المال جزء لا يتجزأ من عمل أي مجتمع. أصل هذا المصطلح مثير للاهتمام. تم سك العملات المعدنية لروما القديمة في مكان مصمم خصيصًا لهذه الأغراض - معبد الإلهة جونو مونيتا ، التي تأتي باسم المال (المال) الإنجليزية. يستلزم تطور الحضارة الإنسانية تطوير جميع مجالات حياتها ، بما في ذلك المالية. يمكن اعتبار الفراء وجلود الحيوانات المعادل القديم للنقود ، ثم الفضة والذهب (النقود المعدنية) ، وأخيراً ، تم تداول النقود الورقية. نوع خاص من النقود الحديثة هو أموال الائتمان ، والتي يرتبط ظهورها بالتطور السريع للأنشطة. هذا المال ليس له قيمة خاصة به ولا يوجد إلا في شكل علامات رقمية معتمدة بطريقة أو بأخرى. بعبارة أخرى ، يمكننا القول أن أموال الائتمان هي نوع من التزامات الديون ، وهي رموز ورقية ذات قيمة نشأت على أساس القرض بدلاً من الذهب.
على مدار فترة وجودها ، تطورت النقود من الكمبيالات إلى بطاقات الائتمان والنقود الإلكترونية.
النوع الأول من هذه الأموال في روسيا كان كمبيالة ، وهو التزام كتابي عادي للمدين تجاه دائنه. يتم إصدار سندات البنك ، كقاعدة عامة ، فقط إذا كان هناك مبلغ معين من المال في الحساب الجاري للمقترض. أذون الخزانة هي التزامات دين خاصة ليس للبنك ، ولكن للدولة وتشير إلى الأوراق المالية الصادرة لمدة 3 أشهر إلى سنة. يمكن شراء أذون الخزانة من سوق الأوراق المالية النشطة. يتم سدادها من قبل البنوك المركزية للدولة نيابة عن وزارة المالية.
في نهاية القرن السابع عشر ، ظهرت أموال جديدة في روسيا - الأوراق النقدية ، والحق في الإصدار الذي كان يمتلكه البنك المركزي فقط. استبعد احتياطي الذهب الغني للبلاد احتمال انخفاض قيمة هذا النوع من المال. يمكن استبدال الأوراق النقدية بالذهب في أي وقت. السمة المميزة الرئيسية للورقة النقدية من الورقة النقدية هي دوام وجودها.
تطلبت عملية إنشاء البنوك التجارية ظهور نوع جديد من النقود ، فقد أصبحت شيكات ، وهي نوع خاص من الكمبيالات ، وهو أمر مكتوب من صاحب حساب معين لدفع المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. . يمكن سحب الشيك إما إلى بنك تجاري أو بنك مركزي للدولة. سبقت أتمتة البنوك والمعاملات النقدية ظهور بطاقات الائتمان التي حلت محل الشيكات الصادرة عن البنوك على شكل بطاقة بلاستيكية مع دائرة صغيرة مطبقة عليها بناءً على حساب العميل.
كانت نقود الائتمان وأنواعها جزءًا لا يتجزأ من أصل النظام الرأسمالي وتطوره ، وكانت إحدى سماته الرئيسية هي تداول الأموال ، مما تسبب في عدد من النتائج الاقتصادية المهمة للبلد. يوفر حركة مستمرة للأموال ، والتي تتم غالبًا من خلال الإقراض. في هذه الحالة ، يصبح الائتمان الشكل الرئيسي لحركة الأوراق النقدية ، ويصبح الائتمان هو الشكل الرئيسي للمدفوعات.
بإيجاز ، يمكننا القول إن صناديق الائتمان مرتبطة ارتباطًا وثيقًا بظاهرة كهذه في الحياة الاقتصادية للبلد مثل الرأسمالية ، وأصبحت أكثر انتشارًا مع تطور العلاقات بين السلع والمال. السمة المميزة الرئيسية لهم عن النقود الورقية هي أصلهم. لا يمكن إصدار النقود الورقية إلا عن طريق الخزانة ، بينما يمكن إصدار الائتمان من قبل البنوك التجارية والمركزية في شكل شيكات ، وكمبيالات ، وبطاقات ائتمان ، وأوراق نقدية ، وأموال إلكترونية.
أصبح ظهور نقود الائتمان وتطورها لاحقًا مكونًا ضروريًا لظهور الرأسمالية وتطورها. نشأت الرأسمالية من إنتاج السلع البسيطة والتجارة ، حيث تم بالفعل تشكيل وتشغيل نظام نقدي معدني ، حيث كان الذهب يؤدي وظائف النقود لفترة طويلة وبنجاح.
إن الرأسمالية ، التي تنشأ من إنتاج سلعي بسيط ، ترفع كلاً من هذا الإنتاج والنظام النقدي الخاص بها إلى مستوى أعلى من التطور الاجتماعي. في عصر الرأسمالية ، يتم استبدال تداول البضائع بتداول رأس المال ، مما يخلق عددًا من النتائج الاقتصادية المهمة.
أولاً ، يخلق تداول رأس المال روابط اقتصادية أقوى بكثير بين أفراد المجتمع من تلك التي أنشأتها التجارة - أي نشاط اقتصادي في المجتمع ، سواء كان إنتاجًا أو تجارة ، يصبح جزءًا لا يتجزأ من حركة رأس المال.
ثانيًا ، نظرًا لأن تداول رأس المال هو تفاعل العناصر المكونة له في الوقت المناسب ، فإن حركة الأموال كجزء من هذا التداول تتم بشكل أساسي في ترتيب المعاملات الائتمانية. يصبح الائتمان هو الشكل المهيمن لحركة الأموال.
ثالثًا ، في سياق حركة رأس المال ، تزداد قيمته. لذلك ، يجب أن يكون للأموال التي تعبر عن هذه القيمة والتي يتم تضمينها في حركتها أيضًا القدرة على زيادة قيمتها بمرور الوقت.
رابعًا ، بعد أن حولت الرأسمالية جميع عناصر الإنتاج إلى سلع وجعلتها عناصر مكونة لرأس المال ، فإن الرأسمالية تقوم أيضًا بتسليع النقود ، معبرة عن قيمة هذه العناصر المكونة وقيمة كل رأس المال ككل.
إن قوة الروابط الاقتصادية في ظل الرأسمالية تخلق إمكانية عمل نقود رمزية ليس لها قيمة جوهرية. تتطلب الحركة المستمرة لرأس المال حركة عالية من شكله النقدي والقدرة على التحرك بسرعة دون فقدان قيمته والاستمرار في زيادته بما يتناسب مع نمو قيمة رأس المال الحقيقي. إن كثرة المعاملات الائتمانية وتسليع النقود تفرض مطالب معينة على المال.
يتم تلبية كل هذه المتطلبات من خلال أموال الائتمان ، والتي يتم تطويرها تدريجياً في ظل الرأسمالية. إنها نقود رمزية ليس لها مالها الخاص
القيم ، التي تصبح ممكنة بسبب قوة الروابط الاجتماعية والاقتصادية. تتضمن معظم أشكال الأموال الائتمانية فائدة وبالتالي لديها القدرة على زيادة القيمة بمرور الوقت. وأخيرًا ، تتحرك أموال الائتمان عبر الاقتصاد مثل سلعة: تُباع قوتها الشرائية ، أو الدخل المضمن فيها في شكل فائدة ، ويُشترى في سوق الائتمان. في شكل نقود ائتمانية ، يتم تحويل المال إلى رأس مال نقدي ، والذي يصبح عنصرًا لا يتجزأ من تداول رأس المال وهو دائم الحركة.
رأس المال النقدي هو مرحلة أعلى في تطور النقود ، وامتصاص الخصائص السابقة للنقود وإضافة خصائص جديدة إليها. هذا هو المال في معناه والوظائف السابقة ، وفئة جديدة أعلى من المال تؤدي مهامًا جديدة ولها خصائص جديدة لذلك.
تبين أن النقود الطبيعية على شكل معادن ثمينة ، التي ورثتها الرأسمالية من النظام الاقتصادي السابق ، غير مهيأة بشكل جيد للوفاء بمهام رأس المال النقدي. لذلك ، باستخدام نظام النقود المعدنية كأساس للاقتصاد النقدي ، تخلق الرأسمالية وتطور على هذا الأساس فئة جديدة من المال ونظام جديد - نقود الائتمان ونظام الائتمان. لفترة طويلة ، يعمل النظامان النقديان معًا ، بينما يعمل النظام النقدي المعدني بمثابة دعم ائتماني وضامن ، حتى يصل نظام الائتمان إلى تاريخ استحقاقه ويتوقف عن الحاجة إلى تبادل أموال الائتمان بالذهب من أجل استقرار وموثوقية عمل.
بما أن نقود الائتمان لها شكل رمزي ، فإن الضمان الاجتماعي مطلوب لعملها الطبيعي. لم يكن المال الطبيعي بحاجة إلى مثل هذا الضمان - فقد كان له قيمته الخاصة كمنتج. من أجل الأداء الطبيعي لأموال الائتمان ، من الضروري توحيد القواعد القانونية لوجودها والعمليات معها. بالإضافة إلى الدعم القانوني لاستقرار الأموال الائتمانية ، كان للمبدأ طويل الأجل لتبادل الأموال الائتمانية في شكل أوراق نقدية وودائع ذهبية أهمية كبيرة.
نقود الائتمان هي فئة جديدة من المال تعكس بشكل كاف قيمة رأس المال ، وليس فقط في أي لحظة معينة ، ولكن في حركتها ، في عملية زيادة هذه القيمة. هناك ثلاثة أشكال رئيسية لأموال الائتمان: الكمبيالة ، الأوراق النقدية وأموال الإيداع. أدى تطوير وتحسين التسويات القائمة على الودائع إلى ظهور وتوزيع أشكال مشتقة من أموال الودائع: الشيكات وبطاقات الائتمان وأدوات الدفع الإلكترونية.
يتم تطوير وتحسين الأموال الائتمانية كجزء لا يتجزأ من تطوير وتحسين النظام المصرفي وحركة رأس المال النقدي. يؤدي إيداع الأموال ، باعتباره أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، إلى أداء وظائف رأس المال النقدي بشكل كامل وفعال ، ويزيل تدريجيًا النقود الطبيعية في شكل ذهب من النظام النقدي.
لم تخترع الرأسمالية نقود الائتمان - لقد أخذتها من الحياة في شكل التزامات ديون موجودة بالفعل ، وكيّفتها مع احتياجاتها وطوّرتها إلى درجة عالية من الكمال.
كان الشكل الأول الأكثر شيوعًا لأموال الائتمان هو الفاتورة التجارية. الفاتورة التجارية كنوع جديد من النقود ذات الترتيب الأعلى ، والتي لها خصائص مشتركة بين جميع أنواع المال ، تجلب معها خصائص جديدة لاقتصاد المال تميزه بشكل أساسي عن النقود المعدنية.
الفاتورة التجارية ، مثل أي عملة أخرى ، تؤدي وظيفة مقياس القيمة. وهي تعبر عن قيمة السلعة التي تم توفيرها بالائتمان مقابل هذا الالتزام. في الوقت نفسه ، تظهر قيمة هذا المنتج بشكل رمزي: على شكل رقم مصدق بتوقيع الشخص الذي أصدر الفاتورة. منذ ظهور الفاتورة واستخدامها لفترة طويلة في ظروف النظام النقدي المعدني ، يتم التعبير عن قيمة البضائع المنقولة في الفاتورة بالوحدات النقدية التي تطورت في التداول المعدني. على هذا الأساس ، ينشأ محتوى مشترك بين الكمبيالة والنقود المعدنية. يأخذ مشروع القانون وظيفة مقياس القيمة من الشكل السابق للنقود. وهذا يضمن استمرارية وقابلية التبادل بين نوعي النقود كفئة اقتصادية متجانسة.
الخاصية الأساسية الثانية للنقود المتأصلة في الفاتورة هي أنها تؤدي وظيفة الحفاظ على القيمة ، علاوة على ذلك ، عند مستوى أعلى من النقود المعدنية ، نظرًا لحقيقة أنه في مقدار الالتزامات المحددة في الفاتورة ، يتم تضمين النمو في شكل الفائدة ، الذي يبدأ من تاريخ الإصدار وينتهي بتاريخ الاسترداد. يعكس مبلغ الالتزام بموجب القانون قيمة الموارد الاقتصادية ، والتي يجب استخدامها خلال فترة زمنية معينة كرأس مال وزيادة القيمة وفقًا لذلك. في الوقت نفسه ، ليس فقط السلع ، ولكن أيضًا المال يمكن أن يعمل كمورد اقتصادي. لذلك ، فإن الفواتير التجارية والمالية متقاربة في طبيعتها.
في الوقت المحدد ، لا يتم الحفاظ على قيمة السلعة أو النقود ، المعبر عنها في كمبيالة ، فحسب ، بل تزداد أيضًا بما يتناسب مع زيادة قيمتها في سياق تطبيقها كرأس مال. وهكذا ، في الكمبيالة باعتبارها الشكل الأصلي للنقود الائتمانية ، تتحول وظيفة الحفاظ على القيمة إلى وظيفة التراكم.
