايدة على الأموال التي اجتذبت، ولكن في حالة حدث محفوف بالمخاطر، سيستجيب بوسائلها الخاصة، وهو عامل موضوعي يتطلب المحاسبة. من ناحية أخرى، تأخذ البنوك الموجودة في أنشطتها في الاعتبار العوامل الشخصية، من بينها أمر حاسم لرأي المحللين الخبراء، والغرض منها استخدام المعلومات المتاحة، مع مراعاة عوامل الخطر، تحديد التأثير الاقتصادي من العملية المصرفية.
أساس عمل نظام إدارة مخاطر مالي فعال هو تصنيفها.
· مخاطر الائتمان
خطر توازن السيولة
· مخاطر السوق
النسبة المئوية للمخاطر
خطر تفتقر إلى الأرباح
مخاطر الإعسار
إلى أنواع أخرى مهمة من المخاطرة روز P. تشير أربعة أنواع أخرى، والتي تحدد كما يلي:
خطر التضخم
· مخاطر العملة
· المخاطر السياسية
خطر الإيذاء
إن ميزة هذا التصنيف هي أن هذا النظام يتضمن كل من المخاطر التي تحدث داخل البنك والمخاطر، والتي تنشأ خارج البنك وتؤثر على أنشطتها. في الوقت نفسه، لا يمكن استخدام مثل هذه التصنيف من قبل البنوك التجارية للاستخدام العملي في ضوء توحيدها، وبالتالي، هناك حاجة إلى تصنيف أكثر تفصيلا مع تخصيص المجموعات والمجموعات الفرعية للمخاطر، اعتمادا على تفاصيل العمليات التي أجريت من قبل البنك
يتم تطوير الوثائق الرئيسية التي تسترشد بها مديري المخاطر في الشركات الغربية في النشاط العملي من قبل لجنة بازل للإشراف المصرفي وتسمى المبادئ الإشرافية المصرفية. تحتوي هذه الوثيقة على 25 مبدأ، ويتم استدعاء تنفيذ الحد الأدنى من الشرط الضروري لضمان الإشراف المصرفي الفعال. وتستند تعليقات على هذه المبادئ إلى توصيات لجنة بازل وأفضل الممارسات الدولية في مجال الإشراف المصرفي والمصرفي. إن دمج البيانات المالية المصرفية الروسية مع البيانات المالية الدولية (IFRS) ستؤدي بلا شك في تطبيق هذه المبادئ في الممارسة الروسية.
شركات التدقيق الدولية العاملة في روسيا، على أساس توصيات لجنة بازل، تطوير تصنيفاتها الخاصة بالمخاطر، مثال على ذلك خريطة مخاطرة (هيكل مفصل للمخاطر المالية لبنك تجاري)، الذي أنشأه PraceWaterhousteCoopers، يسمى GARP:
1. مخاطر الائتمان هي مخاطر الخسائر المحتملة المتعلقة بتفويض الجدارة الائتمانية الناجمة عن عدم القدرة أو التردد عن الوفاء بالتزاماتها وفقا لشروط الاتفاقية. بالنسبة للبنك، فإن أنشطة الائتمان هي الرئيسية في هيكل العمليات النشطة، لذلك فشل في الوفاء بالتزاماتها بالخسائر المالية، وفي نهاية المطاف، يؤدي إلى انخفاض في كفاية رأس المال والسيولة.
2. مخاطر السوق هي رفض سلبي محتمل للنتائج المالية للبنك من المخطط لها، بسبب التغييرات في اقتباسات السوق (أسعار السوق).
3. خطر تركيز الحافظة هو فئة من المخاطر المرتبطة بزيادة الاعتماد على البنك من المقابلات الفردية أو مجموعات من المقابلات ذات الصلة، والصناعات الفردية، والمناطق، والمنتجات أو مقدمي الخدمات.
4. خطر السيولة هو المخاطر المرتبطة بالتخفيض في القدرة على تمويل المواقف المستلمة بشأن المعاملات، عندما تكون المواعيد النهائية للقضاء على القضاء عليها، واستحالة طلاء متطلبات المقابلات، وكذلك متطلبات اعتماد، وأخيرا، المخاطر المرتبطة باستحالة القضاء على الأصول على مختلف شرائح السوق المالية. يتم إجراء الحفاظ على مستوى معين من السيولة من خلال إدارة الأصول والالتزامات. المهمة الرئيسية هي الحفاظ على العلاقة المثلى بين السيولة والربحية، وكذلك التوازن بين شروط الاستثمارات في الأصول والخصوم. لضمان السيولة الحالية، يجب أن يكون لدى البنك مخزون كاف من الأصول السائلة، التي تفرض قيودا على الاستثمار في الأصول السائلة المنخفضة (القروض).
5. المخاطر التشغيلية هي مخاطر الخسائر المرتبطة بالإجراءات البشرية (كلاهما متعمد وغير مقصود) أو أعطال أو تأثيرات خارجية.
6. خطر الحدث التجاري هو فئة من المخاطر التي يواجهها البنك ككيان اقتصادي. هذه المخاطر ليست خاصة بالبنوك، أي وجوه كيان تجاري آخر معهم.
المهمة الرئيسية التي تواجه الهياكل المصرفية تقلل من مخاطر الائتمان. لتحقيق هذا الهدف، يتم استخدام ترسانة كبيرة من الأساليب، تضم إجراءات رسمية وشبه رسمية وغير رسمية لتقييم مخاطر الائتمان. يتيح تقليل مخاطر الائتمان للبنوك أن يتيح تنويع محفظة قرض، والتي يمكن تحديد جودة والتي يمكن تحديدها على أساس تقييم المخاطر لكل قرض فردي وخطر الحافظة بأكملها ككل. إحدى المعايير التي تحدد جودة محفظة القروض ككل هي درجة المحفظة المتنوعة، والتي يفهمون بموجبها وجود علاقات سلبية بين القروض، أو على الأقل استقلالهم عن بعضهم البعض. من الصعب التعبير عن درجة التنويع كميا، لذلك تحت التنويع، بدلا من ذلك، من المفهوم كمجموعة من القواعد التي يجب أن تلتزم المقرض. الأكثر شهرة لهم هي كما يلي: عدم تقديم قرض لعدة مؤسسات صناعة واحدة؛ لا تقدم قرضا للمؤسسات ذات الصناعات المختلفة، ولكن مترابطة مع كل عملية تكنولوجية أخرى، إلخ. في جوهرها، الرغبة في زيادة التنويع التي تمثل عملية مجموعة من القروض الأكثر تنوعا، لا توجد سوى محاولة لتشكيل محفظة قرض مع الأنواع الأكثر تنوعا من المخاطر من أجل التغيير في بيئة اقتصادية خارجية حيث يعمل المقترضون تأثير سلبي على جميع القروض.
يجب أن يكون البنك في موعدها أحد أكثر المؤسسات الموثوقة للشركة، ويمثل أساس استقرار النظام الاقتصادي. في الظروف الحديثة، البيئة القانونية والاقتصادية غير المستقرة، يجب ألا تحافظ البنوك فقط، ولكن أيضا زيادة أموال عملائها بشكل مستقل تقريبا. في ظل هذه الظروف، يتم الحصول في المقام الأول على الإدارة المهنية للمخاطر البنكية والتحديد التشغيلي ومحاسبة عوامل الخطر في الأنشطة اليومية.
المؤلفات:
. - م: المدرسة العليا، 2009. - 350 ثانية.
2. بالابانوف I.t. إدارة المخاطر. م.: تمويل وإحصاءات، 2008. - 200 ص.
3. بيليكوف أ. مخاطر البنوك: مشاكل المحاسبة والإدارة والتنظيم. - م.: مجموعة النشر "BDTS-Press"، 2009. - 256С.
4. kabushkin s.n. إدارة مخاطر الائتمان المصرفية: الدراسات. الاستفادة / S.N. كابوشكين. - 3 ed.، شجر. - م: المعرفة الجديدة، 2010. - 336C.
المستشار العلمي:
دكتوراه، وثيقة. alekseeva n.g.
في سياق أنشطتها، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى أربع فئات: المالية، التشغيلية، الأعمال والطوارئ.
تتضمن المخاطر المالية بدورها نوعين من المخاطر: نظيفة ومضاربة.
يمكن أن يؤدي المخاطر النظيفة، بما في ذلك مخاطر الائتمان، ومخاطر السيولة والملاءة، إلى خسارة للبنك في الإدارة غير الصحيحة. قد تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على التحكيم المالي إلى نتائجها، إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة: الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية).
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال، عادة ما يخضع معاملات العملة المصرفية لمخاطر العملة، ولكنها ستكون أيضا تحت مخاطر سيولة إضافية ومخاطر الفوائد في حالة وجود مواقف مفتوحة أو اختلافات في فترات المتطلبات والالتزامات في الوظيفة الصافية في العمليات العاجلة.
تعتمد مخاطر التشغيل على: استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ منظمته عمل النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ تدابير تهدف إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال. ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة عمل مصرفية خارجية، بما في ذلك العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تتضمن المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، والتي، في حالة الحدث، قادرة على فضح أنشطة البنك أو تقويض شرطها المالي وكفاية رأس المال.
نوضح المخاطر المالية المتعلقة بالمخاطر الخالصة، أي مما يؤدي في حال وجود حالة مخاطرة فقط إلى عواقب سلبية.
مخاطر الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الإيداع (الشهادات غير المفقودة). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح من بنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسة. ومع ذلك، فإن حالات تنفيذ مخاطر الودائع موجودة ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان هي المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
مقدمة
الفصل 1. أساسيات إدارة المخاطر النظرية
1.1 مفهوم، جوهر المخاطر. أنواع المخاطر
الفصل 2. ملامح مخاطر البنوك التجارية
2.1 جوهر وأسباب للمخاطر المصرفية
2.2 أنواع المخاطر في مجال الخدمات المصرفية
الفصل 3. إدارة المخاطر
3.1 طرق إدارة مخاطر البنك
3.3 طرق للحد من المخاطر المصرفية
استنتاج
قائمة المصادر المستخدمة
مقدمة
يرجع أهمية الموضوع إلى حقيقة أن مشكلة المخاطر موجودة لجميع المؤسسات دون استثناء.
يتم تقديم المخاطر بموضوعية في العديد من مجالات الحياة، بغض النظر عما إذا كان يدرك ما إذا كان يتم أخذه في الاعتبار أو تجاهله عند تحديد الحلول.
إن الوجود الموضوعي للمخاطر يحدد جوهر احتمالات العديد من العمليات الطبيعية والاجتماعية والاقتصادية والتكنولوجية، والمعدات اللاصفية للعلاقات الاقتصادية والاجتماعية، والتي تدخل في كيانات اقتصادية، وجود العديد من الظروف العشوائية غير المتوقعة.
بحكم تنوعه مكانا مهما في حياة الناس، تتم دراسة المخاطر من قبل مجمع من العلوم الخاصة، والتي تنظر في جوانبها المختلفة.
في مجال عرض ممثلي مختلف العلوم الطبيعية والاجتماعية، ينخفض \u200b\u200bالمخاطر في النصف الثاني من القرن الإثنائي التاسع عشر. وارتبط هذا بتراكم المعرفة العلمية حول الطبيعة الاحتمالية للعمليات التقنية والاقتصادية والاجتماعية، وتطوير أقسام خاصة من الرياضيات والمنطق، والحاجة إلى تطوير القواعد والقواعد القانونية التي تحكم ممارسة التأمين، ومعاملات الأسهم، إلخ.
مرت تطوير الأفكار العلمية حول المخاطر عدة مراحل. في البداية، تمت دراسة هذه الظاهرة مجموعة صغيرة من العلوم الخاصة - بعض أقسام الرياضيات والإحصائيات وعدد من التخصصات القانونية والاقتصادية.
ثم يتم فحص مفهوم "المخاطر" من قبل عدد كبير من العلوم المحددة - نظريات الاحتمالات والألعاب والعمليات وصنع القرار وعلم النفس وغيرها من التخصصات. حوالي السنة الستين. XX القرن يصبح المخاطر موضوع الدراسات متعددة التخصصات، يكتسب وضع مفهوم علمي عام، الذي يتجاوز علما واحدا أو خاصا آخر أو مجموعته المحددة.
الخطر هو سمة ظرفية لأنشطة أي شركة تصنيع، بما في ذلك البنك، مما يعكس عدم اليقين من نتائجه وآثاره الضارة المحتملة في حالة الفشل.
يتم التعبير عن المخاطر من خلال احتمال الحصول على هذه النتائج غير المرغوب فيها، حيث أن فقدان الأرباح وظهور الأضرار الناجمة عن عدم الدفع عن القروض الصادرة، مما يقلل من قاعدة الموارد، وتنفيذ المدفوعات الخاصة بعمليات خارج الرصيد، إلخ. ولكن في الوقت نفسه، أدنى مستوى المخاطرة، وانخفاض واحتمال الحصول على أرباح عالية.
لذلك، من ناحية، يحاول أي شركة مصنعة تقليل درجة المخاطر ومن عدة حلول بديلة تختار دائما أنه مستوى المخاطرة ضئيلة؛ من ناحية أخرى، من الضروري اختيار النسبة الأمثل لمستوى المخاطر ودرجة النشاط التجاري، والربحية.
تعتمد المجموعات المختلفة والعوامل الإجمالية التي تؤثر على الأنشطة المصرفية في مظهر مخاطر البنوك المختلفة. من المهم تقييم العوامل التي تعمل في كل موقف محدد، وتحديد احتمال آثار تأثير هذه العوامل، إذا كان هذا التأثير ضروري للغاية.
وبالتالي، فإن هدف العمل هو دراسة مخاطر البنوك التجارية وميزات إدارتها.
نظرا للهدف، فإن مهام العمل هي كما يلي:
النظر في الأسس النظرية لإدارة المخاطر؛
استكشاف جوهر وأسباب مخاطر البنوك؛
تميز أنواع المخاطر في المصرفية؛
دراسة أهداف وأهداف إدارة المخاطر في الخدمات المصرفية؛
تحليل تنظيم بنوك إدارة المخاطر التجارية؛
دراسة طرق إدارة مخاطر البنك؛
النظر في طرق للحد من مخاطر البنوك.
موضوع البحث في العمل هو مخاطر البنك التجاري.
كانت قاعدة الإعلام لأعمال الكتابة هي الأفعال التنظيمية والتشريعية، فضلا عن الدراسات العلمية والعملية للمؤلفين الروس والأجانب، المكرسة لقضايا إدارة المخاطر من البنوك التجارية.
طرق البحث - التحليل، الوصف.
الأهمية العملية للعمل يرجع إلى تطوير توصيات لإدارة المخاطر المصرفية الفعالة.
الجدة العلمية للدراسة هي تخصيص مشكلة جديدة ومهمة لإدارة المخاطر في البنك التجاري. تتمتع دراسة المشكلة المعينة بقيمة عملية ورقية ومرئية لإدارة التنمية والأكثر كفاءة للبنك التجاري.
الخطر هو حدث قادر (في حالة تنفيذه) يؤثر على تقدم المشروع. توجد مخاطر في جميع المشاريع، لكنها لا تنفذ دائما. المخاطر التي تحققت تتحول إلى مشكلة.
التأثير، أو نتيجة المخاطرة - تأثير المخاطر ذات الصلة على القدرة على أداء مكونات معينة من الخطة. يخوض التأثير عادة من التكلفة والرسومات والخصائص التقنية للمنتج الذي يجري تطويره. على سبيل المثال، يمكن أن تؤدي تأثيرات المخاطر إلى حقيقة أن المنتج سيؤكد من إرضاء العميل بالكامل أو حتى يصبح غير مناسب. غالبا ما يكون التأثير فترة مخفية - من لحظة بيان خطر في ظهور التغيير الناتج في النظام. لتقييم آثار المخاطر أو الوحدات التقليدية أو مقياس عالية الجودة عادة ما تستخدم (على سبيل المثال، صغيرة أو كبيرة وكبيرة، كارثية). للعمل مع المخاطر الإيجابية، من الضروري توسيع نطاق النطاق وفقا لذلك.
لا ينبغي أن يكون وجود مخاطر للقلق. هناك فئتان رئيسيتان من المخاطر: مضمونة وغير تعليمات. بعض المخاطر غير موجزة. يرتبطون بالفشل في الأحداث الوقائية. الخطر مضمون عندما يكون مفهوما ويقاسا والتحكم فيه. يجب أن تكون المنظمة قادرة على مقاومة الوضع المالي غير المواتي الناجم عن هذا المخاطر. يمكن التحكم في مخاطر مضمونة.
إدارة المخاطر هي إجراءات وإجراءات تسمح للمدير بتحديد المخاطر أو تقييمها وتتبعها والقضاء عليها قبل أو أثناء حدوثها في مشاكل.
مخاطر من المستحسن تحديدها في أقرب وقت ممكن ومدرسا قبل أن تصبح مشكلة (عادة في هذه الحالة، يتطلب اعتماد التدابير موارد أصغر). بعد الكشف عن المخاطر، من الضروري اتخاذ قرار بشأن الاستجابة. تتمثل مهمة مدير المشروع في اختيار مثل هذه الإجراءات التي ستقلل احتمال حدوث حدث غير مواتي أو تقليل عواقبها في حالة وجود خطر. من المرغوب فيه أن يكون استهلاك الموارد ضئيلا.
المخاطرة الرئيسية للمؤسسة هي:
مخاطر العمل المرتبطة بتغييرات الاقتصاد الكلي، على وجه الخصوص، عن طريق تغيير هيكل الطلب على منتجات المؤسسات، وتحديد المواقع غير صحيحة في السوق، إلخ؛
مخاطر السوق المرتبطة بتغيير محتمل في الوضع على سلعة خارجية (تغيير في سعر المنتج النهائي للمؤسسة، وتغيير قيمة المواد الخام والمكونات) والأسواق المالية (التغيير في قيمة الأموال المقترضة التي تنجذب) ؛
المخاطر التشغيلية المرتبطة بالأحداث السلبية في البيئة الداخلية للمؤسسة (الكسر، انتهاك العملية التكنولوجية، الإساءة، السرقة، تدهور القيم المادية، تدمير الأصول الثابتة نتيجة للكوارث الطبيعية)؛
مخاطر الائتمان المرتبطة بعدم الوفاء بأطرافيات الشركة في التزاماتها (عدم دفع المنتجات التي يتم شحنها، غير تحقيق الأعمال على التقدم المتقدمة، وتوريد منتجات منخفضة الجودة).
تؤكد كل فئة من هذه الفئات المخاطر على الحاجة إلى إنشاء نظام فعال للتحكم الداخلي. عند فحص مجالات النشاط المختلفة، تقوم هيئات التحكم في المنظمة بتقييم نظام الرقابة الداخلي من وجهة نظر كل فئة مخاطر. يمكن أن يكون للعيوب في نظام الرقابة الداخلية المتوفرة في مجال واحد من النشاط تأثير سلبي على المؤسسة المالية ككل.
على الرغم من حقيقة أن طريقة تحديد نظام الرقابة الداخلي يمكن تصميمها لا تتفق مع فئات المخاطر، ينبغي النظر في فئات المخاطر عند النظر في نظام الرقابة الداخلية. يمكن للمنظمة تطوير نظام محاسبي داخلي للعلامة الوظيفية أو الانقسامات أو المبدأ المختلط. بغض النظر عن نظام الرقابة الداخلية المستخدمة، فإنه مغطى بكل من فئات المخاطر هذه.
يعد المخاطر وريادة الأعمال هو احتمال أن تتعقل الشركة خسائر أو خسائر، إذا لم تنفذ الحدث المحدد (الحل الإداري)، بالإضافة إلى إجراء سوء التقدير أو الأخطاء التي تم إجراؤها عند اتخاذ قرارات الإدارة. يمكن تقسيم مخاطر تنظيم المشاريع إلى الإنتاج والمالية والاستثمار.
يرتبط مخاطر الإنتاج مباشرة بالنشاط الاقتصادي للمؤسسة. بموجب مخاطر الإنتاج عادة ما يفهم احتمالية (احتمال) عدم الوفاء بالتزامات الشركة بموجب العقد أو العقد مع العميل، مخاطر تنفيذ السلع والخدمات، الأخطاء في سياسة التسعير، خطر الإفلاس.
في النشاط الصناعي للمؤسسات الصناعية، يمكن تمييز المخاطر التالية:
خطر التوقف الكامل للمؤسسة بسبب استحالة العقود الختامية لتوريد الضرورة مستمرا في الأساسيات والأجزاء المكونة وغيرها من المنتجات المصدر؛
خطر عدم ملاءمنا البر الرئيسي الأولي بسبب انهيار عقود التسليم المبرمة، وكذلك خطر عدم سداد الأموال المدرجة من قبل المورد في شكل دفتر الدفع مسبق؛
خطر عقود غير مطابقة لتنفيذ المنتجات المصنعة أو الأعمال أو الخدمات، I.E. خطر غير واقعية كاملة أو جزئية؛
خطر عدم استلام أو استلام الأموال المتأخرة للمنتجات التي يتم شحنها؛
خطر فشل العملاء من المنتجات المستلمة والدفعية أو مخاطر استرداد؛
خطر انهيار السجناء بشأن تقديم القروض؛ الاستثمارات أو القروض؛
مخاطر الأسعار المرتبطة بتصميم سعر الشركة المباعة من قبل الشركة والخدمات، وكذلك المخاطر في تحديد سعر الوسائل اللازمة للإنتاج، والمواد الخام المستخدمة والمستنار والوقود والطاقة والعمل والعاصمة ( في شكل أسعار الفائدة على القروض). وفقا لبعض الحسابات، يؤدي خطأ في مقدار الأسعار إلى المنتجات المحققة بنسبة 1٪ إلى الخسائر التي تشكل إيرادات واحدة على الأقل من المبيعات. إذا كان الطلب على هذا المنتج مرن، فيمكن أن يكون الخسائر 2-3٪. مع ربحية المنتجات، فإن مبلغ 10-13٪، الخطأ في سعر 1٪ قد يعني الخسائر المتكبدة بنسبة 5-10٪. مخاطر الأسعار متزايدة بشكل كبير في التضخم؛
خطر الإفلاس كشركاء تجاريين (المقابلات، المنفذون والموردون، إلخ) والمؤسسة نفسها.
يتم تطبيق مخاطر تنظيم المشاريع بموجب تأثير العوامل الموضوعية (الخارجية) والروعة الذاتية (الداخلية).
أهم العوامل الخارجية تشمل:
التضخم (زيادة كبيرة وغير متساوية في الأسعار بالمواد الخام والمواد والوقود وناقلات الطاقة والمكونات والنقل وغيرها من الخدمات والمنتجات والخدمات في المؤسسة)؛
التغييرات في أسعار الفائدة المصرفية وظروف الإقراض والأسعار الضريبية والرسوم الجمركية؛
التغييرات في العقارات والتأجير، في تشريعات العمل، إلخ.
