الحد من ما تبقى من المحطة - هذا هو الحد الأقصى المسموح به من النقد، مما قد يكون في مكتب المكتب في نهاية يوم العمل.
على سبيل المثال، يتم تعيين طلب من المدير بحد أقصى 100000 روبل. كل ما هو أعلى من هذا المبلغ متراكم عند الخروج ليوم العمل بأكمله، تحتاج إلى المرور إلى البنك.
لكن: في حالتين يسمح له بالنقد في أمين الصندوق على الحد المثبت:
1) في أيام المدفوعات المختلفة للموظفين (الراتب، عطلة، المنح الدراسية، إلخ). في الوقت نفسه، يجب أن تنتج المدفوعات في غضون 5 أيام عمل.
2) في عطلات نهاية الأسبوع وعطلات غير العمل، إذا كانت في هذا الوقت كانت هناك معاملات نقدية.
تجدر الإشارة إلى ما إذا كنت لا تقم بتثبيت حد المال في الخروج، سيكون من الصفر، مما يعني أنه يعتبر أي مبلغ من المال عند الخروج في نهاية يوم العمل فائقا، مما قد يستلزم المسؤولية الإدارية.
يجب أن يصدر رئيس المنظمة أو الملكية الفكرية أمرا للسجل النقدي المحدد. يمكن الموافقة على الحد لأي وقت (الشهر أو الربع والسنة وما إلى ذلك)، ولكن من الممكن أيضا الإشارة إلى فترة صلاحيتها. ثم، مع مثل هذا الحد، يمكنك العمل قدر الإمكان حتى تنشر مستند جديد مع مؤشرات جديدة.
ومع ذلك، من 1 يونيو 2014، IP والمنظمات الصغيرة (عدد عدد أكثر من 100 موظف وإيرادات تصل إلى 800 مليون روبل في السنة) لا يلزمون إنشاء الحد النقدي عند الخروج.
أولئك. يمكنهم العمل مع حدود، وبدون ذلك، حسب تقديرهم. يجب أن يصدر أولئك الذين يرغبون في التخلي عن الحد بالضرورة أمرا بإلغاء الحد النقدي.
الشركات الآن (من 1 يونيو 2014) لديها الفرصة للاختيار كيفية حساب حد الرصيد النقدي - بناء على الإيرادات النقدية أو التكاليف النقدية. أي، في الممارسة العملية، يمكنك حساب الحد النقدي على الصيغتين واختيار الطريقة الأكثر ربحية لك.
ومع ذلك، فإن الشركات التي ليس لها تدفق نقدي بسبب تفاصيل أنشطتها، استخدم بشكل طبيعي الصيغة لحساب التكاليف. يتم تثبيت الحد الأقصى للباقي من السجل النقدي في روبل دون كوبيل. يتم تقريبه بالقواعد المعتادة: المبلغ أقل من 50 كوبيل - التخلص منها، ويتم تقريب مبلغ 50 كوبيل إلى الروبل.
1) حساب بناء على الإيرادات النقدية
l \u003d v / p * nc
ل.
الخامس. - مقدار الإيصالات النقدية للسلع المباعة، الأعمال التي تم إجراؤها، الخدمات المقدمة للفترة المقدرة في روبل (المنظمات والملكية الفكرية قد حددت للتو حجم الدخل المتوقع).
P. - الفترة المقدرة التي يتم بها أخذ مقدار الإيصالات النقدية في الاعتبار. تتضمن فترة التسوية المختارة جميع أيام العمل، حتى تلك التي كانت لأي سبب من الأسباب من قبل العمال في عطلة نهاية الأسبوع والأعياد. قد يكون هذا أي فترة زمنية لا يزيد عن 92 يوم عمل، على سبيل المثال:
NC. - الفترة الزمنية (في أيام عمل) بين يوم تلقي النقد ويوم تسليم هذه الأموال إلى البنك. يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وعند تحديد الموقع في التسوية، لا يوجد أي بنك - 14 يوم عمل.
على سبيل المثال، إذا تم تقديم الأموال إلى البنك مرة واحدة كل يومين عمل، ثم NC \u003d 2.
حساب عينة: تنشئ Fantik LLC الحد النقدي لعام 2017، مع الأخذ في اعتباره سبتمبر 2016 للفترة المقدرة (24 يوم عمل). خلال هذا الوقت، تلقت الشركة 435000 روبل من الإيرادات النقدية. استسلام الإيرادات إلى البنك كل 3 أيام. في هذا الطريق:
الحد من التوازن في الخروج \u003d 54 375 روبل. (435 000 روبل / 24 يوما * 3 أيام)
2) حساب بناء على المبالغ النقدية
لهذه الصيغة يمكنك تثبيت الحد النقدي عند الخروج بغض النظر عما إذا كان لديك إيصالات نقدية أم لا (الفقرة 2 من التعليمات رقم 3210-Y). على سبيل المثال، إذا كان لديك إيرادات نقدية صغيرة، فستكون أكثر ربحية لإنشاء حد في هذه الصيغة:
l \u003d r / p * nn
ل. - حد الرصيد النقدي في روبل
رديئة - مقدار إصدار النقود للفترة المقدرة في روبل، باستثناء المبالغ المخصصة لمختلف المدفوعات للموظفين (الراتب، عطلة، منحة دراسية، إلخ). تشير المنظمات والملكية الفكرية التي أنشأت للتو إلى الكمية المتوقعة من الإصدار.
P. - الفترة المقدرة التي تؤخذ فيها مقدار الإصدار النقدي في الاعتبار. يمكن أن يكون أي فترة زمنية لا تزيد عن 92 يوم عمل. يتم إعطاء أمثلة من هذه الفترات في وصف 1 صيغة. فقط لا تنسى إجراء تعديل للنفقات.
nn. - الفترة الزمنية (في أيام عمل) بين أيام تلقي النقدية في أحد البنوك باستثناء المبالغ المخصصة لمختلف المدفوعات للموظفين (الراتب، عطلة، منحة دراسية، إلخ). يجب ألا تتجاوز هذه الفترة 7 أيام عمل، وعند تحديد الموقع في التسوية، لا يوجد أي بنك - 14 يوم عمل. على سبيل المثال، إذا تم تصوير الأموال في البنك مرة واحدة كل يومين عمل، ثم NC \u003d 2.
حساب عينة: LLC "Fantik" تبيع الصحراء بكميات كبيرة. جلسة الحد من ما تبقى من سجل النقد لعام 2018 سنة النقد، أخذت الشركة الشركة للفترة المقدرة، يوليو، أغسطس 2017
تتمتع الشركة بأسبوع عمل لمدة 5 أيام، مما يعني أن الفترة المقدرة هي 65 يوم عمل (21 + 23 + 21). خلال هذا الوقت، دفعت الشركة 900000 روبل نقدا تم سحبها من الحساب المصرفي كل 4 أيام. في هذا الطريق:
الحد من التوازن عند الخروج \u003d 55 385 روبل. (900 000 فرك. / 65 يوما * 4 أيام)
تشمل الشيكات من المنظمات السيطرة دراسة الوثائق الأساسية. يمكن أن يصبح الأمر لإلغاء الحد النقدي ورقة مهمة بشكل أساسي. غيابه قادر على إحضار الشركة أو مسؤول عن تنفيذ المسؤولية الإدارية في شكل غرامة.
بالنسبة لموظفي المؤسسات، حجم النطاقات الجميلة من 4-5 ألف روبل. للكيانات القانونية والملكية الفكرية، يمكن أن يكون من 40 ألف إلى 50 ألف روبل.
الملفات
في 12 أكتوبر 2011، تم اعتماد حكم رقم 343-ص من بنك روسيا. قدمت أن كل مؤسسة تتعامل مع سجلات نقدية لأي أصناف هي تقديم أوامر لإنشاء حد نقدي.
هذا الأخير يعني السجلات اليومية للإيرادات والمصالحة مع القاعدة. إذا تم تجاوز القاعدة، فقم بزيارة البنك من أجل وضع نقود على حساب البنك المصرفي.
علاوة على ذلك، إذا كانت هناك عدة وحدات في مدن مختلفة في المنظمة، فيجب توقيع أوامر إنشاء حد نقدي إلا من خلال رأس أعلى مستوى، وليس من قبل رؤساء الانقسامات. ترتبط بأي مؤسسات، بما في ذلك الملكية الفكرية والمشروعات الصغرى والمؤسسات الصغيرة.