إن امتلاك الوظائف الأساسية للمال يجعل الفاتورة قادرة على أداء الوظائف النشطة للمال. إذا كانت الكمبيالة في يد مالكها حتى تاريخ الاسترداد ، فإنها تظل التزامًا بالديون ، وكأموال ، تعمل فقط كمقياس لقيمة البضائع أو الأموال المحولة بالائتمان ، وكذلك مخزن القيمة. لكن سداد السند الإذني ، الذي انتهى أجله ، يتم نقدًا. إذا تم استخدام الفاتورة قبل تاريخ انتهاء الصلاحية كوسيلة للدفع ، فإنها تؤدي وظائف المال النشطة. لكنها لا تعمل كوسيلة تداول - يبدأ استخدام الفاتورة على الفور كوسيلة للدفع ، في أكثر وظائفها نضجًا ، مكتسبة وصقلها النقود الطبيعية خلال تطور تاريخي طويل.
يعمل مشروع القانون كوسيلة للدفع في مجال المعاملات الكبيرة لتنفيذ التسويات التي تخدم حركة رأس المال ، مما يترك مجال تجارة التجزئة وغيرها من المعاملات التجارية الصغيرة خارج نطاقها. بالفعل في القرن السابع عشر. في إنجلترا ، تم تنفيذ ما بين ثلثي إلى أربعة أخماس جميع المعاملات التجارية عن طريق الائتمان ، في فرنسا - أكثر من النصف. استمر هذا الاتجاه في المستقبل.
يتيح استخدام الكمبيالات كوسيلة للدفع فرصًا لضمان الحركة المستمرة لرأس المال خلال مراحل تداولها ، بغض النظر عما إذا كان هناك مبلغ كافٍ من النقود المعدنية في أي لحظة معينة. هذا يزيل العوائق أمام نمو رأس المال والإنتاج الرأسمالي.
يتم تنظيم عمل مشاريع القوانين في النظام النقدي من خلال قواعد قانونية مفصلة. فيما يتعلق بالفاتورة التجارية باعتبارها الشكل الأصلي للنقود الائتمانية ، من بين الشروط القانونية لتداولها ، فإن طبيعتها التي لا جدال فيها ذات أهمية خاصة. أهم خصائص مشروع القانون هي تجريده وعدم قابليته للجدل ، مما يضمن قابليته للتداول كنقود. في روسيا الحديثة ، يعتمد تداول مشاريع القوانين على مرسوم هيئة رئاسة المجلس الأعلى لجمهورية روسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية المؤرخ 24 يونيو 1991 "بشأن استخدام مشاريع القوانين في التداول الاقتصادي لروسيا الاتحادية الاشتراكية السوفياتية" والوثائق التنظيمية الأخرى. في وقت سابق في الاتحاد السوفياتي ، تم استخدام الكمبيالات في التداول المحلي كنتاج للسياسة الاقتصادية الجديدة ، من عام 1922 حتى عام 1930 ، عندما تم إلغاء التداول المحلي للفواتير. نظرًا لأن استخدام الكمبيالات في التسويات الدولية كان ممارسة شائعة ، فقد طبقها الاتحاد السوفيتي أيضًا وفي عام 1936 انضم إلى اتفاقيات جنيف لعام 1930 للكمبيالات. روسيا ، بصفتها الخليفة القانوني لاتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية ، هي عضو في هذه الاتفاقيات وتطور توزيع مشاريع القوانين وفقًا لأحكامها.
الكمبيالة هي ورقة مالية تحتوي على وعد بسيط وغير مشروط من الساحب (في حالة السند الإذني) أو عرضه لطرف ثالث (في حالة الكمبيالة)
دفع المبلغ المذكور في غضون الوقت المحدد. يميز بين الكمبيالة والسند الاذني. السند الإذني هو التزام المدين بإعادة المبلغ المحدد إلى الدائن. الكمبيالة هي أمر يصدره المدين بسداد مبلغ محدد للدائن. تسمى الكمبيالة كمبيالة. بفضل نقش التحويل (المصادقة) ، يمكن أن ينتقل من يد إلى أخرى ، أي بمثابة وسيلة للدفع. كلما زاد عدد المصادقات على مشروع القانون ، زادت مصداقيته ، حيث يتحمل جميع الموقعين مسؤولية مشتركة وفردية.
أكثر السمات المميزة للكمبيالة ، والتي تجعلها ملائمة للاستخدام كوسيلة للدفع ، هي تجريدها (أي عدم وجود إشارة إلى أسباب ظهور التزام دين في الفاتورة) وعدم قابليتها للجدل. ، أي الالتزام غير المشروط بدفع الفاتورة في الوقت المحدد.
على الرغم من الحماية القانونية ، لا تزال إساءة استخدام مشاريع القوانين ممكنة. وتشمل هذه إصدار سندات ودية ، والتي يكتبها الشركاء دون أي معاملة سلعية ، فقط من أجل التمكن من حسابهم في البنك والحصول على أموال منه. تسمى الأوراق النقدية التي لا تحتوي على غطاء سلعة أيضًا الأوراق النقدية البرونزية.
بالإضافة إلى الفواتير التجارية ، هناك أيضًا فواتير مالية. وتشمل سندات الخزانة الحكومية الصادرة لتغطية عجز الموازنة أو الفجوة في المقبوضات النقدية ، وكذلك أذون البنوك الصادرة مقابل الودائع المصرفية. تعتبر الفواتير المالية الصادرة عن البنوك والمؤسسات المالية الأخرى ، بحكم طبيعتها ، نسخًا مكررة من الموارد النقدية الموجودة تحت تصرف هذه المؤسسات وتستخدم لسداد الالتزامات بموجب هذه الفواتير ، وتعمل لفترة معينة كوسيلة للتسوية وفي نفس الوقت قادرة على أداء وظيفة التراكم المستحق لها نسبة مئوية.
ومع ذلك ، فإن مشروع القانون يحتوي على عدد من أوجه القصور ، والتي لم تسمح له بأن يصبح شكلاً عالميًا من أشكال الأموال الائتمانية.
أولاً ، ثبت أن السند الإذني مناسب لخدمة معاملات معينة فقط في حركة رأس المال ، على سبيل المثال ، التسويات مع الموردين وتجار الجملة. أنها غير مناسبة لتمويل الاستثمارات ، وكذلك لدفع الرواتب ومدفوعات الدخل العادية الأخرى.
ثانيًا ، يكون معدل دوران الفاتورة مقيدًا إما بعلاقات تجارية قوية دائمة بين رواد الأعمال ، أو بحدود الوعي بصلابة وجدارة ائتمانية الشركة التي تصدر الفواتير.
ثالثًا ، بمساعدة الفاتورة ، من الممكن إجراء دفعة واحدة محددة بوضوح - لا يمكن تقسيمها واستخدامها لخدمة العديد من معاملات الدفع.
يتميز السند الإذني ، لأسباب تتعلق بمنشأه وخصائص معدل دورانه ، بأنه نقود ائتمان خاصة. تحد الطبيعة الخاصة لأصل مشروع القانون من قدرته على أداء وظائف الائتمان النقدي. يتم التغلب على أوجه القصور في مشروع القانون في أداء دور المال المقابل لاحتياجات الرأسمالية من خلال التطوير الإضافي لعلاقات الائتمان والنقود ، وظهور وتطوير أشكال جديدة من أموال الائتمان.
يمكن للنظام المصرفي التغلب على العوائق والقيود التي يواجهها تطور النقود الائتمانية في شكل كمبيالات تجارية. إلى جانب تحويل الائتمان التجاري إلى ائتمان مصرفي ، تظهر أشكال جديدة من أموال الائتمان - الأوراق النقدية وأموال الإيداع.
الأوراق النقدية هي الشكل التالي لأموال الائتمان بعد الفاتورة. تعتبر الأوراق النقدية ضرورية لمنح نقود الائتمان القدرة على أداء وظيفة وسيط الصرف الذي لا تستطيع الكمبيالات القيام به. تاريخياً ، حدث ظهور الأوراق النقدية نتيجة محاسبة الفواتير ، والتي كانت تقوم بها البنوك التجارية.
في الواقع ، كان هذا يعني استبدال التزام دين خاص (فاتورة تجارية) بالتزامات دين خاص آخر (فواتير مصرفي). لكن في الوقت نفسه ، تلقت الأوراق النقدية عددًا من المزايا. أولاً ، تمتع البنك ، كقاعدة عامة ، بثقة أوسع من الشركات الفردية ، وحتى الكبيرة ، أو رواد الأعمال. ثانيًا ، سرعان ما تم منح حق إصدار الأوراق النقدية احتكارًا للبنك المركزي للبلاد. ثالثًا ، تعززت قوة موقع الورقة النقدية وقدرتها على أداء الوظائف النقدية من خلال ضمان تبادل الأوراق النقدية بالذهب.
كان الالتزام بتبادل الأوراق النقدية بالذهب شكلاً من أشكال الارتباط بين النظام النقدي المعدني ونظام النقد الائتماني الذي ينمو على أساسه. بفضل هذا الشرط ، تم تطوير آلية للتعايش والتفاعل بين النظامين ، حيث عمل النظام القديم تاريخيًا كأساس أو دعم للنظام الجديد ، ودعمه حتى يكتسب قوته ونضجه. ساعدت النقود الذهبية في إنشاء أموال الائتمان التي جاءت لتحل محلها.
وبالتالي ، فإن القيمة التي يتم التعبير عنها بواسطة الأوراق النقدية هي قيمة موارد السلع التي تدخل في الحياة الاقتصادية ، وعندها فقط تكون قيمة الذهب من الخزائن النقدية.
نلاحظ ظرفًا واحدًا مهمًا. غالبًا ما يتم الخلط بين الأوراق النقدية والنقود الورقية الحكومية. ينشأ هذا المفهوم الخاطئ من فكرة أن الأوراق النقدية تهدف إلى استبدال العملات الذهبية المتداولة. في الواقع ، الغرض من الأوراق النقدية مختلف تمامًا: فهو يكمل الاقتصاد النقدي بالشكل الضروري لأموال الائتمان لأداء وظيفة وسيط التداول ، وتبادلها بالذهب هو شكل من أشكال الارتباط بين نظام النقد الائتماني و النظام المعدني والطريقة التي يضمن بها النظام المعدني موثوقية وقوة أنظمة الائتمان.
نظرًا لأن الورقة النقدية تظهر في مكان الفاتورة التجارية ، فإن قيمة السلعة التي تم التعبير عنها مسبقًا في الفاتورة تجد تعبيرًا فيها. ومع ذلك ، يعتبر المجتمع والدولة الأوراق النقدية ، أولاً وقبل كل شيء ، بدائل للذهب المتداول وتقييم موثوقيتها فقط من حيث دعمها الذهبي. لهذه الأسباب ، تحدد الدولة محتوى الذهب في الأوراق النقدية وتضمن استبدال الأوراق النقدية بالذهب. في الواقع ، فإن القيمة المقابلة للذهب ، والتي تحل محل الأوراق النقدية في التداول ، لها قيمة كضمان في حالة انتهاك المسار الطبيعي لتداول الأوراق النقدية. لذلك ، لا تمثل الأوراق النقدية حقًا الذهب الكامن في الاحتياطيات ، ولكن السلع المتحركة.
ومع ذلك ، فإن تحليل مكان الورقة النقدية وخصائصها كأموال ائتمانية يُظهر أن الورقة النقدية هي شكل وسيط ، وفي الوقت نفسه ، شكل ضار من أموال الائتمان ، والغرض منها أداء وظيفة وسيط تداول فقط. في شكل ورقة نقدية ، يتحلل نقود الائتمان ، إذا جاز التعبير ، إلى حد ما. هذا أمر طبيعي ، لأن الأوراق النقدية تهدف إلى أداء وظيفة وسيلة التبادل ، والتي كانت الأكثر أهمية لخدمة احتياجات التجارة البسيطة ، أي السابق فيما يتعلق بنوع الرأسمالية من العلاقات بين السلع والمال. تم تكييف الكمبيالة التي نشأت منها الورقة النقدية لتعكس بشكل مناسب قيمة رأس المال ، وذلك بفضل وظائفها المتأصلة في مخزن للقيمة ووسيلة للدفع. لا تحتوي الأوراق النقدية على هذه الوظائف ، فهي تتكيف لتعكس قيمة السلع المتداولة.
تعمل الأوراق النقدية على توسيع حدود النقود الائتمانية: على عكس الفاتورة ، فهي بمثابة مناقصة قانونية عالمية. من اللحظة التي ينتقل فيها الإصدار إلى البنك المركزي ، تصبح الورقة النقدية إلزامية لقبولها كعملة قانونية في جميع أنحاء البلاد. تسمح الورقة النقدية بمدفوعات جزئية لا يمكن إجراؤها باستخدام كمبيالة. ولكن للتغلب على أوجه القصور في الفاتورة وتوسيع نطاق أموال الائتمان ، فإن الأوراق النقدية تدفع مع تدهور جودة هذا الشكل من أموال الائتمان. في شكل ورقة نقدية ، يكتسب الائتمان النقدي وظيفة وسيط تداول. ولكن بما أن الائتمان في هذه الوظيفة يبدو وكأنه يعود إلى الماضي ، فإنه "يدفع" لهذا التراجع بفقدان وظيفة التراكم. الأوراق النقدية ليست مستوى أعلى من تطور أموال الائتمان ؛ على العكس من ذلك ، فهي طريقة لنشر عمل نقود الائتمان على نطاق واسع ، كما لو كان على مستوى واحد. هذا اتجاه واسع النطاق في تطوير أموال الائتمان ، وهو توسيع بسيط لمساحة نشاطهم. لا تحتوي الورقة النقدية على فائدة ولا يمكنها أداء وظيفة التراكم بشكل طبيعي كما فعلت الورقة النقدية. يمكنه أداء هذه الوظيفة ميكانيكيًا فقط - عن طريق تكبير الأوراق النقدية. ومع ذلك ، بما أن الأوراق النقدية ضرورية للتداول ، فإن تراكمها يعني تأخير أو تعطيل تداول البضائع وتعطيل المسار الطبيعي للحياة الاقتصادية.