لا تقل خطرة على أنشطة المؤسسة تأثير العوامل الداخلية المرتبطة بأخطاء وإغفائيات القيادة والأفراد. وبالتالي، وفقا للخبراء الأجانب، ترتبط 90٪ من الإخفاقات المختلفة للشركات الصغيرة بفائدة الإدارة، فمن العجز عن التكيف مع الظروف المتغيرة، والحفاظ على التفكير، مما يؤدي إلى إدارة المؤسسات غير الفعالة، لاتخاذ قرارات خاطئة، وفقدان مواقف في السوق.
العوامل الذاتية تشمل عامل موقف المخاطر. يختلف الناس في استعدادهم لتحمل المخاطر. لذلك، لا يحب القادة المخاطرة، والبعض الآخر لا يريد المخاطرة، وهم غير مبالين بالمخاطر. يعتمد اختيار استراتيجية المخاطر في أنشطة المؤسسة على سلوك أشخاص محددين. يختار الزعيم الذي يفضل دخل مستقر، في مجال الأعمال، استراتيجية غير معرضة للخطر. مع هذا السلوك المضاد للصف، عادة ما يكون هناك دخل منخفض (ربح) من المؤسسة. يركز الرأس، المرتبط بهي للمخاطر، على الدخل المتوقع، على الرغم من الخسائر المحتملة.
عادة ما ترتبط المخاطر بعدد من المشاكل المحتملة للمنظمة. سيتم مناقشته في الفقرة التالية.
العديد من أكبر الشركات ليست روسيا فحسب، بل تعاني أيضا من خسائر كبيرة من القيمة السوقية في العقد الماضي. غالبا ما كانت هذه الخسائر نتيجة عدم القدرة على التنبؤ والتحوط وإدارة المخاطر المختلفة. في البيئة الاقتصادية والقانونية المتغيرة بسرعة، من الضروري إيلاء اهتمام مستمر لتحديد المخاطر وتقييمها، وكذلك إدارة المخاطر.
يرتبط الأعمال دائما على عدم اليقين والمخاطر والمنافسة المتزايدة والعديد من التهديدات والخطار الخارجي. ومع ذلك، فإن المخاطر جزء لا يتجزأ من النشاط التجاري في أي سوق. هذه المسألة محفوفة بالمخاطر، وكلما زادت فرص زيادة الأرباح، ولكن في حالة الفشل، تزداد، على التوالي، والخسائر. في روسيا، أصبحت الأعمال اليوم محفوفة بالمخاطر بشكل خاص. لم يطور الاقتصاد غير المستقر بعد الإطار القانوني لريادة الأعمال، والغياب العملي لمؤسساتها الأخلاقية، وتأثير قطاع الظل القوي في الاقتصاد، فإن الإجراءات العدوانية لمؤسسات المافيا تتداخل بجدية مع تقدم ريادة الأعمال. ومع ذلك، في مثل هذه الظروف الصعبة، يتم تطوير العديد من المؤسسات المحلية بنجاح بسبب الاستخدام الفعال للإمكانات الهائلة لإدارة المخاطر الحديثة.
ومع ذلك، كما تظهر الممارسة، على الرغم من الاهتمام المتزايد لمشكلة احتواء المخاطر، فإن إدارة المخاطر للمؤسسة لا تزال مهمة صعبة لعدد كبير من المنظمات.
إدارة المخاطر هي عملية بسيطة وحتمية. يجب ألا تكون هناك مشاكل كبيرة في مقدمةها للنظرية. ولكن، لسوء الحظ، أن نقول أنه يتم تقديمه في كل مكان، فمن المستحيل. والنقطة هنا ليست فقط في الصعوبات التقنية، ولكن أيضا في التقاليد التي يجب أن تكتسر في كثير من الأحيان.
إذا طرحت مطورا عاديا أو مديرا، فلماذا لا توجد عملية لإدارة المخاطر في شركتها، يمكنك سماع الكثير من الإجابات المختلفة. سيكون هناك أبسط: "ليس لدينا مخاطر" وخيارات أكثر تطورا: "نحن نقاتل مشاكل أثناء حدوثها"، "أعمالنا هي تطوير برنامج، ولا تملأ أشكال بيروقراطية"، "استخدام هذا الأداة ليست محفوفة بالمخاطر. لذلك قال المورد ". غالبا ما تكون الأسباب الحقيقية للكره لإدارة المخاطر في أغلب الأحيان في ما يلي.
بادئ ذي بدء، تخشى القيادة من الابتعاد عن الوضع التقليدي "سنفعل ذلك بالتأكيد". تنفذ إدارة المخاطر أنه قد يكون هناك إخفاقات. وبالتالي السبب التالي: غالبا ما تعتبر الإدارة إدارة المخاطر كوسيلة تتيح المرؤوس أن تثبت الهزيمة المستقبلية. على الرغم من أننا نحدث حقا عن التدابير لتحسين احتمال التنفيذ الناجح للمشاريع.
غالبا ما يخاف مدراء المشاركون من إدارة المخاطر. إنهم يعتقدون أنه إذا لم يتم تنفيذ مخاطر محددة مسبقا، فسيتم اعتباره خطأهم. على الرغم من أن مثل هذا الوضع حقا يجعل من الممكن إظهار مدى انخفاض العواقب المحتملة للخطر مع التدابير الوقائية.
هناك أسباب لعدم وجود مخاطر وحب الأداء. من ناحية، من الممكن الخوف من أن جميع النوافذ من أجل عواقبها مريضة في الأخبار السيئة. من ناحية أخرى، يختفي إشراد إدارة المخاطر المعمول بها الحاجة إلى الاستغلال. ولكن من الجميل أن تشعر وكأنه بطل أنقذ المشروع من المشكلة التالية!
يجب أيضا إخبار العديد من المديرين أن الحاجة إلى تقييم وإدارة ومراقبة مخاطر الشركة يرجع إلى حد كبير إلى العقلية الروسية: لا يزال العديد من المديرين الأمل في "ربما". في الوقت نفسه، يفهم الكثيرون أنه أمام المدير أو صاحب الشركة هناك مهمة تعظيم الأرباح، ولكن ليس كلها تدرك كلها بالكامل أنها تؤثر على هذه الأرباح.
تتميز الأعمال الروسية بدرجة عالية من عدم اليقين والقابلية للتنبؤ، والتي تسبب الشركات في تنفيذ نظام تقييم وإدارة المخاطر. أظهرت الدراسة التي أجراها متخصصون من جمعية المديرين والمجلة "المدير المالي" أن إدارة المخاطر في الوقت الحاضر في الشركات الروسية هي في مرحلة التشكيل، في حين أن الحاجة إلى هذا العمل معترف بها من قبل جميع المشاركين في البحوث تقريبا.
النظر في كيفية تقييم قادة الشركات الرائدة، ما المخاطر التي يعتبرونها الأكثر أهمية ومع الصعوبات التي تواجه المخاطر.
إلى السؤال "ما هي العوامل التي تمثل أكبر خطر للأنشطة العادية والمنهجية للشركة؟" تم الحصول على الإجابات التالية: 70٪ تسمى "العامل البشري" (أخطاء الموظف)، وكانت 30٪ تسمى "عدء من شركاء الأعمال" و 10٪ - "الكوارث الطبيعية".
نظرا لأن غالبية المديرين يفهمون أن أكثر المخاطر لعمل الشركة موجودون لأخطاء الموظفين، فمن الممكن أن يقلل عدد الشركات التي يقوم بها قادتها، عند تقييم المخاطر، فقط على الخبرة ومعرفة المديرين، مع مرور الوقت. وفقا لذلك، فإن عدد الشركات ليس فقط باستخدام طرق تقييم المخاطر الإضافية فحسب، ولكن أيضا تنفيذ سياسات إدارة المخاطر المعتمدة من أعلى الإدارة يجب أن تزداد.
وبالتالي، فإن الحاجة إلى السيطرة على المخاطر هي ببساطة واضحة. أهمية الإدارة تنظر كذلك.
في الآونة الأخيرة، غالبا ما يستخدم مصطلح "إدارة المخاطر" في وسائل الإعلام وفي الأدبيات العلمية. تستخدم المؤسسات الروسية خدمات شركات التأمين. ماهو نظام ادارة المخاطر؟ ماذا تمثل؟
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن المخاطرة متأصلة في جميع جوانب أنشطة المؤسسة، وتظهر هذه الممتلكات للمخاطر هنا، كحل إبداعي، بما في ذلك الحاجة إلى الاختيار من بين اثنين أو العديد من الخيارات الممكنة للقرارات، الاتجاهات، الإجراءات. يشير عدم الاختيار إلى عدم وجود خطر: حيث لا يوجد خيار، لا يوجد خطر.
يمكن إجراء إدارة المخاطر من مواقف مختلفة:
الإدارة المباشرة لإدارة مخاطر التوجيه هي نهج لإدارة المخاطر، في إطار عملية منفصلة، \u200b\u200bيفترض أن يكون التقييم مخاطر يتم تقديمه إلى الإدارة العليا للمنظمة، مما يجعل القرار النهائي بشأن جدوى العملية. هذا النهج فعال مع عدد قليل من العمليات المنفذة، أي. إما في منظمة صغيرة أو أثناء العمليات الرئيسية (على سبيل المثال، الإقراض التجاري للبنك) في المنظمات الثانوية والكبيرة.
تقييد المخاطر بسبب الحد من العمليات - I.E. قيود الخصائص الكمية للمجموعات الفردية من العمليات المخصصة أو عن طريق نوعها أو الأشخاص المسؤولة عن العمليات؛
تقييد المخاطر بسبب آليات تقييم الكفاءة مع المخاطرة.
في ظروف الإدارة الحديثة، التي تتميز بعدم الاستقرار الاقتصادي والاجتماعي السياسي، ينبغي أن يشمل نظام الإدارة الحالي في المؤسسة آلية لإدارة المخاطر.
المرحلة الأولى من تشكيل آلية إدارة المخاطر في المؤسسة هي إنشاء خدمة إدارة المخاطر. في المرحلة الحالية من التنمية الاقتصادية، فإن الغرض من هذه الخدمة هو تقليل الخسائر من خلال مراقبة أنشطة المؤسسة، وتحليل مجمع الترددات الدماغية بأكملها، وتطوير توصيات للحد من المخاطر والسيطرة على تنفيذها. في الوقت نفسه، من المهم تحديد مكان الخدمة في الهيكل التنظيمي للمؤسسة، لتحديد حقوق والتزامات موظفيها وإبلاغ موظفي المؤسسة بوظائف الخدمة وطبيعة أنشطتها وبعد
مصادر المعلومات المخصصة لتحليل المخاطر هي:
الإبلاغ المحاسبي للمؤسسة. هذه المستندات (الرصيد والإبلاغ عن الربح والخسارة، على التدفق النقدي، وما إلى ذلك) في شكل مضغوط يحتوي على جميع المعلومات الرسمية حول المؤسسة - حالة الأصول الثابتة، مستوى مخزون المواد والمنتجات النهائية، كمية المستحقات والديون المستحقة الدفع، النتائج المالية أنشطة المؤسسة، إلخ. إن تحليل التقارير المحاسبية للشركة سيسمح بتحديد نسبة كبيرة من الأعمال والائتمان والمخاطر التنظيمية؛
الهيكل التنظيمي وجدول الموظفين للمؤسسات. يتيح لك تحليل هذه المعلومات تحديد المخاطر التنظيمية؛
بطاقات التدفق التكنولوجي (المخاطر التقنية والصناعية)؛
العقود والعقود (المخاطر التجارية والقانونية)؛
تكلفة إنتاج التكلفة. يتيح لك تحليلها تحديد الأغلبية الساحقة من ROF وتحديد التعبير النقدي عن الخسائر بسبب حدوث حالات محفوفة بالمخاطر؛
الخطط المالية والصناعية للمؤسسة. إن اكتمال تنفيذها يجعل من الممكن تقييم استدامة المؤسسة بالكامل من مجمل المخاطر بأكملها.
عدم الاستقرار الاجتماعي والاقتصادي، الذي يعمل فيه المؤسسات، إجراء تعديلات خاصة به، كما هو الحال في أنشطة الكيانات التجارية؛ لذلك في آلية إدارة المخاطر للمؤسسات. في الوقت نفسه، يكاد يكون من المستحيل تتبع تأثيره بالكامل، لكنه واقعي للغاية لتحديد جوانب تأثيره على المخاطر الفردية.
عند الانتهاء من جمع المعلومات المخصصة لتحليل المخاطر، ستكون خدمة إدارة المخاطر قادرة على تقييم ديناميات مؤشرات أداء المؤسسات، مع مراعاة آثار العوامل الاجتماعية والاقتصادية والسياسية الخارجية والداخلية، والتي ستسمح بشم احترافيا للتنبؤ بالحالة المستقبلية لظروف السوق وتقييم المخاطر المحتملة بالفعل..
عند تطوير برنامج أنشطة لإدارة المخاطر، ينبغي تركيز المتخصصين في خدمة إدارة المخاطر على أقصى توحيد لتقييم المخاطر المشكلة، والتي يتم التعبير عنها في تشكيل المعلمات العالمية التي تميز بمقدار الأضرار المحتملة، مثل هذه المعلمات التي ينصح بها أكثر لاستخدام تأثير المخاطر على التدفقات المالية والحالة المالية للمؤسسة.
المرحلة الأخيرة من تطوير البرنامج هي تشكيل مجمع من أنشطة الحد من المخاطر، مما يشير إلى التأثير المخطط له على تنفيذه، والمواعيد النهائية لتنفيذ ومصادر التمويل والأشخاص المسؤولين عن تنفيذ هذا البرنامج. يجب الموافقة على البرنامج من خلال إدارة المؤسسة ويأخذ في الاعتبار مع التخطيط المالي والإنتاج.
المهمة الرئيسية لنظام إدارة المخاطر هي تخفيض عدم اليقين بشأن أنشطة الشركة في فترة التخطيط.
لهذا تحتاج:
تحديد / حساب مستوى المخاطر (ممكن، مع حصة معينة من الاحتمالات، انحراف المؤشر المستهدف، على سبيل المثال، الأرباح من المستوى المخطط) على المؤسسة ككل مجالات تجارية، وكذلك الأفراد؛
قارن على مستوى المخاطر الأساسي مع المستوى المستهدف، واتخاذ القرارات المتعلقة بالحاجة إلى الحد من مستوى المخاطر وتطوير الأنشطة ذات الصلة (على سبيل المثال، تدابير لتحسين سلامة العمليات والعمليات التكنولوجية، والتأمين من الكائنات الفردية من الكوارث الطبيعية المحتملة، إنشاء مخزون الطوارئ، وإدخال وظائف تحكم إضافية في عملية التصنيع وما إلى ذلك)
تنفيذ الأنشطة المتقدمة وضمان السيطرة على تنفيذها.
وبالتالي، تنقسم عملية إدارة المخاطر إلى عدة مكونات. يختلف الخبراء إلى حد ما في الآراء حول عددهم وتصنيفهم، ولكن يمكن اعتبار القائمة التالية كاملة إلى حد ما.
تخطيط إدارة المخاطر:
يجب أن تصف الخطة النهج العامة لإدارة المخاطر في المشروع والإجراءات الرئيسية التي يجب القيام بها.
تعريف المخاطر:
من الضروري تحديد تلك المواقف أو الأحداث التي يمكن أن تسبب عواقب سلبية في المشروع. يكشف المشاركون المشروع عن المخاطر القائمة على خبرتهم المكتسبة في المشاريع السابقة أو في المراحل السابقة من هذا المشروع. يتم توثيق المخاطر المكتشفة بعناية.
تحليل وتقييم أولوية المخاطر:
يجب تحليل المخاطر المحددة لتحديد تأثيرها المحتمل على النفقات، وجدول العمل، وما إلى ذلك لكل مخاطر، يتم أيضا تقييم احتمالية تحقيقه أيضا. يتم تحديد أولوية المخاطرة بناء على عمل احتمالاتها من أجل العواقب المحتملة (القيم المعبرة عن الضرر المتوقع).
تخطيط الاستجابة:
لكل مخاطر، يتم تحديد الخطوات اللازمة للحد من احتمال مظاهر المخاطر وعواقبه. لا يتم تضمين تنفيذ الخطط في عملية إدارة المخاطر، يتم تنفيذها في إطار عمليات التطوير الرئيسية. لمكافحة المخاطر، يمكنك أن تخطط لا تصرفات فقط، ولكن أيضا الاحتياطيات ذات الصلة (المال والوقت والأشخاص).
مراقبة المخاطر:
الغرض من هذا الإجراء هو تغيير الأولويات والخطط للتغلب على المخاطر عند تغيير احتمالاتها وعواقبها، وكذلك الكشف في الوقت المناسب للمخاطر التي يتم تنفيذها حاليا. في الواقع، إنه تكرار لخطوات تحديد وتحليل المخاطر.
إذا تحدثنا عن نظام إدارة المخاطر بمزيد من التفاصيل، فإنه يتضمن المكونات التالية:
سياسات إدارة المخاطر؛
نظام مؤشرات تقييم المخاطر بشأن المشاريع والانقسامات ومجالات العمل؛
قائمة مخاطر المؤسسة في سياق الانقسامات والعمليات التجارية؛
قائمة تدابير الحد من المخاطر؛
لوائح إدارة المخاطر التي تحدد مكان كل موظف وعملها في عملية إدارة المخاطر؛
نظام مؤشرات فعالية مختلف الأقسام ومجالات الأعمال ومبادئ دوافعهم، مع مراعاة مستوى المخاطر؛
نظام المحاسبة والإدارة نظام المحاسبة والمحاسبة، وفقا للخسائر الفعلية من تنفيذ الأحداث المحفوفة بالمخاطر، على فعالية نظام إدارة المخاطر؛
الهيكل التنظيمي لنظام إدارة المخاطر.
لسوء الحظ، فإن إدارة المخاطر ليست حدثا لمرة واحدة. قد يتغير احتمال وعواقب المحدد بمجرد تحديد المخاطر وتقييمها الأولوية؛ قد تظهر المخاطر الجديدة. على سبيل المثال، نظرا لأن المعلومات تتراكم حول بعض الأدوات والأساليب، فإن الفنانين يزدادون الثقة في أن العمل يمكن إجراءه في الوقت المحدد.
أو على العكس من ذلك، قد تسبب تجربة تجميع واختبار الإصدارات الأولية للنظام الشك في إنتاجيتها الكافية. وهذا يعني أنه ينبغي تحديث بيانات المخاطر بانتظام. تحليل المخاطر المتكرر أمر مرغوب فيه بالاستفادة بطريقة يمكن استخدام المعلومات الجديدة عند التخطيط للتكرار التالي للمشروع.
تجدر الإشارة أيضا إلى أننا نريد ما إذا كان من الضروري، لكن القيام بأنشطة تنظيم المشاريع (خاصة في مرحلة تنميتها)، يجب أن تتعامل مع عدم اليقين وزيادة المخاطر.
مهمة رجل أعمال حقيقي، وهو رجل أعمال جديد يتكون عدم العثور على وظيفة مع نتيجة متوقعة متعمدة، وهي مسألة دون مخاطر. من الضروري عدم تجنب المخاطر التي لا مفر منها، ولكن بالتوقع، تسعى للحد إلى مستوى منخفض ممكن.
مسألة تحديد المخاطر المصرفية هي مناقشة. لا يتفق بعض المؤلفون على تعريف المخاطر المصرفية كخسائر محتملة للبنك وتحديد الخطر كوضع في اتخاذ القرارات تتميز بعدم اليقين في المعلومات. وبالتالي، فإن المخاطر المصرفية - الوضع الناتج عن عدم اليقين من المعلومات المستخدمة من قبل البنك لإدارة واتخاذ قرار. أسباب المخاطرة هي الأكثر تنوعا: الأزمات الاقتصادية ونمو الديون الخارجية والابتكار المالي وعمليات التضخم، نفقات البنك المتزايدة، إلخ.
يأتي المبدأ الكلاسيكي للنظام المصرفي من وجود ثلاث معايير رائدة، والتي ينبغي أن تؤخذ في الاعتبار البنوك: السيولة والربحية ومحاسبة الأمن. كما يتضح من الممارسة الأجنبية، فإن الجانب الهادف للمخاطر، وطرق إنشائها تخضع باستمرار للتعديلات. يتأثر ذلك بعدد من الأسباب، من بينها يمكن تمييز المجموعات التالية:
1) التغيير في هيكل السوق: تفاقم المنافسة؛ عالمي البنوك؛ توسيع المكاتب؛ محاذاة هيكل العملاء.
2) تقلبات في حجم الاهتمام بسبب العوامل الخارجية: بالتحفية، السياسة النقدية، تعزيز المنافسة غير المصرفية.
3) زيادة متطلبات العملاء، مما يؤدي إلى حساسية الأسعار المتنامية والطلب أكثر تمايزا للخدمات المصرفية.
4) ارتفاع النفقات المصرفية.
5) تحسين القيمة والنمو الكمي للمخاطر المصرفية النموذجية التي تحدث دائما (مخاطر الائتمان ومخاطر الفائدة).
6) اتجاه ركود معدلات النمو الاقتصادي الذي يهم تنميتهن الخاصة بالبنوك.
من الضروري مراعاة الميزة الرئيسية للمخاطر المرتبطة بتفاصيل الأنشطة المصرفية. هذا يرجع إلى عمل عدد من العوامل الموضوعية:
1. في بنك "موضوع العمل" (أي الموارد الرئيسية المستخدمة) للموظفين هم النقد والأوراق المالية؛
2. يرتبط معظم موظفي البنك مباشرة بإدارة أو تنظيم عملية التدفق النقدي؛
3. الأنواع الرئيسية من المخاطر الريادة العامة (الاقتصادية) هي مخاطر المضاربة المالية أو ما يسمى.
في هذا الصدد، من الصعب تحديد الأسباب الحقيقية بشكل لا لبس فيه التطوير السلبي للمعاملة المالية المحددة، لأن ظروف السوق الضارة على قدم المساواة والفعاليات الواعية لموظف البنك يمكن أن يكون بنفس القدر (خطأ).
يرتبط أكبر مخاطر بحقيقة أن الناس لا يلتزمون بالمبادئ الأساسية، فإن عدم الوفاء به البنك مكلف للغاية. أصعب شيء في المنظمة هو إجبار الشخص الذي يشعر بالقلق إزاء سمعته، أن يقول إنه يحتاج إلى مساعدة. يدفع للأخطاء المصرفية.
أساس المخاطر ليس حدثا، على هذا النحو، أي الخطأ، والأخطاء هي الأكثر معنى مختلف.
أولا، غير مقصود (نقص المؤهلات، ومستوى المعرفة) والممتعلة. هذا الأخير هو مظهر من مظاهر مثل هذه العوامل الخطرية مثل الاحتيال والموظفين خلطون، إلخ.
ثانيا، نظرا لتفاصيل الأنشطة المصرفية، فإن الأخطاء هي نتيجة: قرارات الإدارة غير الصحيحة للمستوى المقابل: الاستراتيجي، التكتيكي، التشغيلي. قد يهم هذا من ذلك ماليا (يقدر عند إصدار قرض، وتوقعات عند وضع الخطط والميزانيات، وما إلى ذلك) من قرارات الإدارة من أي مستوى. تعتمد هذه الأخطاء على عدم وجود معلومات عن التغييرات المستقبلية في البيئة الخارجية.