أظهرت الممارسة أن هذا النظام ليس فعالا للغاية بالنسبة للشركات الصغيرة والملكية الفكرية. استخدام هذا الحكم غير ممكن دائما في ظروف الحياة الحالية. تم تغريم عدد كبير من المنظمات، وليس الوفاء بالأحكام. ربما لم يكن لديهم هذه الفرصة.
تقرر تغيير الظروف لمزيد من الراحة للنشاط الريادي.
لذلك، في عام 2014، اعتمدت مؤشرا على بنك روسيا رقم 3210-Y، الذي خففت بشكل كبير الشروط لمحتوى المال عند الخروج.
الآن الكيانات القانونية، التي لا تتجاوز حالتها 100 شخص فيما يتعلق بالمؤسسات الصغيرة والملكية الفكرية، الحق في عدم تثبيت هذا الحد وعدم إصدار أوامر على هذا الحساب.
بالمناسبة، في عام 2015 دائرة من المؤسسات التي يمكن أن تصنف نفسها لصغيرة، توسع الإجراء بسبب التغييرات في القانون. أصبحت الشركة الآن صغيرة مع مستوى ما يصل إلى 800 مليون روبل. الإيرادات سنويا (وليس 400، كما كان من قبل). في البنود المتبقية بشأن الاعتراف ب "الصغر" (عدد الأشخاص في الدولة، لم تحدث نسبة منظمات الطرف الثالث). علاوة على ذلك، يمكن لأصحاب المشاريع الفردية استخدام هذا الحق بغض النظر عن الشكل الذي تم اختياره للضرائب المختارة.
المواعيد التي يجب أن تصل فيها النقد فوق الحد إلى الحساب الجاري للمنظمة (في أقرب فرع من الفرع)، من خلال المستندات الداخلية، ولكنها تنظم بوضوح. يجب إجراء جميع العمليات في غضون سبع أيام نهائية.
الاستثناءات هي المؤسسات الموجودة في المناطق النائية حيث لا توجد أقسام البنك. في هذه الحالة، يزيد المصطلح إلى 14 يوما. ولكن لمثل هذا المعبر، يلزم قرار موثق.
مهم! إذا كانت الشركة لديها العديد من المكاتب، فإن كل فرد يحدد مقدار النقد، وبعد ذلك يلزم الموظف باتخاذ أموال للبنك.
ولكن يجب إجراء الحسابات على أساس نفس الأرقام كما هو الحال في الفروع الأخرى. لذلك، إذا لزم الأمر، فمن المنطقي إذا لزم الأمر، فمن المنطقي طلب مثل هذه الورق من زملائي من فرع آخر ويستند إليها واحدة جديدة. لا تتعلق هذه القواعد بأي شكل من الأشكال بالمبالغ التي يجب دفعها للموظفين كجمن للأجور أو المنح الدراسية أو الفوائد أو المدفوعات الأخرى.
يجب أن يتكون الطلب من نقطتين أو ثلاث نقاط:
قد يكون للطلب عنصر آخر. إنه اختياري، ولكن سيكون من المفيد إذا كان المدير يحتاج إلى تجديد النقد من السجل النقدي دون تسجيل أوامر مكتوبة. إنها مريحة للغاية، لكن العديد من الشركات تفوت هذا النغمات بعيدا عن الأنظار، ثم تواجه مشكلة الانسحاب.
قد يبدو هذا العنصر مثل هذا:
"أمين الصندوق من LLC" ______ "(أو الاسم الكامل) أطلب من التعامل مع الإيرادات النقدية إلى البنك" ____ "في النظام الفموي إذا كان من الضروري تجديد الحساب الجاري."
في البداية، يعتبر الحد من مكتب التذاكر لكل مؤسسة صفر. إذا تم تجميع النقد في السجل النقدي، ولكن لا تظهر خلال الأسبوع على حساب الشركة الجاري في البنك، فإن المؤسسة تنتظر المسؤولية الإدارية في شكل غرامة وفقا للفقرة 1 من الفن. 15 قانون إداري للاتحاد الروسي.
حتى لو كان النظام السابق لإنشاء قيود يشار إلى الوثيقة القديمة (اللائحة رقم 343-P من بنك روسيا من عام 2011) أو ليس له طلب، فلا يزال يعتبر هو الشيء الرئيسي عند اتخاذ قرار بشأن تنظيم الحد النقدي أم لا.
علاوة على ذلك، إذا لم تكن هناك حدود زمنية محددة، فستكون الورقة صالحة طوال الوقت، حتى إلغاء.
وهكذا، حتى تلك المنظمات التي لم تنشر أمرا بإنشاء، ستحتاج أمر الإلغاء.
عند وضع مستند، من المهم الإشارة إلى تاريخ بدء عملها فقط. لذلك سيتم اعتباره دائم، ويمكن استبداله في أي وقت. إذا حددت تاريخ انتهاء الصلاحية، فسيكون من الضروري إعادة نشره.
إذا لم تقم بذلك في الوقت المحدد، فسيظهر النظام السابق حيز التنفيذ على تعيين الحد الأقصى سيعتبر هذا الحد صفر وسيتعين على أمين الصندوق حمل جميع النقود التي يمكن عكسها إلى البنك.
تم إصلاح وجود وثيقة بالضرورة في مجلة تسجيل الطلبات للنشاط الرئيسي. قراءة الورقة مطلوبة على الأقل أمين الصندوق والمحاسب الرئيسي ورئيس المنظمة. يجب أن يقف توقيع الأخير في الجزء السفلي من الوثيقة.
يجب أن يكون للمنظمات التي تعمل مع النقدية هذا العام سجل نقدي. يوحي وجوده الحاجة إلى وضع طلبية للحد النقدي لعام 2017. سيتم النظر في ميزات هذه الوثيقة والتفاصيل الإلزامية في المقال.
وجود السجل النقدي ينطوي على الحاجة إلى ملء الكتاب النقدي. إنها هي التي تتيح لك تتبع حركة الأموال من أمين الصندوق. تستلقي مسؤوليات إجراء السجلات إما على رأس الشركة أو على أمين الصندوق (محاسب). يحتوي الكتاب النقدي على سلسلة للإشارة إلى البقايا في نهاية كل يوم عمل. يجب ألا تتجاوز قيمهم الحد الثابت.
إذا تم تشكيل الفائض في المنظمة، فيجب إرسالها إلى المجموعة أو إلى المنظمة المالية للخدمة. خلاف ذلك، سيتم كسر موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 373-P مؤرخ في 12 نوفمبر 2011. سيتم تهديد هذا بعقوبات.
من أجل تنظيم المنظمة، يجب على أمين الصندوق اتباع الإيصالات النقدية، ورئيس المؤسسة - في الوقت المحدد لوضع أمر للحد النقدي لعام 2017. ستساعد العينة في إجراء جميع التفاصيل اللازمة بشكل صحيح.
تم السماح لهذه الفئات بعدم استخدام الحدود من 1 يونيو 2014. إذا كانت المنظمة لا تعرف ما إذا كانت تنتمي إلى SMP، فيمكن الاطلاع على المعايير في القانون الاتحادي رقم 209-FZ مؤرخة 24 يوليو 2007. على سبيل المثال، إذا لم يتجاوز عدد الموظفين 100 شخص، فستعتبر هذه المنظمة كيان تجاري صغير.
في حالة فقدان حالة SMP، تلتزم المنظمة بإجراء حساب على الفور للحد من كاس وإصدار أمر.
قبل تقديم طلب، يجب أن تختار المنظمة لنفسها صيغة مناسبة لحسابها. إذا قبلت الشركة دفع السلع والخدمات نقدا، فمن الضروري إجراء حساب على أساس حجم الدخل، وإلا - بمقدار المدفوعات التي قدمتها ناقص الراتب والفوائد.
توقع مثل هذه الوثيقة من قبل رئيس المنظمة. من المهم تسجيل من سيحكم في تنفيذ الطلب. هنا يمكنك تحديد كبير المحاسبين، على سبيل المثال. إذا سيتبع المدير تنفيذ نفسه، فيجب أن يتم ذلك المسؤولية والسيطرة على تنفيذ الطلب، وهو يحتفظ.
إذا أصبحت المؤسسة صغيرة أو واحدة، ولكن في WISP يستخدم الحد النقدي، ثم في أي لحظة يمكن أن تتوقف عن استخدامها. ولكن لهذا، من الضروري إصدار أمر بإلغاء استخدام الترتيب السابق للحدود (يتم الإشارة إلى تفاصيلها). تأكد من التسجيل والأساس للإلغاء هو المهمة إلى SMP أو IP.