يمكن للأوراق النقدية أن تؤدي وظيفة مخزن بسيط للقيمة ، متأصل في النقود الطبيعية ، ولكن يمكنها أيضًا أداء هذه الوظيفة ليس بطبيعتها ، ولكن من خلال تبادل النقود المعدنية. عندما يتعطل تبادل الأوراق النقدية أو يتوقف ، فلن يتمكنوا من أداء هذه الوظيفة دون ضرر. إن انخفاض قيمة الأوراق النقدية نتيجة للتضخم لا يسمح لهم بأداء وظيفة تخزين القيمة بشكل صحيح ، وبدون ذلك يصبح من غير العملي تجميعها من أجل أداء وظيفة وسيلة الدفع.
وبالتالي ، فإن الأوراق النقدية باعتبارها الشكل التالي من الأموال الائتمانية توسع مساحة عملها ، وتؤدي وظيفة وسيط التداول. مثل جميع أنواع المال ، فهو مقياس للقيمة ، لكنه لا يستطيع أداء وظيفة مخزن للقيمة ، وهو غير مناسب تمامًا لأداء وظائف مخزن للقيمة ووسيلة للدفع. ويترتب على ذلك: أن الورقة النقدية ليست هي الشكل الرئيسي لأموال الائتمان ، ولكنها شكل وسيط معين يضمن ارتباطها بالنوع السابق من الاقتصاد النقدي والتفاعل الطبيعي لنوعين من أنظمة النقود.
أدى نقل حق إصدار الأوراق النقدية إلى البنك المركزي والتأسيس الرسمي لمحتواها من الذهب إلى خلق الظروف التي أصبحت بسببها مسألة تداول وسائل التداول وضمان عملها الموثوق من اختصاص الدولة ، التي تتحمل مسؤولية العملية. للنظام النقدي.
إن انتقال إصدار الأوراق النقدية تحت سيطرة الدولة يطمس تدريجياً الخط الفاصل بينها وبين النقود الورقية. من الناحية الفنية ، يتم تنفيذ الأوراق النقدية على الورق وفي مجال التداول يحل محل العملات المعدنية. لذلك ، يُنظر إليها على أنها نقود ورقية ، تعمل كبديل للذهب. يتم تسهيل ذلك أيضًا من خلال حقيقة أن حجم إصدار الأوراق النقدية لا يتم تحديده فقط من خلال القيمة الإجمالية للكمبيالات المقدمة للمحاسبة ، ولكن أيضًا من خلال قيمة التسويات في هذا المجال من تداول السلع حيث تكون الكمبيالات غير صالحة ، ولكن يتم استخدام النقود. تبين أن مجال تداول الأوراق النقدية هو المنطقة التي يعمل فيها التداول المعدني وتداول النقود الائتمانية معًا ، من خلال نفس أداة التداول. بقدر ما تحل الورقة النقدية محل الورقة النقدية ، فهي عبارة عن نقود ائتمانية ، بقدر ما تحل محل الذهب المتداول في نفس الوقت ، فهي تمثل النقود المعدنية. إذا أصدرت الدولة الأوراق النقدية الورقية للتداول ، فإنها تتحول إلى نقود ورقية للدولة.
على هذا الأساس ، هناك ارتباك مبرر تمامًا للمفاهيم ، لأننا نتحدث عن نفس الشكل من المال ، فقط فيما يتعلق بظروف مختلفة. عندما يكون هناك تداول سليم للأموال ، تعمل الأوراق النقدية كشكل من أشكال الأموال الائتمانية ، وهي مصممة لأداء وظيفة وسيط التبادل بشكل أساسي. ولكن عندما تنتهك الدولة حقها في إصدار أو تعليق أو إيقاف تبادل الأوراق النقدية مقابل الذهب بسبب ظروف معينة ، فإن الأوراق النقدية تتدهور إلى الأوراق النقدية الحكومية التي ليس لها علاقة قوية بالنقود المعدنية أو الائتمانية.
يساهم الانتقال من الفاتورة إلى الأوراق النقدية وتوسيع نطاق الائتمان النقدي بسبب ذلك في تطوير الائتمان المصرفي وتقدم النظام النقدي. ولكن مع تطور أموال الائتمان على نطاق واسع من خلال استخدام الأوراق النقدية ، تنشأ صعوبات جديدة. تبين أن الورقة النقدية غير مناسبة لأداء وظيفة مخزن ذي قيمة. تصبح الورقة النقدية قادرة على القيام ، في حدود محدودة ، بوظيفة الحفاظ على القيمة ، ولكن ليس بطبيعتها ، ولكن من خلال أن تصبح مثل النقود المعدنية وفقط من خلال شرط التبادل الإلزامي لهذه النقود. لا يمكن تجميع الأوراق النقدية إلا بشكل ميكانيكي - عن طريق زيادة عددها ، وإذا تم استبدالها بالذهب ، فهذا يعني تلقائيًا زيادة في إنتاج الذهب لتلبية احتياجات النظام النقدي. بالنسبة للوقت المطلوب لتجميع كمية كبيرة من الأوراق النقدية ، إذا حدث هذا خارج القطاع المصرفي ، فإن هذا العدد من الأوراق النقدية يخرج من التداول. وهذا يخالف تطابق مبلغ المال مع قيمة البضائع. أخيرًا ، عند إجراء مدفوعات كبيرة ، هناك إزعاج تقني بحت مرتبط بتراكم وحركة كميات كبيرة من النقد وتخزينها وأمانها.
ونتيجة لذلك ، فإن الخصائص الأساسية لأموال الائتمان كأموال ذات ترتيب أعلى ، والتي ظهرت في الفاتورة ، ضاعت إلى حد كبير أثناء الانتقال إلى الأوراق النقدية. تبين فيما بعد أن إحدى الخصائص الرئيسية لأموال الائتمان ضاعت: أن تكون بمثابة وسيلة للتراكم ، أي يؤدي عضوياً وظيفة وسيلة للتعبير عن قيمة رأس المال - لزيادة قيمته بمرور الوقت جنبًا إلى جنب مع نمو قيمة رأس المال.
يجد تطوير النظام النقدي طريقة للتغلب على أوجه القصور في الأوراق النقدية من خلال زيادة تقدم أموال الائتمان كنقود رمزية ، معبرة مباشرة عن قيمة موارد السلع في شكل قيمة عددية ، والتي ،
معتمدة بشكل مناسب ، اتضح أنها كافية لأداء الوظائف النقدية. كالشكل التالي لأموال الائتمان ، يظهر إيداع الأموال كمدخلات في الحسابات. هم الأكثر تكيفًا للتعبير عن قيمة رأس المال وخدمة احتياجات حركته.
إيداع الأموال هو أعلى شكل من أشكال أموال الائتمان. في نفوسهم ، يتم التعبير عن قيمة موارد السلع في شكل إدخالات رقمية في الحسابات. هذه السجلات ، بسبب عمل قواعد معينة ، تؤدي بشكل كامل جميع وظائف المال. مثل الفاتورة التجارية ، فإن إيداع الأموال له أيضًا شكل رمزي: إنه رقم يتم إدخاله في حساب خاص. يتم تنظيم إجراءات فتح الحساب وإجراء العمليات اللاحقة من خلال اللوائح ذات الصلة ، فضلاً عن الجوانب الأخرى لأنشطة البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. من خلال وضع القوانين واللوائح اللازمة ، فإن إيداع الأموال كشكل من أشكال الائتمان يتلقى المال الضمان الاجتماعي الضروري لضمان سيره الطبيعي.
يعود تاريخ إيداع الأموال إلى عدة قرون. يعود ظهورهم إلى وقت ظهور الأوراق النقدية وعمليات محاسبة الفواتير. في البداية ، كان الإيداع عبارة عن شهادة لإيداع مبلغ معين من الذهب في هذا البنك. بدأت تعمل كأموال ائتمانية عندما ، نتيجة لخصم الكمبيالات ، بدلاً من إصدار الأموال للعملاء في شكل عملات معدنية أو أوراق نقدية ، بدأوا في فتح حسابات لهم ، والتي يمكن للعملاء من خلالها سداد المدفوعات عن طريق شطب المبالغ المقابلة.
يعني ظهور الوديعة أنه سبقها ائتمان سلعي ، لأن أي مبلغ نقدي يعادل السلع المتداولة في الاقتصاد ، وبالتالي ، المطالبة بهذه السلع. إذا لم يتم تحويل الأموال إلى سلع ، فإن الشخص ترك المبلغ المقابل لقيم السلع تحت تصرف المجتمع ، أي قدم ائتمانًا سلعيًا للمجتمع. لكي يتم تحريك هذه السلع ، يجب أن تكون ناتجة عن مبلغ مماثل من المال يتم تقديمه في شكل طلب. من خلال إيداع الأموال في الوديعة ، يضع المستثمر هذا المبلغ تحت تصرف الشركة. هذا يعني أنه أعطى المجتمع ائتمانًا سلعيًا كما زود المجتمع بمبلغ مناسب من المال من أجل تحريك هذه السلع. هذه هي الطريقة التي يتم بها تشكيل الأساس الاقتصادي للفائدة على الوديعة كجزء من الربح الذي يتم الحصول عليه من خلال الاستخدام كرأسمال للسلع والأموال المقدمة إلى المجتمع عن طريق الائتمان. يعد إيداع الأموال ، الذي يعادل قيمة السلع المعنية ، بمثابة مقياس لقيمة هذه السلع. يؤدي إيداع الأموال وظيفة التراكم بسبب الفائدة التي يتم تحميلها على الودائع ، أي أداء وظيفة الحفاظ على القيمة عند مستوى عالٍ يقابل أموال الائتمان. وبالتالي ، فإن أموال الإيداع لها خاصيتان أساسيتان للنقود - إنها مقياس للقيمة ومخزن للقيمة. هذا يجعلهم قادرين على أداء وظائف تسوية الأموال.
نظرًا لكونه أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، فإن إيداع الأموال يتقدم جنبًا إلى جنب مع تقدم اقتصاد السوق نفسه ونظامه المصرفي وتقنية العمليات. في شكل إدخالات الحساب ، يتم تحسين أموال الائتمان كرأس مال نقدي من أجل عكس وخدمة رأس المال الحقيقي بشكل كامل. إنهم يتخطون وظيفة وسيط التبادل ، ويظهرون إمكاناتهم في وظيفة وسيلة الدفع. تدريجيًا ، تعمل هذه الوظيفة في أداء الأموال المودعة على توسيع نطاق عملها ، بحيث تغطي جميع مراحل حركة رأس المال ، بما في ذلك التجارة ومجال التداول. يتم تحويل وظيفة وسائل الدفع لهذا النوع من المال إلى وظيفة وسائل الدفع ، والتي تخدم جميع أنواع المدفوعات. إن تقدم العلم والتكنولوجيا ، ومعه تقدم مؤسسات وأدوات السوق ، وخاصة تقدم التكنولوجيا المصرفية ، يؤدي الآن إلى حقيقة أن وظيفة المستوطنات تدمج وظيفة وسيلة الدفع ووظيفة الوسيط الصرف. بمساعدة وسائل الدفع الإلكترونية الحديثة ، يصبح من الممكن إجراء تسويات من الحسابات المصرفية لكل من مشتريات التجزئة والمعاملات ، ولجميع المعاملات الأخرى المتعلقة بالنشاط الاقتصادي.
إن هيمنة وظيفة وسيلة الدفع في الظروف الحديثة باعتبارها الوظيفة النشطة الرائدة لأموال الائتمان تعكس تأثير الميل لتحويل جميع موارد السلع إلى رأس مال ، وكل الأموال التي تعبر عن قيمة هذه الموارد إلى رأس مال نقدي. تتيح لك العمليات مع أموال الإيداع استخدامها بفعالية كرأس مال نقدي.
من مظاهر تقدم أموال الائتمان ظهور وتطور أشكال مشتقاتها ، والتي يفتح استخدامها فرصًا جديدة للنهوض بالنظام النقدي وتحسين عمليات الائتمان والتسوية والدفع. في العلم والممارسة الحديثين ، تُصنف المشتقات ، وكذلك الأشكال الرئيسية للنقود ، عادةً على أنها أدوات ائتمان ، بمساعدة عمليات معينة يتم تنفيذها في النظام النقدي.
لا ينبغي ربط أشكال المال المشتقة بالمال نفسه. إنها أدوات ، أو بالأحرى أوامر ، يتم من خلالها تحريك الأموال المودعة. تشمل الأموال المشتقة الحديثة الشيكات وبطاقات الائتمان وأشكال أخرى من الطلبات. ظهورها وتطورها ، المرتبط بتقدم التكنولوجيا المصرفية ، له تأثير متزايد على النظام النقدي.
تعمل الأدوات المميزة مثل النقود فقط في وظائف محدودة. وهذا ينطبق أولاً وقبل كل شيء على وظيفة وسائل التداول. لا يعمل إيداع الأموال كأعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية كوسيلة للتبادل. هذه الوظيفة هي خاصية لأشكال أقل من المال. ولكن إذا لزم الأمر ، فإن إيداع الأموال يفوض هذه الوظيفة إلى شكلها المشتق - الشيك.