ثالثا، فإن الأخطاء تنظيمية، ولا سيما الصياغة غير الصحيحة لإدارة الوثائق، وتوزيع المسؤوليات، والسيطرة على تنفيذ العمليات، إلخ.
رابعا، يمكن ربط الأخطاء بالإدارة أو الموظفين (الدافع والكفاءة المهنية والخصائص الشخصية لموظفي البنك، إلخ).
خامسا، قد تنشأ الأخطاء نتيجة الخوف من اتخاذ قرار غير صحيح، لأن العواطف تتداخل في المراقبة الذاتية. كما يرتبط تحمل مختلف لمخاطر صانعي القرار أيضا بصعوبة الوعي بالمخاطر.
عند تصنيف المخاطر المصرفية، من الضروري مراعاة الدور الخاص الذي تلعبه البنوك في الاقتصاد الوطني في أي بلد.
سيتم مناقشته في الفقرة التالية.
ترجع مخاطر البنوك لأنشطة البنك كنوع خاص من الصناديق التي تتراكم عددا كبيرا من الدائنين لهذه الأموال وسيلة التراكم وضمان الرفاهية. عادة ما يرافق انقطاع الكيان الاقتصادي فقدان أصحاب المالكين، وكذلك عدد محدود من المقرضين.
ميزة مميزة في "الاقتصاد الجديد" هي وجود هدف ثلاثي الأبعاد لأعمال مصرفية، مما يؤدي إلى مخاطر مصرفية متكاملة يمكن تحديدها كتهديد لعمل أو حدوث الأحداث التي قد تؤثر سلبا على قدرة البنك على قدرة البنك لتحقيق أهداف أعمالهم وعلى التنفيذ الناجح لاستراتيجيتها. بما في ذلك:
1) عدم القدرة على الوفاء بوظائف الاقتصاد الكلي الرئيسية - تلبية احتياجات السوق لتنفيذ حركة التدفقات المالية في الاقتصاد، أي القيام بوظائف وسيطة في الاقتصاد؛
2) عدم استلام الربح، على التوالي، وفقدان قيمة الأعمال والدخل للمالكين؛
3) إنهاء الأنشطة مع جميع العواقب الاجتماعية التي تلت ذلك (أموال المودعين، طرد العمال، بما في ذلك فقدان السمعة، (ليس بالضبط ما أقصده بهذا) وزيادة عدم الثقة في النظام المصرفي من SOCIMS.
شرط أساسي لوصف الوضع الحقيقي هو مؤشر الآلية لتنفيذ المخاطر الرئيسية. يرافق تنفيذ أنشطة بنك البنوك القانوني المخاطر "الرئيسية" و "التكميلية".
يعتمد مخاطر البنك المتكامل على كيفية تنفيذ نشاط البنك ككيان اقتصادي. في هذا الصدد، فإن مخاطر البنك المتكاملة مستحقة، من ناحية، النشاط الاقتصادي، على هذا النحو، من ناحية أخرى، هي طبيعة خاصة للعمليات المصرفية. وفقا لذلك، عند هذا المستوى، يمكن تقسيم مخاطر البنك المتكاملين إلى المكونات التالية.
أولا، المخاطر العامة الكامنة في أي عمل تجاري.
ثانيا، مخاطر مصرفية محددة ناتجة عن الطبيعة الخاصة للأنشطة المصرفية.
تشكل تفاصيل المخاطر المصرفية تلك التي ترجع إلى الطبيعة الخاصة للأنشطة المصرفية: العمليات المصرفية النشطة والسلبية، تخزين القيم المصرفية، العمليات ذات البطاقات البلاستيكية، إلخ.
المخاطر المصرفية تغطي جميع الأطراف في البنوك. يعتمد هيكل التصنيف للمخاطر المصرفية على الأساس المفاهيمي للمخاطر الاقتصادية.
ينص الهيكل التقليدي للمخاطر المصرفية على تخصيص المخاطر الخارجية والداخلية، الجدول 2.1.
الجدول 2.1 تصنيف مخاطر البنك
| مجموعة | مخاطر الفصل | درجة الخطوره |
| المخاطر الخارجية | مخاطر بيئة التشغيل | المخاطر التنظيمية المنافسة المخاطر المخاطر الاقتصادية المخاطر القطرية |
| المخاطر المحلية | مخاطر السيطرة | خطر الاحتيال خطر منظمة غير فعالة؛ خطر عدم قدرته على قيادة البنك لاتخاذ حلول مجدية صلبة الخطر أن النظام المصرفي للمكافآت لا يوفر حافزا مناسب المخاطر التنظيمية والموظفين |
| مخاطر توريد الخدمات المالية | المخاطر التكنولوجية المخاطر التشغيلية خطر إدخال أدوات مالية جديدة المخاطر الاستراتيجية |
|
| المخاطر المالية | مخاطر معدل الفائدة مخاطر الائتمان خطر السيولة مخاطر الاختلال مخاطر العملة خطر استخدام رأس المال المقترض |
وبالتالي، في التصنيف المعرض، فإن المعيار الرئيسي للمخاطر هو قدرة البنك على السيطرة على عوامل حدوثها (مجموعات مجموعات المخاطر الموجودة في الجدول مثل هذه القدرة على الزيادات). وفقا لذلك، في المرحلة الأولى، تم تخصيص مخاطر النظام (الخارجي) والفرد لكل وسيط مالي (داخلي) لمجموعات مختلفة، اعتمادا على مجال الحدوث، والتي تم تحديدها: أربعة درجات من المخاطر.
مخاطر بيئة التشغيل (المخاطر الخارجية) يفترض البنك كشركة قابلة للتعديل، وهي الرابط الرئيسي لنظام الدفع.
إنها تجمع بين هذه المخاطر التي تحرس مصالح البنك، ولكن من خلالها مراقبة السيطرة على البنك، وكذلك تلك التي يتم إنشاؤها بواسطة أنشطة البنك التجاري.
تنشأ المخاطر التشريعية فيما يتعلق بالتغيير في التشريعات المتعلقة بأنشطة البنوك التجارية. المخاطر القانونية والتنظيمية هي أن بعض القواعد يمكن أن تضع البنك في وضع غير مؤات فيما يتعلق بالمنافسين، وكذلك في تهديد موجود باستمرار لظهور قواعد جديدة غير مواتية للبنك.
ترجع مخاطر المنافسة إلى حقيقة أن المنتجات والخدمات المصرفية توفر الشركات المالية وغير المالية، والتي تعد سكانها وغير مقيمين، تشكل ثلاث طبقات من المنافسة (بين البنوك والبنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية والمقيمين و غير المقيمين).
ترتبط المخاطر الاقتصادية بالعوامل الاقتصادية الوطنية والإقليمية التي يمكن أن تؤثر بشكل كبير على أنشطة البنك.
خطر الدولة هو خطر تغيير الظروف السياسية أو السياسية أو الاقتصادية الحالية أو المستقبلية في البلد إلى الحد الذي قد يؤثرون عليه في قدرة البلد والشركات والمقترضين الآخرين على الاستجابة بشأن التزامات الدين الخارجي.
مخاطر الدولة هي مخاطر ائتمانية أكثر خطورة من تلك التي تأخذ على وسيط مالي عند الاستثمار في الأصول المحلية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه أولا، قد تحظر حكومة البلد أولا دفع الديون أو الحد من المدفوعات بسبب نقص العملة الأجنبية أو الأسباب السياسية، وثانيا، حاملي متطلبات المقترضين الأجانب تخضع لمزيد من المخاطر من عدم السداد في حالة إفلاس الطرف المقابل، ما المستثمرين من المدينين المحليين الذين لديهم الفرصة للتقدم للحصول على قضايا الإفلاس.
تؤثر المخاطر القطرية على تلك البنوك التي طورت العلاقات الاقتصادية الأجنبية، وعملائها مشاركين نشطين في دوران دوران دولي.
تعتمد مخاطر البلدان ذات الصلة مباشرة على تدويل البنوك والمؤسسات المصرفية، ووجود مخاطر عالمية، على الاستقرار السياسي والاقتصادي للعملاء و / أو بلدان المقابلين أو المستوردين أو المصدرين. إنها ذات صلة بجميع البنوك التي تم إنشاؤها بمشاركة رأس المال الأجنبي والمؤسسات المصرفية للحصول على ترخيص عام.
تشمل مخاطر المكتب خطر الاحتيال من قبل موظفي البنك، وخطر منظمة غير فعالة، وخطر عدم قدرة قيادة البنك على اتخاذ قرارات مناسبة حازمة، وكذلك الخطر الذي لا يفعله النظام المصرفي للمكافآت توفير حافز مناسب.
تنشأ المخاطر المرتبطة بتزويد الخدمات المالية في عملية توفير الخدمات والمنتجات المصرفية وتنقسم إلى مخاطر تكنولوجية وتشغيلية واستراتيجية وخطر إدخال منتجات جديدة.
في التصنيف المتعلق بالمخاطر المصرفية في هيكل المخاطر الداخلية، تم تخصيص المخاطر التنظيمية، والتي لم تتم إبرازها من قبل. في الوقت نفسه، مخصصاتها ليست معقولة فقط، ولكن أيضا ضرورية.
يرتبط المخاطر التنظيمية بالهيكل التنظيمي للبنك. يتم تحديد اختيار واحد أو آخر من شكله في المقام الأول من خلال الأهداف التي يضعها البنك التجاري نتيجة أولوية لأنشطتها. اختيار هذه الأهداف ليس عرضي ويعتمد على العديد من العوامل: قيم البنك وشبكة الفروع، تصنيف البنك، شروط أنشطتها، تطوير المنافسة في السوق المصرفية، ومتطلبات المساهمين، إلخ.
مخاطر الموظفين - احتل مكان خاص في هيكل المخاطر المصرفية. إنهم قادرون على تعزيز أي مخاطر مصرفية محتملة. يعتمد نطاقها إلى حد كبير على فعالية إدارة شؤون الموظفين في البنك. ليس من قبيل الصدفة أنه في البنوك التجارية إيلاء اهتمام كبير لإدارة الموظفين.
خطر الموظفين مخاطر معقدة، يتضمن المخاطر التالية: المخاطر - عدم تناسق الموقف نفسه من الأنشطة والأهداف والأهداف والوظائف والتكنولوجيات؛ المخاطر المؤهلة والتعليمية هي عدم تناسق الموظف في الموقف؛ خطر الإيذاء والكمية؛ خطر عدم الربح من قبل موظفي الابتكارات.
تحدث المخاطر التكنولوجية في كل حالة عندما تصبح النظام الحالي لتوفير الخدمات أقل كفاءة من المنشأة حديثا.
المخاطر التكنولوجية تحدث عندما لا تؤدي الاستثمارات في التكنولوجيا إلى الانخفاض المتوقع في التكاليف من توفير النطاق أو الحدود. التأثير السلبي على الحجم، على سبيل المثال، هو نتيجة للإفراط في القوة (غير المستخدمة)، والتكنولوجيا المفرطة، و / أو المنظمة البيروقراطية غير الفعالة للمؤسسة تؤدي إلى تباطؤ نموها. المخاطر التكنولوجية للبنك محفوف بفقدان القدرة التنافسية، على المدى الطويل، الإفلاس. وعلى العكس من ذلك، فإن فوائد الاستثمار في التكنولوجيا يمكن أن توفر مزايا كبيرة على المنافسين، وكذلك توفير فرص لإنشاء وتنفيذ منتجات وخدمات مصرفية جديدة.
المخاطر التشغيلية، التي تسمى أحيانا خطورة العبء، هي قدرة البنك على تقديم الخدمات المالية بطريقة مربحة. وهذا يعني، كقدرة على تقديم الخدمات والقدرة على التحكم في التكاليف المرتبطة بتوفير هذه الخدمات، عناصر مهمة بنفس القدر.
يشير المخاطر التشغيلية جزئيا إلى المخاطر التكنولوجية وقد تكون نتيجة التشغيل غير الصحيحة للتكنولوجيا أو الكسر في أنظمة الدعم لإدارة تشغيل البنك.
يرتبط خطر إدخال الصكوك المالية الجديدة باقتراح الأنواع الجديدة من المنتجات والخدمات البنكية. تنشأ مثل هذه المشكلات في حالة أن الطلب على أنواع جديدة من الخدمات أقل من التكاليف المتوقعة المتوقعة المذكورة أعلاه المتوقعة، ولم تعتقد تصرفات قيادة البنك في السوق الجديدة.
تعكس المخاطر الاستراتيجية قدرة البنك على اختيار قطاعات جغرافية ومنتجات، من المفترض أن تكون مربحة بالنسبة للبنك في المستقبل، مع مراعاة التحليل المتكامل لبيئة التشغيل المستقبلية.
المخاطر المرتبطة مباشرة بتكوين توازن البنك هي سيطرة مصرفية إلى حد كبير.
يتم تقسيم المخاطر المالية إلى ست فئات:
نسبة مئوية
مخاطر الائتمان
مخاطر السيولة
التوازن خارج
مخاطر العملة
خطر استخدام رأس المال المقترض
أول ثلاثة أنواع من المخاطر هي مفتاح الخدمات المصرفية وتعويض الأساس لإدارة الأصول الفعالة والالتزامات المصرفية.
مخاطر الفوائد هي المخاطرة بأن متوسط \u200b\u200bتكلفة الأموال التي جذبتها البنك، أي. يمكن الودائع والمال التي اتخذت، المتعلقة بتقديم قرض، إن قلبها خلال مصطلح القرض سعر الفائدة المتوسطة على القروض.
يتميز نوعان من مخاطر الفوائد: وضعية وهيكزية.
خطر تحديد المواقع هو خطر لبعض موقف واحد (النسبة المئوية من هذه اللحظة بالذات). على سبيل المثال، أصدر البنك قرضا بأسعار الفائدة. لا يعرف ما إذا كانت ستؤدي إلى النجاح في البنك.
المخاطر الهيكلية هي المخاطر ككل على الميزانية العمومية للبنك، بسبب التغييرات في سوق المال بسبب التقلبات في أسعار الفائدة.
وبالتالي، تؤثر مخاطر الفوائد على كل من الأرباح الواردة من الفائدة وميزانية العمومية للبنك ككل. يمكن أن تكون أسباب خطر النسبة المئوية:
اختيار غير صالح من أصناف أسعار الفائدة (ثابت، ثابت، عائم، وانخفاض، إلخ)؛
الأجور في اتفاقية القرض التغييرات المحتملة في أسعار الفائدة؛ التغييرات في سياسة النسبة المئوية للبنك المركزي للاتحاد الروسي؛
إنشاء نسبة مئوية واحدة لاستخدام القرض بأكمله؛
عدم وجود استراتيجية لسياسة الفائدة المتقدمة في البنك؛
تعريف غير صالح لأسعار القروض، أي قيم سعر الفائدة.
اعتمادا على طبيعة سعر الفائدة، تتميز مخاطر النسبة المئوية الصلبة؛ خطر الاهتمام المتغير؛ خطر الكتابة (يرتبط بتغيير في سياق الأوراق المالية).
يتم تعريف مخاطر الائتمان تقليديا بشكل تقليدي على أنه خطر المال من قبل المدين وفقا لشروط وأحكام اتفاقية القرض. عند تحديد جوهر مخاطر الائتمان، هناك طرق مختلفة. يشمل بعض المؤلفين مفهوم "مخاطر الائتمان" خطر عدم الدفع من قبل المقترض للديون والمصالح الرئيسية بسبب الدائن.
يرتبط مفهوم مخاطر الائتمان الأخرى بالبنوك التي تلقاها البنوك: مخاطر الائتمان هي انخفاض محتمل في أرباح البنك وحتى فقدان جزء من رأس المال نتيجة لعدم قدرته على سداد الديون والحفاظ عليه. يعكس هذا النهج جانب واحد فقط من تأثير مخاطر الائتمان على ربح البنك - سلبي، المرتبط بالآثار السلبية للإقراض. في الوقت نفسه، قد تكون نتيجة معاملة الائتمان إيجابية، لا تستبعد وجود مستوى معين من المخاطر في جميع أنحاء اتفاقية القرض.
أساس تحديد آخر لمخاطر الائتمان هو انعدام الأمن الدائن في حقيقة أن المدين سيكون قادرا على الوفاء بالتزاماتها وفقا لشروط وأحكام اتفاقية القرض. قد يكون سبب هذا:
1) عدم قابلية المدين لإنشاء تدفق نقدي مناسب مناسب بسبب التغييرات الضارة غير المتوقعة في الأعمال التجارية أو البيئة الاقتصادية أو السياسية التي يعمل فيها المقترض؛
2) عدم اليقين في القيمة والجودة المستقبلية (السيولة وإمكانية البيع في السوق) تعهد بموجب الائتمان الصادر؛
3) الأزمة في سمعة الأعمال للمقترض.
بالنظر إلى مسألة جوهر مخاطر الائتمان، من الضروري تحديدها كمخاطر مرتبطة بحركة القرض. إن جوهر مخاطر الائتمان في اتصال لا ينفصل مع جوهر فئات القرض. وبالتالي، قد تكون مجال مخاطر الائتمان أحد مراحل أهمية قيمة التكلفة:
سكن القروض هو قرض اقتراض - استخدام قرض في مقاومة التكلفة لصناديق الشركة - استرداد القرض - إصدار موارد الشركة أثناء تداول الأموال لإعادة أموال استقبال القرض من قبل الدائن الموضح في شكل قرض.
في عملية الدائرة من السبب، يخلط مبدأ العائد كل حركة القرض وهو خاصية عالمية وموضوعية لأي معاملة ائتمانية. وبالتالي، فإن الانتهاك لأي سبب من الأسباب للخصائص الشاملة للقرض يؤدي إلى ظهور العواقب السلبية والخسائر والخسائر من عدم عودة القرض، أي. لمخاطر الائتمان.
وبالتالي، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية:
1) مخاطر الائتمان وعدم اليقين هي مفاهيمان مترابطة تميز تصرفات البنك في سوق عمليات الائتمان، لأن غالبا ما تؤخذ القرارات المتعلقة بنوك معاملات الائتمان في ظروف عدم اليقين؛
2) احتمال حدوث نتيجة إيجابية أو سلبية لها تعبير قيمة - هذه هي الربح (الخسارة) التي يتلقاها المقرض؛
3) مخاطر الائتمان هي احتمال فقدان البنوك المحتملة؛
4) نطاق حدوث مخاطر الائتمان هو عملية نقل السبب، وأسباب حدوثها - عوامل تشكيل المخاطر المختلفة؛
5) المخاطرة هي فئة اقتصادية قابلة للتعديل، ل بناء على نتائج تقييم لحالة اقتصادية معينة ومقارنتها بخيار حدث توقع، يمكن أن أشيدت حقيقة الأهداف والقدرات.
لذلك، فإن مخاطر الائتمان هي إمكانية محتملة لخسائر الديون الرئيسية والنسبة المئوية بشأنها، الناتجة عن انتهاك لنزاهة مسار القيمة المنخفضة، بسبب تأثير مختلف عوامل تشكيل المخاطر.
يشير مخاطر الإيداع إلى مخاطر السيولة ويرتبط مع ردود فعل مبكرة من قبل المودعين لمساهماتهم من البنك. لذلك، يتم تنفيذ البنوك التجارية عمل كبير لمنع العواقب السلبية المحتملة للتدفق المفاجئ للنقد المجاني من المودعين. تمايز شروط جذب الرواسب في البنوك التجارية هو وسيلة نشطة للنضال من أجل المساهم، والمنافسة المصرفية شحذ. لتجنب العواقب السلبية المحتملة لهذه المنافسة، تدرب البنوك الحديثة تنسيق مستوى الاهتمام على فلادام بين البنوك. كما يتضح من الممارسة الأجنبية، في بعض الأحيان يتم تثبيت هذا المستوى مباشرة من قبل البنك المركزي. في روسيا، تم ذلك لنظام بنك الادخار، الذي يعمل مع دعم الدولة.
من بين الأنواع المختلفة من الودائع والودائع للطلب والودائع العاجلة، بأكثر شيوعا. تستخدم البنوك التجارية الروسية شروط متباينة إلى حد ما لجذب هذه المساهمات. يركز التركيز على تغيير سعر الفائدة وظروف الاستحقاق (شهريا، بالتنسيق مع العميل، النسبة المئوية النسبة المئوية، إلخ).
نوعان من المساهمات العاجلة هي الأكثر شيوعا: في الواقع الودائع والودائع العاجلة في الواقع بإشعار أولي بالانسحاب. يتم إرجاع الودائع العاجلة إلى المالك في فترة محددة مسبقا؛ حتى هذه النقطة، يمكن للبنك التخلص منهم بالكامل. مدة الودائع المصطلح هي شهر واحد على الأقل. مع تغيير في فترة الإيداع، يتغير مستوى الفائدة. كقاعدة عامة، يتم دفع نسبة أعلى عند الإيداع. ومع ذلك، قد تكون العلاقة بين هذه المعلمات عكسية.
تتطلب الودائع العاجلة مع الإخطار الأولي للانسحاب تقديم الطلب الخاص بالبنك للمودع. يتم التفاوض على الموعد النهائي لتقديم هذا الإخطار من نوبة الإيداع مقدما، ووفقا لذلك، يتم إنشاء النسبة المئوية للمساهمة.
إذا أراد العميل سحب مساهمة، فيجب عليه إخطار البنك على الفور بذلك. البنك، مع الأخذ في الاعتبار التغييرات القادمة، وإعادة تدوير عملياتها النشطة من مصادر أخرى.
تخاطر أنشطة أنشطة خارج الميزانية العمومية ترجع إلى حقيقة أن الأدوات غير المتوازنة تنقل إلى الجزء النشط أو السلبي من الرصيد المصرفي مع احتمال أقل من وحدة، ويتم التعبير عنها في حقيقة أن الأدوات غير المتوازنة ، خلق تدفقات نقدية مستقبلة إيجابية وسالبة، يمكن أن تؤدي وسيط مالي إلى الإعسار الاقتصادي و / أو الاسترداد النحل الأصول والخصوم غير متوازنة.
يرتبط مخاطر العملة بعدم اليقين في الحركة المستقبلية لأسعار الصرف، أي أسعار العملات الوطنية بالنسبة للأجنبي، ويتم التعبير عنها في حقيقة أن التغيير الضار في صافي الربح المصرفي و / أو القيمة الصافية ل قد تحدث الوسيط المالي.
يتم تنظيم مخاطر العملة على النحو التالي:
أ) التجاري، أي المرتبطة بإحجام أو عدم القدرة على المدين (الضامن) لدفع لالتزاماتها؛
ب) التحويل (النقد)، أي مخاطر خسائر العملات الأجنبية لعمليات محددة. يتم تنظيم هذه المخاطر على مخاطر المعاملات المحددة.