أي منظمة روسية في عملية تنفيذ أنشطتها الاقتصادية لها الحق في اللجوء إلى استخدام النقد. قد يحدث الاستخدام المحدد عند إصدار الأجور، في العلاقات مع الأشخاص المسؤولين المسؤولة أو عند حساب مقابلات الشركة. بالإضافة إلى الحق في تنفيذ المدفوعات النقدية، تتحمل الشركات المحلية مسؤولية تصميم هذه الحسابات. عنصر لا يتجزأ من استخدام النقد هو الحد النقدي، الذي تحسبه الشركة بشكل مستقل. كيفية حساب الحد الأقصى لبقية السجل النقدي، وسوف نقول في مشاوراتنا.
تستخدم الشركات المحلية المدفوعات النقدية لأهداف أعمالها. حالات هذا الاستخدام ليست غير شائعة وقد ترتبط بصدق النقدية لموظفيها أو الأشخاص المسائلين، وكذلك تقديم أو استلام النقد في البنك. لا تحرم المؤسسات الروسية من فرصة استخدام النقد وفي حالات أخرى لم تكن قائمةها شاملة.
يجب أن يكون لجميع الشركات المحلية التي تنفذ مكتب الاستقبال أو إصدار النقود على أمين أمين أمين أمين أمين أمين أمينية وتحديد حدود الرصيد النقدي بشكل مستقل في نهاية يوم التشغيل. يتبع هذا القاعدة مباشرة من محتوى الفقرة 2 من تعليمات TSBR من 11.03.2014 رقم 3210. من المهم أن نتذكر أن جميع النقود على الحد المثبت يجب أن تعطى للبنك.
الفقرة 4-1 من المبادئ التوجيهية المذكورة، تم تحديد أن التدفق النقدي عند أمين الصندوق أو من مكتب النقد أخذ في الاعتبار في الكتاب النقدي، الذي أقره لجنة إحصاءات الدولة.
يتم إجراء إدخالات في الكتاب النقدي على أساس المستندات النقدية المشتركة في محاسب وصندوق أمين الصندوق. إذا كانت هذه العمليات تقود الرأس، فإن المستندات النقدية توقيع مديرا.
في نهاية كل يوم عمل، يشير بيانات إعادة التوفيق بين أمين الصندوق في الكتاب النقدي والمستندات النقدية وفي نفس الكتاب إلى ميزان الأموال، والتي يتم تعيينها من خلال توقيع أمين الصندوق. وفقا لذلك، يجب تنفيذ ملء الكتاب النقدي دون أخطاء.
في أي حال، في نهاية يوم التشغيل في مكتب النقد، لا يمكن أن يكون هناك نقود بمبلغ يزيد عن المبلغ من خلال حساب حد الرصيد النقدي عند الخروج.
يتم توفير الاستثناء الوحيد من خلال الفقرة 2 من التعليمات التي تتم الإشارة إليها مباشرة بأيام عندما يكون للمؤسسة الحق في تجميع النقد في انسحاب النقود في الحجم يتجاوز الحدود المحسوبة.
تنطبق مثل هذا الاستثناء على القاعدة العامة في أيام إصدار الأجور للموظفين والمنح الدراسية والمدفوعات إلى صندوق الأجور والمدفوعات الاجتماعية. الاستثناء هو أيضا أيام تلقي النقد في البنك على النفقات المحددة في عطلة نهاية الأسبوع وعطلات عطلات نهاية الأسبوع وغير العمل، ولكن فقط إذا كان في الأيام المحددة تقوم الشركة بالمعاملات النقدية.
في كل هذه الحالات، تتجاوز النقدية في أمين الصندوق للمشاربة مسموحا به. في حالات أخرى، يمكن أن تنجذب مؤسسة انتهاك الانضباط النقدية إلى المسؤولية المنصوص عليها في الفن. 15.1 القانون الإداري.
وافق CBR مع اتجاهاتها الخاصة من 11.03.2014 رقم 3210-y الإجراء لتحديد حدود الرصيد النقدي (فيما يلي - الطلب). هذا الإجراء هو تطبيق للإذكرات المذكورة أعلاه ووفقا للفقرة 2 من التعليمات مطلوبة للاستخدام في حساب مثل هذا الحد.
هل تمكن الكيان القانوني من تنسيق الحد الأقصى لبقية السجل النقدي، دعنا نقول مع البنك الذي يخدم مثل هذه المنظمة؟ يجب التأكيد على أن كل مؤسسة تحسب بشكل مستقل ويحدد مبلغ حدود الرصيد النقدي في مكتب النقد في المؤسسة. ولا تحتاج إلى تنسيق مثل هذا الحد.
ومع ذلك، مثل هذا التعريف للحدود ليست تعسفية. ليس للشركة الحق في إنشاء حد في المبلغ المنتخب من قبل المؤسسة.
عند تحديد وحساب مقدار الحدود النقدية، يجب أن تأخذ المنظمة في الاعتبار طبيعة أنشطتها. يجب أن تؤخذ أيضا في الاعتبار المبلغ الإجمالي للنقد نقدا في المؤسسة. في هذه الحالة، يأخذ الحساب كل من حجم استلام إيصال المنظمة وحجم النقد من مكتب النقد. يتم توفير القاعدة المذكورة أعلاه صراحة من خلال الفقرة 2 من تعليمات CBR.
يجب أن نأخذ في الاعتبار بعض ميزات حساب الحد الأقصى من قبل الشركات التي لديها أقسام منفصلة. من أجل وجود مؤسسة مع أقسام منفصلة لحساب الحد الفاحص بشكل صحيح لعام 2018، من الضروري المتابعة من حيث هذه الهياكل بدقة.
إذا كان بنية المؤسسة يعطي النقد إلى أمين الصندوق للشركة، فسيتم احتساب حد الشركة مع مراعاة حركة النقد في شباك التذاكر في الشعبة الهيكلية. وهذا هو، مثل هذا الحد هو العام لمنظمة الرأس، وانقسامها المنفصلة.
إذا كانت الوحدة المقابلة توفر أموالا للحساب المصرفي، فسيتم احتساب الحد الأقصى لهذا الهيكل بشكل مستقل وفقا للقواعد المنشأة بموجب الإجراء.
يحدد الفقرة 1 من الإجراء أنه لحساب حجم الحد، يجب أن تطبق الشركة المبلغ الإجمالي للإيصالات النقدية من بيع البضائع أو العمل أو تقديم الخدمات. إذا تم إنشاء المؤسسة مؤخرا ولديها دخل إجمالي، فإن الحجم المخطط للإيصالات النقدية من بيع البضائع، يجب مراعاة توفير الخدمات أو العمل في الاعتبار.
بشكل عام، فإن الحساب المحدد للحد النقدي في سجل النقد في المؤسسة هو كما يلي:
"الحد من البقايا" \u003d "حجم الإيصالات النقدية لفترة التسوية" / "المقدرة من 1 إلى 92 يوما" X "عدد الأيام بين أيام التسليم النقدي إلى البنك"
على النحو التالي من محتوى الفقرة 1 من الطلب، فإن الفترة المحسوبة هي أي عدد من الأيام التي تؤخذ فيها إيرادات أمين الصندوق في الاعتبار والتي يتم اختيارها بشكل عشوائي من قبل المؤسسة. ومع ذلك، فإن مثل هذا العدد من الأيام لا يمكن أن يكون أقل من 1 وأكثر من 92. الأيام المحددة هي العمال.
يجب تحديد عدد الأيام بين الأيام من التسليم النقدي إلى البنك في غضون 7 أيام عمل وأشرع في العمل في أيام العمل. إذا كانت المؤسسة أو هيكلها المنفصل في المنطقة حيث تكون البنوك مفقودة، فيمكن زيادة هذه الفترة إلى 14 يوم عمل. يمكن تحديد الفاصل الزمني المحدد من قبل مؤسسة بشكل تعسفي أو بناء على الفاصل النقدية الفعلية للبنك، وكذلك من الفاصل الزمني المحدد في العقد ذي الصلة مع البنك. في أي حال، لا يمكن أن يتجاوز مثل هذه الفاصل الزمني الحدود القصوى.
يحدد الفقرة 2 من الإجراء أنه لحساب حجم الحد، يمكن للشركة تطبيق المبلغ الإجمالي للنقد من سجل النقد للمنظمة. إذا تم إنشاء المؤسسة مؤخرا وليس لديها مبلغ إجمالي من النقد من السجل النقدي، فيجب أخذ المبلغ المخطط للنقد من السجل النقدي في الاعتبار.