الشيك هو أداة يتم من خلالها سداد المدفوعات. إذا كان لدى العميل وديعة لدى أحد البنوك أو حصل على قرض منه ، فبناءً على اتفاقية ، يجوز للبنك إصدار نماذج شيك للعميل لمبلغ الإيداع أو القرض. الشيك هو مستند نقدي بالشكل المعمول به ويعمل كأمر لسحب الأموال من حساب أو تحويله إلى حساب آخر. إن تحويل الشيك من شخص إلى آخر كأداة دفع يعني الدفع ويطلق سراح دافع الشيك من مزيد من القلق بشأن تنفيذ هذه العملية. سيحدث الدفع الفعلي عندما يبدأ تدفق الأموال في الحساب المصرفي. الشيك ، الذي يمر من يد إلى يد ، يعمل كوسيط ائتمان. تعتبر وظيفة التحقق من التداول قصيرة للغاية ، حيث يتم تنظيم شروط تقديم شيك للاسترداد بشكل صارم من أجل تجنب وجود عرض نقدي مكرر.
هناك ثلاثة أنواع رئيسية من الشيكات: مسجلة ، غير قابلة للتحويل إلى شخص آخر ؛ حامل - بدون تحديد المستلم وتكفل الشيكات التي تم إصدارها إلى شخص معين ، ولكن يمكن تغييرها عن طريق المصادقة (المصادقة) على الظهر.
ظهر الشيك في الاقتصاد النقدي في مطلع القرنين السادس عشر والسابع عشر في وقت واحد في بريطانيا العظمى وهولندا. تم تبني القوانين التي تنظم استخدام الشيكات فقط في النصف الثاني من القرن التاسع عشر. منذ ذلك الحين ، نما استخدام الشيكات بشكل كبير. يتم استخدامها في التداول المحلي لتلقي النقد من البنك وكوسيلة للدفع. يمكن تداول نفس الشيك عدة مرات بفضل المصادقات وخدمة العديد من المدفوعات. تقوم البنوك بدفع الشيكات الصادرة عنها بإجراء التسويات بين العملاء أو إعادة كتابة أموال الإيداع من حساب إلى آخر أو إصدار المبالغ المقابلة في الأوراق النقدية. يتم سداد الالتزامات بموجب الشيكات المسحوبة إلى بنوك مختلفة من خلال غرف المقاصة ، حيث يتم إجراء المقاصة ، ويتم تقييد المبالغ المتبقية في الحسابات المصرفية المعنية. في التسويات الدولية ، يتم استخدام الشيكات المصرفية ، والتي يتم من خلالها إجراء المدفوعات ذات الطبيعة غير التجارية.
ساهمت اتفاقية جنيف للشيكات لعام 1931 في انتشار قانون شيكات موحد على نطاق دولي.
في روسيا ، يتم تحويل الشيكات على أساس "اللوائح الخاصة بالشيكات" ، التي تمت الموافقة عليها بموجب قرار المجلس الأعلى لروسيا بتاريخ 1 مارس 1992 رقم.
بطاقات الائتمان هي أدوات مالية إلكترونية. وهي لا تعمل كوسيلة للتبادل بسبب القدرات التقنية التي تسمح على الفور بتحريك الأموال من الحساب عن بُعد. لذلك ، غالبًا ما يطلق عليهم "النقود الإلكترونية". لكن مع ذلك ، ليس المال. كما أن الشيكات هي "أوامر خاملة" لتنشيط إيداع الأموال في أحد البنوك. في حين أن الأمر خامل في جيب المودع ، فإن الأموال موجودة في البنك وتستخدم وفقًا لتقديره. عند إصدار الأمر ، ستبدأ الأموال في التحرك وفقًا لتقدير المودع ، ولكن ضمن النظام المصرفي (باستثناء حالات الصرف في أجهزة الصراف الآلي مقابل النقد). في الوقت نفسه ، تظل الأموال في النظام المصرفي طوال الوقت. إن ظهور وتطور أدوات النقود الإلكترونية يعني أن تحول كل النقود إلى رأس مال نقدي قد بلغ أقصى درجاته في الظروف الحديثة.
هناك بطاقات ائتمان وبطاقات خصم. يتم إصدارها في شكل بطاقة بلاستيكية ، حيث يتم تركيب دائرة كهربائية دقيقة مع السجلات المقابلة. يسمح لك استخدام البطاقة بخصم الأموال من الحساب المصرفي للعميل إلى حساب الطرف المقابل له عن بُعد. في البلدان المتقدمة ، تُستخدم بطاقات الائتمان للدفع مقابل مجموعة كبيرة من السلع والخدمات - في المتاجر ومحطات الوقود والهواتف وما إلى ذلك.
في روسيا ، يتم إصدار بطاقات الائتمان من قبل أكبر البنوك إذا كان لدى العملاء أموال كافية في حساباتهم.
أتاح تقدم التكنولوجيا الإلكترونية والاتصالات والبرمجيات ، فضلاً عن حماية الأنظمة ، إمكانية إدخال أنظمة التسوية الإلكترونية للمعاملات التجارية الكبيرة. على عكس معاملات بطاقات الائتمان للأفراد ، يتم تصنيف هذه المعاملات على أنها مدفوعات إلكترونية بالجملة.
تتطور المدفوعات الإلكترونية الحديثة بسرعة وتميل إلى أن تصبح الوسيلة الرئيسية للتسويات النقدية.
يرتبط ظهور النقود بظهور الحاجة إلى التبادل المستمر لنتائج العمل نتيجة لاحتياجات المجتمع. يحتاج المجتمع إلى معادل عالمي في شكل سلع - أشياء معينة للتبادل. المرحلة الأولية - السلع ، في المرحلة الثانية - الذهب ، تميزت المرحلة الثالثة بالتحول إلى النقود الورقية أو الائتمانية. المرحلة الحالية من عمل العملة النقدية في المجتمع هي الإزاحة التدريجية للحاجة إلى النقد عن طريق أنواع المدفوعات الإلكترونية من التداول. يمكن أن ترتبط أسباب ظهور النقود بمعناها الأصلي: ككيان قابل للاستبدال ؛ كظاهرة ذات قيمة تبادلية مستقلة ؛ كمقياس محقق للعمالة. النقود هي "سلعة تبادل لسلعة أخرى". هناك عدد من الأسباب لظهور وسائل دفع عالمية تشمل: سهولة الاستخدام ، وفيما يتعلق بهذا ، الاعتراف العام ، والوفاء (بالمقارنة مع الذهب) ، وإمكانية تغطية العجز بمكافئ ذهبي اختياري ، نوع من أنواع الترابط. يجب اعتبار السبب الرئيسي لظهور المال هو الرغبة المستمرة للمجتمع البشري لتبسيط وزيادة الراحة في أدائه. في المرحلة الحالية ، يتم تحسين معاملات الشراء والبيع بالنقود الحديثة ولا تتوقف بل تكتسب زخمًا جديدًا. أصبحت العلاقات الائتمانية سبب البحث عن وجود أشكال نقدية جديدة.
مع ظهور المال يرتبط سبب الاستخدام غير المريح للمقايضة. مع المقايضة ، يكاد يكون من المستحيل العثور على مقياس موضوعي مشترك لقيمة ما يتم تبادله. يمكن تفسير ذلك من خلال عدم وجود معيار صرف للمقايضة. بالإضافة إلى ذلك ، في معظم الحالات ، ليس كل المشاركين في تبادل المقايضة مناسبين للمنتج المقترح (أو هل يحتاجون إليه على الإطلاق !؟). يقول الناس بوضوح تام عن هذا النوع من الحسابات: "تبديل الخياطة بالصابون" أو "التغيير بدون سروال يمشي". هناك بالتأكيد بعض الحقيقة في هذا. السبب البسيط التالي هو حقيقة بسيطة إلى حد ما: هناك عدد قليل جدًا من العناصر التي يمكن تخزينها لفترة طويلة أو التي لا تفقد قيمتها الأصلية بمرور الوقت. تشمل أسباب ظهور الأوراق النقدية الحاجة إلى تبادل البضائع وإجراء جميع أنواع المدفوعات ، وتحديد قيمة البضائع وحفظ القيمة باستخدام وسيلة عالمية. المال هو الأقل عرضة للضرر ، ولا يمكن تعدينه في البيئة الطبيعية ((لا يقع تحت الأقدام) ، مما يعني أنه ذو قيمة) ، مضغوط ، يميل إلى التقسيم إلى أجزاء ، والأكثر صعوبة في التزييف (يمكن القول!). رأس المال النقدي هو سبب الانتقال من الاقتصاد الطبيعي إلى إنتاج السلع على أساس التقسيم الاجتماعي للعمل. يتم بناء العلاقات بين الناس بمساعدة وسائل الدفع. يمكن لأعضاء المجتمع رسم نسب التبادل بسهولة ، بشرط تحديد معادل مشترك. وبناءً على ذلك ، فإن مفهوم "السعر" يقوم على أساس مفهوم "القيمة النسبية". ترابطهم واضح. النقود هي سلعة خاصة ، معيار ، مقياس للتعبير عن قيمة جميع السلع الأخرى.
لا ينبغي الاستهانة بالأموال الإلكترونية. "النقود الرقمية" ، البطاقات الذكية - البطاقات ذات الشريحة الحاسوبية ، والتي تحتوي على معلومات حول رصيد الأموال في الحساب. هذا النوع من البطاقات محمي برمز شخصي. هذا هو السبب الرئيسي لراحة النقود الإلكترونية واستخدامها على نطاق واسع. علاوة على ذلك ، فهذه الميزة تمنع السرقة مقارنة بالمال العادي. يؤدي إضفاء الطابع الشخصي على "النقود الرقمية" إلى زيادة مستوى أمان هذه العملة ، وبالتالي زيادة الطلب والتوزيع. باختصار ، يمكننا القول بثقة أن ظهور العملة وانتشارها لا يؤدي إلى زيادة في استهلاك السلع والخدمات في المجتمع. المنتج الاستهلاكي هو نتيجة الجمع والتداخل بين ثلاثة عوامل: العمل والأرض ورأس المال. مما لا شك فيه أن ظهور وسيلة دفع عالمية له "نتائج" إيجابية للغاية. تؤدي وظائف رأس المال النقدي إلى فوائد معينة:
المال أداة جيدة لتحسين نوعية الحياة. في حد ذاتها ، لا يؤذون. من المهم أن تكون الأداة بيده ، ما هي الأشياء الجيدة أو السيئة التي تصنع لهم!
يمكن فقط للنعناع أن يصنع المال بدون تداول.
المقدمة ……...………………………………………………………………..3
الفصل 1. ائتمان الأموال: مفهومها و
خصوصية.
1.1 جوهر ومفهوم نقود الائتمان ..................................................... 5
1.2 أنواع أموال الائتمان وخصائصها …………………………………… .8
1.3 المشتقات الرئيسية لأموال الائتمان ……………………………………………………… 12
كازاخستان.
2.1. دور نقود الائتمان في اقتصاد السوق ………………………… ... 16
2.2. هيكل النظام الائتماني الحديث لجمهورية كازاخستان ...... 19
2.3 تحسين أموال الائتمان ……………… .. ……………………… .22
استنتاج ………………………………………………………………...24
فهرس ……………….……………………………………26
المقدمة
يتم تحديد أهمية عمل هذا المقرر الدراسي من خلال الأحكام التالية ، والغرض الرئيسي من هذا العمل هو الكشف عن موضوع: "أموال الائتمان وجوهرها وأنواعها الرئيسية".
لتحقيق هذا الهدف ، من الضروري النظر في المهام التالية وحلها:
1) لدراسة جوهر ومفهوم أموال الائتمان ؛
2) النظر في أنواع الأموال الائتمانية ومشتقاتها الرئيسية ؛
3) تحليل دور أموال الائتمان في اقتصاد كازاخستان ؛
4) الإفصاح عن تحسين أموال الائتمان ؛
5) لخص واستنتج استنتاجًا مطابقًا لهذا العمل.
تعتبر النقود فئة متطورة وقد شهدت منذ نشأتها تغييرات كبيرة ، تجلت في الانتقال من استخدام بعض أنواع المال إلى أخرى ، وكذلك في تغيير ظروف عملها وفي زيادة دورها.
في كازاخستان ، أدى التوسع في ممارسة إدارة استخدام الائتمان التجاري والمصرفي في بيئة أصبحت فيها العلاقات السلعية شاملة إلى حقيقة أن أموال الائتمان أصبحت سلعة عامة ، والتي ، من حيث وظائفها ، يتم تداولها ، ضمانات ، إلخ. تختلف عن المال العادي وتخضع لقواعد مختلفة تمامًا. أموال الائتمان متأصلة في مجال أكثر تطوراً وأعلى من العملية الاجتماعية والاقتصادية. تنشأ عندما يستحوذ رأس المال على الإنتاج نفسه ويعطيه شكلاً مختلفًا تمامًا وقاعدة وشكلًا محددًا عن ذي قبل.
مع تطور التداول ، تصبح طريقة الدفع النقدي عابرة أكثر فأكثر. في الوقت نفسه ، تكتسب البضائع بشكل متزايد اعترافًا اجتماعيًا ليس كثيرًا من خلال المال ، ولكن بشكل مباشر في عملية الإنتاج. في هذا الصدد ، لا يخرج النقد الائتماني من التداول ، مثل البضاعة - النقود في تكوين ما قبل الرأسمالية ، ولكن خارج الإنتاج ، خارج تداول رأس المال. نظرًا لأن الهدف الرئيسي لعلاقات التبادل في ظل الرأسمالية ليس السلعة في حد ذاتها ، بل رأس المال السلعي ، فإن دور المال لا يتم لعبه بواسطة سلعة المال ، ولكن من خلال رأس المال النقدي. وبالتالي ، لا يظهر المال في شكل رأس مال نقدي ، بل هو رأس مال نقدي في شكل نقود ائتمانية.