ج) مخاطر البث (المحاسبة) التي تحدث أثناء إعادة تقييم الأصول والخصوم للميزان والحسابات "الربح والخسائر" من الفروع الأجنبية للعملاء والأطراف المقابلة. يعتمدون على اختيار عملة إعادة الحساب واستقرارها وعدد من العوامل الأخرى. يمكن إجراء إعادة الحساب وفقا لطريقة النقل (بالمعدل الحالي في تاريخ إعادة الحساب) أو الطريقة التاريخية (بالمعدل في تاريخ التشغيل المحدد).
د) مخاطر الإصبع (طريقة إعادة تمويل المخاطر التجارية)، التي تنشأ عندما تتخذ forfether (غالبا ما يكون البنك) على جميع مخاطر المصدر دون التراجع الصحيح.
يتم تحديد خطر استخدام رأس المال المقترض من خلال حقيقة أن رأس مال البنك يمكن استخدامه ك "وسادة" لتخفيف آثار تقليل قيمة الأصول للمستثمرين والدائنين المصرفيين، ويتم التعبير عنها في حقيقة أن المصرفية قد لا تكون رأس المال كافية لإكمال العمليات.
هناك أيضا تصنيف مختلف للمخاطر المصرفية، لأنه من الصعب تنفيذ حدود جامدة بين أنواع المخاطر المختلفة. كقاعدة عامة، ترتبط العديد من المخاطر فيما بينها، لكنها في نهاية المطاف، تؤثر في توازن البنك ككل.
غالبا ما يتم تخصيص المخاطر المالية، وصيانتها في التصنيفات الهيكلية المختلفة لا يرام. في بعض الحالات، تتضمن المخاطر المالية مخاطر القروض ومخاطر السيولة؛ في الآخرين، النسبة المئوية للمخاطر وخطر هيكل رأس المال. باعتبارها مخاطر مستقلة، فإن المخاطر المصرفية للمشروع، والتي بدورها، يتم النظر فيها من ثلاثة أنواع من المخاطر:
مخاطر منفصلة، \u200b\u200bأي المخاطر المرتبطة بشكل حصري بالمشروع نفسه، بغض النظر عن المقترض؛
المخاطر المستخدمة؛
مخاطر السوق أو محفظة تميز كيف يكون مشروع معين مناسب لمحفظة القروض المصرفية المشتركة، إلخ.
يتم تخصيص الأنواع التالية من المخاطر في الممارسة الأمريكية:
مخاطر الميزانية العمومية (المخاطر المالية): مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر الفائدة ومخاطر هيكل رأس المال (خطر Leverazh)؛
مخاطر الخدمات المالية (مخاطر الإدراك): مخاطر التشغيل والمخاطر التكنولوجية ومخاطر الابتكار والمخاطر الاستراتيجية؛
المخاطر الخارجية: مخاطر الاقتصاد الكلي، والمخاطر التنافسية، والمخاطر التشريعية (القانونية).
في التصنيف، يتم فهم المخاطر الخارجية على نطاق أوسع مما كانت عليه في ما سبق. على وجه الخصوص، يتم تخصيص المخاطر التشريعية. بالإضافة إلى ذلك، لا ترتبط المخاطر الخارجية بالأنشطة الحالية للبنك ومخاطرها المالية. ومع ذلك، في جميع التصنيفات، يتم تمثيل الأنواع الرئيسية للمخاطر المصرفية بغض النظر عن تجمعاتها.
هناك تصنيف آخر لخدمات البنوك التجارية.
وفقا لذلك، يمكن تقسيم مخاطر البنوك إلى مجموعتين.
أول هذه المخاطر الخالصة، وهذه مخاطر بنكية مرتبطة بالأضرار المحتملة الناجمة عن تصرفات أو تقصاؤها من موظفي البنك والأطراف الثالثة. هذه هي التنظيمية والتقنية المحتملة (بما في ذلك تكنولوجيا المعلومات المتعلقة بالموظفين وفقدان السمعة والنفقات العامة وما إلى ذلك) والمخاطر التشغيلية. يتم تعريف الأخير على أنه مخاطر مرتبطة بالانتهاكات وعيولة عملية الرقابة الداخلية وإدارة البنك. تخضع الخسائر من هذه المخاطر في بعض الحالات للحساب، وبالتالي قد تؤمن أيضا.
المجموعة الثانية والمخاطر المالية، هي مجموعة مخاطرة أو تنفيذها أو الربح أو الخسارة. هذه مخاطر مصرفية محترفة، وهي جزء لا يتجزأ من الأنشطة المصرفية، أو ما يسمى بمخاطر المضاربة وترتبط بحركة التدفقات المالية. يعتمد نتيجة أنشطة البنك في تنفيذ هذه المخاطر إلى حد كبير على مؤهلات الموظفين المصرفيين ويمكنهم إحضار البنك أو الربح أو الخسارة.
يعتمد تصنيف المخاطر هذا على تقديم البنك كمؤسسة لا تختلف عمليا عن أنشطة المؤسسات الأخرى.
ومع ذلك، "مع كل ما تشابه البنك مع المؤسسات، ومع ذلك، يختلف عنها،" يتم التعبير عنها في "تفاصيل رأس مالها، طبيعة الأنشطة، خصائص المنتج المصرفي والخدمات المقدمة من قبل له "، وبالتالي فإن البنك" لا يمكن أن يسمى فقط مؤسسة، مع التركيز على هذه هي طابعها الإنتاجي ".
البنك التجاري الحديث هو كيان اقتصادي، أولا، لديه رأس مال مفصول عن رأس المال الصناعي والتجاري، ثانيا، يمثل موظفو البنك من قبل أشخاص من مهنة خاصة، ثالثا، الوسائل التقنية مخصصة للعمليات الخاصة. من الواضح أن "البنوك، قبل كل شيء، الوكلاء العموميين"، والتي "المجتمع عهد بجمعية رأس مالهم" للإدارة.
يمكن أن يكون تنفيذ المخاطر المتكاملة عاملا (نفوذ غاضب) للأزمة المصرفية للنظام في الاقتصاد.
يتوافق هذا النهج في كتابة المخاطر المصرفية تماما مع محتوى توصيات بنك روسيا ولجنة بازل بشأن تنظيم الرقابة الداخلية للمخاطر المصرفية. تظهر المخاطر الاقتصادية المتكاملة كمجموعة من العناصر المستقلة نسبيا.
فيما يتعلق بالزيادة المستمرة في تأثير المخاطر على الأنشطة المالية، أصبحت مشكلة الإدارة المصرفية ذات صلة خاصة - استخدام تدابير مختلفة للتنبؤ بحدث المخاطر في الخدمات المصرفية واتخاذ تدابير للحد من درجة المخاطر إلى بعض البيانات مدى.
إدارة المخاطر عبارة عن نظام لإدارة المخاطر المصرفية والاقتصادية، أكثر دقة، العلاقات المالية الناشئة في عملية هذه الإدارة.
الغرض من إدارة المخاطر المصرفية هو زيادة قدرة المؤسسة الاقتصادية والمالية والاجتماعية وغيرها من القدرة في مجال النشاط ذي الصلة من خلال آلية التكوين والاستخدام الفعال للصناديق الاستثمارية للمخاطر والمخاطر.
تشمل إدارة المخاطر الاستراتيجية والتكتيكات الإدارية.
بموجب استراتيجية الإدارة مفهومة باعتبارها اتجاه وطريقة استخدام الأموال لتحقيق الهدف. تتوافق هذه الطريقة مع مجموعة معينة من القواعد والقيود اللازمة لاتخاذ قرار. تتيح لك الاستراتيجية تركيز الجهود المبذولة بشأن الحلول التي لا تتعارض مع الاستراتيجية المعتمدة، مما يدفع جميع الخيارات الأخرى. بعد الوصول إلى الهدف، استراتيجية اتجاه وسيلة تحقيقها تتوقف عن الوجود. أهداف جديدة تحدد مهمة تطوير استراتيجية جديدة.
التكتيكات هي طرق وتقنيات محددة لتحقيق الهدف في ظروف محددة. مهمة تكتيكات الإدارة هي اختيار الحل الأمثل وأساليب الإدارة الأكثر قبولا في هذا الوضع الاقتصادي.
تتمثل إدارة المخاطر في بنك تجاري كمنظمة لإدارة من نظامين فرعيين: نظام فرعي مدار (كائن التحكم) والنظام الفرعي للتحكم (كيان التحكم).
إن كائن إدارة المخاطر هو مخاطر، واستثمار المخاطر في رأس المال والعلاقات الاقتصادية بين كيانات الأعمال في عملية تحقيق المخاطر.
إن كيان إدارة المخاطر هو مجموعة خاصة من الأشخاص الذين، من خلال تقنيات وأساليب مختلفة من التأثير الإداري، يتم تشغيل التشغيل المستهدف لكائن التحكم.
عملية التعرض للموضوع على كائن التحكم، أي يمكن تنفيذ عملية التحكم نفسها فقط في حالة تعميم بعض المعلومات بين السيطرة والنظم الفرعية المدارة. تعمل عملية الإدارة بشكل مستقل عن محتوىها المحدد دائما على إيصال وإرسال ومعالجة واستخدام المعلومات. في إدارة المخاطر، يتم لعب الحصول على معلومات موثوقة وكافية في هذه الشروط دور رئيسي، لأنه يتيح لك اتخاذ قرار محدد بشأن الإجراءات الخاضعة للمخاطر.
يتكون دعم المعلومات لإدارة المخاطر من أنواع مختلفة وأنواع المعلومات: إحصائية، اقتصادية، تجارية، مالية، إلخ.
تصريح مخاطر
مخاطر الاستثمار في رأس المال؛
العمل للحد من حجم المخاطر؛
عملية تأمين المخاطر؛
العلاقات الاقتصادية والعلاقات بين الكيانات التجارية.
وظائف إدارة المخاطر تشمل:
التوقع؛
منظمة؛
اللائحة؛
تنسيق؛
تنشيط؛
يتحكم.
التنبؤ في إدارة المخاطر هو تطوير التغييرات في الحالة المالية للكائن ككل أجزاء مختلفة. التنبؤ هو تبصر حدث معين. لا يضع المهمة لتنفيذ التوقعات المتقدمة مباشرة. خصوصية التنبؤ هي أيضا إبداع في بناء المؤشرات المالية والمعلمات، والتي تحدد الخيارات المختلفة لتطوير الحالة المالية لمرفق الإدارة بناء على الاتجاهات الناشئة. في ديناميات المخاطر، يمكن التنبؤ على حد سواء على أساس استقراء الماضي في المستقبل، مع مراعاة تقييم الخبراء لاتجاه التغيير وعلى أساس التبصر المباشر للتغيير. قد تحدث هذه التغييرات بشكل غير متوقع. تتطلب الإدارة القائمة على تبصير هذه التغييرات النامية من مدير لآلية السوق الرابعة والثانية، وكذلك استخدام حلول الطوارئ المرنة.
تعد منظمة إدارة المخاطر جمعية للأشخاص الذين ينفذون برنامج استثمار المخاطر بناء على بعض القواعد والإجراءات. تشمل هذه القواعد والإجراءات: إنشاء هيئات الإدارة، بناء هيكل جهاز الإدارة، إنشاء العلاقة بين الوحدات الإدارية، تطوير القواعد والمعايير والمنهجيات، إلخ.
إن تنظيم إدارة المخاطر هو تأثير على كائن التحكم الذي يتم من خلاله تحقيق حالة استقرار هذا الكائن في حالة الانحراف عن المعلمات المحددة. تغطي التنظيم تدابير الاستجابة الحالية أساسا.
إن تنسيق إدارة المخاطر هو تماسك جميع روابط نظام إدارة المخاطر، وأجهزة الإدارة والمتخصصين.
يضمن التنسيق وحدة علاقة كائن الإدارة، وكيان الإدارة، وجهاز الإدارة والموظف الفردي.
تحفيز إدارة المخاطر هو دفع المديرين الماليين وغيرهم من المتخصصين إلى الاهتمام نتيجة عملهم.
رصد إدارة المخاطر هو تفتيش تنظيم العمل للحد من درجة المخاطر. من خلال السيطرة، معلومات حول درجة الوفاء بالبرنامج المخطط لها، ربحية استثمارات المخاطر في رأس المال، نسبة الأرباح والمخاطر، على أساس التغييرات التي يتم إجراء تغييرات على البرامج المالية، تنظيم العمل المالي، تنظيم إدارة المخاطر. يعني السيطرة تحليل نتائج التدابير للحد من درجة المخاطر.
تجلى إدارة المخاطر في بنك تجاري في تبصير الدول المحتملة للتدفق النقدي والموارد المالية والعلاقات الخطرة في أقرب ومنظور طويل الأجل، والقدرة على تحديد حجم وكثافة تدفق واستهلاك الأموال من استثمارات المخاطر سواء منظور الأقرب والوقود على المدى الطويل، إجراء التدابير اللازمة للحفاظ على ملاءة المؤسسة.
إدارة مخاطر البنوك هي أهم عملية لآلية الاستخدام الواعي لنظرية الاحتمالات والمخاطر، على أساس نظرية إدارة المخاطر تنشأ. ذلك يعتمد على سياسة بنك منفصل - على المستوى الجزئي وبنك روسيا - على مستوى ماكرو.
تستند إدارة المخاطر المصرفية إلى مبادئ معينة، رئيسيها:
الوعي 1 بالمخاطر. يجب على المدير المصرفي أن يخاطر بوعي إذا كان يأمل في الحصول على الدخل المناسب من تنفيذ العملية المصرفية. بطبيعة الحال، على العمليات الفردية بعد تقييم مستوى المخاطر، يمكنك أن تأخذ تكتيكات "تجنب المخاطرة"، لكن من المستحيل استبعاد المخاطر من الأنشطة المصرفية، لأن المخاطر المصرفية هي ظاهرة موضوعية متأصلة في معظم العمليات تم تنفيذها. يعد الوعي باعتماد أنواع معينة من المخاطر المصرفية هو أهم حالة لتحييد عواقبها السلبية في عملية إدارةها.
2. التعامل مع المخاطر. يجب أن تشمل مجموعة مخاطر البنوك بشكل رئيسي منهم، والتي يمكن تحييدها في عملية الإدارة، بغض النظر عن طبيعتها الموضوعية أو ذاتية. فقط في مثل هذه الأنواع من المخاطر، يمكن للمدير المصرفي استخدام ترسانة الآليات الداخلية بأكملها لتحييدها، أي إظهار فن إدارة لهم. المخاطر غير مدارة، على سبيل المثال، مخاطر مجموعة القوة القاهرة، يمكنك فقط نقل المؤمن الخارجي.
3. استقلال إدارة المخاطر الفردية. إن واحدة من أهم ما في منافسة نظرية إدارة المخاطر تنص على أن المخاطر مستقلة عن بعضها البعض والخسائر المصرفية بشأن إحدى مخاطر المحفظة لا تزيد بالضرورة من احتمال حدوث حالة مخاطرة على مخاطر الخدمات المصرفية الأخرى. وبعبارة أخرى، فإن خسائر البنوك على أنواع مختلفة من المخاطر مستقلة عن بعضها البعض وعملية الإدارة التي ينبغي تحييدها بشكل فردي.
4. قابلية مقارنة مستوى المخاطر المقبولة مع مستوى ربحية العمليات المصرفية. هذا المبدأ أساسي في نظرية إدارة المخاطر. إنه يكمن في حقيقة أن البنك يجب أن يتخذ سوى تلك الأنواع من مخاطر البنوك في عملية تنفيذ أنشطتها، فإن مستوىها لا يتجاوز المستوى المقابل من الربحية على نطاق مخاطر قضمة. يجب رفض أي نوع من أنواع المخاطر التي يكون مستوى المخاطر أعلى من الربحية المتوقعة (مع جائزة مخاطرة مدرجة في ذلك) من قبل البنك (أو، وفقا لذلك، يجب مراجعة مقدار الجائزة لهذا المخاطر). ربحية الربحية مع اعتبارات الأمن والسيولة في عملية إدارة الحافظة المصرفية، أي أصول ومطلوبات البنك وهي المهمة الرئيسية لإدارة المخاطر.
5. مقارنة مستوى المخاطر المقبولة مع القدرات المالية للبنك. يجب أن يتوافق المبلغ المتوقع من فقدان البنوك، المقابل لمستوى معين من المخاطر المصرفية، مع حصة رأس المال الذي يوفر تأمين المخاطر الداخلية. خلاف ذلك، فإن بداية حالة المخاطرة سوف يستلزم فقدان جزء معين من الدخل، أي. سوف يقلل من إمكاناتها لتشكيل الربح وتيرة التنمية القادمة. يجب تحديد حجم رأس المال المحفوف بالمخاطر، بما في ذلك صناديق الاحتياط الداخلي المقابلة، من قبل البنك مقدما، ويعمل كحترفا لاعتماد هذه الأنواع من المخاطر المصرفية لا يمكن نقل الشريك أو شركة تأمين خارجية.
6. تكلفة إدارة المخاطر. الأساس لإدارة مخاطر البنك هو تحييد عواقبها السلبية على أنشطة البنك مع حدوث حدوث حالة للمخاطر. في الوقت نفسه، يجب ألا تتجاوز تكاليف البنك لتحييد المخاطر المصرفية ذات الصلة بمقدار الخسائر المصرفية المحتملة عليها حتى عند أعلى درجة من احتمال ظهور حالة المخاطرة.
7. محاسبة العامل المؤقت في إدارة المخاطر. كلما طالت فترة تنفيذ العملية المصرفية، أوسع نطاق المخاطر المرتبطة به، أقل فرصة لضمان تحييد عواقبها المصرفية السلبية بشأن معيار كفاءة إدارة المخاطر. إذا كنت بحاجة إلى تنفيذ هذه العمليات المصرفية، يجب أن يضمن البنك الإضافي الضروري من الربحية ليس فقط على حساب علاوة المخاطر، ولكن أيضا قسط السيولة (منذ فترة تنفيذ العملية فترة من "السيولة المجمدة" في عاصمتها). في هذه الحالة فقط، سيكون لدى البنك إمكانات ضرورية لتحييد العواقب السلبية بشأن مثل هذه العملية مع حدوث حدوث محتمل لحالة المخاطر.
8. محاسبة الاستراتيجية العامة للبنك في عملية إدارة المخاطر. ينبغي أن يستند نظام إدارة المخاطر المصرفية إلى المعايير العامة من قبل البنك المنتخب للاستراتيجية (التي تعكس أيديولوجيتها فيما يتعلق بمستوى المخاطر المسموح بها)، وكذلك السياسات المصرفية في بعض مجالات النشاط.
9. المحاسبة لنقل المخاطر. إن اعتماد عدد من المخاطر المصرفية لا تضاهى بالقدرات المالية للبنك لتحييد عواقبها السلبية في حدوث حالة مخاطرة. في الوقت نفسه، يمكن أن يملي تنفيذ العملية المصرفية ذات الصلة بمتطلبات الاستراتيجية واتجاه الخدمات المصرفية. إن إدراج مثل هذه المخاطر في مجموعة مخاطر الإجمالية المخاطر المصرفية مسموح به فقط إذا كان الشريك أو انتقال كامل منهم ممكن أو شركة تأمين خارجية.
مع الأخذ في الاعتبار المبادئ المرئية في البنك، يتم تشكيل سياسة خاصة لإدارة المخاطر.
تعد سياسة إدارة المخاطر المصرفية جزءا من الإستراتيجية الشاملة للبنك لتطوير نظام لتحييد العواقب المالية السلبية المحتملة للمخاطر المرتبطة بتنفيذ جوانب مختلفة من الأنشطة المصرفية.
يجب تنظيم أنشطة البنك التجاري لإدارة المخاطر. لهذا الغرض، يمكن إنشاء لجان إدارة المخاطر المتخصصة في البنك. عادة ما يتم تخصيص لجنة سياسة الائتمان عادة. وهذا يؤكد الدور الخاص لمخاطر الائتمان. في الوقت نفسه، يتم إنشاء لجنة بمنطقة أوسع من الأنشطة من أجل المزايا الأساسية للمجمع الكامل للمخاطر المصرفية - لجنة إدارة المخاطر المتعلقة بالأصل والالتزامات.
وظائف لجنة مخاطر الائتمان:
تطوير ومراقبة سياسة الائتمان الحالية؛
تطوير المعايير لإصدار قروض جديدة؛
إنشاء قيود على القروض اعتمادا على صناعة ونوع العمل؛
تقييم المخاطر المنتظمة لمحفظة القروض؛ تطوير سياسة العودة للقروض غير الموثوق بها؛
تطوير معايير وثائق الائتمان؛ مراجعة تكوين اقتراح القرض؛
تطوير معايير تعهد الائتمان؛ تطوير سياسة توسيع أو قرض دستوري.
وظائف لجنة إدارة المخاطر:
تطوير ومراقبة سياسة الفائدة للبنك؛
تطوير سياسة العملات للبنك؛
التقييم المنتظم لمخاطر السوق (الاستثمار)؛
مراقبة حالة السيولة بالبنك؛
مراقبة الموارد المصرفية؛
تطوير سياسة إدارة رأس المال في البنك؛
الامتثال للتشريع الحالي للمخاطر.
تهدف البنوك إلى تحسين موثوقية وأمن في الطبيعة، وبالتالي فإن تنظيم عملية إدارة المخاطر هي واحدة من العناصر الرئيسية في السياسات المصرفية في مجال الوقاية والتنظيم وتقليل المخاطر. سياسة المخاطر المصرفية هي الأحداث التي يحملها البنك لتحقيق الأهداف. يجري كل بنك في مصالح الأمن تدابير وقائية ضد المخاطر، مما يشكل محتوى سياسة المخاطر. يتم تنفيذها في اتجاهين: الوقاية من المخاطر والتخفيف من المخاطر التي لا رجعة فيها.
لضمان التوازن المالي للبنك، يتم صياغة أهداف أمن المخاطر.
من بينها الرئيسية:
أحداث منع المخاطر النشطة؛
أحداث المخاطر.
جنبا إلى جنب مع مبادرة المخاطر من بنك منفصل، هناك مناهج جماعية للأمن (على سبيل المثال، أنظمة تأمين الودائع).
أدوات سياسة المخاطر هي: العقد المصرفي وميثاق البنك. يعمل البنك مسؤول عن الأخطاء في الحسابات، مما يسدد خسائر العملاء بسبب المعلومات المصرفية غير الصحيحة، بسبب الأخطاء الموجودة في الشيكات التي أجرتها البنوك على تعليمات العملاء.
من خلال تطوير سياسات إدارة المخاطر الخاصة بهم، ينبغي للبنك التجاري تخصيص استراتيجيته بوضوح، وكذلك إطار هذه السياسة. تحديد استراتيجية، يعتبر البنك عددا من المشكلات - من مراقبة المخاطر إلى تقييمه. يجب أن تتيح لك استراتيجية إدارة المخاطر استخدام جميع إمكانيات تطوير عملك الخاص وفي الوقت نفسه الحفاظ على المخاطر على المستوى المدار.