"الحد من الباقي عند الخروج" \u003d "حجم إصدار النقد لفترة التسوية" / "المقدرة من 1 إلى 92 يوما" X "عدد الأيام بين أيام تلقي النقد في البنك"
نظرا لأنه يتبع من محتوى الفقرة 2 من الطلب، فإن الفترة المحسوبة هي أي عدد من الأيام التي تصدرها الأموال الصادرة. يتم تحديد العدد المحدد من الأيام بشكل تعسفي من قبل الشركة. ومع ذلك، فإن مثل هذا العدد من الأيام لا يمكن أن يكون أقل من 1 وأكثر من 92. الأيام المحددة هي العمال.
يجب تحديد عدد الأيام بين أيام الاستقبال النقدية في البنك في غضون 7 أيام عمل وأشرع في الرسوم في أيام العمل. إذا كانت المؤسسة أو هيكلها المنفصل في المنطقة حيث تكون البنوك مفقودة، فيمكن زيادة هذه الفترة إلى 14 يوم عمل. يتم تحديد الفاصل الزمني المحدد من قبل المؤسسة بشكل مستقل. يمكن تحديدها بشكل تعسفي ضمن الحدود المشار إليها أو على أساس الفاصل الزمني الفعلي للنقد في البنك، ولكن مع المحاسبة الإلزامية للحدود المحددة. لا يشمل الفاصل الزمني المحدد أيام تلقي النقود مقابل الأجور، والمنح الدراسية وغيرها من المدفوعات لصالح الموظفين.
من المهم أن تأخذ في الاعتبار أن CBR، والموافقة على الإجراء، المقدم لكل مؤسسة مجال واسع إلى حد ما للمناورة من حيث إمكانية إنشاء الحد الأكثر مقبولة بناء على فترات فترات النقدية الأكثر ملاءمة في بنك أو تلقي النقدية في البنك.
على أي حال، مع أي طريقة لحساب حدود الرصيد النقدي في المؤسسة، يجب حساب هذا الحد في روبل. يتبع القاعدة المحددة مباشرة من محتوى الصيغ المقدمة من CBR في الفقرات 1 و 2 من الطلب.
لا يشير بنك روسيا بالطريقة المحددة، إذا تم تعيين المؤسسة على حدود في روبل بأكملها أو له الحق في إدخال حدود تحتوي على فلسا واحدا. كما أشار FTS في الرسالة من 03/06/2014 № E-4-2 / [البريد الإلكتروني المحمي] بالإشارة إلى رسالة CBR مؤرخة 09/24/2012 رقم 36-3 / 1876، ينبغي للشركة تقريب حدود الروبل بأكملها وفقا لقواعد التقريب الرياضي. مثل هذا التقريب لا يؤدي إلى انتهاك للانضباط النقدية ولا يخلق تكوين الجريمة الإدارية.
بالنسبة للمؤسسات التي تستخدم النقدية في أنشطتها، يتم إنشاء حدود الرصيد النقدي في شباك التذاكر من خلال نشر الوثيقة الإدارية، والتي يتم توفيرها مباشرة من أجل الفقرة 2 من تعليمات CBR.
في الممارسة الحالية، هذه الوثيقة المطلوبة هي ترتيب المدير العام للمؤسسة لإنشاء حدود.
تجدر الإشارة إلى أن الأفعال التنظيمية ل CBR، ولا أحكام التشريعات المحلية الأخرى تحتوي على متطلبات خاصة لترتيب الوكيل. بالنظر إلى أن إنشاء حد نقدي مرتبط بإمكانية تتراكم النقد في حدود الحد الأقصى، في مثل هذا النظام يجب أن يعكس بالضرورة معلومات حول حجم الحدود، بداية استخدام الحدود وفترة عمل. أيضا، يجب أيضا إعطاء حساب الحدود.
مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أنه لا توجد متطلبات إلزامية لتشكيل ومحتوى هذا الأمر، فإن كل مؤسسة لديها الحق في نشر هذا النظام في شكل تعسف، وكذلك إدراج الأحكام الموجودة فيها غير المحددة أعلاه.
بدلا من الاستنتاج، تجدر الإشارة إلى أن كل مؤسسة لديها الحق في إعادة حساب حدود في أي وقت. في الوقت نفسه، لا يمكن إجراء إعادة حساب الحدود إذا تغيرت المؤشرات المستخدمة في الحساب. يتم إخبار هذا مباشرة في الفقرات 8، 9 من رسائل CBR من 02/15/2012 رقم 36-3 / 25.
بالإضافة إلى ذلك، تجدر الإشارة إلى أن الملكية الفكرية والمؤسسات الصغيرة قد لا تحدد حدود.
دعونا نعطي مثالا على تحديد حدود الرصيد النقدي وعينة من تصميمها من خلال الوثيقة التنظيمية والإدارية للمنظمة بشأن موافقة الحد.
لنفترض أن الحساب حول إنشاء حدود الرصيد النقدي يتم إنشاؤه حديثا من قبل المنظمة التي تم إنشاؤها حديثا استنادا إلى المبلغ المتوقع من النقد النقدية النقدية، باستثناء مبلغ النقد المخصص لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين.
لا يزال الحد من الرصيد النقدي لعام 2018 إلزاميا لإرساء الأشخاص الذين لديهم تنازل عن النقد يمر عبر أمين الصندوق التشغيلي. النظر في ما إذا كانت هناك ميزة في تحديد حجمها لعام 2018.
قواعد لحساب قيمة الحد الأقصى للتوازن النقدي في المكتب التشغيلي للشخص الذي يتبع النقد، أنشأه بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210-ذ، المكرسة لإجراء إجراءات إجراء معاملات نقدية. في عام 2018، يتم تطبيق هذه الوثيقة بصيغتها المعدلة، والتي تسببت في إجراء تغييرات على مؤشر بنك روسيا من 19.06.2017 رقم 4416.
ما هي التغييرات المرتبطة بها؟ أساسا مع عواقب الابتكارات التي تم إجراؤها على القانون "بشأن تطبيق CCP" من 05/22/2003 رقم 54-ФЗ على سجلات النقد عبر الإنترنت (من 07/03/2016 رقم 290-ФЗ):
ظلت قواعد أخرى للإجراءات اللازمة لإجراء المعاملات النقدية دون تغيير. بما في ذلك التحديثات لم تؤثر على الطلب، والذي يحدد الحد من الرصيد النقدي عند الخروج. وهذا هو، يجب إجراء حساب الحد الأقصى للميزان النقدي لعام 2018 في نفس المواقف وعلى نفس الخوارزميات كما في السنوات السابقة.
حول التغييرات التي أدخلت على نص نص القانون رقم 290-FZ، اقرأ في المواد "التعديلات الفعلية الفعلية للقانون على الإنترنت عبر الإنترنت".
يحد إعداد الحد من قدر النقد، الذي يمكن أن يكون في مكتب التشغيل في نهاية يوم العمل (الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا رقم 3210-Y). يمكن تجاوز الحد الأقصى في أيام إصدار الرواتب والمنح الدراسية والأسهم الاجتماعية وفي عطلات نهاية الأسبوع، إذا كان Jurlso في منهم ينفذ عمليات عند الخروج.
إن تحديد قيمة الحد الإلزامي للكيانات القانونية والانقسامات المنفصلة، \u200b\u200bوعقد الأموال بشكل مستقل للبنك. إذا أقرضت الانقسامات المنفصلة المال إلى أمين الصندوق Jurlitz، فإن المبلغ الإجمالي للقصر الذي أنشأته المنظمة يأخذ في الاعتبار تلك الحدود التي يتم توفيرها للانقسامات. يحق للملكية الفكرية و Yurlitsa، المتعلقة بعدد الشركات الصغيرة، الحصول على مثل هذا الحد غير محدد.
في أي حال، يمكن أن يعزى Jurliso إلى عدد كيانات الأعمال الصغيرة، اقرأ هنا.
يحسب Yurlzo بشكل مستقل الحد من الرصيد النقدي (للانقسامات وقيمته الشائعة) ويوافق على حجمها من خلال المستند التنظيمي. يتم توجيهه من مثيلات هذه الوثيقة إلى قسم.