كان الهدف من عمل الدورة هو أموال الائتمان ومزاياها وأنواعها الرئيسية.
نقود الائتمان هي شكل من أشكال المال ينشأ في ظروف تطور إنتاج السلع ، عندما يتم البيع والشراء بدفع أقساط (عن طريق الائتمان). تتشكل قيمة الأموال الائتمانية على أنها انعكاس لقيمة تطابق كمية كتلة السلع: يعتمد ملء الوحدة النقدية بشكل مباشر على حجم وهيكل عالم السلع ، والتي يتم التعبير عن قيمتها بالمال. أموال الائتمان هي نقود رمزية وتحصل على ضمان عام. لا يمكنهم ، على عكس النقود المعدنية ، "ترك" مجال التداول بالتحول إلى سلعة كعنصر مادي للثروة. لا تهم قيمة الأموال الائتمانية إلا كتعبير عن قيمة الموارد الاقتصادية التي تمثلها هذه الأموال. عادة ما يتم إصدار الأموال الائتمانية للتداول من قبل البنوك عند إجراء عمليات الائتمان التي تتم فيما يتعلق بالعمليات الاقتصادية المختلفة.
وبالتالي ، فإن خصوصية أموال الائتمان هي أن إطلاقها للتداول مرتبط بالاحتياجات الفعلية لدوران الأموال. يتضمن ذلك تنفيذ عمليات الائتمان فيما يتعلق بالعمليات الفعلية لإنتاج وبيع المنتجات. هذه الميزة هي أهم ميزة لأموال الائتمان وتعمل كمخزن للقيمة.
كانت مصادر المعلومات لكتابة العمل هي المؤلفات التربوية الأساسية ، والأدب المرجعي ، وأدب المؤلفين الأجانب ، والكازاخستانيين ، والسوفيات ، ومصادر المعلومات الأخرى ذات الصلة.
الفصل 1. ائتمان الأموال: مفهومها وميزاتها.
1.1 جوهر ومفهوم أموال الائتمان.
مالجزء لا يتجزأ من حياتنا اليومية. المال هو نتاج التطور التاريخي. لقد نشأوا في مرحلة معينة من الحياة الاقتصادية للمجتمع ، وكان ظهورهم خطوة كبيرة إلى الأمام في التغلب على ضيق تبادل المقايضة.
في عملية التطور التاريخي ، مرت أشكال النقود بتطور خطير. في البداية ، كانت النقود السلعية ، التي تؤدي وظائف النقود ، يتم تداولها كنقود ، كما تم بيعها وشرائها كسلعة عادية ، وبالتالي فإن النقود تستخدم كوسيلة للدفع.
وسيلة الدفع- الوظيفة الأكثر تطورا للمال. لقد تطورت على أساس تعقيد العلاقات الاقتصادية ، مما أثر على تطور وحالة النظامين المصرفي والمالي ، وكونهما على علاقة وثيقة. هذه هي وظيفة النقود التي تشكل الأساس لظهور نقود الائتمان.
تتمثل طبيعة ظهور أموال الائتمان في أنها تظهر متداولة على أساس معاملة ائتمانية. عادة ما يتم الإصدار للتداول من قبل البنوك عند إجراء عملية ائتمانية تتم فيما يتعلق بعمليات الأعمال المختلفة.
إن كثرة المعاملات الائتمانية وتسليع النقود تفرض مطالب معينة على المال. إنها نقود رمزية ليس لها قيمة خاصة بها ، والتي أصبحت ممكنة بفضل قوة الروابط الاقتصادية الاجتماعية. تتضمن معظم أشكال الأموال الائتمانية فائدة وبالتالي لديها القدرة على زيادة القيمة بمرور الوقت. وأخيرًا ، تتحرك أموال الائتمان عبر الاقتصاد مثل سلعة: تُباع قوتها الشرائية ، أو الدخل المضمن فيها في شكل فائدة ، ويُشترى في سوق الائتمان. في شكل نقود ائتمانية ، يتم تحويل المال إلى رأس مال نقدي ، والذي يصبح مركبًا
عنصر تداول رأس المال ودائم الحركة.
رأس المال النقدي- هي مرحلة أعلى في تطور المال ، وامتصاص خصائص النقود السابقة وإضافة خصائص جديدة إليها. هذا هو المال في معناه والوظائف السابقة ، وفئة جديدة أعلى من المال تؤدي مهامًا جديدة ولها خصائص جديدة لذلك.
ميزات أموال الائتمان- أن إطلاقها للتداول مرتبط بالاحتياجات الفعلية لدورانها. يتضمن ذلك تنفيذ معاملة ائتمانية مع عمليات حقيقية لإنتاج وبيع المنتجات. يتم إصدار القرض ، كقاعدة عامة ، بضمان أنواع معينة من الأسهم ، ويتم سداد القروض بانخفاض ميزان القيم. وبالتالي ، يتحقق الربط بين حجم وسائل الدفع المقدمة للمقترضين والحاجة الفعلية لدوران الأموال. هذه الميزة هي أهم ميزة لأموال الائتمان.
إذا انقطع الارتباط باحتياجات التداول ، يفقد الائتمان مزاياه ويتحول إلى أوراق نقدية ورقية ، أي أنه يدخل التداول دون الارتباط الضروري باحتياجات الأوراق النقدية. لذلك يمكن تحديد أن أهم فرق بين النقود الورقية والائتمانية هو خصوصية طرحها للتداول.
قد تكون عواقب انقطاع الاتصال هي انخفاض قيمة المال ، وانخفاض قوتهم الشرائية. يمكن أن يكون التأكيد هو التجربة الحديثة لتداول الأموال في كازاخستان ، حيث يتم إصدار الأوراق النقدية.
هناك ثلاثة أشكال رئيسية لأموال الائتمان: الكمبيالة ، الأوراق النقدية وأموال الإيداع. أدى تطوير وتحسين التسويات القائمة على الودائع إلى ظهور وتوزيع أشكال مشتقة من أموال الودائع: الشيكات وبطاقات الائتمان وأدوات الدفع الإلكترونية.
بما أن نقود الائتمان لها شكل رمزي ، فإن الضمان الاجتماعي مطلوب لعملها الطبيعي. لم يكن المال الطبيعي بحاجة إلى مثل هذا الضمان - فقد كان له قيمته الخاصة كمنتج. من أجل الأداء الطبيعي لأموال الائتمان ، من الضروري توحيد القواعد القانونية لوجودها والعمليات معها. بالإضافة إلى الدعم القانوني لاستقرار الأموال الائتمانية ، كان للمبدأ طويل الأجل لتبادل الأموال الائتمانية في شكل أوراق نقدية وودائع ذهبية أهمية كبيرة.
وبالتالي ، فإن أموال الائتمان هي فئة جديدة من المال تعكس بشكل كاف قيمة رأس المال ، وليس فقط في أي لحظة معينة ، ولكن في حركتها ، في عملية زيادة هذه القيمة.
1.2 أنواع أموال الائتمان وخصائصها.
قرض المال- تمثل التزامات الأفراد والشركات ثم البنوك. نقود الائتمان هي أيضًا رموز ورقية ذات قيمة نشأت بدلاً من الذهب على أساس الائتمان. هناك ثلاثة أنواع رئيسية من أموال الائتمان: الفاتورة والأوراق النقدية والشيكات.
تاريخيًا ، كان النوع الأول من أموال الائتمان عبارة عن فاتورة كأول التزام دين ، مما يمنح المالك الحق في مطالبة المدين بدفع المبلغ المحدد من المال بعد انتهاء المدة. يمكن أيضًا نقل الفاتورة إلى شخص آخر ، وبالتالي ، فقد أخذ بعض ميزات المال ، دون أن يؤدي دور المكافئ العالمي. من ناحية أخرى ، أدى تطوير الكمبيالات إلى تسريع وتسهيل التجارة على أساس الدفع المؤجل. ومع ذلك ، وفي نفس الوقت ، فإن انخراط المزيد والمزيد من المشاركين في دائرة معاملات الفواتير يزيد من مخاطر عدم السداد ، الأمر الذي يتطلب من المشاركين في مثل هذه العلاقات أن يكونوا على دراية بملاءة جميع الأطراف ، وهذا بدوره ، يحد من استخدام الفاتورة.
فاتورة الصرف- هو مستند نقدي يحتوي على التزام غير مشروط للمدين بدفع المبلغ المحدد خلال فترة معينة. في الوقت نفسه ، يعمل مشروع القانون كأداة ائتمان ، أي أداة لخدمة المعاملات الائتمانية. المشتري ، عند كتابة الكمبيالة ، يصبح الساحب (المقترض) ، ويصبح الشخص الذي يقبل الكمبيالة هو الحائز (الدائن).
حامل الفاتورة- يستلم الشخص الذي حولت إليه الكمبيالة ، صاحبها ، الحق في استلام المبلغ المبين في الكمبيالة من الساحب. شكل مشروع القانون يحدده قانون الدولة التي صدر فيها. في شكلها ، تنقسم الفاتورة إلى بسيطة وقابلة للتحويل.
سند إذنيهو التزام كتابي غير مشروط من قبل واحد أو
عدة أشخاص لدفع مبلغ معين من المال خلال فترة زمنية معينة. يجوز إصدار سند إذني لعدة أشخاص مع تضامن
مسؤولية.
فاتورة الصرف- الأكثر انتشارًا ، هو أمر كتابي من شخص لآخر بدفع مبلغ معين من المال إلى شخص ثالث خلال فترة زمنية معينة. تستخدم الكمبيالة في التجارة الخارجية كوسيلة لإضفاء الطابع الرسمي على علاقات التسوية الائتمانية.
أذون الخزانة- فاتورة قصيرة الأجل تصدرها الحكومة لتغطية نفقاتها. تصدر الحكومة أذون خزانة بمختلف أنواعها. هذا نوع من الأوراق المالية الحكومية الموضوعة على أساس طوعي بين السكان ، والتي تشهد بمساهمة أصحاب الأموال في الميزانية وتعطي الحق في الحصول على دخل ثابت خلال كامل فترة ملكية هذه الأوراق المالية. فاتورة الخزانة هي النوع الرئيسي من الالتزامات الحكومية. فرّق بين المدى الطويل والمتوسط والقصير.
فاتورة طويلة الأجل- صادرة عن الدولة لمدة 5 إلى 25 سنة لحاملها. يتم سداد الدخل على التزامات الخزانة هذه سنويًا على شكل قسائم أو عندما يتم سداد الالتزام عن طريق الفوائد المتراكمة إلى القيمة الاسمية دون مدفوعات سنوية.
فاتورة متوسطة الأجل- هذه سندات دين ، يتم إصدار هذه الالتزامات لمدة 1 إلى 5 سنوات وليس لها قسائم. المصدرون الرئيسيون للكمبيالات متوسطة الأجل هم الشركات المالية العادية والبنوك والمؤسسات الحكومية والشركات الصناعية والتجارية ومؤسسات الادخار. المستثمرون الرئيسيون هم شركات الاستثمار وشركات التأمين والبنوك والشركات والهيئات الحكومية.
فاتورة قصيرة الأجل- تصدر هذه الالتزامات لحاملها لمدة 3.6 و 12 شهرًا. لا تحتوي هذه الالتزامات على قسائم ويتم سدادها من خلال استردادها ، بما في ذلك دفع الفائدة المستحقة عليها.
يتميز السند الإذني ، لأسباب تتعلق بمنشأه وخصائص معدل دورانه ، بأنه نقود ائتمان خاصة. تحد الطبيعة الخاصة لأصل مشروع القانون من قدرته على أداء وظائف الائتمان النقدي. يتم التغلب على أوجه القصور في مشروع القانون في أداء دور النقود من خلال زيادة تطوير العلاقات بين الائتمان والنقود ، وظهور وتطوير أشكال جديدة من أموال الائتمان. يمكن للنظام المصرفي التغلب على العوائق والقيود التي يواجهها تطور النقود الائتمانية في شكل كمبيالات تجارية. إلى جانب تحويل الائتمان التجاري إلى ائتمان مصرفي ، تظهر أشكال جديدة من أموال الائتمان - الأوراق النقدية وأموال الإيداع.
الأوراق النقدية- هذا هو الشكل التالي لأموال الائتمان بعد الفاتورة. تعتبر الأوراق النقدية ضرورية لمنح نقود الائتمان القدرة على أداء وظيفة وسيط الصرف الذي لا تستطيع الكمبيالات القيام به. تاريخياً ، حدث ظهور الأوراق النقدية نتيجة محاسبة الفواتير ، والتي كانت تقوم بها البنوك التجارية.
غالبًا ما يتم الخلط بين الأوراق النقدية والنقود الورقية الحكومية. ينشأ هذا المفهوم الخاطئ من فكرة أن الأوراق النقدية تهدف إلى استبدال العملات الذهبية المتداولة. في الواقع ، الغرض من الأوراق النقدية مختلف تمامًا: فهو يكمل الاقتصاد النقدي بالشكل الضروري لأموال الائتمان لأداء وظيفة وسيط التبادل ، وتبادلها بالذهب هو شكل من أشكال الارتباط بين نظام النقد الائتماني و النظام المعدني والطريقة التي يضمن بها النظام المعدني موثوقية وقوة أنظمة الائتمان
الفرق بين الورقة النقدية والفاتورة هو كالتالي:
الاستعجال (كمبيالة - التزام دين لمدة 3-6 أشهر ، ورقة نقدية - لأجل غير مسمى) ؛
الضمان (ضمان الدولة).