يمكن إجراء إدارة المخاطر من مواقف مختلفة:
إن إدارة مخاطر التوجيه المباشرة هي نهج إدارة المخاطر، في إطار إجراء تقييم منفصل للمخاطر المزعومة، يتم توصيله إلى أعلى إدارة للمنظمة، التي تتخذ القرار النهائي بشأن جدوى تنفيذ العملية. هذا النهج فعال مع عدد قليل من العمليات المنفذة، أي. إما في المنظمات الصغيرة أو خلال العمليات الرئيسية في المنظمات الثانوية والكبيرة؛
المخاطر عن طريق الحد من العمليات، أي. يتم تخصيص الخصائص الكمية للمجموعات الفردية من العمليات أو عن طريق نوعها أو الأشخاص المسؤولين عن العمليات؛
تقييد المخاطر بسبب آليات تقييم الكفاءة مع المخاطرة.
تحدد سياسة الائتمان المهام وأولويات أنشطة البنك الائتمانية للبنك. أهم المبادئ العامة لسياسة الائتمان للبنك: الصلاحية العلمية والفيادة والكفاءة، وكذلك وحدة جميع عناصر سياسة الائتمان. المبادئ المحددة لسياسة الائتمان للبنك هي: الربحية والربحية، وكذلك السلامة والموثوقية.
تتمتع سياسة الائتمان للبنك التجاري بنية داخلية، بما في ذلك: استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية القرض؛ تكتيكات البنك في تنظيم الإقراض؛ السيطرة على تنفيذ سياسات الائتمان.
بشكل عام، تمتص استراتيجية سياسة الائتمان أولويات ومبادئ وأهداف بنك معين في سوق الائتمان، والتكتيك هو الأدوات المالية وغيرها من الأدوات التي يستخدمها هذا البنك لتنفيذ أهدافها في تنفيذ المعاملات الائتمانية، والقواعد الخاصة بهم الالتزام، الإجراء لتنظيم عملية القرض. وبالتالي، فإن سياسة الائتمان تنشئ الشروط العامة اللازمة للعمل الفعال لموظفي وحدة الائتمان للبنك، وتوحيد وتنظم جهود الموظفين، مما يقلل من احتمال أخطاء وقبول الحلول غير المنطقية.
تخضع مخاطر الائتمان أيضا لتنظيم الدولة من قبل بنك روسيا من خلال شرط البنوك التجارية بشأن الامتثال الإلزامي للمعايير الاقتصادية:
n6 المعيار. أقصى حجم للمخاطر لكل مقترض أو مجموعة من المقترضين ذي الصلة؛
n7 الحد الأقصى للحجم القياسي لمخاطر الائتمان الكبيرة؛
معيار N9 الحد الأقصى لخطر القروض لكل مساهم؛
القياسية H10 الحد الأقصى قدر من القروض، والقروض المقدمة إلى المطلعين الخاصة بهم.
يمكن تيسير الوقاية من الخسائر في تكوين الودائع بشروط خاصة مدرجة في اتفاقية "إيداع الائتمان"، والتي ينبغي أن نستنتج بين العميل والبنك. في الوقت نفسه، يجب على البنك أن يقرر، والتي من الضروري إبرام مثل هذا العقد. كواحد من شروط هذه المعاهدة قد يكون الفشل في العميل في الطلب المبكر للمساهمة.
بشكل دوري، يجب على البنك تقييم درجة استخدام الودائع تحت تصرفها. لهذا، معامل رابطة الودائع، التي يجب أن تساوي واحدة. هذا يعني أن جميع الودائع المصرفية تشارك في دورانها.
يتم ربط مخاطر الإيداع عن كثب بمخاطر البنوك المختلفة. وبالتالي، فإن بنك مجمع التدابير اللازمة لتقليل مخاطر الودائع يزيد من درجة موثوقية قاعدة موارد البنك وإمكانية التوسع في المنظور قائمة العمليات والخدمات.
لمنع خطر الأوراق المالية، فإن المعالجة المنهجية لبنك في تنظيمها أمر ضروري. تحقيقا لهذه الغاية، من الضروري: لتحليل العائد بشكل منهجي على أنواع مختلفة من الأوراق المالية؛ تقييم درجة الناشئة؛ مراقبة حافظة الأوراق المالية في الوقت المناسب.
يجب أن تتكون أكبر حصة من الأوراق المالية من سندات طويلة الأجل متوازنة من قبل الأوراق المالية قصيرة الأجل، في غياب الأوراق المالية بمتوسط \u200b\u200bفترات. يجب على كل بنك، مع مراعاة خصوصيات أنشطته، وضع سياسات استثمارية في سوق الأوراق المالية ويسترشد بها في أنشطتها. العوامل الذاتية مهمة، وهي الكفاءة واحترام الموظف المسؤول عن تنفيذ برنامج الاستثمار في البنك.
وبالتالي، فإن التقييم في الوقت المناسب لدرجة خطر عمليات الأوراق المالية سوف يقلل من الآثار السلبية لضعف الأوراق المالية للبنوك التجارية، وكذلك زيادة جاذبية الاستثمار لسوق الأوراق المالية الروسية.
يتم تطبيق الأدوات العاجلة من قبل عملاء البنك كطرق رئيسية للتأمين (التحوط) من عملاتهم الأجنبية و / أو المخاطر المالية. يتم إجبار البنوك على تطبيق هذه الأدوات كخدمات العملاء. في الوقت نفسه، فإن خطر العمليات العاجلة خطيرة للغاية والبنك، بدوره، اضطر إلى تأمين السجناء مع المعاملات العاجلة العميل.
أنواع عاجلة من المعاملات تشمل العمليات الأمامية؛ تبديل؛ والخيارات؛ العقود الآجلة.
إلى الأمام. تسمى المعاملة المعادلة هذه المعاملة التي يتم بها تعيين الدورة التدريبية في الوقت الحاضر، ويحدث صرف العملات في المستقبل. الخصائص: سيحدث صرف العملات (حساب) في وقت سابق من يومين عمل بعد الانتهاء من العقد؛ يتم إصلاح دورة العملة المستقبلية أيضا في اختتام المعاملة؛ تم إصلاح فترة الدفع في العقد؛ لا تنشأ مسألة السيولة قبل تاريخ الدفع. إذا كان هناك إمكانية حقيقية لمخاطر العملة في المستقبل، فهي مغطاة بمعاملة إلى الأمام. يفتح البنك الموقف الأمامي في حالة بيع العميل أو يشتري بعملية أجنبية وفقا للأمام، أي. مع تبادل العملات في المستقبل التاريخ المسجل، وكذلك إذا كان البنك نفسه يبيع أو شراء عملة أجنبية مقدمة من أجل استخراج الأرباح. ومع ذلك، هناك خطر تغيير السعر، والذي يمكن أن يؤدي إلى خسائر مصرفية.
العنوان، أي إنشاء موقف عملة تعويض لكل معاملة للمخاطر. وبعبارة أخرى، تعويض مخاطر واحدة - الأرباح أو الخسائر - مخاطر أخرى ذات صلة؛
مبادلة المعاملة تعني تبادل عملة واحدة إلى أخرى لفترة زمنية معينة. إنه مزيج من المعاملات النقدية - بقعة وعاجلة - إلى الأمام. يتم الانتهاء من كلا المعاملتين في نفس الوقت مع نفس الشريك. يتم استخدام المبادلة كوسيلة لاستبعاد مخاطر أسعار الفائدة، وكذلك وسيلة لاستبعاد خطر تذبذب أسعار الصرف. مبادلة العملة لديها نوعان من الأصناف. الأول يذكر تصميم القروض الموازية، عندما توفر طرفان في بلدان مختلفين قروض متساوية مع نفس الفترات والسداد، ولكن عبر عن عملات مختلفة. الخيار الثاني هو ببساطة اتفاق بين اثنين من البنوك لشراء أو بيع عملة في مكان الرهان وجذب صفقة في تاريخ متفق عليه مسبقا (في المستقبل) في رهان معين "بقعة". على عكس القروض الموازية، لا تشمل عمليات المبادلات دفع الفائدة؛
مخاطر الائتمان المتبادلة على الأصول والمسؤولية، طريقة حصيرة ما يسمى (مطابقة)، حيث من خلال خصم استلام العملة من التدفق الخارجي لإدارة البنك لدى البنك لديها القدرة على التأثير على حجمها؛
العمليات الاختيارية. الخيار هو اتفاق بين المشتري والبائع، والذي يمثل المشتري الحق - ولكن ليس الالتزام - لشراء العملة من البائع الخيار أو بيعه. الخيار هو أحد الخيارات لتغطية مخاطر العملة بالكامل. يمكن استخدامه كأمين يستخدم مع حركات دورة غير مواتية. مقارنة بالأمام، فإن الخيار يعطي حماية أفضل من المخاطر المحتملة، لأن المشتري الخيار يحتفظ بالحق في اختيار التنفيذ أو عدم المعاملة؛
العقود الآجلة. يتم إبرام عقود العقود المستقبلية على التبادلات الخاصة، وعلى عكس العقد الأميد، لا توفر العقود الآجلة لشراء / بيع حقيقي للعملة. يتم إلغاء موقف العقود الآجلة من خلال العقود العدادية. يقلل من العقود الآجلة بسبب إمكانية تغطية الالتزام بموجب عقد العقود المستقبلية الأولى من خلال تنفيذ معاملة عكسية عكسية.
يتم تقليل جوهر الأساليب الأساسية للتأمين البقعة والتأمين العاجل لإجراء عمليات العملة والتبادل قبل حدوث تغيير سلبي في الدورة التدريبية، أو تعوض عن الخسائر من هذا التغيير بسبب المعاملات العملة الموازية، والتي يتم تغيير مسارها في الاتجاه المعاكس.
بالإضافة إلى أساليب الحد من المخاطر المدرجة بالفعل، يمكن ملاحظة عدة طرق لإدارة مستوى مخاطر البنوك والمؤسسات المصرفية. وتشمل هذه:
التقييم الأولي للخسائر المحتملة من خلال الأساليب التنبؤية لتحليل معلومات موثوقة ثابتة وديناميكية عن أنشطة البنوك بأنفسها، وعملائها، والأطراف المقابلة، ومورديها، والمنافسون ومجموعات مختلفة من جماهير الاتصال. لهذا الغرض، تحتاج البنوك التجارية إلى إنشاء إدارات مشتركة في تحليل مستوى المخاطر وإنشاء تدابير لإدارةها في نظام التسويق؛
ديناميات أسعار الفائدة، والتي، بزيادة في درجة المخاطر، الزيادة والعكس صحيح، I.E. الرهانات لأدوات مجانية أقل من الأسعار على الأدوات ذات الانعكاس المحدود؛ عادة ما تكون معدلات العمليات السلبية في سوق البنوك عادة ما تكون معدلات أقل في العمليات النشطة وعمليات الائتمان مع العملاء؛ أكثر المستقر للمقترض، معدلات الفائدة الدنيا؛ تغيير طويل الأجل أكثر سلاسة (مع مراعاة تجانس مؤقت) من المدى القصير؛ معدلات القروض مع الحكم والعمليات قصيرة الأجل أقل من معدلات دون ضمان كل من العمليات قصيرة الأجل؛
تأمين القرض كضمان؛
التحوط (تأمين المخاطر)؛
رفض مقترحات المقترض مع الكثير من المخاطر؛
حساب شروط القروض المطبقة بشكل رئيسي في حالات القروض الصغيرة والإقراض الشخصي؛
تنويع المخاطر يمثل تشتيتها.
يمكن أن يظهر أنفسهم في أنواع مختلفة:
أ) تقديم القروض إلى كميات صغيرة أكثر من المزيد من العملاء مع الحفاظ على الإقراض الكلي؛
ب) توفير قروض على أساس وفونات، عندما يتم دمج العديد من البنوك لإصدار مبلغ كبير من القرض، وتشكيل كونسورتيوم؛
ج) اجتذاب رواسب الإيداع والأوراق المالية بمبالغ أصغر من عدد أكبر من المودعين؛
د) الحصول على دعم كاف للقروض الصادرة.
الظروف الهامة لتنفيذ الشرط الأخير هي توافر قانون الرهن العقاري؛ القدرة على تحليل وتقييم الملاءة من المقترضين بشكل صحيح؛ الاتجاه الصحيح على الانتعاش التشغيلي للديون؛ تطبيق نظام المعايير للعمليات النشطة والسلبية. يتم تثبيتها من قبل البنك المركزي ويجب أن تتحقق.
يعتمد تنظيم المخاطر المصرفية على تقييم الوضع المالي للمقترض، ولكن على إنشاء علاقة معينة بين كميات القروض الصادرة والبنك نفسه، من المفترض أن تخلق إمكانات احتياطية للبنوك لتغطية الخسائر المحتملة في حالة خراب العملاء. الخصائص الكمية للمعايير ترجع إلى حالة الاقتصاد، مستوى مركز مركز النظام المصرفي، إلخ.
وبالتالي، يمكنك رسم استنتاجات.
المخاطر المصرفية تغطي جميع الأطراف في البنوك. يعتمد هيكل التصنيف للمخاطر المصرفية على الأساس المفاهيمي للمخاطر الاقتصادية. ينص الهيكل التقليدي للمخاطر المصرفية على تخصيص المخاطر الخارجية والداخلية. المخاطر المصرفية - الوضع الناتج عن عدم اليقين من المعلومات المستخدمة من قبل البنك لإدارة واتخاذ قرار. أسباب المخاطرة هي الأكثر تنوعا: الأزمات الاقتصادية ونمو الديون الخارجية والابتكار المالي وعمليات التضخم، نفقات البنك المتزايدة، إلخ.
الفصل 3 إدارة المخاطر البنك التجاري
إدارة المخاطر هي منطقة إدارة تتمثل مهمتها في تحديد ومراقبة حالة مختلف مجالات النشاط أو المواقف الناتجة عن تغييرات غير مرغوب فيها ممكنة.
يتم دعم نظام إدارة المخاطر المصرفية من قبل مجموعة من أساليب التقليل والتقييد.
يمكن تقسيم طرق إدارة المخاطر إلى مجموعتين كبيرتين:
محددة.
وفقا لطريقة التأثير -، على التوالي، على:
نشيط؛
مبني للمجهول.
تشمل طرق إدارة المخاطر الكلية:
التنويع (تمثل تشتيتها).
تقليل المخاطر بناء على إنشاء حدود؛
التأمين والتحوط (أي، إنشاء موقف عملة تعويض لكل معاملة مخاطرة. بمعنى آخر، تعويض تعويض مخاطر العملة - الأرباح أو الخسائر - مخاطر أخرى ذات صلة) بناء على أدوات مشتقة.
طرق إدارة المخاطر المحددة ترجع إلى خصوصيات الأنواع الفردية. على سبيل المثال، تشمل طرق إدارة المخاطر ما يلي:
- إدارة الأصول، بما في ذلك:
أ) على أساس الصندوق العام للأموال؛
ب) طريقة توزيع الأصول وتحويل الأموال؛
ج) البرمجة الخطية؛
- إدارة الجوانب، بما في ذلك:
أ) طريقة المعاملات؛
- الأصول والخصوم، بما في ذلك:
1) طريقة "الدرج"؛
2) طريقة الفجوة.
مقبولة عموما من بين المذكورة هي طريقة التنويع، جوهرها هو توزيع المخاطر.
التنويع - تخفيض المخاطر بسبب إمكانية التعويض عن الأضرار الناجمة عن نوع واحد من العمليات للآخرين. بالنسبة للبنك ككل، تحت التنويع، نفهم توزيع المخاطر بين مختلف شرائح محفظة الأصول. ينطوي تنويع الالتزامات، في رأينا، تشكيل العلاقة المثلى بين أموالها الخاصة والمقترض، بدورها، تستند تنويع الالتزامات إلى العلاقة المثلى من أنواع مختلفة من الموارد من وجهة نظر المعايير مثل السيولة والتكلفة والمخاطر.
يتم استخدام آلية التنويع في المقام الأول لتحييد العواقب المصرفية السلبية للمخاطر غير المنتظمة (الداخلية). يستند مبدأ تشغيل آلية التنويع إلى الفصل بين المخاطر التي تمنع تركيزها.
التنويع هو تشتت للمخاطر المصرفية. ومع ذلك، لا يمكن أن تقلل من المخاطر إلى الصفر. يرجع ذلك إلى حقيقة أن العوامل الخارجية التي لا تتعلق بأنشطة البنك، والتي لا تتعلق باختيار كائنات محددة للاستثمار أو جذب رأس المال، وبالتالي، لا يؤثر التنويع عليها. لذلك، فإن استخدام هذه الآلية يحمل طبيعة محدودة في البنك. التنويع هو الطريقة الأكثر منطقية وأقل تكلفة نسبيا للحد من المخاطر المصرفية.
طريقة التأمين، بما في ذلك استنادا إلى استخدام المشتقات، يقلل من فقدان المراكز المفتوحة لمعدلات أسعار الفائدة والعملة والأوراق المالية. يتم استخدام هذه الطريقة للأموال المنجذبة، كقاعدة عامة، ودائع للأفراد.
التأمين هو شكل من أشكال موارد محجوزة مسبقا تهدف إلى تعويض الأضرار الناجمة عن المظاهر المتوقعة للمخاطر المتوقعة. التأمين على مخاطر البنك هو حماية المصالح الممتلكات للبنك بناء على حدث تأمين (حدث مؤمن عليه) من قبل شركات التأمين الخاصة (شركات التأمين) بسبب الأموال النقدية التي شكلها من خلال تلقي أقساط التأمين من تأمين التأمين (أقساط التأمين). يتم التعبير عن جوهر التأمين في حقيقة أن البنك مستعد للتخلي عن جزء دخله لتجنب المخاطر، أي. إنه مستعد لدفع ثمن انخفاض في درجة المخاطر إلى الصفر. الكيان الاقتصادي للتأمين هو إنشاء صندوق تأمين، والخصومات التي يتم إنشاؤها من خلال حامل فائدة منفصل على مستوى، أقل بكثير من الخسارة المتوقعة، ونتيجة لذلك، تعويض التأمين. وبالتالي، فإن نقل معظم المخاطر من المؤمن عليه لشركة التأمين.
وفقا لطريقة التعرض، يمكن تقسيم أساليب إدارة المخاطر
في النشطة
مبني للمجهول.
تتضمن الأساليب السلبية إنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة على أنواع محددة من المخاطر، وصندوق احتياطي التأمين المصمم لتغطية خسائر غير متوقعة. بالنظر إلى أن إنشاء الاحتياطيات هو انعكاس للهيكل الحالي للأصول ومخاطرها، I.E. تشكيلهم هو نتيجة للحالة الفعلية، يمكننا التحدث عن الطابع السلبي لهذه الطريقة. تعني أساليب الإدارة النشطة تأثيرا على هيكل الحافظة من أجل تقليل الخسائر، وتشكيل الهيكل الأمثل للأصول والخصوم، وإنشاء قيود على الخسائر أو الأرباح المحتملة، واستخدام المشتقات لأدوات التحوط المخاطر. من وجهة نظر عامل الوقت، يمكن استخدام الأساليب النشطة في الأوضاع الحالية واللاحقة.
واحدة من الأساليب الحديثة والواعدة لإدارة المخاطر ورصد مستوياتها هي إنشاء حدود. الحد الأقصى هو القيمة الحد من مستوى المخاطر، والتي يمكن السماح بها وفقا لاستراتيجية البنك. لديها دائما تعبير كمي. هناك أنواع من الحدود - ضخمة، مما يحد من حجم المركز المفتوح من قبل واحد أو آخر خطر، وحدود الحساسية التي تأخذ في الاعتبار درجة التعرض للموقف المفتوح لتذبذبات وضع السوق.
عادة ما يتم استخدام آلية الحد من مخاطر البنوك من قبل أولئك من أنواعها التي تتجاوز المستوى المسموح به، أي فيما يتعلق بالعمليات المصرفية في منطقة المخاطر الحرجة أو الكارثية. في سياق الأنشطة الحالية للبنك، يتم تطوير حدود فردية على الأطراف المقابلة للبنك (سواء في العمليات النشطة والسلبية)، وكذلك الحدود الحالية لجميع أنواع المناصب المصرفية التي تهدف إلى الحد من مخاطر السوق، والحدود التشغيلية التي تحدد صلاحيات المديرين والموظفين المصرفيين الذين يقومون بعمليات محددة. الحد هو الحد من المخاطر الهامة في درجة المخاطر.
في نظام أساليب إدارة مخاطر البنك، فإن الدور الرئيسي ينتمي إلى الآليات الداخلية لتحييدها.
الآليات الداخلية لتحييد المخاطر المصرفية هي نظام من أساليب التقليل من عواقبها السلبية، المنتخبة ونفذت داخل البنك نفسه.
ينص نظام الآليات الداخلية لتحييد مخاطر البنوك على استخدام الأساليب الأساسية التالية:
1. تجنب المخاطر. هذا الاتجاه تحييد المخاطر هو الأكثر جذرية. من خلال تطوير مثل هذه الأنشطة الداخلية التي تستبعد تماما نوع معين من المخاطر المصرفية. على سبيل المثال، إلى عدد التدابير الرئيسية تشمل: رفض إجراء عمليات مصرفية، مستوى المخاطر المرتفع بشكل مفرط؛ رفض الاستخدام في مجلدات عالية من الأسهم؛ رفض الاستخدام المفرط للأموال المنجذبت. المدرجة وغيرها من أشكال تجنب المخاطر المصرفية، على الرغم من التطرف في رفض الأنواع الفردية، تحرم بنك مصادر إضافية لتشكيل الربح، وبالتالي يؤثر على معدلات تنميتها الاقتصادية وكفاءة استخدام الأسهم. لذلك، في نظام تحييد المخاطر الداخلية، ينبغي أن تنفذ تجنبها الوثيقة للغاية بموجب الشروط الأساسية التالية:
إذا لم يستلزم رفض المخاطر المصرفية واحدة حدوث خطر آخر من مستوى أعلى أو لا لبس فيه؛
إذا لم يسمح بمستوى المخاطر بمستوى ربحية العملية المصرفية على نطاق "الربحية - خطر"؛
إذا تجاوزت خسائر البنوك في هذا النوع من المخاطر إمكانية تعويض أموالها الخاصة؛
إذا كان مقدار الدخل من العملية تولد أنواعا معينة من المخاطر أمر ضئيل، I.E. تحتل نسبة غير ذات صلة من تيار النقد الإيجابي للبنك؛
إذا كانت العمليات المصرفية ليست مميزة لأنشطة البنك، فهي مبتكرة ولا يوجد قاعدة معلومات لتحديد مستوى المخاطر المصرفية واعتماد قرارات الإدارة ذات الصلة.
2. العنوان. هذه الآلية هي معاملة موازنة تهدف إلى تقليل المخاطر. تتسم المعاملات، التحوط المواقع المنفصلة من التوازن، المدونات الدقيقة، وتحصين رصيد البنك بأكمله - Macrogging. في الحالات التي يتم فيها تنفيذ اختيار أدوات التحوط في إطار مواقع الميزانية العمومية (على سبيل المثال، اختيار الأصول والخصوم في المدة) تعتبر طريقة التحوط طبيعية. تتضمن أساليب التحوط الاصطناعية استخدام أنشطة خارج الميزانية العمومية.