كيفية حساب حد الرصيد النقدي؟ تؤدي مؤشر بنك روسيا رقم 3210-y إلى مثل هذا الحساب 2 صيغ متطابقة من الخارج، مختلفة بشكل أساسي عن سمة حجم مبيعات الأموال (حقيقية أو مخططة) المشاركة في الحساب:
تتميز المجلد الأول في تعليمات بنك روسيا رقم 3210-y بالرسالة الخامس، والثانية - R. والصيغة لحساب الحد (L) مع هذه الرسائل تبدو وكأنها هذه:
حيث تكون المؤشرات المتبقية 2 (P و N) مشابهة جدا في المعنى، ولكنها تميز، على التوالي، العملية التي تتمثل إحدى مؤشر صيغة الحساب الحاسمة (V أو R):
عند تحديد عدد الأيام التي تشكل قيمة N، لا تأخذ في الاعتبار حقائق القبول وإصدار الأموال غير المدرجة في مجلدات (V و R). وقد ثبت أن عدد الأيام التي تشكل مؤشر N يجب ألا يتجاوز 7، وإذا لم يكن هناك بنك في التسوية، حيث يقع Jurlso، ثم 14. على الرغم من اعتماد قيمة هذا المؤشر من هذا الأشياء مسموح بها:
أمثلة على حساب قيمة الحد من الرصيد النقدي تبحث في المقالة "كيفية حساب الحد الأقصى للميزان النقدي؟".
يجب تحديد رقم URLITSA نفسه أن الرقم الذي يجيب على المبلغ المذكور أعلاه لا يمكن أن يكون توازن النقود في المكتب التشغيلي ل Jurlitz في نهاية يوم العمل في نهاية يوم العمل، باستخدام الصيغة المنشأة قانونا لهذا الغرض. تحتوي الصيغة على 3 متغيرات متطابقة من الخارج تختلف بشكل أساسي من حيث مقدار وحدات التخزين النقدية المشاركة في الحساب: هذا هو إما المبيعات، أو مقدار المدفوعات لفترة معينة. تشبه المؤشرات الأخرى المضمنة في الصيغة في المعنى، لكن قيمها تعتمد على أي نوع من النقود أو المدفوعات) قد تؤخذ مبلغ النقد كأساس للحساب.
تعلم أول تغييرات ضريبية مهمة.
الحد النقدي عند الخروج هو قيود. هذا هو المال الذي يمكنك تركه عند الخروج في نهاية يوم العمل وعدم اتخاذ البنك أو جامعي. المزيد من هذه القيمة لا يمكن تسجيلها في الخط "الرصيد في نهاية اليوم" من الكتاب النقدي. الفائض المطلوب للذهاب إلى البنك. ولا يهم، الإيرادات هي القروض أو إرجاعها، إلخ. يجب مراعاة التقييد على أي حال.
كقاعدة عامة، تتمتع المنظمة بالحق في المغادرة في نهاية اليوم في مكتب النقد نقدا لا يزيد عن الحد الأقصى المحدد. لدى الشركات الصغيرة، وكذلك رواد الأعمال الفرديين، الحق في تخزينها عند الخروج أكبر قدر ممكن من المال على النظام الضريبي المستخدم، أي أنه قد لا يقومون بتثبيت الحد.
تجارة صغيرة. اعتبارا من 1 يونيو 2014، لا يلزم توفير الشركات الصغيرة لتحديد الحد النقدي. يتم إنشاء متطلبات الشركات الصغيرة بموجب المادة 4 من القانون الاتحادي في 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ. تختلف المعايير اعتمادا على تنظيم المنظمة - LLC أو JSC. ولكن هناك نوعان من الشائع - هذا هو العدد والإيرادات. ذ م م لديها شرطين آخرين. بالنسبة إلى JSC، هناك شرط إضافي واحد فقط (خطاب الخدمة الضريبية الاتحادية لروسيا مؤرخة 08/23/2016. رقم SA-4-14 /). انظر الجدول.
الشركات التي تنتمي إلى صغيرة في عام 2018
الإيرادات لعام 2016 - لا يزيد عن 800 مليون روبل
عدد الموظفين لعام 2016 ليس أكثر من 100 شخص
حصة مشاركة الاتحاد الروسي، الموضوعات، المنظمات العامة - لا يزيد عن 25٪
حصة المنظمات الأخرى غير الصغيرة أو المتوسطة - وليس أكثر من 49٪
1) يتم التعامل مع أسهم الشركة في سوق الأوراق المالية وتنتمي إلى قطاع التكنولوجيا الفائقة في الاقتصاد؛
2) تستخدم الشركة نتائج النشاط الفكري في العملية؛
3) JSC - مشارك "Skolkovo"؛
4) مؤسسي - سيغما ذ م م. تومسك، OJSC روسنانو، LLC Transfer Technology، LLC Sigma.novosibirsk
تأكد من أن الشركة صغيرة، يمكنك استخدام خاص سجل الكيانات التجارية الصغيرة والمتوسطة على موقع FTS RMSP.Namog.ru. يتم تحديث السجل باستمرار. للتحقق مما إذا كانت هناك مؤسسة في القائمة، تحتاج إلى معرفة Inn أو Ogrn أو الاسم.
يرجى ملاحظة أن بعض الشركات قد لا سقطت في السجل. في رسالة مؤرخة 08/23/2016، قالت السلطات الضريبية رقم SA-4-14 / التي تضم في سجل الشركة على أساس الأرقام لعام 2015. إذا كان الدخل أو العدد المتوسط \u200b\u200bخلال هذه الفترة أعلى من الحدود، فإن الشركة لم تدخل في السجل، حتى لو كانت المؤشرات في السنوات السابقة، تكون المؤشرات طبيعية. إذا لم تكن هناك شركات في السجل، لكنها تقع تحت المعايير، فمن الضروري تقديم طلب من خلال السلطات الضريبية (قراءة أكثر).
رواد الأعمال الفردية.
التغييرات 2017. المقالات حول هذا الموضوع:
ليست جميع الشركات الصغيرة، ورفض تطبيع النقد. أولا، البنك هو أموال أكثر أمانا تخزين أموال من أمين الصندوق. ثانيا، غالبا ما لا تحتاج الشركة إلى كمية كبيرة من النقد. بعد كل شيء، يتم نقل موردي الأموال بشكل أساسي عن طريق عدم النقد، وغالبا ما يتم استلام الموظفين من قبل الراتب. بالإضافة إلى ذلك، يحد البنك المركزي الحد الأقصى لدفع عقد واحد مع شركة أخرى أو رائد أعمال - يمكنك أن تدفع أكثر من 100 ألف روبل (انظر حد الحساب النقدي بين الكيانات القانونية في عام 2018).
يمكن أن يكون إلغاء الحد النقدي في عام 2018 في منتصف العام. البنك المركزي الروسي لا يتطلب ذلك من 1 يناير فقط.
خوارزمية الفشل التالي:
يجب على الشركة التي ترغب في إنشاء حد بحسابها. لحساب حد الحلقة هناك صيغان (مؤشر البنك المركزي رقم 3210-Y). يعتمد اختيار الصيغة على ما إذا كان المشترون أو العملاء يدفعون أم لا.
صيغة لحساب الحد النقدي في عام 2018: هناك إيرادات نقدية
الصيغة هي كما يلي (الفقرة 1 من مرفق المؤشر رقم 3210-ذ):
في - الإيرادات النقدية، التي تلقت الشركة للفترة المقدرة؛
P - عدد أيام العمل في الفترة المقدرة (من 1 إلى 92 يوما)؛
RDS. - عدد أيام العمل بين الأيام التي تقدم فيها المنظمة أموالا للمجمعات أو إلى البنك (الحد الأقصى - 7 أيام، إذا لم يكن هناك بنك في المستوطنة - 14 يوما).
يمكنك حساب الحد الأقصى لأي فترة لا تزيد عن 92 يوما. يمكنك تحديد الحد وفقا للعام الحالي والعام الماضي. الشركات التي سجلت مؤخرا، تفكر في الحد من الإيرادات التي تخطط فقط لتلقيها. يمكن اتخاذ هذا المؤشر، على سبيل المثال، من خطة عمل.
صيغة حساب الحد من CASS: لا إيرادات نقدية
ليست جميع المنظمات مقبولة من المقابلات النقدية. بعض قبول الدفع فقط للحساب الجاري، وليس لديهم CCT. لكن المعاملات النقدية التي ليسوا جميعا على قدم المساواة، على سبيل المثال، تزويد الموظفين بالراتب نقدا بموجب التقرير. في هذه الحالة، من أجل حساب الحد النقدي، يتم استخدام الصيغة التالية (الفقرة 2 من مرفق المؤشر رقم 3210-Y).
VN - النقد الصادر للفترة المقدرة؛
P - الفترة المقدرة في أيام عمل المنظمة (من 1 إلى 92 يوما)؛
RDP. - عدد أيام العمل بين أيام تلقي النقد في البنك (الحد الأقصى - 7 أيام، إذا لم يكن هناك بنك -14 أيام في التسوية).