الفرق عن النقود الورقية:
الأصل (من وظيفة المال كوسيلة للدفع) ؛
طريقة الانبعاث
السداد (يُعاد بعد انقضاء الفاتورة التي صدرت بموجبه) ؛
الصرف (يمكن استبداله بالذهب أو الفضة).
لا يتم استبدال الأوراق النقدية الحديثة بالذهب ، على الرغم من أنها معروفة جيدًا
تحتفظ الدرجات بأساس ائتماني وتخضع لقوانين تداول النقود الورقية.
إيصال- عبارة عن مستند نقدي من النموذج المعمول به ، يحتوي على أمر غير مشروط من حامل الشيك لمؤسسة ائتمانية لدفع مالك الشيك المبلغ المحدد فيه (اسمي ، لحامله ، أمر ، تسوية ، نقدًا). بمعنى آخر ، الشيك هو أمر مكتوب من مالك الحساب الجاري إلى البنك للدفع نقدًا أو تحويل مبلغ معين من المال إلى الحساب الجاري لشخص آخر. ظهر الشيك في القرن الرابع عشر في شكل إيصال من الصرافين الذين يفرضون فائدة من المودع على الاحتفاظ بالمال.
وبالتالي ، فإن الشيك يعمل كوسيلة للحصول على النقد من الحساب الجاري للبنك ، ووسيلة للتداول والدفع مقابل البضائع المشتراة ، وسداد الديون ، والمدفوعات غير النقدية. سداد الدين عن طريق الشيكات يعني تحويل دين الشخص الخاص إلى دين على النظام المصرفي.
ونتيجة لذلك ، فإن الخصائص الأساسية لأموال الائتمان كأموال ذات ترتيب أعلى ، والتي ظهرت في الفاتورة ، ضاعت إلى حد كبير أثناء الانتقال إلى الأوراق النقدية. تبين فيما بعد أن إحدى الخصائص الرئيسية لأموال الائتمان ضاعت: أن تكون بمثابة وسيلة للتراكم ، أي يؤدي عضوياً وظيفة وسيلة للتعبير عن قيمة رأس المال - لزيادة قيمته بمرور الوقت جنبًا إلى جنب مع نمو قيمة رأس المال.
1.3 المشتقات الرئيسية لأموال الائتمان.
من مظاهر تقدم أموال الائتمان ظهور وتطور أشكال مشتقاتها ، والتي يفتح استخدامها فرصًا جديدة للنهوض بالنظام النقدي والائتماني وتحسين عمليات الائتمان والتسوية والدفع. في العلم والممارسة الحديثين ، تُصنف المشتقات ، وكذلك الأشكال الرئيسية للنقود ، عادةً على أنها أدوات ائتمانية ، بمساعدة عمليات معينة يتم تنفيذها في النظام النقدي والائتماني.
كما هو مذكور أعلاه ، يتم تقسيم أموال الائتمان إلى ثلاثة أنواع رئيسية: الفاتورة والأوراق النقدية والشيك. تشمل مشتقاتها بشكل أساسي إيداع الأموال والنقود الإلكترونية (وسائل الدفع الإلكترونية).
إيداع الأموالهو نظام للتسويات الخاصة بين البنوك على أساس الودائع المصرفية عن طريق تحويل المبلغ من حساب إلى آخر. إيداع الأموال هو أعلى شكل من أشكال أموال الائتمان. في نفوسهم ، يتم التعبير عن قيمة موارد السلع في شكل إدخالات رقمية في الحسابات. هذه السجلات ، بسبب عمل قواعد معينة ، تؤدي بشكل كامل جميع وظائف المال. مثل الفاتورة التجارية ، فإن إيداع الأموال له أيضًا شكل رمزي: إنه رقم يتم إدخاله في حساب خاص. يتم تنظيم إجراءات فتح الحساب وإجراء العمليات اللاحقة من خلال اللوائح ذات الصلة ، فضلاً عن الجوانب الأخرى لأنشطة البنوك والمؤسسات المالية الأخرى. من خلال وضع القوانين واللوائح اللازمة ، فإن إيداع الأموال كشكل من أشكال الائتمان يتلقى المال الضمان الاجتماعي الضروري لضمان سيره الطبيعي.
يعني ظهور الوديعة أنه سبقها ائتمان سلعي ، لأن أي مبلغ نقدي يعادل السلع المتداولة في الاقتصاد ، وبالتالي ، المطالبة بهذه السلع. إذا لم يتم تحويل الأموال إلى سلع ، فإن الشخص ترك المبلغ المقابل لقيم السلع تحت تصرف المجتمع ، أي قدم ائتمانًا سلعيًا للمجتمع. لكي يتم تحريك هذه السلع ، يجب أن تكون ناتجة عن مبلغ مماثل من المال يتم تقديمه في شكل طلب. من خلال إيداع الأموال في الوديعة ، يضع المستثمر هذا المبلغ تحت تصرف الشركة. هذا يعني أنه أعطى المجتمع ائتمانًا سلعيًا كما زود المجتمع بمبلغ مناسب من المال من أجل تحريك هذه السلع. هذه هي الطريقة التي يتم بها تشكيل الأساس الاقتصادي للفائدة على الوديعة كجزء من الربح الذي يتم الحصول عليه من خلال الاستخدام كرأسمال للسلع والأموال المقدمة إلى المجتمع عن طريق الائتمان.
يعد إيداع الأموال ، الذي يعادل قيمة السلع المعنية ، بمثابة مقياس لقيمة هذه السلع. يؤدي إيداع الأموال وظيفة التراكم بسبب الفائدة التي يتم تحميلها على الودائع ، أي أداء وظيفة الحفاظ على القيمة عند مستوى عالٍ يقابل أموال الائتمان. وبالتالي ، فإن أموال الإيداع لها خاصيتان أساسيتان للنقود - إنها مقياس للقيمة ومخزن للقيمة. هذا يجعلهم قادرين على أداء الوظائف النشطة للمال.
نظرًا لكونه أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، فإن إيداع الأموال يتقدم جنبًا إلى جنب مع تقدم اقتصاد السوق نفسه ونظامه المصرفي وتقنية العمليات. في شكل إدخالات الحساب ، يتم تحسين أموال الائتمان كرأس مال نقدي من أجل عكس وخدمة رأس المال الحقيقي بشكل كامل. إنهم يتخطون وظيفة وسيط التبادل ، ويظهرون إمكاناتهم في وظيفة وسيلة الدفع. تدريجيًا ، تعمل هذه الوظيفة في أداء الأموال المودعة على توسيع نطاق عملها ، بحيث تغطي جميع مراحل حركة رأس المال ، بما في ذلك التجارة ومجال التداول. يتم تحويل وظيفة وسائل الدفع لهذا النوع من المال إلى وظيفة وسائل الدفع ، والتي تخدم جميع أنواع المدفوعات. إن غلبة وظيفة وسيلة الدفع في الظروف الحديثة هو الميل إلى تحويل جميع موارد السلع إلى رأس مال ، وكل الأموال التي تعبر عن قيمة هذه الموارد إلى رأس مال نقدي. تتيح لك العمليات مع أموال الإيداع استخدامها بفعالية كرأس مال نقدي.
النقود الإلكترونية- بمعنى واسع ، شكل من أشكال تنظيم تداول الأموال في رابطة شبكات المعلومات.
النقود الرقمية- نظير الكتروني للنقد. يمكن شراء النقود الرقمية وتخزينها إلكترونيًا في أجهزة خاصة وتكون تحت تصرف المشتري. تستخدم البطاقات الذكية أو أنظمة الكمبيوتر الخاصة كأجهزة تخزين.
المحفظة الرقمية- برنامج مصمم لدفع ثمن البضائع على الإنترنت باستخدام بطاقة بلاستيكية.
بطاقة ذكية- بطاقة ائتمان مع معالج دقيق مدمج ، والتي تتمتع بمستوى عالٍ من الأمان والقدرة على إجراء مدفوعات متعددة العملات.
محفظة على الإنترنت- جهاز إلكتروني يخزن مقدار المال في ذاكرته ، ويسمح لك بإجراء عمليات الشراء ويوفر تقنية خارج الإنترنت.
هناك بطاقات ائتمان وبطاقات خصم. يتم إصدارها في شكل بطاقة بلاستيكية ، حيث يتم تركيب دائرة كهربائية دقيقة مع السجلات المقابلة. يسمح لك استخدام البطاقة بخصم الأموال من الحساب المصرفي للعميل إلى حساب الطرف المقابل له عن بُعد. في البلدان المتقدمة ، تُستخدم بطاقات الائتمان للدفع مقابل مجموعة كبيرة من السلع والخدمات - في المتاجر ومحطات الوقود والهواتف وما إلى ذلك.
بطاقات الائتمان – هذه هي أدوات النقود الإلكترونية. وهي لا تعمل كوسيلة للتبادل بسبب القدرات التقنية التي تسمح على الفور بتحريك الأموال من الحساب عن بُعد. لذلك ، غالبًا ما يطلق عليهم "النقود الإلكترونية". لكن مع ذلك ، ليس المال. كما أن الشيكات هي "أوامر خاملة" لتنشيط إيداع الأموال في أحد البنوك. في حين أن الأمر خامل في جيب المودع ، فإن الأموال موجودة في البنك وتستخدم وفقًا لتقديره. عند إصدار الأمر ، ستبدأ الأموال في التحرك وفقًا لتقدير المودع ، ولكن ضمن النظام المصرفي (باستثناء حالات الصرف في أجهزة الصراف الآلي مقابل النقد). في الوقت نفسه ، تظل الأموال في النظام المصرفي طوال الوقت. إن ظهور وتطور أدوات النقود الإلكترونية يعني أن تحول كل النقود إلى رأس مال نقدي قد بلغ أقصى درجاته في الظروف الحديثة.
أتاح تقدم التكنولوجيا الإلكترونية والاتصالات والبرمجيات ، فضلاً عن حماية الأنظمة ، إمكانية إدخال أنظمة التسوية الإلكترونية للمعاملات التجارية الكبيرة. على عكس معاملات بطاقات الائتمان للأفراد ، يتم تصنيف هذه المعاملات على أنها مدفوعات إلكترونية بالجملة.
وبالتالي ، لا ينبغي ربط الأشكال المشتقة للنقود بالمال نفسه. إنها أدوات ، أو بالأحرى أوامر ، يتم من خلالها تحريك أموال الائتمان. تشمل الأموال المشتقة الحديثة ، كما هو مذكور ، بطاقات الائتمان (النقود الإلكترونية) وأشكال أخرى من الطلبات. إن ظهور وتطوير المشتقات الرئيسية لأموال الائتمان ، المرتبط بتقدم التكنولوجيا المصرفية ، له تأثير متزايد على النظام النقدي.
الفصل الثاني: الحاجة إلى الائتمان في الاقتصاد
كازاخستان.
2.1. دور أموال الائتمان في اقتصاد السوق.
في اقتصاد السوق في كازاخستان ، هناك قانون ثابت ينص على أن الأموال يجب أن تكون متداولة باستمرار ، وجعل التداول المستمر. يجب أن تدخل الأموال المجانية مؤقتًا سوق رأس المال المقترض ، وأن تتراكم في المؤسسات المالية ، ثم توضع في الأعمال التجارية بشكل فعال ، وتوضع في تلك القطاعات من الاقتصاد حيث توجد حاجة إلى استثمارات إضافية.
ائتمان- في ظروف انتقال جمهورية كازاخستان إلى السوق ، هي حركة رأس مال القرض ، التي تتم على أساس الاستعجال والسداد والدفع. يؤدي الائتمان وظائف مهمة في اقتصاد السوق.
أولاً ، من الناحية التاريخية ، مكّن الائتمان من توسيع نطاق الإنتاج الاجتماعي بشكل كبير مقارنةً بتلك التي تم تحديدها من خلال المبلغ النقدي للذهب النقدي المتاح في بلد معين.
ثانيًا ، يؤدي الائتمان وظيفة إعادة التوزيع. بفضله ، يتم تحويل المدخرات الخاصة وأرباح الشركات وإيرادات الدولة إلى رأس مال مقرض وتوجيهها إلى المجالات المربحة للاقتصاد الوطني.
ثالثًا ، يساعد الائتمان في توفير تكاليف التوزيع. في عملية تطويره ، تظهر وسائل مختلفة لاستخدام الحسابات المصرفية والودائع (بطاقات الائتمان ، وأنواع مختلفة من الحسابات ، وشهادات الإيداع) ، وهناك نمو فائق في معدل الدوران غير النقدي ، وتسارع في حركة التدفقات النقدية .
رابعًا ، يؤدي الائتمان وظيفة تسريع تركيز ومركزية رأس المال ويستخدم بنشاط في المنافسة ،
يساعد في عملية الاستحواذ والاندماج للشركات.
هناك أنظمة مختلفة للتداول النقدي في العالم ، والتي تطورت تاريخيًا وكرستها الدولة في القانون. أهم مكونات النظام النقدي في كازاخستان ما يلي:
1) الوحدة النقدية الوطنية التي يعبر فيها عن أسعار السلع والخدمات ؛
2) نظام الائتمان والنقود الورقية بمختلف العملات
هي مناقصة قانونية ، نقدًا ؛
3) نظام إصدار الأموال ، أي أمر قانوني
إصدار النقود للتداول ؛
4) أجهزة الدولة المكلفة بتنظيم تداول النقد.