3. توزيع المخاطر. تستند هذه الآلية إلى نقلها جزئيا إلى الشركاء في العمليات المصرفية الفردية بطريقة تفيد بأن الخسائر المحتملة لكل مشارك صغيرة نسبيا. درجة توزيع المخاطر، وبالتالي، فإن مستوى تحييد عواقبهن المصرفية السلبية هو موضوع مفاوضات عقد البنك مع الشركاء المتوقع بموجب شروط العقود ذات الصلة المتفق عليها معهم.
تم النظر أعلاه في الآليات الداخلية الرئيسية لتحييد مخاطر البنوك أعلاه. يمكن استكمالها بشكل كبير فيما يتعلق بتفاصيل أنشطة البنك والتكوين الخرساني لمحفظة المخاطر الخاصة بها.
هناك أيضا طرق خارجية لإدارة مخاطر البنوك.
الدولة التي تمثلها البنك المركزي لمخاطر الائتمان، نظرا لأن البنك المركزي للاتحاد الروسي هو السلطة الإشرافية لتنظيم أنشطة البنوك التجارية. التأثير غير المباشر على مخاطر الائتمان للبنوك، وهو يوفر من خلال المعايير الاقتصادية لمخاطر الائتمان، والتي من خلالها مخاطر تركيز القروض والقروض من المقترضين الفرديين.
في عملية إدارة مخاطر الائتمان، يتم تنفيذ احتياطيات الدولة من خلال القواعد الاقتصادية ومن خلال نظام الحجز الإلزامي.
الحجز - إنشاء الاحتياطيات لتغطية النفقات غير المتوقعة - ينص على إنشاء العلاقة بين المخاطر المحتملة التي تؤثر على قيمة الأصول وتصل إلى اللازمة للقضاء على آثار المخاطر.
تنظيم المخاطر القائم على الاحتياطيات هو أنه إذا كانت محفظة القروض تتكون من قروض عالية المدى، I.E. من القروض، فإن مخاطر التي تتجاوز المستوى التنظيمي، ثم البنك أو يجب أن يخلق احتياطيات فائضة إضافية من قبل الأرباح ودفع ضرائب الدخل، أو تواجه صعوبات في الأضرار.
لا يهدف الحجز إلى الحد من احتمال المخاطر، ولكنه يهدف بشكل أساسي إلى تسديد الأضرار المادية من مظهر المخاطر.
إن تحسين إدارة الأنشطة المصرفية، التي تتميز بالمخاطر المتزايدة، مستحيلة دون تطوير آليات خاصة لاتخاذ القرارات تسمح بإدارة تأثير عامل الخطر. هذه الآلية هي نظام إدارة مخاطر البنوك يسمح بإدارة البنك لتحديد مخاطر البنوك لتقييمها، ودمج الربحية المتوقعة، والحد منها إلى المستوى الأمثل.
يعتمد تنظيم المخاطر المصرفية على تقييم الوضع المالي للمقترض، ولكن على إنشاء علاقة معينة بين كميات القروض الصادرة والبنك نفسه، من المفترض أن تخلق إمكانات احتياطية للبنوك لتغطية الخسائر المحتملة في حالة خراب العملاء. الخصائص الكمية للمعايير ترجع إلى حالة الاقتصاد، مستوى مركز مركز النظام المصرفي، إلخ.
يعد نشاط الائتمان في البنك أحد المعايير الأساسية التي تميزها عن المؤسسات غير المصرفية. في الممارسة العالمية، هو مع إقراض جزء كبير من أرباح البنك. في الوقت نفسه، فإن عدم سداد القروض، وخاصة كبيرة، يمكن أن يؤدي البنك إلى إفلاس، وبفضل حكمه في الاقتصاد، إلى مجموعة متنوعة من الإفلاس المتعلق بالمؤسسات والبنوك والأفراد. لذلك، فإن إدارة مخاطر الائتمان هي الجزء اللازم من استراتيجية وتكتيكات البقاء على قيد الحياة وتطوير أي بنك تجاري.
في الأدب الاقتصادي، يتم منح مخاطر الائتمان الأجنبية والمنزلية على حد سواء الاهتمام الإيقاع. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن الإقراض المصرفي يعطى دورا رائدا في تشكيل مجموعة من الأصول، وكذلك بسبب حقيقة أن مخاطر الائتمان موجودة في جميع أصول الميزانية العمومية المملوكة من قبل البنك، وفي الخارج العمليات التي يشارك فيها البنك. تقليديا، تعتبر واحدة من مخاطر البنوك الرئيسية، أو باعتبارها أهم خطر لمحفظة البنوك.
في معظم الأحيان، يتم تحديد مخاطر الائتمان على أنها "خطر عدم دفع المقترض للديون الرئيسية والاهتمام بقروض الخدمات" أو "احتمال عدم الامتثال للمقترض للظروف الأولية لاتفاقية القرض".
تتطلب إدارة مخاطر الائتمان شعار مراقبة ثابت لمحفظة القروض وتكوينها النوعي. كجزء من معضلة "خطر الربحية"، يجبر البنك المصرفي على الحد من معدل الربح، وتأمين نفسها عن المخاطر المفرطة. يجب أن يتابع سياسة تشتيت المخاطر ومنع تركيز القروض من العديد من المقترضين الكبار، والمحفوف بهما عواقب وخيمة في حالة وجود قرض رائع واحد منها. يجب ألا يخاطر البنك بأموال المودعين، وتمويل المشاريع المضاربة (على الإطلاق). هذا يراقب بعناية هيئات الرقابة المصرفية خلال عمليات التدقيق الدوري.
تعتمد مخاطر الائتمان على الخارجية (المتعلقة بحالة البيئة الاقتصادية، مع وجود موقف) وداخلية (ناتجة عن تصرفات البنك نفسها نفسها). إن إمكانيات إدارة العوامل الخارجية محدودة، على الرغم من أن الإجراءات في الوقت المناسب، فقد يفهم البنك نفوذها ومنع الخسائر الرئيسية. ومع ذلك، فإن الرافعة المالية الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في مجال السياسة الداخلية للبنك.
تتم تحديد سياسة الائتمان الخاصة بالبنك، أولا، من خلال المنشآت المشتركة، فيما يتعلق بالعمليات مع العميل، والتي يتم تطويرها بعناية وتسجيلها في المذكرة المتعلقة بسياسة الائتمان، وثانيا، الإجراءات العملية للموظفين المصرفيين تفسير هذه المنشآت وتسجيل هذه المنشآت. وبالتالي، تعتمد القدرة على إدارة المخاطر على اختصاص قيادة البنك ومستوى التأهيل في تكوينها العادي العام الماضي في اختيار مشاريع ائتمانية محددة وتطوير شروط اتفاقيات الائتمان.
من أجل تقليل مخاطر الائتمان، يجب على البنك التحكم في درجة المخاطر في إبرام كل معاملة محددة ومراقبة حالة محفظة القروض ككل.
عند الإقراض للحد من مخاطر الائتمان بالبنك، يحتاج البنك إلى مراعاة ثلاثة جوانب مهمة: إن الجدارة الائتمانية للمقترض، ودرجة انعكاس لمصالح البنك وموديعها في اتفاقية القرض، وإمكانية الاجتماع مطالبة الأصول أو دخل المقترض في حالة حدوث متأخرات من الديون.
في الوقت نفسه، يجب على البنك أن يسعى جاهدين لسداد ديون الديون بشأن القرض والفائدة، والأكثر عقلانية، وبطبيعة الحال - نتيجة لصناديق الخصم من حساب المقترض المحسوب (الحالي)، مما يجعل من الممكن تسريع دوران من الأصول المصرفية وعدم الدخول في إجراءات طويلة الأجل، باهظة الثمن للتقاضي وبيع الممتلكات. لذلك، فإن أولوية البنك يصبح التقييم الصحيح والتنبؤ بجدارة الائتمان للمقترض المحتمل.
مفهوم ومعايير تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض لديها تفسيرات مختلفة في الأدب الاقتصادي:
تنطوي الجدارة الائتمانية في Hozergan على الشروط الأساسية للحصول على قرض والقدرة على إرجاع قرض مقدم له وفقا لشروط اتفاقية القرض.
قبل اتخاذ قرار بشأن تقديم قرض، يجب على البنك إجراء تحليل شامل للإنتاج والأنشطة المالية في Hozorgan، وإعداد استنتاج بشأن طلب القرض وظروف الإقراض ... تحديد درجة المخاطرة التي يكون مستعدا ل تولى وحجم القرض الذي يمكن توفيره في ظروف معينة.
عند تحليل الجدارة الائتمانية للعميل، يسترشد البنك بالعوامل الرئيسية التالية: قدرة المقترض، سمعة المقترض، وجود رأس المال، وجود ضمانات، حالة الوضع الاقتصادي.
إن الجدارة الائتمانية للمقترض تعني قدرة قانونية أو فرد بالكامل وفي الوقت المحدد لدفع ثمن الالتزامات الديون ... القدرة على إعادة الديون مرتبطة بالصفات الأخلاقية للعميل والفن والفصول الأصلية درجة الاستثمار في رأس المال في العقارات، والقدرة على كسب أموال لسداد القرض والالتزامات الأخرى خلال عملية الإنتاج والتداول.
تجدر الإشارة إلى أن مفهوم "الجدارة الائتمانية" هو فئة اقتصادية غامضة. في أوسع التفسير، يأخذ التصنيف الائتماني في الاعتبار:
1) الكيان القانوني والشخصية القانونية للكيان القانوني الذي يسمح للمقترض بإجراء أنشطة في السوق، وكذلك لتحقيق الحقوق والمصالح الاقتصادية لبنك البنك في حالة عدم الوفاء بشروط اتفاقية القرض واتفاق التعهد؛
2) التعيين والظروف وكفاءة الإقراض الاقتصادي؛
3) الحالة المالية للمقترض (الملاءة، الاستقرار المالي، كفاءة استخدام رأس المال الأساسي والعمل)؛
4) توافر وجودة ضمان تنفيذ التزامات القرض، وتوافر ممتلكاته الخاصة؛
5) طبيعة وسمعة المقترض؛
6) المتطلبات الأساسية التنظيمية والتجارية (الإنتاج والنشاطات النشطة وإدارة الجودة والبيئة التجارية والمنافسة والنشاط التجاري والتجاري، تنظيم المحاسبة والتخطيط، إجراءات تخزين وبيع المنتجات، إلخ).
في تقييم الجدارة الائتمانية لخدمة القرض ككيان قانوني، يمكن استخدام طرق مختلفة.
كقاعدة عامة، في عملية الإقراض، يتم استخدام تقدير مختلط للخدمة فضفاضة. يمثل نظام تصنيف المخاطر الموضوعي نظام التصنيف المتقدما يعتمد على البيانات المالية للعميل، والتي تعتمد عادة على ملزمة المقاييس إلى مختلف المعاملات. يقلل تقييم المخاطر إلى قيمة رقمية واحدة مماثلة لمؤشرات مماثلة للمقترضين الآخرين يمكن استخدامها في تحليل الاتجاه. المعاملات عادة ما تعكس السيولة، ليفيريدج والعائد. المعاملات المستخدمة في ممارسة تحليل الائتمان. يمكن تقسيمها إلى خمس مجموعات:
مؤشرات السيولة؛
مؤشرات الديون
مؤشرات سداد المدى؛
مؤشرات الأعمال؛
مؤشرات الربحية.
يمكن احتساب المعاملات المالية قيد النظر على أساس بيانات التقارير الفعلية أو القيم المتوقعة في الفترة المخططة. في الممارسة الأجنبية، تؤخذ المؤشرات الفعلية على الأقل في ثلاث سنوات. في هذه الحالة، فإن الأساس لحساب الدقة الائتمانية هو المتوسط \u200b\u200bللسنة (الربع والستة أشهر والشهر) الاحتياطيات والذمم المدينة والذمم المدينة والدائنة والدائنة والأموال عند الخروج وفي الحسابات المصرفية وحجم رأس المال المعتمد والإنصاف إلخ.
فكر الآن المؤشرات المذكورة أعلاه بمزيد من التفصيل.
1. تستخدم مؤشرات السيولة (السيولة) لتقييم كيفية ارتباط أكثر العناصر السائلة في الميزانية العمومية للشركة، رأس المال العامل (النقد النقدية، المدينين، مخزونات السلع والمواد) والتزامات قصيرة الأجل (الفواتير الصادرة، قصيرة التزامات الديون المصطلح، إلخ). كلما ارتفعت تغطية هذه الالتزامات بسبب الأصول السريعة، كلما كان موقف الشركة أكثر موثوقية، كلما زادت فرص الحصول على قرض من البنك.
2. تظهر مؤشرات الديون (Levergeratios) كيف يتم توزيع المخاطر بين مالكي الشركة (المساهمين) ودائنا. يمكن تمويل الأصول إما على حساب أموالها الخاصة (مشاركة رأس المال)، أو على حساب الاقتراض (الدين). كلما ارتفعت موقف الأموال المقترضة بممتلكات المساهمين، وزيادة خطر الدائنين والمزيد من الحذر أن يشمل البنك صدور قروض جديدة. في حالة إفلاس الشركة ذات الديون المرتفعة، استثمرت فرص العودة إلى الدائنين أموادهم منخفضة للغاية. بادئ ذي بدء، يتم احتساب معامل الطلاء للأصول الثابتة لتقييم الديون، والتي يتم التعبير عنها على النحو التالي: 3.1).
KPOKR \u003d OS / SK، (3.1)
حيث KPOKR - معامل طلاء الأصول الثابتة
نظام التشغيل - الأصول الثابتة
SC - رأس المال الخاص.
يوضح هذا المعامل أي جزء من الأصول الثابتة تمول على حساب رأس المال الخاص. من حيث المبدأ والمباني والمعدات وغيرها من الأصول طويلة الأجل يجب تغطيتها إما على حساب المساهمين أو قروض طويلة الأجل. يعتبر طبيعي أن نسبة 0.75 - 1، لأن الرقم الأعلى قد يعني أن جزءا من رأس المال العامل استثمر في الأصول الثابتة، وقد يؤثر سلبا على أنشطة الإنتاج للشركة. المؤشر الثاني لهذه المجموعة هو معامل الديون قصيرة الأجل، مما يجعل من الممكن مقارنة مدفوعات الديون المقبلة في العام المقبل بمقدار الأموال المستثمرة من قبل المساهمين.
3. معدلات سداد الديون تجعل من الممكن تقييم قدرة الشركة على دفع الديون الحالية من خلال توليد النقد في عملية الأنشطة التشغيلية. إن المؤشر الرئيسي للاستدامة المالية للمؤسسة هو قدرتها على دفع الفائدة والديون الأولية على القروض المستلمة. لتحليل مفصل، يجب عليك وضع جدول تدفق نقدي (Cashflowstatment). لكن أبسط وموجه هو طريقة حساب معاملات سداد الديون. هذا هو في المقام الأول معدل التدفق النقدي، الصيغة (3.2).
KDP \u003d (P + A-D) -DZ (3.2)
حيث KDP هو معامل التدفق النقدي
ف - ربح بعد دفع الضرائب؛
A - الإطفاء؛
د - توزيعات الأرباح؛
DZ - قروض طويلة الأجل مع تاريخ الاستحقاق في غضون العام
يوضح هذا المؤشر أي جزء من إيرادات الشركة النقدية من العمليات ضروريا لتغطية الديون الرئيسية والاهتمام بالقروض التي تتمتع بنضج خلال العام المقبل. انخفاض المعامل، وهامش السلامة أقل عند سداد الديون. معامل نظريا يساوي 1 يوفر شركات الاستقرار المالية.
4. مؤشرات نشاط الأعمال (ActivityRatios) تسمح لنا بتقييم فعالية إدارة أصولها. عادة ما يتم استخدام ثلاثة أنواع من معاملات الأنواع المحددة، والتي تمثل نسبة الذمم المدينة، حسابات الدفع (حساب حسابي) ومخزونات مؤشر المبيعات. الغرض من المعاملات هو تحديد سرعة دوران الديون والأسهم.
المؤشر الأول هو معامل دوران المستحقات، الصيغة (3.3).
KOB \u003d SRDS * 365 / PRCRT، (3.3)
حيث KOB هو معامل قبالة الذمم المدينة؛
SRDS - متوسط \u200b\u200bكمية الذمم المدينة؛
PRCR - مبلغ المبيعات على الائتمان.
يتيح لك هذا المعامل تحديد المصطلح المتوسط. في أيام من جمع المنتجات لتوريد المنتجات للعملاء مع توفير الدفع المؤجل. يتم احتساب متوسط \u200b\u200bكمية المستحقات من خلال جمعها في بداية ونهاية الفترة والقسمة إلى قسمين. بدلا من المبيعات، يستخدم الائتمان غالبا بمبلغ مبيعات إجمالي، لأن المعاملات النقدية عادة ما تكون ضئيلة.
بالطبع، فإن قيم المؤشر المحدد لها معنى فقط بالمقارنة مع معاملات مماثلة لمؤسسات الصناعة الأخرى. إذا كان المؤشر مرتفع نسبيا، فقد يشير إلى تأخير في دفع الفواتير من قبل المشترين أو شروط الإقراض التفضيلية لتحفيز مبيعات المنتجات.
المؤشر التالي هو معامل دوران الاحتياطيات، الصيغة (3.4).
كوبز \u003d S * 365 / S (3.4)
حيث Copz هو معامل دوران الأسهم؛
S - الأسهم؛
ج هو تكلفة البضائع المباعة.
المعامل الثالث هو معامل عدم إمتحان الديون المستحقة الدفع، صيغة (3.5).
كوبكس \u003d SOP * 365 / ثانية، (3.5)
حيث coccz هو معامل عدم إمتحان الدائنة؛
SOP - حسابات الحساب؛
ج - حساسية المنتجات.
يتيح لك المعامل تحديد مدى سرعة الدفع للشركة لحسابات الموردين. قد تشير الزيادة الحادة في المؤشر إلى مشاكل في تدفق النقد والانخفاض - الدفع المبكر للحسابات من أجل الحصول على خصم.
5. مؤشرات الربحية (الربيع) تشير إلى الأداء العام للشركة ونجاح قيادته والخدمات الفردية. عند حساب مؤشرات الربحية، يتم مقارنة صافي الربح مع هذه المعلمات كمقدار المبيعات والأصول ومشاركة رأس مال الشركة.
لنبدأ مع المعامل الذي تميز نسبة الأرباح إلى مبلغ المبيعات والصيغة (3.6).
قبل \u003d PE * 100 / PR، (3.6)
حيث قبل - الربح لكل وحدة من المبيعات؛
PE صافي الربح؛
PR - المبيعات.
هذا المعامل ليس لديه معايير، يرتبط بالنشاط الصناعي ومع العديد من العوامل الأخرى.
المؤشر الثاني هو الربح لكل وحدة من الأصول (العائدوناستراتيو)، الصيغة (3.7).
PRAT \u003d PP * 100 / A، (3.7)
حيث الربح العملي لكل وحدة من الأصول؛
PE صافي الربح؛
أ - الأصول.
يميز المعامل ربحية الإنتاج من وجهة نظر استخدام أصول الشركة.
أخيرا، يوضح مؤشر الدخل الذي تم الحصول عليه لكل وحدة من رأس المال مدى فعالية المساهمين، الصيغة (3.8).
براتز \u003d PE * 100 / AK، (3.8)
حيث براتز هو الربح لكل وحدة من العاصمة الأسهم؛
PE صافي الربح؛
AK - شارك رأس المال.
عند تقييم قيم هذا المؤشر، من الضروري مراعاة المخاطر المرتبطة بأموال الاستثمار في هذه المؤسسة.
من الاهتمام الكبير للموظف المصرفي يمثل التغيير في المعاملات على مدى عدد من السنوات.
التعرض لمخاطر الائتمان موجود خلال فترة الإقراض بأكملها. عند منح قرض تجاري، تنشأ المخاطر من تاريخ البيع وتبقى حتى يتم استلام استلام الدفع. مع قرض بنكي، فإن فترة التعرض لحسابات مخاطر الائتمان طوال الوقت قبل فترة عودة القرض.
قيمة مخاطر الائتمان هي المبلغ الذي قد يفقد عند عدم الدفع أو التأخير في دفع الديون. الحد الأقصى للخسارة المحتملة هو الكمية الإجمالية للديون في حالة عدم دفعها من قبل العميل، والمدفوعات المتأخرة لا تؤدي إلى خسائر مباشرة، وهناك خسائر غير مباشرة هي تكاليف مصلحة (بسبب الحاجة إلى تمويل المدينين لفترة أطول من اللازم) أو فقدان الفائدة التي يمكن الحصول عليها إذا تم إرجاع الأموال في وقت سابق ووضعها على إيداع. على الرغم من حقيقة أن مخاطر الائتمان كبيرة للقروض للشركات في وضع صعب، لا تزال البنوك مجبرة على توفير هذه القروض من أجل عدم فقد الأرباح المحتملة.
عندما يكون الاقتصاد بأقل نقطة من الركود، فإن مخاطر الائتمان عند اتخاذ قرار بشأن الإقراض أقل بكثير مما كانت عليه في حالة الطفرة الاقتصادية. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه إذا تلقت الشركة أرباحا أثناء الركود، فستكون في المستقبل، في المستقبل، عندما تتحسن الظروف الاقتصادية، ستنجح، وسوف تزدهر.
الشركات التي تتجاوز حجم المبيعات العادي لها مخاطر عالية. تحدث المبيعات المفرطة (Overtreyding) في الحالة عندما تقدر الحملة مواردها للغاية وتحاول دعم الكثير من النشاط التجاري بمصادر غير كافية للتمويل. تعتمد المؤسسة التي تعتمد بشكل متزايد على قروض قصيرة الأجل، مما يؤدي إلى تأخير توقيت المدفوعات إلى الحسابات الضريبية عن طريق الحسابات الضريبية، في النهاية، قد تواجه أزمة التدفق النقدي.
إن التكاليف المستمرة للمؤسسات نفقات شهرية أو سنوية، مما يظل مبلغه هو نفسه، على الرغم من ارتفاع أو تخفيض نشاط الأعمال خلال هذه الفترة الزمنية. التكاليف المتغيرة هي التكاليف التي تزيد مع زيادة المبيعات وتصبح أقل عندما تنخفض.
الشركات التي تكون تكاليفها ثابتة أساسا، قادرة على الاستفادة من زيادة كبيرة في الأرباح مع زيادة المبيعات، لكنها عرضة لأي انخفاض في المبيعات. في هذه الحالة، ستكون الإيصالات أقل، وستبقى التكلفة في نفس المستوى. نتيجة لذلك، ستقلب الربح واستلام الأموال. يمكن القول أن الشركات التي لديها تكاليف ثابتة عالية وتشغيل في السوق مع مبيعات متغيرة، لها درجة عالية من مخاطر الائتمان. الشركات ذات الالتزامات الاستثمارية المفرطة لها مخاطر ائتمانية عالية.