يمكن التحكم في القيمة النهائية. على سبيل المثال، يمر المزيد من الأيام بين كيفية تلقي الشركة المال في البنك، كلما زاد عدد العدد المحسوب من قبل الصيغة.
تنظر المنظمات الجديدة مؤخرا في الحد من النفقات المتوقعة.
لدى الموظفين أسبوع عمل لمدة 5 أيام، يتلقون راتبا على البطاقة. من أمين الصندوق، يحصل الموظفون على الاحتياجات الاقتصادية، ونفقات السفر، إلخ. المقابلات نقل الدفع إلى الحساب.
للموافقة على الحد الأقصى المسموح به من النقد، والتي يمكن تخزينها عند الخروج، من الضروري نشر النظام المناسب. في أي من الصيغ لجعل حساب الحد النقدي - تختار الشركة نفسها، ولكن يجب تحديد الطريقة والحساب نفسه بالترتيب.
عينة من أجل الموافقة على الحد النقدي للسنة 2018 مع تطبيق حساب
شركة تجارية "andlant"
بناء على إنشاء حد توازن الأموال في صندوق أمان الصندوق هو شركة أعمال "Atlant"
1. من 1 كانون الثاني (يناير) 2018، حدد حدود الرصيد النقدي في أطلس ميدال LLC، LLC في المبلغ التالي:
2. شركة أمين الصندوق LLC شركة أعمال رطل يوميا حتى 19.00 ملزمة بمرور إيرادات بنك AKB.
3. كبير المحاسبين ذ م م هي شركة تجارية أطلس على إيلاء اهتمام كبير الحد الأقصى للصندوق في الرصيد النقدي عند الخروج.
4. يدخل هذا الطلب حيز التنفيذ في 1 يناير 2018 وهو صالح لتاريخ نشر الترتيب التالي على موافقة الحد النقدي في شركة أطلان التجارية ذ م م.
الترتيب على دراية الطلب:
تتوقع منظمة لديها وحدات وتوافق على حد الخروج ليس فقط للمكتب الرئيسي، ولكن أيضا لكل وحدة منفصلة. تحتاج إلى حساب المؤشر لجميع الوحدات التي لا تدخل الإيرادات في المكتب المركزي، ولكن إلى البنك. يجب الموافقة على الحدود بترتيب منفصل.
يجب النظر في حد القرض لقسم منفصل وفقا لبيانات الإيرادات النقدية لهذه الوحدة. ينصح باستخدام صيغة واحدة لحساب الفرع والمكتب الرئيسي.
شركه ذات مسئوليه محدوده
شركة تجارية "andlant"
حول إنشاء حدود ميزان الأموال في الشيكات من الانقسامات
1. إنشاء من 1 يناير 2018 الحدود التالية من الرصيد النقدي في مكاتب النقد ومكتب التذاكر الرئيسي:
رقم المتجر 2 - 9000 (تسعة آلاف) روبل؛
رقم المتجر 3 - 9000 (تسعة آلاف) فرك؛
2. رئيس المحاسب الرئيسي لتحقيق انتباه رؤساء حدود الرصيد النقدي في الخروج.
المدير العام ________________ A.V. بتروف
لا يثبت بنك روسيا التردد الذي يجب أن يتغيره المؤسسة أو إلغاؤه بحد كاس. وهذا هو، المنظمة نفسها تقرر متى وكيفية الحد من مبلغ النقد عند الخروج. على سبيل المثال، في أشهر مع مبيعات كبيرة ينصح بالزيادة. لكن الحد الأقصى نفسه لا يعتمد على الإيرادات الحالية. على سبيل المثال، تستخدم المنظمة مؤشرا مؤشرا في عام 2015، ولكن في عام 2018 زادت الإيرادات. في هذه الحالة، لا يمكن إعادة حساب الحد (خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي في 02/15/2012 رقم 36-3 / 25).
عينة ترتيب إلغاء الحد النقدي في عام 2018
شركه ذات مسئوليه محدوده
شركة تجارية "andlant"
على إلغاء ترتيب 01.01.2017 رقم 10
بناء على البند 2 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي 11.03.2014 رقم 3210، أطلب:
1. من 1 يوليو 2018، إلغاء طلب 01.01.17 رقم 10 بشأن إنشاء حدود الرصيد النقدي في أطللا أمين الصندوق.
2. بدءا من 1 يوليو 2018، لا تنشئ شركة Atlant Intlant حدود الرصيد النقدي، حيث يشير إلى مواضيع ريادة الأعمال الصغيرة.
3. أمين الصندوق LLC شركة Business Intlant لاتخاذ إيرادات نقدية إلى البنك بناء على طلب المدير إذا لزم الأمر لتجديد الحساب الجاري.
شركة LLC شركة أعمال "andlant" ____________ А.В. بتروف
الترتيب على دراية الطلب:
رئيس المحاسب ________________ I.I.Ivanova
أمين الصندوق ________________ N.M. Sidorov.
إن التزام أمين الصندوق هو السيطرة على ميزان النقود عند الخروج وتحقق مما إذا كان الحد غير مضطربا. خلاف ذلك، عند التدقيق، يحق للمفتشين إنهاء كل من المدير، والشركة نفسها بموجب المادة 15-1 من قانون الإدارة الإدارية للاتحاد الروسي. سيكون عقوبة الرأس 5 آلاف روبل. يمكن للمنظمة أن تعاقب ما يصل إلى 50 ألف روبل. علاوة على ذلك، يحق للتفتيش الحصول على كتابة دقيقتين في نفس الوقت.
لدي سؤال؟ سوف يساعد خبرائنا في غضون 24 ساعة! الحصول على الجواب جديد
منذ يونيو 2014، أصبح بعض رواد الأعمال والمنظمات من الممكن إلغاء الحد من الرصيد لصناديق النقد عند الخروج.
من يستطيع الاستفادة من هذا الحق؟ كيف ينبغي لأمر إلغاء الحد الأقصى لبقية الخروج؟ حول هذا التالي.
أعلن الحد الأدنى للأعمال التجارية:
يتم إلغاء تثبيت الحد من خلال إصدار أمر مناسب. يعتمد إنشاء أمر بناء على تعليمات بنك روسيا رقم 3210 من 03/11/2014.
تنزيل للعرض والطباعة:
نحن نصف طرقا نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فريدة من نوعها وتتطلب المساعدة القانونية الفردية.
للحل التشغيلي لمشكلتك، نوصي بالاتصال محامون مؤهلون لموقعنا.
فارغة 2017 متاح على موقعنا:
فهم كيفية إصدار الطلب، فمن الممكن، بعد أن درس مثال تنفيذ الطلب الوارد أعلاه.
في 25 يوليو 2015، زادت الحكومة الحد من إيرادات الشركات الصغيرة.
في السابق، إلغاء الحد الأقصى يمكن أن الشركات التي اكتسبت ما يصل إلى 400 مليون روبل سنويا. الآن، أضافت فئة الشركات الصغيرة، مستوى الأرباح السنوية التي لا تتجاوز 800 مليون روبل.
تحتاج المنظمات إلى اتباع شرطين آخرين:
ملحوظة! يجب أن تمتثل الشركات في وقت واحد من الشروط الثلاثة الموصوفة أعلاه.
المنظمة التي لا تتجاوز دخلها السنوي 800 مليون روبل، في أي وقت إلغاء الحد الأقصى، حتى في منتصف السنة التقويمية. تحقيقا لهذه الغاية، تحتاج إلى نشر أمر يؤكد إلغاء الحد.
مهم! يمكن أن تسجل المنظمة التي ألغت الحد الأقصى في السجل الخاص.
على الرغم من أنه ليس من الضروري القيام بذلك، فمن الأفضل إجراء هذه الخطوة للحصول على تأكيد مكتوب للانضمام إلى فئة تجارية صغيرة.
من خلال إصدار أمر لإلغاء الحد، من الضروري إدراج الصياغة حول تخزين الأموال دون إنشاء حد.
ينبغي الإشارة إلى الوثيقة أن أمين الصندوق تعطي العملة في أمين الصندوق بناء على طلب رئيس المنظمة. لا تجعل أي ورقة تأكيد.
يجب ان تعرف! تعتقد بعض الشركات أنه تم إلغاء الحد مباشرة بعد نشر الطلب المناسب. لكن لا يزال يتعين عليهم إلغاء النظام السابق، حيث تم تثبيت الحد. إذا لم يتم ذلك، فيمكن للمنظمة الحصول على ما يصل إلى 50 ألف روبل.