اعتمادًا على نوع النقود المتداولة ، يمكن التمييز بين نوعين رئيسيين من أنظمة تداول الأموال:
1) أنظمة تداول النقود المعدنية ، عندما تكون العملات الذهبية و (أو) الفضية متداولة ، والتي تؤدي جميع وظائف النقود ، ويمكن استبدال النقود الائتمانية بمعدن نقدي (في شكل عملات معدنية أو سبائك) ؛
2) أنظمة تداول الائتمان أو النقود الورقية ، التي لا يمكن مبادلتها بالذهب ، والذهب نفسه أُجبر على الخروج من التداول.
تحولت قضية الأوراق النقدية والائتمان إلى احتكار الدولة في الظروف الحديثة. يحاول البنك الوطني لجمهورية كازاخستان ، المملوك من قبل الدولة ، أحيانًا تعويض نقص المدخرات النقدية عن طريق زيادة المعروض النقدي ، وإصدار الرموز ذات القيمة الزائدة.
المعروض النقدي- مجموعة من وسائل الشراء والدفع النقدية وغير النقدية التي تضمن تداول السلع والخدمات في الاقتصاد الوطني ، والمتاحة للأفراد وأصحاب المؤسسات والدولة. في هيكل عرض النقود ، يتم تمييز الجزء النشط ، والذي يتضمن الأموال التي تخدم في الواقع معدل الدوران الاقتصادي ، والجزء السلبي ، والذي يتضمن أرصدة المدخرات والحسابات التي يمكن أن تكون بمثابة صناديق تسوية.
معدل دوران الأموال- حركة النقود النقدية وغير النقدية ، وخدمة بيع البضائع ، وكذلك المدفوعات غير السلعية والتسويات في الاقتصاد. وبناءً عليه ، في إطار تداول النقد ، يتم تمييز التداول النقدي وحركة الأموال بشكل غير نقدي.
تداول النقد- تمثل حركة النقد على شكل أوراق نقدية وعملات تغيير وأوراق نقدية (أوراق خزينة).
معدل دوران غير نقدي- حركة الأموال على حسابات العملاء. يمكن أن تكون أشكال المدفوعات غير النقدية شديدة التنوع. وهي تعتمد على الخصائص التاريخية والاقتصادية لكل دولة على حدة ، وخصوصيات نظام الائتمان ، ودرجة تطور وسائل الاتصال الإلكترونية ، وحوسبة البنوك. الأكثر شيوعًا هي الشيكات وخطابات الاعتماد وبطاقات الائتمان والتحويلات الإلكترونية والتأييد والكمبيالات والشهادات.
هناك علاقة بين التداول النقدي وغير النقدي: فالنقود تنتقل باستمرار من مجال إلى آخر من مجالات التداول النقدي. إنه النقد الذي يوفر للشخص الراحة المرتبطة بحقيقة أن الأموال اللازمة للشراء موجودة في جيبه ، ولا يحتاج إلى الذهاب إلى البنك مع كل عملية شراء.
إن الاحتفاظ بالمال على شكل نقود يحرم الشخص من فرصة الحصول على فائدة على الوديعة. لذلك ، يجب على المرء أن يزن مزايا وعيوب النقود ويقرر مقدار النقد الذي يجب أن يكون في متناوله.
2.2. هيكل نظام الائتمان الحديث لجمهورية كازاخستان.
نظام الائتمان الحديث هو نظام فرعي وظيفي لاقتصاد السوق ، يتوسط في عمليات تكوين رأس المال في النظام الاقتصادي وحركته بين موضوعات وقطاعات الاقتصاد. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أن النظام النقدي تحول تدريجياً إلى نظام نقدي وائتماني ، عندما احتلت أموال الائتمان ومشتقاته موقعًا مهيمنًا في التداول الداخلي.
وفقًا للممارسات العالمية ، يشمل نظام الائتمان:
مخطط 1. هيكل نظام الائتمان لجمهورية كازاخستان.
البنك المركزي (الوطني) البنك- تعمل في مجال إصدار النقود ، (الانبعاث - من إصدار الرسائل الخطية - الإفراج) ، وإصدار أموال جديدة للتداول ، وشراء وبيع الأوراق المالية الحكومية ، وتنظيم احتياطيات الائتمان للبنوك التجارية والادخار.
في جمهورية كازاخستان ، القطاع المصرفي- حسب قانون "البنوك والأنشطة المصرفية في جمهورية كازاخستان" يشمل: البنك الوطني هو البنك المركزي للدولة ، ويمثل المستوى الأول للقطاع المصرفي. مؤسساتها - مكاتب وفروع - تم إنشاؤها في جميع المناطق والمناطق والمدن. يشكل القطاع المصرفي نظامًا موحدًا للبنوك على أساس العملة الموحدة "تنغي" و
العمل كنظام احتياطي ؛
يتم تصنيف جميع البنوك الأخرى على أنها بنوك من الدرجة الثانية ، وتنقسم إلى:
تجاري- تقوم هذه البنوك على أساس رأس المال المتكون من مصادر تراكم الكيانات الاعتبارية والأفراد. تقدم البنوك الإقراض المصرفي المباشر ؛
استثمار- إصدار قروض لبناء رأس المال ؛
إبداعي -إصدار قروض للتكنولوجيات والمعدات الجديدة ؛
مدخرات- الوديعة؛
الرهن العقاري- مصممة لرجال الأعمال في الزراعة. يصدرون قروضا بضمان الممتلكات. بالإضافة إلى البنوك الرسمية ، يمكن تنفيذ القطاع المصرفي من قبل المؤسسات غير المصرفية (المخطط 1).
تسمى العمليات التي تجلب دخلاً للبنك بأنها نشطة ، وتسمى العمليات المتعلقة بجمع رأس المال غير الفعال. يتكون النظام الحديث للائتمان والمؤسسات المصرفية من عدة أشكال مشروطة ، يتم تحديد الاختلافات بينها من خلال خصائص عملياتها النشطة وغير النشطة.
أصبح الهيكل الجديد لنظام الائتمان في كازاخستان أكثر انعكاسًا لاحتياجات اقتصاد السوق ، فهو يقترب من نموذج نظام الائتمان في البلدان الصناعية ، ويتكيف تدريجياً مع عملية الإصلاحات الاقتصادية الجديدة.
يعد المخطط الثلاثي المستويات أعلاه لهيكل نظام الائتمان نموذجيًا لمعظم البلدان الصناعية ، ولا سيما الولايات المتحدة ودول أوروبا الغربية واليابان. ومع ذلك ، من حيث درجة تطور بعض الروابط ، تختلف الدول الفردية بشكل كبير عن بعضها البعض. يعد نظام الائتمان في الولايات المتحدة هو الأكثر تطورًا ؛ حيث تسترشد الدول الصناعية به عند تشكيل نظام الائتمان الخاص بها.
أنظمة. ومع ذلك ، كل بلد له خصائصه الخاصة.
حاليًا ، تتمتع جميع دول اقتصاد السوق بأنظمة نقدية وائتمانية عالية التطور. تشكل أموال الائتمان ومشتقاته أيضًا أنظمة ائتمان دولية ، على الرغم من أنها بعيدة وليست متطورة مثل الأنظمة الوطنية. بعد أن رسخت نفسها في كل مكان ، بدأت العلاقات النقدية والائتمانية في التطور.
وهكذا يتحكم النظام النقدي في تطور أسواق المال ، ويشكل رأس المال ، وينظم تدفقه من قطاع من قطاعات الاقتصاد إلى آخر ، ويخلق ويحدد مناخ الاستثمار ويؤثر على النشاط الاستثماري ، ويضع قواعد اللعبة في التداول النقدي. آلية الائتمان النقدي هي نظام يمكنه إلى حد كبير تحديد هيكل الإنتاج والطلب الكلي الذي يؤثر بشكل مباشر على مكونات التوازن الاقتصادي.
لا تزال عملية إنشاء نظام ائتماني جديد مستمرة ، دعنا نقول ، لا
بسلاسة كما نود ، على الرغم من وجود بعض الإيجابية
التحولات ، لكن مستوى ثقة المواطنين الروس في المؤسسات المالية المختلفة ، الذي قوض في فجر ما يسمى بالرأسمالية "الجامحة" ، يترك الكثير مما هو مرغوب فيه. خلال هذا الوقت ، تم الكشف عن بعض أوجه القصور في جميع روابطها: استمرت البنوك الصغيرة وشركات التأمين وصناديق الاستثمار في التكون والوجود. تقوم البنوك التجارية بشكل أساسي بعمليات إقراض قصيرة الأجل ، ولا تستثمر أموالها بشكل كافٍ في الصناعة والقطاعات الأخرى. ولذلك ، فإن العديد من جوانب نظام الائتمان في كازاخستان بحاجة إلى مزيد من التحسين ، وإنشاء نظام ائتماني مستقر وفعال هو أحد أهم مهام إصلاح اقتصاد كازاخستان.
2.3 تحسين أموال الائتمان.
أصبح ظهور نقود الائتمان وتطورها لاحقًا مكونًا ضروريًا لظهور الرأسمالية وتطورها. نشأت الرأسمالية من إنتاج السلع البسيطة والتجارة ، حيث تم بالفعل تشكيل وتشغيل نظام نقدي معدني ، حيث كان الذهب يؤدي وظائف النقود لفترة طويلة وبنجاح.
إن الرأسمالية ، التي تنشأ من إنتاج سلعي بسيط ، ترفع كلاً من هذا الإنتاج والنظام النقدي الخاص بها إلى مستوى أعلى من التطور الاجتماعي. في عصر الرأسمالية ، يتم استبدال تداول البضائع بتداول رأس المال ، مما يخلق عددًا من النتائج الاقتصادية المهمة.
أولاً ، يخلق تداول رأس المال روابط اقتصادية أقوى بكثير بين أفراد المجتمع من تلك التي أنشأتها التجارة - أي نشاط اقتصادي في المجتمع ، سواء كان إنتاجًا أو تجارة ، يصبح جزءًا لا يتجزأ من حركة رأس المال.
ثانيًا ، نظرًا لأن تداول رأس المال هو تفاعل العناصر المكونة له في الوقت المناسب ، فإن حركة الأموال كجزء من هذا التداول تتم بشكل أساسي في ترتيب المعاملات الائتمانية. يصبح الائتمان هو الشكل المهيمن لحركة الأموال.
ثالثًا ، في سياق حركة رأس المال ، تزداد قيمته. لذلك ، يجب أن يكون للأموال التي تعبر عن هذه القيمة والتي يتم تضمينها في حركتها أيضًا القدرة على زيادة قيمتها بمرور الوقت.
رابعًا ، بعد أن حولت الرأسمالية جميع عناصر الإنتاج إلى سلع وجعلتها عناصر مكونة لرأس المال ، فإن الرأسمالية تقوم أيضًا بتسليع النقود ، معبرة عن قيمة هذه العناصر المكونة وقيمة كل رأس المال ككل.
إن قوة الروابط الاقتصادية في ظل الرأسمالية تخلق إمكانية عمل نقود رمزية ليس لها قيمة جوهرية. تتطلب الحركة المستمرة لرأس المال حركة عالية من شكله النقدي والقدرة على التحرك بسرعة دون فقدان قيمته والاستمرار في زيادته بما يتناسب مع نمو قيمة رأس المال الحقيقي. إن كثرة المعاملات الائتمانية وتسليع النقود تفرض مطالب معينة على المال.
يتم تلبية كل هذه المتطلبات من خلال نقود الائتمان ، التي يتم تطويرها تدريجياً في ظل الرأسمالية ، وليس لها قيمة خاصة بها ، والتي تصبح ممكنة بسبب قوة الروابط الاقتصادية الاجتماعية. تتضمن معظم أشكال الأموال الائتمانية فائدة وبالتالي لديها القدرة على زيادة القيمة بمرور الوقت. بما أن نقود الائتمان لها شكل رمزي ، فإن الضمان الاجتماعي مطلوب لعملها الطبيعي.
من أجل الأداء الطبيعي لأموال الائتمان ، من الضروري توحيد القواعد القانونية لوجودها والعمليات معها. بالإضافة إلى الدعم القانوني لاستقرار الأموال الائتمانية ، كان للمبدأ طويل الأجل لتبادل الأموال الائتمانية في شكل أوراق نقدية وودائع ذهبية أهمية كبيرة.
قرض المال- هذه فئة جديدة من المال تعكس بشكل كاف قيمة رأس المال ، وليس فقط في كل لحظة معينة ، ولكن في حركتها ، في عملية زيادة هذه القيمة. هناك ثلاثة أشكال رئيسية لأموال الائتمان: الكمبيالة ، الأوراق النقدية وأموال الإيداع. أدى تطوير وتحسين التسويات القائمة على الودائع إلى ظهور وتوزيع أشكال مشتقة من أموال الودائع: الشيكات وبطاقات الائتمان وأدوات الدفع الإلكترونية.
يتم تطوير وتحسين الأموال الائتمانية كجزء لا يتجزأ من تطوير وتحسين النظام المصرفي وحركة رأس المال النقدي. يؤدي إيداع الأموال ، باعتباره أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، إلى أداء وظائف رأس المال النقدي بشكل كامل وفعال ، ويزيل تدريجيًا النقود الطبيعية في شكل ذهب من النظام النقدي.