يتم قياس مخاطر الائتمان باستخدام معامل الاعتماد.
التوظيف هو معامل، وهو جوهره هو تحديد نسبة كمية رأس المال المقترض، والتي تتراكم رأس المال المصلحة والاسهم.
لتحديد القمامة، من الضروري تحديد المساهمين ورأس المال المقترض. شارك رأس المال - كابيتال مكونا على حساب الأسهم العادية في الدورة الدموية، بالإضافة إلى قيمة الكتاب الاحتياطيات. رأس المال - رأس المال، يتكون من قروض مصرفية، قروض تجارية وتزامات الديون، صيغة (3.9).
G \u003d ZK / AK، (3.9)
حيث r - الثبات؛
ZK - رأس المال المقترض؛
AK - شارك رأس المال.
يعتقد أن استئجار الشركة مرتفعة إذا تجاوز المعامل 100٪. يحدث هذا إذا كان رأس المال المقترض هو المصدر الرئيسي للموارد المالية اللازمة للأعمال التجارية.
التعاقد العالي يتحدث عن مخاطر الائتمان العالية. ومع ذلك، لا يوجد مستوى معين من البتلة، مما يعني مما يعني أن إقراض الشركة مخاطرة بالتأكيد. ترتبط تغييرات الجرينغ بتغيير في الوضع الاقتصادي وحالة السوق.
واحدة من أهم المعاملات في تحليل مخاطر الائتمان هي النسبة المئوية. جوهرها هو مقارنة مدفوعات مصلحة الشركة بمبالغ أرباحها التي يتم من خلالها إجراء هذه المدفوعات. يعكس هذا المعامل قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المصالح للحصول على قرض، فمن الممكن أن تكون الشركة ستتمكن من دفع النسبة المئوية وهي خطيرة مع الثبات العالي.
يتم تعريف معامل النسبة المئوية على النحو التالي، الصيغة (3.10).
إلى٪ pokr \u003d pips.٪ / PRV، (3.10)
حيث K٪ من جهاز الكمبيوتر هو معامل تغطية الفائدة؛
PIDP.٪ / - ربح قبل دفع الفائدة والضرائب؛
PRV - مدفوعات الفائدة
مزدوجة وأقل نسبة مئوية تعتبر منخفضة للغاية. الطلاء الثلاثي هو الحد؛ فقط بعد تجاوزه، سيتم اعتبار مدفوعات الفائدة مقبولة. ومع ذلك، لا يمكن أن تكون النسبة المئوية المنخفضة في عام واحد ظاهرة مؤقتة ستختفي إلا إذا كانت الربح أو إيل سيزيد من تكاليف الاهتمام. انخفاض وتدهور من السنة إلى سنة النسبة المئوية هي مصدر قلق كبير من الشركة.
عند تحليل الجدارة الائتمانية، يمكنك استخدام مؤشر آخر - نسبة الديون (CW). يسجل هذا الجزء من القيمة الإجمالية لأصول الشركة، التي تمولها القرض، الصيغة (3.11).
KZ \u003d S / (CSTAK + طعنة)، (3.11)
حيث KZ هي نسبة الديون؛
ح هو المبلغ الإجمالي للديون؛
CSTAK - القيمة الصافية للأصول الثابتة؛
كومة - التكلفة الإجمالية للأصول الحالية.
يتحدث معامل أعلى من مخاطر الائتمان الأعلى. تشير قيمة المعامل الذي يتجاوز 50٪ إلى مستوى عال من الديون الإجمالية.
عند تحليل الجدارة الائتمانية، يتم استخدام مصادر المعلومات المختلفة: المواد التي تم الحصول عليها مباشرة من العميل؛ مواد حول العميل المتاحة في أرشيف البنك؛ المعلومات التي أبلغ عنها الذين لديهم اتصالات تجارية؛ مع عميل (موردها ومقرضي ومشترو منتجاتها والبنوك وغيرها)؛ تقارير وغيرها من المواد من الوكالات والوكالات الخاصة والوكالة الحكومية (تقارير الائتمان، البحوث التحليلية للصناعة، أدلة الاستثمار، إلخ).
في شروط الاقتصاد غير المستقر، لا يمكن أن تكون الأرقام الفعلية في الفترات المرتفعة، والأرقام الفعلية للفترات السابقة هي الأساس الوحيد لتقييم قدرة العميل على سداد التزاماتها، بما في ذلك القروض المصرفية، في المستقبل. تعكس هذه المعاملات المحسوبة حالة الشؤون في الماضي، وحتى حتى على بعض الأطراف في أنشطة المؤسسات، لا سيما من حيث حركة رأس المال العامل. بالإضافة إلى ذلك، لا يأخذوا في الاعتبار العديد من العوامل: سمعة المقترض، آفاق وميزات الوضع الاقتصادي، بما في ذلك المنتجات، وكذلك العوامل الأخرى. في هذه الحالة، ينبغي استخدام البيانات المتوقعة لحساب المعاملات، أو طريقة تقييم الجدارة الائتمانية للمشاريع تستكملها الآخرون.
يتم التغلب على عيوب هذه الطريقة عند استخدام طريقة تحليل التدفقات النقدية للعميل، لأن الرصيد الصافي للعائدات والتكاليف المختلفة (التدفق وتدفق الأموال) مصممة على فترة معينة تساوي على الأقل ثلاث سنوات. في الوقت نفسه، يعتبر الفائض المستدام للتدفق بشأن تدفق أموال العميل دليلا على استقراره المالي، وبالتالي، والجدارة الائتمانية.
يتيح لنا تحليل التدفق النقدي إبرام أماكن إدارة المشاريع الضعيفة. على سبيل المثال، يمكن ربط تدفق الأموال بإدارة الاحتياطيات والحسابات والمدفوعات المالية. يتم استخدام تحديد أماكن الإدارة الضعيفة لتطوير شروط الإقراض الواردة في اتفاقية القرض. على سبيل المثال، إذا كان العامل الرئيسي في التدفق الخارجي انعكاسا مفرطا للأموال إلى حسابات، فإن الشرط "الإيجابي" لإقراض العميل يمكن أن يحتفظ بقضاء المستحقات خلال فترة استخدام القروض بأكملها على مستوى معين.
لحل مشكلة جدوى وحجم إصدار القرض على المدى الطويل نسبيا، فإن تحليل التدفق النقدي ليس فقط على أساس البيانات الفعلية للفترات المنتهية الصلاحية، ولكن أيضا على أساس البيانات المتوقعة للتخطيط فترة. يتم استخدام البيانات الفعلية لتقييم بيانات التنبؤ.
في الواقع، يتم احتساب هذه الطريقة فقط على الإقراض لضمان الأداء الحالي للمؤسسة، لأنه مع إقراض الاستثمار، يمكن أن يكون الوقت بين تدفق الاستثمار والتجسد في شكل زيادة في تدفق الأموال. نظام المخاطر الذي موجود مع مؤسسات الإقراض الاستثمارية، هذه الطريقة أيضا لا تأخذ في الاعتبار.
تجدر الإشارة إلى أن طريقة تقييم الجدارة الائتمانية القائمة على تحليل مخاطر الأعمال ليست خالية من عيوب الأساليب السابقة. لهذه الطريقة، ترتبط مخاطر الأعمال بانقطاع عملية الدورة الدموية المتداولة، والقدرة على إكمال هذه الدائرة بفعالية.
لذلك، فإنه يأخذ في الاعتبار عوامل مخاطر الأعمال الرئيسية التالية:
موثوقية الموردين؛
تنويع الموردين؛
العرض الموسمي
مدة تخزين المواد الخام والمواد؛
وجود مستودع والحاجة إليها؛
الإجراء للحصول على المواد الخام والمواد؛
العوامل البيئية
أزياء للمواد الخام والمواد؛
مستوى السعر (توفر المقترض) على القيم والنقل المكتسب؛
الامتثال لطبيعة البضائع؛
أدخل القيود المفروضة على تصدير واستيراد المواد الخام المستوردة والمواد.
يرتبط مخاطر العمل أيضا عدم وجود إطار تشريعي لارتكاب وإكمال معاملة الإقراض، وكذلك مع تفاصيل صناعة المقترض.
في ظروف عدم الاستقرار الاقتصادي، تحليل مخاطر الأعمال في وقت إصدار قرض يكمل بشكل كبير تقييم الجدارة الائتمانية للعميل بناء على المعاملات المالية، التي يتم حسابها على أساس متوسط \u200b\u200bالبيانات الفعلية لفترات التقارير المنتهية الصلاحية.
البيانات المالية هي مجرد واحدة من القنوات للحصول على معلومات حول المقترض. تشمل المصادر الأخرى أيضا أرشيفات البنك، وتقارير الوكالات الائتمانية المتخصصة، وتبادل المعلومات مع البنوك والمؤسسات المالية الأخرى، ودراسة الصحافة المالية.
تخزن البنوك جميع المعلومات حول العمليات السابقة مع عملائها. تتيح أرشيف إدارة الائتمان تحديد ما إذا كان مقدم الطلب تلقى قروض من البنك ما إذا كان قد تلقى البنك، وإذا تلقى تأخير مدفوعات، انتهاكات شروط العقد، إلخ. تقارير محاسبية حول جميع حالات overdarf التي لم يتم حلها.
يدرس الإدارات المصرفية في الجدارة المصرفية تقارير وكالات الائتمان التي تحتوي على معلومات أساسية حول الشركات، وتاريخ أنشطتها، ومعلومات عن الوضع المالي في سلسلة من السنوات. هذا مهم بشكل خاص إذا لم يكن لدى البنك من قبل اتصالات مع المقترض. يمكن للوكالات إنتاج تقارير متخصصة عن الشركات في صناعة معينة أو مجموعة من الصناعات، والتي تهم البنك أيضا.
أخيرا، تبادل البنوك والمؤسسات المالية الأخرى معلومات سرية حول الشركات. يطلب البنك أن يقدم مقدم الطلب قائمة البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي يقوم بها أو لديه علاقة في الماضي. يقوم البنك بعد ذلك بفحص المعلومات المقدمة عن طريق البريد أو عبر الهاتف. يسأل البنوك الأخرى وصف مقدم الطلب بناء على التجربة السابقة معه.
يمكن الحصول على معلومات مهمة من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى التي تناولها مقدم الطلب. البنوك والاستثمار والشركات المالية يمكن أن توفر موادا على حجم ودائع الشركة، والديون المعلقة ودقة الحسابات، وما إلى ذلك. الشركاء التجاريين في الشركة تقرير بيانات عن حجم قرض تجاري يتم توفيره، وفقا لهذه البيانات، من الممكن الحكم على ما إذا كان العميل يستخدم وسائل أخرى بفعالية لتمويل رأس المال العامل.
يجوز للإدارة الائتمانية للبنك أن تتناول وكالات الائتمان المتخصصة وتلقي تقرير عن المركز المالي للمشروع أو الفرد (في حالة قرض شخصي). يحتوي التقرير على معلومات حول تاريخ الشركة، وعملياتها، وأسواق المنتجات، والفروع، وحسابات الفواتير العادية، وحجم الديون، إلخ.
لدراسة الجدارة الائتمانية، يجب على البنك استخدام مجموعة متنوعة من المعلومات.
معظم الوثائق عميل تقرير بشكل مستقل إلى البنك لمعالجة مسألة الإقراض. هذا الشرط مشروع للغاية، لأن اتفاقية القرض هي صائد (ائتماني) والمسؤول لديه الحق في المطالبة بأي وثائق من المقترض الذي يؤكد قدرة المقترض على إعادة المبلغ المستحق في الوقت المحدد.
تلقي قرض من خلال تزويد البنك بمعلومات خاطئة بوضوح حول الوضع الاقتصادي أو الحالة المالية، إذا تستلزم هذا الفعل أضرارا رئيسية، في المسؤولية الجنائية. بالإضافة إلى ذلك، يوفر التشريع البنك الحق في رفض تقديم قرض حتى المنصوص عليه في اتفاقية القروض كليا أو جزئيا بحضور الظروف التي يبدو أن المبلغ المقدم من المقترض لن يعود في الوقت المحدد.
في حالة انتهاك المقترض المنصوص عليه في اتفاقية القرض، فإن التزامات الاستخدام المستهدف للقرض، يحق للمقرض أيضا التخلي عن المزيد من الإقراض للمقترض بموجب العقد. بطبيعة الحال، يجب على البنوك تنظيم واختيار مستقل من المعلومات حول المقترض المحتمل أو الحقيقي، والذي سيجعل من الممكن بشكل أكثر دقة وضعه الاقتصادي والشرط المالي ونيته. لحل هذه المهام، من الضروري إنشاء قاعدة بيانات تجديد والحفاظ على مؤسسات جديرة بالثقة تشكل أساس الاقتصاد في المناطق. ومع ذلك، فإن إنشاء مثل هذا النظام قيد القوة وليس لجميع البنوك التجارية.
النظر في بعض الطرق للحد من المخاطر في مجال الخدمات المصرفية:
1. تقييم درجة استخدام المودعين تحت تصرفهم. لهذا، معامل رابطة الودائع، التي يجب أن تساوي واحدة. هذا يعني أن جميع الودائع المصرفية تشارك في دورانها. يتم ربط مخاطر الإيداع عن كثب بمخاطر البنوك المختلفة. وبالتالي، فإن بنك مجمع التدابير اللازمة لتقليل مخاطر الودائع يزيد من درجة موثوقية قاعدة موارد البنك وإمكانية التوسع في المنظور قائمة العمليات والخدمات.
2. معالجة منهجية لتنظيم مخاطر البنك للأوراق المالية. تحقيقا لهذه الغاية، من الضروري: لتحليل العائد بشكل منهجي على أنواع مختلفة من الأوراق المالية؛ تقييم درجة الناشئة؛ مراقبة حافظة الأوراق المالية في الوقت المناسب. يجب أن تتكون أكبر حصة من الأوراق المالية من سندات طويلة الأجل متوازنة من قبل الأوراق المالية قصيرة الأجل، في غياب الأوراق المالية بمتوسط \u200b\u200bفترات. يجب على كل بنك، مع مراعاة خصوصيات أنشطته، وضع سياسات استثمارية في سوق الأوراق المالية ويسترشد بها في أنشطتها. العوامل الذاتية مهمة، وهي الكفاءة واحترام الموظف المسؤول عن تنفيذ برنامج الاستثمار في البنك. إن التقييم في الوقت المناسب لدرجة مخاطر عمليات الأوراق المالية سوف يقلل من الآثار السلبية لضعف الأوراق المالية للبنوك التجارية، وكذلك زيادة جاذبية الاستثمار لسوق الأوراق المالية الروسية.
3. التقييم الأولي للخسائر المحتملة من خلال الأساليب التنبؤية لتحليل المعلومات المؤهلة الثابتة والديناميكية عن أنشطة البنوك بأنفسهم، وعملائهم، والأطراف المقابلة، ومورديهم، والمنافسون ومجموعات جماهير الاتصال المختلفة. لهذا الغرض، تحتاج البنوك التجارية إلى إنشاء إدارات مشتركة في تحليل مستوى المخاطر وإنشاء تدابير لإدارةها في نظام التسويق؛
4. دراسة ومراقبة ديناميات أسعار الفائدة، والتي، مع زيادة في درجة المخاطر، الزيادة والعكس بالعكس، أي الرهانات لأدوات مجانية أقل من الأسعار على الأدوات ذات الانعكاس المحدود؛ عادة ما تكون معدلات العمليات السلبية في سوق البنوك عادة ما تكون معدلات أقل في العمليات النشطة وعمليات الائتمان مع العملاء؛ أكثر المستقر للمقترض، معدلات الفائدة الدنيا؛ تغيير طويل الأجل أكثر بسلاسة من المدى القصير؛ معدلات القروض مع الحكم والعمليات قصيرة الأجل أقل من معدلات دون ضمان كل من العمليات قصيرة الأجل؛
5. رفض مقترحات المقترض مع الكثير من المخاطر؛
6. توفير القروض ذات القيمة الأصغر المزيد من العملاء مع الحفاظ على الإقراض الكلي؛
7. توفير قروض على أساس الاتحاد، عندما يتم دمج العديد من البنوك لإصدار قدر كبير من القرض، وتشكيل كونسورتيوم؛
8. اجتذاب رواسب الإيداع والأوراق المالية بمبالغ أصغر من عدد أكبر من المودعين؛
9. الحصول على دعم كاف للقروض الصادرة.
الظروف الهامة لتنفيذ الطريقة الأخيرة من الحد من المخاطر المصرفية هي توافر قانون الرهن العقاري؛ القدرة على تحليل وتقييم الملاءة من المقترضين بشكل صحيح؛ الاتجاه الصحيح على الانتعاش التشغيلي للديون؛ تطبيق نظام المعايير للعمليات النشطة والسلبية. يتم تثبيتها من قبل البنك المركزي ويجب أن تتحقق.
وهكذا، تلخيص.
يتم دعم نظام إدارة المخاطر المصرفية من قبل مجموعة من أساليب التقليل والتقييد. هناك طرق عامة وخاصة لإدارة مخاطر البنوك. تشمل إجمالي طرق إدارة المخاطر تنويع (تمثل تشتيتها)؛ تقليل المخاطر بناء على إنشاء حدود؛ التأمين والتحوط. طرق محددة تشمل إدارة الأصول؛ طريقة البرمجة الخطية؛ طريقة المعاملات.
وبالتالي، فإن الخطر هو حدث قادر (في حالة تنفيذه) للتأثير على تقدم المشروع. لا ينبغي أن يكون وجود مخاطر للقلق. لكن المخاطر تحتاج إلى أن تكون قادرة على الإدارة.
إدارة المخاطر هي إجراءات وإجراءات تسمح للمدير بتحديد المخاطر أو تقييمها وتتبعها والقضاء عليها قبل أو أثناء حدوثها في مشاكل.
مخاطر من المستحسن تحديدها في أقرب وقت ممكن ومدرسا قبل أن تصبح مشكلة (عادة في هذه الحالة، يتطلب اعتماد التدابير موارد أصغر). بعد الكشف عن المخاطر، من الضروري اتخاذ قرار بشأن الاستجابة.
المخاطر المصرفية تغطي جميع الأطراف في البنوك. يعتمد هيكل التصنيف للمخاطر المصرفية على الأساس المفاهيمي للمخاطر الاقتصادية. ينص الهيكل التقليدي للمخاطر المصرفية على تخصيص المخاطر الخارجية والداخلية. لا تزال مسألة تكوين تصنيف كامل ومعقول للمخاطر المصرفية مفتوحة، تتطلب المزيد من التطوير.
المخاطر المصرفية - الوضع الناتج عن عدم اليقين من المعلومات المستخدمة من قبل البنك لإدارة واتخاذ قرار. أسباب المخاطرة هي الأكثر تنوعا: الأزمات الاقتصادية ونمو الديون الخارجية والابتكار المالي وعمليات التضخم، نفقات البنك المتزايدة، إلخ.
يجب تنظيم أنشطة البنك التجاري لإدارة المخاطر. لهذا الغرض، يمكن إنشاء لجان إدارة المخاطر المتخصصة في البنك. عادة ما يتم تخصيص لجنة سياسة الائتمان عادة. في الوقت نفسه، يتم إنشاء لجنة بمنطقة أوسع من الأنشطة من أجل المزايا الأساسية للمجمع الكامل للمخاطر المصرفية - لجنة إدارة المخاطر المتعلقة بالأصل والالتزامات.
تهدف البنوك إلى تحسين موثوقية وأمن في الطبيعة، وبالتالي فإن تنظيم عملية إدارة المخاطر هي واحدة من العناصر الرئيسية في السياسات المصرفية في مجال الوقاية والتنظيم وتقليل المخاطر. يجري كل بنك في مصالح الأمن تدابير وقائية ضد المخاطر، مما يشكل محتوى سياسة المخاطر. يتم تنفيذها في اتجاهين: الوقاية من المخاطر والتخفيف من المخاطر التي لا رجعة فيها.
تم تحليل العمل ونظم مجموعة من التقنيات والأساليب لإدارة المخاطر المصرفية، مما يسمح لك بإغلاق إنشاء منظمة فعالة للإدارة.
يتم دعم نظام إدارة المخاطر المصرفية من قبل مجموعة من أساليب التقليل والتقييد. هناك طرق عامة وخاصة لإدارة مخاطر البنوك.
تشمل إجمالي طرق إدارة المخاطر تنويع (تمثل تشتيتها)؛ تقليل المخاطر بناء على إنشاء حدود؛ التأمين والتحوط.
طرق محددة تشمل إدارة الأصول؛ طريقة البرمجة الخطية؛ طريقة المعاملات.
بالإضافة إلى ذلك، ينص نظام الآليات الداخلية على تحييد مخاطر البنوك لاستخدام الأساليب الأساسية التالية: تجنب المخاطر وتوزيع المخاطر (تستند هذه الآلية إلى نقلها جزئيا إلى الشركاء في العمليات المصرفية الفردية بطريقة ممكنة خسائر كل مشارك صغير نسبيا).
إدارة مخاطر الائتمان هي الجزء اللازم من استراتيجية وتكتيكات البقاء على قيد الحياة وتطوير أي بنك تجاري. لذلك، من أجل تقليل مخاطر الائتمان، يجب أن يتحكم البنك في درجة المخاطر في إبرام كل معاملة محددة ومراقبة حالة محفظة القروض ككل. عند الإقراض للحد من مخاطر الائتمان بالبنك، يحتاج البنك إلى مراعاة ثلاثة جوانب مهمة: إن الجدارة الائتمانية للمقترض، ودرجة انعكاس لمصالح البنك وموديعها في اتفاقية القرض، وإمكانية الاجتماع مطالبة الأصول أو دخل المقترض في حالة حدوث متأخرات من الديون.
قائمة المصادر المستخدمة
الأدبيات التعليمية والعلمية
1. بالابانوف I.t. إدارة المخاطر. - م.: يونيتي، 2006. - 358 ص.
2. الخدمات المصرفية: كتاب مدرسي / إد. beloglazova g.n. - م.: المالية والإحصاءات، 2005. - 541 ص.
3. الخدمات المصرفية: البرنامج التعليمي / إد. Korobovy G.G. - م.: الاقتصادي، 2006. - 751 ص.
4. الخدمات المصرفية: البرنامج التعليمي / إد. Lavrushina O.i. - م: المالية والإحصاء، 2006. - 418 ص.
5. bukato v.i.، golovin yu.v. البنوك والعمليات المصرفية في روسيا. - م.: تمويل وإحصاءات، 2007. - 429 ص.
6. فورونتسوفسكي A.V. إدارة المخاطر. - SPB: SPBGUP، 2004. - 427 ص.
7. Gamza v.a. الأسس المنهجية لتصنيف النظام لمخاطر البنوك. // المصرفية. - 2007. - № 6. - P. 25
8. Gerasimova E.B. تحليل مخاطر الائتمان: تصنيف العملاء / / المالية والائتمان. - 2007. - 17. - P. 30-31
9. grabovy p.g. وغيرها. المخاطر في الأعمال التجارية الحديثة. - م.: الاقتصاد. - 2005. - 345 ص.