الحد النقدي عند الخروج هو قيود. هذا هو المال الذي يمكنك تركه عند الخروج في نهاية يوم العمل وعدم اتخاذ البنك أو جامعي. المزيد من هذه القيمة لا يمكن تسجيلها في الخط "الرصيد في نهاية اليوم" من الكتاب النقدي. الفائض المطلوب للذهاب إلى البنك. ولا يهم، الإيرادات هي القروض أو إرجاعها، إلخ. يجب مراعاة التقييد على أي حال.
تعتمد الشركة نفسها حول كيفية تخزين مبلغ النقد عند الخروج. يكفي نشر النظام المناسب والموافقة عليه من المدير.
كقاعدة عامة، تتمتع المنظمة بالحق في المغادرة في نهاية اليوم في مكتب النقد نقدا لا يزيد عن الحد الأقصى المحدد. الشركات الصغيرة، وكذلك رواد الأعمال الفرديين، لديهم الحق في المتجر في شباك التذاكر كم من المال مستقلة عن النظام الضريبي المستخدم، وهذا هو، يحق له عدم تثبيت حد الخروج في عام 2018. بالنسبة للمؤسسات الصغيرة هناك ميزاتها الخاصة للحصول على النقد المتبقي. سوف نقول لهم بمزيد من التفاصيل.
الحد من السجلات النقدية للشركات الصغيرة في عام 2018. اعتبارا من 1 يونيو 2014، لا يلزم توفير الشركات الصغيرة لتحديد الحد النقدي. يتم إنشاء متطلبات الشركات الصغيرة بموجب المادة 4 من القانون الاتحادي في 24 يوليو 2007 رقم 209-FZ. تأكد من أن المؤسسة صغيرة، فيمكنك أيضا بمساعدة سجل خاص للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم على الموقع الإلكتروني لموقع RMSP.NALOG.RU FTS.
حد تسجيل النقد للحصول على IP في عام 2018. لدى رواد الأعمال الحق في إلغاء الحد النقدي في شباك التذاكر، لا يعتمد على عدد الموظفين والإيرادات.
ليست جميع الشركات الصغيرة، ورفض تطبيع النقد. أولا، البنك هو أموال أكثر أمانا تخزين أموال من أمين الصندوق. ثانيا، غالبا ما لا تحتاج الشركة إلى كمية كبيرة من النقد. بعد كل شيء، يتم نقل موردي الأموال بشكل أساسي عن طريق عدم النقد، وغالبا ما يتم استلام الموظفين من قبل الراتب. بالإضافة إلى ذلك، يحد البنك المركزي الحد الأقصى لدفع عقد واحد مع شركة أخرى أو رائد أعمال - لا يمكنك دفع أكثر من 100 ألف روبل (انظر حد الحساب نقدا بين الكيانات القانونية في عام 2018).
إذا قامت المنظمة بتثبيت الحد النقدي، فيجب مراعاتها. خلاف ذلك، المفتشين عند التحقق من التغريم. علاوة على ذلك، حجم الغرامة هو نفسه بالنسبة للشركات الصغيرة والمؤسسات الكبيرة.
من الممكن أنه في منتصف العام، سترغب الشركة في التخلي عن الحد النقدي. البنك المركزي للاتحاد الروسي لا يحظره. تثبيت، تغيير الحد أو إلغاؤه، يمكنك كل يوم على الأقل. الشيء الرئيسي هو اتباع الإجراء المنشئ.
يمكن أن يكون إلغاء الحد النقدي في عام 2018 في منتصف العام. البنك المركزي الروسي لا يتطلب ذلك من 1 يناير فقط. خوارزمية الرفض من الحد النقدي كما يلي:
للموافقة على الحد الأقصى المسموح به من النقد، والتي يمكن تخزينها عند الخروج، من الضروري نشر النظام المناسب. في أي من الصيغ لجعل حساب الحد النقدي - تختار الشركة نفسها، ولكن يجب تحديد الطريقة والحساب نفسه بالترتيب.
لا يوجد شكل من أشكال النظام المعتمدة. لذلك، يمكن تطويره بشكل مستقل. عينة انظر أدناه.
ترتيب ليم كاسا لعام 2018
شركه ذات مسئوليه محدوده
"شركة أعمال" أطلان "
على إنشاء حد ميزان الأموال في صندوق أمين الصندوق "شركة أعمال" أطلان "
بناء على البند 2 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي 11.03.2014 رقم 3210، أطلب:
1. من 1 كانون الثاني (يناير) 2018، لإنشاء حدود الرصيد النقدي في أمين الصندوق LLC "Intlant Rost Inlant" في المبلغ التالي:
2. أمين الصندوق LLC "شركة أعمال" أطلر "اليومية حتى 19.00 ملزمة بمرور إيرادات بنك البنك.
3. كبير المحاسبين ذ م م "شركة أعمال" أطلان "" لتولي اهتمام الرصيد الكبير أمين الصندوق عند الخروج.
4. يدخل هذا الطلب حيز التنفيذ في 1 يناير 2018 وهو صالح حتى تاريخ نشر الترتيب التالي على موافقة الحد النقدي في شركة أطلان التجارية ذ.م.م.
الترتيب على دراية الطلب:
رئيس المحاسب ________________ I.I.Ivanova
أمين الصندوق ________________ N.M. Sidorov.
لا يثبت بنك روسيا التردد الذي يجب أن يتغيره المؤسسة أو إلغاؤه بحد كاس. وهذا هو، المنظمة نفسها تقرر متى وكيفية الحد من مبلغ النقد عند الخروج. على سبيل المثال، في أشهر مع مبيعات كبيرة ينصح بالزيادة. لكن الحد الأقصى نفسه لا يعتمد على الإيرادات الحالية. على سبيل المثال، تستخدم المنظمة مؤشرا، تم تعيينه في عام 2017، ولكن في عام 2018 زادت الإيرادات. في هذه الحالة، لا يمكن إعادة حساب الحد (خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي 02/15/12 رقم 36-3 / 25).
لتغيير أو إلغاء الحد النقدي، تحتاج إلى نشر طلب جديد. عينة انظر أدناه.
الطلب على إلغاء الحد لعام 2018: عينة
شركه ذات مسئوليه محدوده
"شركة أعمال" أطلان "
على إلغاء ترتيب 01.01.2018 رقم 10
بناء على البند 2 من تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي 11.03.2014 رقم 3210، أطلب:
1. من 1 يوليو 2018، إلغاء طلب 01.01.18 رقم 10 "بشأن إنشاء حدود الرصيد النقدي في صندوق أمين الصندوق" أطلان "ذ م م.
2. ابتداء من 1 يوليو 2018، لا تنشئ LLC Atlant، LLC الحد الأقصى لما تبقى من السجل النقدي، لأنه ينتمي إلى كيانات تجارية صغيرة.
3. أمين الصندوق LLC "شركة التداول رطل" "" لاتخاذ إيرادات نقدية للبنك في تفسير المدير إذا لزم الأمر لتجديد الحساب الجاري.
LLC "شركة أعمال" أطلس "________________ A.V. بتروف
الترتيب على دراية الطلب:
رئيس المحاسب ________________ I.I.Ivanova
أمين الصندوق ________________ N.M. Sidorov.
ينص البنك المركزي المنصوص عليه في مرفق مؤشر 11.03.2014 رقم 3210 - من القواعد التي ينبغي النظر فيها بالحد النقدي في عام 2018.
الطريقة 1. حساب الحد النقدي بناء على الإيراداتوبعد وفقا للفقرة 1 من التعليمات رقم 3210 - لتحديد حدود الرصيد النقدي، تأخذ في الاعتبار مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة (الأعمال والخدمات). يأخذ Jurlso التي تم إنشاؤها حديثا في الاعتبار المبلغ المتوقع من الإيصالات النقدية. في هذه الحالة، يجب تثبيت حد الرصيد النقدي في روبل كامل (خطاب البنك المركزي للاتحاد الروسي في 09/24/12 رقم 36-3 / 1876).
صيغة لحساب الحد النقدي (الطريقة الأولى):
مقدار الإيصالات النقدية للبضائع المباعة، الأعمال المنجزة، الخدمات المقدمة للفترة المقدرة في روبل
الفترة المقدرة التي تؤخذ فيها مقدار الإيرادات النقدية في الاعتبار في أيام العمل *
الفترة الزمنية بين أيام التسليم النقدي في البنك في أيام العمل **
الطريقة 2. حساب الحد النقدي بناء على المدفوعات. لتحديد حدود الرصيد النقدي في عام 2018، يجب أن تأخذ الشركة في الاعتبار مقدار الإصدار النقدي، باستثناء مدفوعات المدفوعات والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين.
صيغة لحساب الحد النقدي (الطريقة 2):
حد الرصيد النقدي في روبل
مقدار الإصدار النقدي، باستثناء مبالغ النقد المقصود لمدفوعات الأجور والمنح الدراسية والمدفوعات الأخرى للموظفين، للفترة المقدرة في الروبل
الفترة المقدرة التي يتم فيها أخذ مقدار الإصدار النقدي في الاعتبار في أيام العمل *
الفترة الزمنية بين تلقي النقد في البنك في أيام العمل **
* عند تحديد الفترة المقدرة، يمكن أن تؤخذ فترات من قدرات الذروة من الإيصالات النقدية في الاعتبار، وكذلك ديناميات الإيصالات النقدية لفترات مماثلة من السنوات الماضية. لكن الفترة المقدرة لا يمكن أن لا تزيد عن 92 يوم عمل.
** يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية 7 أيام عمل، وعندما يقع الكيان القانوني في القرية، لا يوجد أي بنك، - 14 يوم عمل. على سبيل المثال، عند تسليم النقد إلى البنك مرة كل ثلاثة أيام، فترة الزمن هي 3 أيام عمل.
إن الشركة التي أنشأت حد نقدي ملزم بمراقبة ذلك. خلاف ذلك، عندما يتم تغريم التحقق من المفتشين. ولكن هناك حالتان عندما تتمتع الشركة بالحق في المتجر في مكتب التذاكر أكثر مما يفترض، ولا يحق للمفتشين الانتهاء من ذلك.
لا يمكن ملاحظ الحد النقدي إذا كانت الشركة:
إن التزام أمين الصندوق هو السيطرة على ميزان النقود عند الخروج وتحقق مما إذا كان الحد غير مضطربا. خلاف ذلك، عند التدقيق، يحق للمفتشين إنهاء كل من المدير، والشركة نفسها بموجب المادة 15-1 من قانون الإدارة الإدارية للاتحاد الروسي. سيكون عقوبة الرأس 5 آلاف روبل. يمكن للمنظمة أن تعاقب ما يصل إلى 50 ألف روبل. علاوة على ذلك، يحق للتفتيش الحصول على كتابة دقيقتين في نفس الوقت.
يتمثل الأمر بإنشاء حد نقدي وثيقة مفادها أن منظمات الثانوية والحجم الكبير يجب أن تكون بانتظام (يحق للفترة الزمنية تحديدها بمفردها، ولكن عادة ما يحدث ذلك مرة واحدة على الأقل في السنة).
الملفات
يفترض أن هذه الورقة إصدار طلبات بأرقام محددة. لحسن الحظ، بفضل تعليمات بنك روسيا المعتمدة في عام 2014.
إذا كانت الشركة لا تندرج تحت معايير مؤسسة صغيرة (على سبيل المثال، فإن الموظفين يزيد عن 100 شخص أو شروط أخرى مثل حجم الإيرادات السنوية)، وتعريف الحد الأقصى والاحتفال به لا يزال من الضروري. لكن الورقة يتم رسمها بشكل مختلف قليلا.
من وقت لآخر، قد تنتظر الشركة التحقق من نظام التحكم.
مهم! في حالة عدم الامتثال للقواعد، ينتظر المنظمة وموظفيها العقوبة الإدارية في شكل غرامات تنظمها الفن. 15 قانون إداري للاتحاد الروسي.
علاوة على ذلك، إذا تم فصل المسؤول "4-5 ألف روبل، فسيتم تغريم القانون القانوني بنسبة 40-50 ألف روبل. لكل انتهاك.
في السابق، تم تنظيم الحدود في هذا المجال من قبل اللائحة رقم 343-P من بنك روسيا مؤرخة 12 أكتوبر 2011. الآن قد تغير الأساس القانوني لهذا، لذلك من المرغوب فيه إعادة طبخ الطلبات الحالية.
للحصول على تفاعل أفضل مع هيئة خاضعة للرقابة، من الأفضل أن تشير إلى مؤشر №3210-y أو على الإطلاق إجراء طلب لإزالة الحد النقدي (إذا مرت المؤسسة إلى فئة أخرى).
إذا أصدرت الشركة في وقت مبكر أمرا بوضع حد نقدي، ولكن في الوقت الحاضر مرت في فئة الكيانات الصغيرة لأنشطة الأعمال، وبالتالي تصميم أوراق استبدال. قد يكونوا ترتيب مكتب LED في نموذج آخر أو أمر لإلغاء الحد النقدي.
وفقا لاتجاه بنك روسيا رقم 3210 - من جميع النقد من الصندوق على الحد الأقصى المحدد، الذي لا يزال في نهاية اليوم، يخضع للتخزين حصريا في الحسابات المصرفية.
قد يكون الاستثناء الحالات التالية:
في الزاوية اليمنى العليا أو في الجزء العلوي من الوثيقة، يشار إلى الاسم الكامل للمنظمة أو اللقب، ويتم الإشارة إلى اسم ورائد الأعمال الفردي.
ثم يتبع العنوان "أمر إنشاء حد من الباقي من سجل المنظمة النقدية" مع العدد والتاريخ. في الجزء الرئيسي من الورقة، يصف الرأس الوثائق التي يشير إليها. من الضروري أيضا أن نذكر كيف يتم تعيين الحد.
عادة، يتم تشغيل المحاسبة في تصميم هذه الورقة ويوضح تردد معين: 1 مرة في السنة، مع كل دورة إعداد التقارير.
ملحوظة! هناك حالات عندما تتطلب القيود المفروضة على الحفاظ على النقد مراجعة. في هذه الحالة، يسمح التشريع بإعادة إصدار النظام من قبل أي عدد من السنة المحاسبية.
ينصح بإخطار الحدث حول هذا الحدث الذي تتفاعل فيه المنظمة، لأن موظفي البنك يمكنهم جمع المجموعة بالاتفاق.
كما أن الطلب (في الفقرة الأولى) يشير إلى الحسابات المنتجة في المرفق. هذا الأخير يعتمد على الفترة المقدرة. بموجب القانون، يجب ألا تتجاوز هذه المرة 92 يوما.
تعكس الورقة المبلغ المحدد الذي كان إيرادات خلال هذه الفترة (إما المجلس الذي تم دفعه للموظفين إذا استندت الحسابات إلى هذا المؤشر). إذا ظلت فترة الفواتير هي نفسها، فمن المقرر وصفها.
في الفقرة الثانية من النظام، يشار إلى شخص مسؤول ماليا، والتي، في حالة تجاوز الحد الأقصى في نهاية يوم العمل، ملزمة بالنساء في جميع أنحاء هذا المؤشر إلى البنك ووضعها على الحساب الجاري للمنظمة. 
انتباه! يجب أن يحترم الموظف التفاعل مع النقدية التزامات أمين الصندوق، ليتم إدراجها في هذا المنصب أو الجمع بين مكان المحاسب.
إذا كانت المنظمة صغيرة ومعاملات تتعلق بالدورة النقدية، فإنها تنفذ محاسبا، ثم يجب أن يكون موجودا. يرتبط هذا الشرط بمتطلبات الوثائق المكونة للمنظمات المصرفية التي تتناولها الكيانات القانونية.
يتم إرفاق الطلب بالترتيب عند حساب الرصيد النقدي عند الخروج خلال الفترة المقدرة. يتم حساب حساب البقايا على أساس استلام الأموال خلال هذه الفترة أو من دفع الأجور إلى الموظفين، يتم حساب الصيغ. هذا يتطلب علامة مقابلة.
وبالتالي، يتم الكشف عن مبلغ الحد نفسه بمرور الوقت الذي يتم تثبيته في النقطة الأولى، ويتم الانتهاء من التوقيعات الورقية الرسمية للرأس والمحاسب الرئيسي.
النظام هو منظمة وثيقة داخلية. لا تحتاج إلى تنسيقها مع البنك أو السلطات الضريبية (على الرغم من أنه من المرغوب فيه، من أجل، على سبيل المثال، لمنع رحيل جامعي غير المخطط له).
ومع ذلك، إذا كان لا يزال مصمما ومقاومة (حتى بالإشارة إلى التنظيم رقم 343-P من بنك روسيا بتاريخ 12 أكتوبر 2011 وبدون تطبيق)، إذن لعدم الامتثال للقواعد المتعلقة بقيود النقد المخزنة عند الخروج، تنتظر المؤسسة أو الوجه المسؤولية الإدارية شكل مشكلة مثل غرامة.