10. Drozdova A.V. إدارة المخاطر المصرفية الائتمان. - SPB: SPBGIEU، 2006. - 213 ص.
11. Chersnikov v.n. إدارة المخاطر في بنك تجاري في الاقتصاد الانتقالي // المال والقرض. - 2006. - № 5. - P. 60-62
12. IODA E. V.، IODA YU. V.، Meshkova L. L.، Bolotina E. N. إدارة المخاطر الريادية والمصرفية. - تامبوف: دار النشر. حالة tehn الجامعة، 2007. - 212 ص.
13. lapusta m.g. دليل مدير المؤسسة. - م: Infra-M، 2005. - 335 ص.
14. لاريونوف I.V. طرق إدارة المخاطر في مؤسسات الائتمان وطرق تقييدها // الأعمال والبنوك. - 2008. - 40. - P. 1-3.
15. لاريونوفا I.r. مخاطر الائتمان. // الاقتصاد والحياة. - 2006. - N 41. - P.6.
16. تقترب Litovchenko S. لإدارة المخاطر في المؤسسات الروسية. // المدير المالي. - 2006. - 29 سبتمبر.
17. Lubchenko K.D. الاتجاهات الرئيسية في تطوير التشريع المصرفي / المال والائتمان. - 2008. - № 7. - P. 3
18. ملاكخينا N.N.، Belokrylova O.S. إدارة المخاطر. - إد. 2nd. - روستوف ن / د: فينيكس، 2004. - 462 ص.
19. نيليفايا Yu.v. إدارة مخاطر البنك. - Rostov on-don: rgeu، 2005. - 110C.
20. رومانوف خامسا س. بوتوخانوف أ. عوامل تشكيل ريزكو: الخصائص والتأثير على المخاطر. - SPB: NPO أوميغا، 2006. - 417 ص.
21. Sokolinskaya م. مخاطر البنك. // المال والقرض. - 2007. - N 12. - P.21-23
22. تأمين خطر عدم عودة القرض. // الاقتصاد والحياة. - 2006. - N 6. - C.14-15
23. Utkin E. A. خطر ميجيه. - م.: Emox، 2004. - 306 ص.
24. Fomichev A.N. إدارة المخاطر: البرنامج التعليمي. - إد. الثالث - م.: داشيكوف وشركاه، 2004. - 418 ص.
25. Shim J.k.، Sigel J.G. ادارة مالية. - م.: فيلين، 2006. - 392 ص.
26. شوكين e.i. ادارة مالية. - م: الهوية FBK-PRES، 2005. - 423 ص.
الأعمال القانونية المعيارية
27- مؤشر بنك روسيا مؤرخ 12.02.2009 ن 2185 يو "على تعديلات على تعليمات بنك روسيا في 16 يناير 2004 رقم 110 و" على اللوائح الإلزامية للبنوك "// VBR. - 2009. - № 20.
28. اللوائح 14.11.2007 رقم 313-P "بشأن إجراءات حساب مؤسسات الائتمان لمخاطر السوق" // vbr. - 2007. - № 68
29. الحالة 20.03.2006 №283-P "بشأن إجراء تشكيل مؤسسات الائتمان الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة" // vbr. - 2006. - 26
30. الحالة 26.03.2004 رقم 254-P "بشأن إجراء تكوين منظمات الائتمان من الاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض، على القرض والديون المعادلة" // VBR. - 2004. - 28.
في عملية النشاط، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى أربع فئات: المالية والتشغيلية والأعمال التجارية والطوارئ.
المخاطر المالية في قائمة الانتظار، تشمل نوعين من المخاطر: نظيفة ومضاربة. المخاطر الخالصة بما فيها مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة واللولف يمكن أن تؤدي إلى فقدان البنك في الإدارة غير الصحيحة. مخاطر المضاربة بناء على التحكيم المالي قد يكون له نتيجة ربح إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. تجدر الإشارة إلى أن الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة: الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية).
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال.
مخاطر التشغيل تعتمد على: استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ منظمته عمل النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ تدابير تهدف إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال. ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة الأعمال المصرفية الخارجية، بما في ذلك. مع العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية، والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تشمل المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، التي تكون قادرة على تنفيذ أنشطة البنك أو تقوض حالتها المالية وكفاية رأس المال في حالة الحدث.
نحن نورد المخاطر المالية للمخاطر الخالصة، أي، في حالة وجود حالة مخاطرة فقط إلى عواقب سلبية.
إخفاق الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الودائع (تأجيل شهادات الودائع). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح من بنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسة. من المهم الإشارة إلى أنه ومع ذلك، مع كل هذه الحالات، لم يتم العثور على تنفيذ مخاطر الإيداع ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان - المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
البنوك الاستثمارية هي مؤسسات ائتمانية خاصة تنفذ التمويل والإقراض للاستثمارات. تشارك هذه البنوك في المؤسسات المصرفية المجهولة، والتي ترتبط بخصائص سوق رأس المال القروض والاختلافات في التشريع المصرفي للبلدان الصناعية الفردية. لذلك، تمت الموافقة على النوع المصرفي من بنك الاستثمار الأمريكي من قبل القانون المصرفي لعام 1935 ( فعل اللمعان - Stigolla). وفقا للقانون المحدد، يحظر على البنوك التجارية من أنشطة الاستثمار، باستثناء العمليات مع السندات الحكومية والبلدية. هذه العمليات في الاستحواذ على جزء من سندات الدولة والبلدية، وتنظيم وضع بعض حصتها بين السكان، وإجراء عمليات الاشتراك على السندات ودفع القسائم (القطع إلى الرابطة، وإعطاء الحق في تلقي مبلغ معين من الاهتمام بعد فترة فترة واحدة).
الوظيفة الرئيسية لبنك الاستثمار في الولايات المتحدة هي وظيفة الانبعاثات - مفاوضات مع الشركات التجارية والصناعية بشأن إطلاق الأسهم والسندات الجديدة والتدريب التقني لهذه القضايا مع التزامات الأوراق المالية في السوق والاستحواذ على ذلك الجزء منهم لن يتم نشر الاشتراك.
سمة مميزة من بنوك استثمارات رأس المال النقدي في الولايات المتحدة هي جذب تحقيق وفورات ليس فقط أغنى قطاعات السكان، ولكن أيضا المستثمرين الصغار ذوي الدخول المنخفضة - البرجوازية الصغيرة والمزارعين والعاملين ذوي الأجور نسبيا نسبيا والموظفين.
في البلدان النامية الصناعية الأوروبية، فإن هذا التمييز الواضح بين البنوك التجارية والاستثمارية غير موجودة. لذلك، في المملكة المتحدة، تشارك البنوك التجارية تقليديا في عمليات الاستثمار. يتم تضمين الأكثر نفوذا منهم (حوالي 60) في جمعية البنوك الاستثمارية. منذ عام 1970، تم غزو البنوك التجارية من 1970 بنشاط.
في فرنسا، تنفذ التمويل والإقراض إلى استثمارات رأس المال من قبل مؤسسات ائتمانية خاصة، من بينها المملوكة للمركز الرائد للقرض الوطني (تبادل). يوزع هذا البنك إعانات الدولة، ويوفر قروضا لمدة 7-15 سنة ويعطي ضمانات على القروض.
في ألمانيا، لم تحصل البنوك الاستثمارية على مؤسسات مستقلة التوزيع. هنا البنوك تجمع بين العمليات الاستثمارية قصيرة الأجل وطويلة الأجل. في الوقت نفسه، تعقد Grossbanks (الألمانية، دريسدن والتجارية) في سوق كابيتال كابيتال القرض.
تتم تحقيق وظائف البنوك الاستثمارية وبنوك الاستثمارات طويلة الأجل في أوروبا الشرقية من قبل البنوك الشعبية والوطنية، وكذلك الحكومة (بلغاريا، هنغاريا) أو البنوك المتخصصة (رومانيا). تقوم هيكل ووظائف هذه البنوك بإجراء تغييرات بشكل منهجي. وبالتالي، تمت الموافقة على بنك الاستثمار "براغ" في عام 1948 إلى 1950. ونفى التمويل والإقراض الطويل الأجل لبناء رأس المال المدرجة في خطة الدولة. في عام 1959، تم نقل وظائفه إلى بنك الدولة.
بنك الاستثمار الروماني هو بنك متخصص للتمويل والإقراض الطويل الأجل للصناعة والبناء والاتصالات والتجارة، باستثناء الزراعة والصناعة الغذائية وإدارة المياه.
في اليابان، يتم إصدار القروض طويلة الأجل من البنوك العامة والخاصة. على سبيل المثال، يشارك بنك تنمية ياباني في الإقراض في الصناعة والبناء والطاقة والنقل، الذي يقام في المركز الثاني بين مؤسسات الائتمان الحكومية في البلاد. وكيل هذا البنك الإقراض التفضيلي (تحت فائدة منخفضة وعلى مدى فترة لا تقل عن عام) قطاعات الاقتصاد، في إقراض البنوك الخاصة مهتمة قليلة (خطر الإتقان، أكبر كثافة رأس المال، مدة دوران رأس المال، واختفاء الإنتاج، إلخ.). هناك فرق كبير بين أسعار الفائدة على قروض البنوك والرهانات الأكثر ملاءمة في سوق رأس المال القرض مغطى من ميزانية الدولة.
فقط في عدد قليل من البلدان النامية مع قطاع الرأسمالي المتقدما نسبيا في الاقتصاد هناك بنوك استثمارية: في أمريكا اللاتينية - الأرجنتين، بوليفيا، البرازيل، المكسيك؛ في جنوب شرق آسيا - ماليزيا، سنغافورة، سيانغان (هونغ كونغ - الآن كجزء من الصين)، كوريا الجنوبية؛ في إفريقيا - غانا، نيجيريا، وكذلك في بعض دول الفرنك الفرنسية. توجد بنوك الاستثمار مع بنوك التنمية الإقليمية للبلدان النامية: بنك التنمية الآسيوي، والتعامل مع الإقراض الطويل الأجل لتطوير مشاريع التنمية الآسيوية والمحيط الهادئ؛ البنك التنموي بين أمريكا، يوفر تعزيز تطوير اقتصاد أمريكا اللاتينية؛ بنك التنمية الأفريقي، يروج للتنمية الاقتصادية لأفريقيا والعديد من الدول غير الأفريقية. مؤسسات الائتمان الدولية: البنك الدولي لإعادة الإعمار والتنمية، والشركات الاستثمارية العربية والمنظمات الدولية الأخرى تلعب دورا هاما في تنفيذ استثمارات البلدان النامية.
نظرا لأن المهمة الرئيسية للمصارف الاستثمارية هي تمويل وإقراض الاستثمارات، فاعتبر مفهوم وأنواع الاستثمار.
[استثمارات - استثمارات طويلة الأجل لرأس المال في الصناعة والزراعة والنقل والبناء وغيرها من الصناعات. الغرض من الأنشطة الاستثمارية هو تلقي دخل الريادة أو النسبة المئوية.
تنقسم الاستثمارات إلى مالية وحقيقية.
الاستثمارات المالية - الاستثمارات في الأوراق المالية (الأسهم والسندات، إلخ)، التي تصنعها الشركات الخاصة والدولة، وكذلك الودائع المصرفية والأشياء من التمرار (الكنوز، أي تخزين المال في المنزل).
الاستثمارات الحقيقية - الاستثمارات في الأصول الثابتة وعلى الزيادة في المخزونات المادية والصناعية. في سياق الثورة العلمية والتقنية الحديثة، إلى جانب زيادة في العناصر الحقيقية لرأس المال الثابت،
في تطوير القوى الإنتاجية الروحية في تطوير القوى الإنتاجية الروحية، تصبح الإمكانات الفكرية العنصر الأكثر نشاطا في الإنتاج، مما يزيد من دور البحث العلمي والمؤهلات والمعرفة والخبرة للعمال. تكتسب التراكم الطبيعية الشاملة، وتكاليف العلوم والتعليم والتدريب وإعادة تدريب الموظفين، إلخ. تصبح استثمارات منتجة.
هناك أيضا استثمارات لتوسيع وتحديث تحديثات رأس المال الثابت المستهلكة.
مصدر الاستثمار التوسع هو جزء من القيمة التي تم إنشاؤها حديثا الموجهة إلى التراكم. حشد رواد الأعمال على حساب أرباحهم الخاصة (التمويل الذاتي) وفي سوق رأس المال القرض (جذب الأموال). مصدر استثمار تحديثات رأس المال الثابتة هو الاستهلاك.
تتميز الاستثمارات الحقيقية في الأصول الثابتة بالهياكل القطاعية والتكنولوجية، والتي تحدد نسبها إلى حد كبير كفاءة المدخرات.
التحولات في هيكل الاستثمار القطاعي في جميع البلدان الرأسمالية المتقدمة في الفترة 50-70 جرام. تم التعبير عنها في النمو المتقدمة حصتها في صناعات التصنيع، في المقام الأول في الهندسة الميكانيكية والبناء والنقل والاتصالات. كان التأخير في هذا الوقت من الاستثمارات في الصناعة الاستخراجية ومجمع الوقود والطاقة أحد أسباب أزمة الطاقة الخام في السبعينيات.
يتم تحديد الهيكل التكنولوجي للاستثمار من خلال نسبة تكلفة العناصر النشطة للعاصمة الثابتة (الآلات والمعدات) وعناصرها السلبية (المباني والهياكل). عادة ما تتزايد فعالية الاستثمارات مع نمو حصة الجزء النشط.
تتميز الاستثمارات في استنساخ الأصول الثابتة، إلى جانب الصناعة والهياكل التكنولوجية لاستثمارات رأس المال، بالهياكل الإقليمية والإنجابية.
إن الهيكل الإقليمي للاستثمارات الرأسمالية يعني توزيعه في المناطق الفردية في البلاد بزيادة في حصة الاستثمارات في المناطق التي تعطي أكبر عائدات لها مواد خامية كافية وموارد طاقة وعقلية القوى العاملة اللازمة.
الهيكل الإنجابي للاستثمارات الرأسمالية ينطوي على اتجاهها للبناء الجديد، على التقنية
إعادة معدات وإعادة بناء الصناعات الحالية، لأن هذه التكاليف تضمن تسريع تحديث الأموال الأساسية الحالية.
إن إعادة الإعمار وإعادة المعدات الفنية للمؤسسات تجعل من الممكن زيادة أحجام الإنتاج وتحسين جودة المنتج وغيرها من المؤشرات التقنية والاقتصادية ذات التكاليف الأقل مما كانت عليه في بناء شركات جديدة. في الوقت نفسه، يتم تخفيض المواعيد النهائية لدخول القدرات الجديدة واحدا ونصف - مرتين. بالنظر إلى ذلك، فإن حجم إعادة المعدات التقنية وإعادة إعمار مكتب التصنيع الحالي في السنوات الأخيرة يتزايد بشكل منهجي. لذلك، إذا كانت حصة رأس المال الاستثمارات لرأس المال في عام 1985 في عام 1985 في الإنشاءات الصناعية بنسبة 36٪، ثم في عام 1993 - 51٪.
الحصة الرئيسية من الاستثمارات الحقيقية في البلدان الرأسمالية المتقدمة هي استثمارات خاصة. ومع ذلك، تشارك الدولة أيضا في عملية الاستثمار من خلال الاستثمار في القطاع العام، بشكل مباشر وغير مباشر من خلال توفير القروض والإعانات وتنفيذ سياسات التنظيم الاقتصادي. يتم إرسال الجزء الرئيسي من الاستثمار العام إلى صناعة البنية التحتية، وهو تطوير ما هو ضروري لضمان المسار الطبيعي للتكاثر العام (العلوم والتعليم والصحة وحماية البيئة والنقل والاتصالات).
في البلدان النامية، يكون نمو الاستثمار شرطا لا غنى عنه للتغلب على التخلف الاقتصادي. تلعب الدولة دورا مهما في توسيع إمكانات الإنتاج لهذه البلدان، والتي تم تأكيدها زيادة كبيرة في الاستثمار العام، والمجالات الرئيسية للاستثمار التي تتمثل في مجال الإنتاج والبنية التحتية الاجتماعية وصناعة التصنيع.
من أجل تنفيذ عمليات الاستثمار، تعبئة بنوك الاستثمار رأس مال قروض طويل الأجل وتزويد المقترضين (رجال الأعمال والدولة) من خلال إصدار ووضع السندات أو أنواع أخرى من الالتزامات المقترضة. بالإضافة إلى ذلك، اشترت البنوك الاستثمارية وبيع حصصها والسندات بمصروفاتها الخاصة، وكذلك تقديم قروض للعملاء من الأوراق المالية.
في سياق أنشطتها، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى 4 فئات: المالية، التشغيلية، الأعمال والطوارئ. المخاطر المالية بدورها تشمل 2 أنواع من المخاطر: نظيفة ومضاربة. مخاطر نقية - بما في ذلك. مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة والملاءة المالية - قد تؤدي الإدارة غير الصحيحة إلى فقدان البنك. قد تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على التحكيم المالي إلى نتائجها، إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة هي مخاطر الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية). مثل أي مؤسسة تعمل في ظروف السوق، يخضع البنك لخطر الخسائر والإفلاس. بطبيعة الحال، تسعى إدارة البنك في نفس الوقت إلى زيادة تعظيم الأرباح، في نفس الوقت لتقليل إمكانية الأضرار. الاتجاهين إلى حد ما يتناقض مع بعضهما البعض. الحفاظ على النسبة الأمثل بين الربحية والمخاطر هي واحدة من المشاكل الرئيسية والأكثر تعقيدا لإدارة البنك. يرتبط المخاطر بعدم اليقين، ويرتبط الأخير بالأحداث الصعبة أو المستحيلة بالتوقع. تخضع مجموعة قرض البنك التجاري لجميع الأنواع الرئيسية من المخاطر التي يرافقها الأنشطة المالية: خطر السيولة، مخاطر أسعار الفائدة، خطر عدم الدفع على قرض. النوع الأخير من المخاطر مهم بشكل خاص، لأن عدم خطر الإصابة بالقروض للمقترضين يجلب خسائر كبيرة للبنوك ويعمل كأحد الأسباب الأكثر شيوعا لإفلاس مؤسسات الائتمان.
تعتمد مخاطر الائتمان على العوامل الخارجية المرتبطة بحالة البيئة الاقتصادية، مع الوضع، والإنذار، الناجمة عن الإجراءات الخاطئة للبنك نفسه. إن إمكانيات إدارة العوامل الخارجية محدودة، على الرغم من أن الإجراءات في الوقت المناسب، فقد يخضع البنك بطريقة معينة للتخفيف من نفوذهم ومنع الخسائر. ومع ذلك، فإن الرافعة المالية الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في مجال السياسة الداخلية للبنك.
المهمة الرئيسية التي تواجه الهياكل المصرفية تقلل من مخاطر الائتمان. لتحقيق هذا الهدف، يتم استخدام ترسانة كبيرة من الأساليب، تضم إجراءات رسمية وشبه رسمية وغير رسمية لتقييم مخاطر الائتمان. يتيح تقليل مخاطر الائتمان للبنوك أن يتيح تنويع محفظة قرض، ويمكن تحديد جودة الكاستور على أساس تقييم المخاطر لكل قرض فردي وخطر الحافظة بأكملها ككل. إحدى المعايير التي تحدد جودة محفظة القروض ككل هي درجة المحفظة المتنوعة، والتي يفهمون بموجبها وجود علاقات سلبية بين القروض، أو على الأقل استقلالهم عن بعضهم البعض. من الصعب التعبير عن درجة التنويع كميا، لذلك تحت التنويع، بدلا من ذلك، من المفهوم كمجموعة من القواعد التي يجب أن تلتزم المقرض. الأكثر شهرة لهم هي كما يلي: عدم تقديم قرض لعدة مؤسسات صناعة واحدة؛ لا تقدم قرضا للمؤسسات ذات الصناعات المختلفة، ولكن مترابطة مع كل عملية تكنولوجية أخرى، إلخ. في جوهرها، الرغبة في زيادة التنويع التي تمثل عملية مجموعة من القروض الأكثر تنوعا، لا توجد سوى محاولة لتشكيل محفظة قرض مع الأنواع الأكثر تنوعا من المخاطر من أجل التغيير في بيئة اقتصادية خارجية حيث يعمل المقترضون تأثير سلبي على جميع القروض. يجب أن تؤثر التغييرات في البيئة الاقتصادية على وضع مؤسسات المقترضين بطرق مختلفة. هذا يعني أنه بموجب المخاطر الأكثر تمايزا، يفهم المقرضون استجابة القروض الأكثر تنوعا للأحداث في الاقتصاد. من الناحية المثالية، من المستحسن أن يتم تعويض الاستجابة السلبية لبعض القروض، عندما تعويض احتمالية الزيادات غير المخاطرة، من خلال الاستجابة الإيجابية للآخرين عندما ينخفض \u200b\u200bاحتمال انسدادهم. في هذه الحالة، قد يتوقع أن يعتمد الدخل على حالة السوق وسيتم الحفاظ عليه. من المهم هنا أن نلاحظ أنه إذا كان من الصعب تحديد مفهوم مجموعة متنوعة من المخاطر بالأنواع، فإن تنوع التأثير الذي تم تقديمه إلى وضع المقترضين حسب التغييرات في الوضع الاقتصادي بسيط للغاية، ل التدبير الطبيعي للتأثير هو حجم الإيرادات غير المكتملة في قرض منفصل مقارنة بالتخطيط. بمعنى آخر، فإن التأثير على الائتمان هو الفرق بين أحجام الدخل المخططة والفعلي من قبل قرض منفصل لفترة زمنية معينة.
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال، عادة ما تخضع عمليات عمل العملة المصرفية لمخاطر العملة عادة، وسوف تكون أيضا تحت مخاطر سيولة إضافية ومخاطر الفائدة إذا كان هناك مواقف مفتوحة أو تباينات في فترات المتطلبات والالتزامات في الوظيفة الصافية بشأن العمليات الملحة.
المخاطر التشغيلية تعتمد: من استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ من منظمتها: من أداء النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ من اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ من التدابير الرامية إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال (على الرغم من أن أنواع المخاطر هذه مهمة للغاية ومغطاة بأنظمة إدارة المخاطر المصرفية، إلا أن هذا العمل لا يولي اهتماما كبيرا لهم، حيث ركزت على المخاطر المالية). ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة الأعمال المصرفية الخارجية، بما في ذلك. مع العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية، والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تتضمن المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، والتي، في حالة الحدث، قادرة على فضح أنشطة البنك أو تقويض شرطها المالي وكفاية رأس المال.
مخاطر الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الإيداع (الشهادات غير المفقودة). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح من بنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسة. ومع ذلك، فإن حالات تنفيذ مخاطر الودائع موجودة ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان هي المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