استنتاج
في هذه الدورة التدريبية ، تم النظر في أموال الائتمان وجوهرها وأنواعها الرئيسية. كنتيجة لهذا العمل ، توصلت إلى الاستنتاج التالي.
مع تطور العلاقات التجارية والنقدية في كازاخستان ، أصبح البيع بالدفع المؤجل أكثر تطوراً ، في حين أن شراء البضائع مصحوب بإصدار سند إذني يضمن الدفع نقدًا بعد فترة معينة. تنشأ علاقة دين بين المشتري والبائع ، ولا يزالان فيها حتى لحظة السداد. تؤدي الأموال المستخدمة لسداد الالتزامات النقدية وظيفة وسائل الدفع.
يترافق تطوير علاقات الدفع مع التحسين المستمر في تقنية وتقنية المستوطنات. تم استبدال التحويلات البريدية والبرقية بالتحويلات الإلكترونية. على أساس التقنيات الإلكترونية ، هناك حسابات باستخدام البطاقات البلاستيكية. تعمل أنظمة الدفع الحديثة على أساس استخدام وسائل الاتصال الإلكترونية. هذا يساهم في تسريع المدفوعات على أساس تقليل تدفق المستندات.
في الدراسة ، تم الكشف عن دور أموال الائتمان في اقتصاد كازاخستان ، لذلك فإن تطوير الأموال الائتمانية وتحسينها يحدث كجزء لا يتجزأ من تطوير وتحسين النظام المصرفي وحركة رأس المال النقدي. يؤدي إيداع الأموال ، باعتباره أعلى شكل من أشكال الأموال الائتمانية ، إلى أداء وظائف رأس المال النقدي بشكل كامل وفعال ، ويزيل تدريجيًا النقود الطبيعية في شكل ذهب من النظام النقدي.
اليوم ، من الناحية العملية ، لا يتم معادلة البضائع بشكل مثالي مع الذهب ، ولكن مع الائتمان والنقود الورقية ، التي انقطع ارتباطها بالذهب ، منذ أن توقف التبادل الحر للمعدن الثمين. النقود الورقية الائتمانية هي الآن المكافئ العالمي. في الوقت نفسه ، يمنحهم استخدام علامات القيمة كنقود بعض ميزات السلع: يتم شراؤها وبيعها وتبادلها مقابل سلع ، لكن المال يُحرم من الملكية الرئيسية للبضائع - قيمتها الخاصة. يعمل الائتمان والأوراق المالية كمقياس للقيمة.
وبالتالي ، فإن ملء المال ، وقيمته الخاصة يعتمد على مستوى التنمية لبلد معين وحالة حياته الاقتصادية.
تتطلب أموال الائتمان ، كونها نقودًا رمزية بحتة ، ضمانًا من الدولة لأدائها الفعال. يتم ضمان مثل هذا الضمان من خلال وجود قوانين الدولة التي تنظم قواعد إصدار وتداول الكمبيالات والأوراق النقدية ، وكذلك القواعد والإجراءات الخاصة بعمليات الإيداع ، والتي تنص على وجه الخصوص ، على المسؤولية عن انتهاك هذه القوانين والقواعد والإجراءات.
فهرس
1. قانون "البنوك والأنشطة المصرفية في جمهورية كازاخستان".
2. Akpeisov B. مساهمات السكان وحمايتهم. // بنوك كازاخستان. 2000.
3. المصرفية / إد. دكتور ايكون. نوك ج. سيتكاسيموفا. - ألماتي.
4. المصرفية / إد. Lavrushina O.I. - م ، 2002.
5. الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي - الطبعة الثانية ، منقحة. وإضافي / إد. O.I.
لافروشينا. - م: المالية والإحصاء ، 2000-272 ص.
6. الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي - الطبعة الرابعة ، منقحة. وإضافي / إد. الأستاذ. في و.
كوليسنيكوفا ، أ. ل. Krolivetskaya. - م: المالية والإحصاء. 2000
7. القانون المدني لجمهورية كازاخستان.
8. النقود والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي / إد. عضو مناظر أكاديمية العلوم بجمهورية كازاخستان ، أ. ج.
سيتكاسيموفا. - المراجعة الثانية. وتستكمل. الإصدار. - ألماتي:
علم الاقتصاد ، 2000 - 432 ثانية.
9. النقود والائتمان والبنوك: - ألماتي ، 2003 - 162 ثانية.
10. Kantselembaum E.S. حول مسألة طبيعة الإيداع المصرفي. //مال
والائتمان .2001 - 4 - ص. 75-76.
11. دورة الاقتصاد: كتاب مدرسي / إد. بكالوريوس Raizberg. م: INFRA-M، 2001.
12. مسار النظرية الاقتصادية: كتاب مدرسي / إد. إد. تشيبورينا إم إن ،
Kiseleva E.A. كيروف: ASA ، 2003.
13. إد. الأستاذ. ن اف سامسونوفا. التمويل وتداول الأموال والائتمان:
الكتاب المدرسي / م: INFRA-M ، 2001.
14. ميلنيكوف في.د. أساسيات التمويل. كتاب مدرسي. - ألماتي: LLP
دار نشر LEM ، 2005 ، ص 192-2002 ، 386-411.
15. النظرية العامة للمال والائتمان: كتاب مدرسي للجامعات. / إد. إي.
جوكوف - الطبعة الثانية. مراجعة وإضافية - م: البنوك والبورصات ، UNITI ، 2002.
16. سيتكاسيموف ج. البنوك - ألماتي ؛ كرزي - كرازات 2001
17. سيتكاسيموف ج. المال والبنوك والائتمان. الماتي: الاقتصاد 20035.
18. Chekmaeva E.N. سوق الائتمان بين البنوك وتنظيمه /
المال والائتمان. 2004. 5-6. مع. 68-71.
تنشأ أموال الائتمان مع تطور إنتاج السلع ، عندما يتم الشراء والبيع بدفع أقساط (عن طريق الائتمان). يرتبط مظهرها بوظيفة النقود كوسيلة للدفع ، حيث يكون المال التزامًا يجب سداده بعد فترة محددة مسبقًا بأموال حقيقية. في البداية ، تتمثل الأهمية الاقتصادية لهذه الأموال في جعل تداول الأموال مرنًا ، وقادرًا على عكس احتياجات تداول السلع نقدًا ، وتوفير أموال حقيقية ، وتعزيز تطوير التداول غير النقدي.
قرض المال - هذه علامات ائتمانية ذات قيمة صادرة عن البنوك ، والتي لها قابلية تداول عالمية ، وتحل محل النقود الكاملة المتداولة.
تدريجيا ، مع تطور العلاقات الرأسمالية بين السلع والنقود ، يخضع جوهر نقود الائتمان لتغييرات كبيرة. في ظل ظروف هيمنة رأس المال ، لا تعبر النقود الائتمانية عن العلاقة بين السلع في السوق ، كما كانت في السابق (C - M - C) ، ولكن العلاقة بين رأس المال النقدي (M - C - M) ، وبالتالي يظهر رأس المال النقدي في شكل أموال ائتمانية. نظرًا لأن الهدف الرئيسي لعلاقات التبادل في المجتمع المتقدم ليس سلعة في حد ذاتها ، بل رأس مال سلعي ، فإن دور المال لا يلعبه سلعة نقدية ، بل رأس مال نقدي. وبالتالي ، لا يظهر المال في شكل رأس مال نقدي ، بل هو رأس مال نقدي في شكل نقود ائتمانية.
هناك أوجه تشابه واختلاف بين الائتمان والنقود الورقية. يمكن ملاحظة ما يلي السمات المشتركة:
السمات المميزةأموال الائتمان هي:
مرت أموال الائتمان بالتطور التالي: السند الإذني ، الأوراق النقدية ، الشيكات ، النقود الإلكترونية ، البطاقات البلاستيكية.
فاتورة الصرف - هذا التزام كتابي من المدين (سند إذني) أو أمر من الدائن للمدين (كمبيالات - كمبيالة) بدفع المبلغ المبين عليها بعد فترة زمنية معينة للدائن أو لطرف ثالث. في سند إذني ، يشار إلى مكان الدفع ، والوقت ، والإصدار ، والمبلغ ، والمدة ، والاسم الكامل لمالك الكمبيالة وتوقيع الساحب. الكمبيالة هي أمر من الدائن (الساحب) إلى المقترض (المسحوب عليه) لدفع الأموال إلى طرف ثالث (المحول) إلى حاملها. يجوز تقديم الكمبيالة إلى المدين لقبولها في شكل توقيعه ، مما يدل على موافقته على الدفع ، أي قبول.
في البداية ، كانت الفواتير هي أبسط التزامات الدين (الإيصالات المستخدمة في الألفية الأولى قبل الميلاد (بابل)). في القرن الثاني عشر في إيطاليا ، ثم في بلدان أخرى من أوروبا الغربية ، بدأ استخدام الكمبيالات. فاتورة ائتمان النقود الورقية
وبحسب طبيعة أصل الفواتير تكون تجارية أو مالية. فاتورة تجاريةعلى أساس المعاملات التجارية الحقيقية ، أي على أساس بيع البضائع بالائتمان ، وهو الأساس لتطوير شكل تجاري من الإقراض. الفاتورة الماليةليس له أساس حقيقي وغالبًا ما يُنظر إليه على أنه بديل نقدي. يتم استخدامه عند إقراض المال. واحدة من أنواع الفواتير المالية أذون الخزانةالتي تصدرها الدولة لتغطية نفقات الموازنة ، والمدين هو الدولة. موجود فواتير ودية، والتي يتم وضعها فوق بعضها البعض لغرض المحاسبة اللاحقة في البنك. البرونزأو سمين،الفواتير - التزامات الديون التي لا تحتوي على ضمان حقيقي.
وظائف الفاتورة:
ميزات الفاتورة:
الأساس القانوني لتداول الكمبيالات هو الاتفاقيات التالية التي اعتمدها مؤتمر جنيف في عام 1930.
في روسيا ، في 11 مارس 1997 ، تم اعتماد القانون الاتحادي "بشأن السندات الإذنية والقابلة للتحويل" ودخل حيز التنفيذ ، بناءً على اتفاقيات جنيف لعام 1930.
في حوالي القرن السابع عشر ، أصبحت البنوك منشئين لأنواع جديدة وأكثر تقدمًا من أموال الائتمان ، والتي يستمر تطورها حتى يومنا هذا. أول قروض بنكية الأوراق النقدية - الكمبيالات التي تصدرها البنوك مقابل كمبيالات تجارية خاصة مخصومة أو مقبولة كضمان. لم يستغرق الأمر وقتًا طويلاً حتى يصبحوا نقودًا ؛ متوسط الصرف. في البداية ، الأوراق النقدية هي نفس الكمبيالة الصادرة عن البنك ، والورقة البسيطة - سند إذني بنكي عند قبول إيداع نقود - عملات ذهبية وفضية.
الأوراق النقدية هو التزام دين للبنك. يتم إصداره حاليًا من قبل البنك المركزي من خلال إعادة خصم الفواتير وإقراض مؤسسات الائتمان المختلفة والدولة. تختلف الأوراق النقدية كوسيلة للتبادل عن الكمبيالة وعن النقود الورقية.
الاختلافات الرئيسية بين الأوراق النقدية والكمبيالة:
تختلف الأوراق النقدية الكلاسيكية ، أي تغيير المعدن ، عن النقود الورقية:
على الرغم من حقيقة أن الأوراق النقدية الحديثة لا يتم استبدالها بالذهب ، إلا أنها تحتفظ إلى حد ما بسلعة أو أساس ائتماني. ومع ذلك ، بسبب عدم قابليتها للتبادل للمعادن ، فإنها تخضع لقوانين تداول النقود الورقية.
ظهر الشيك كأداة ائتمان للتداول في وقت متأخر عن الفاتورة والورقة النقدية ، مع إنشاء البنوك التجارية وتركيز النقد الحر على الحسابات الجارية. هذا نوع من الكمبيالات يسحبها المودع إلى بنك تجاري أو بنك مركزي.
إيصال - عبارة عن ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط للبنك (حيث يتم فتح حساب المُصدر) لدفع المبلغ المحدد لحامل الشيك. في القانون الأنجلو أمريكي ، يتم تعريف الشيك على أنه كمبيالة يتم تتبعها إلى أحد البنوك.
ظهر الشيك في القرن الرابع عشر في شكل إيصال من الصرافين الذين يفرضون فائدة من المودع على الاحتفاظ بالمال.
وبالتالي ، فإن الشيك يعمل كوسيلة للحصول على النقد من الحساب الجاري للبنك ، ووسيلة للتداول والدفع مقابل البضائع المشتراة ، وسداد الديون ، والمدفوعات غير النقدية. سداد الدين عن طريق الشيكات يعني تحويل دين الشخص الخاص إلى دين على النظام المصرفي.
على أساس الشيكات ، نشأ نظام للمدفوعات غير النقدية ، يتم بموجبه سداد معظم المطالبات المتبادلة ، ويتم الدفع وفقًا للميزان ، دون مشاركة نقدية. هذا ينطبق بشكل خاص على التسويات بين عملاء نفس البنك. عند التسوية بين عملاء البنوك المختلفة ، يتم إصدار شيك (بمبلغ الرصيد) للبنك المركزي أو إلى غرفة المقاصة.
ينص القانون المدني للاتحاد الروسي على الشيكات الاسمية والقابلة للتحويل. الشيك الشخصي غير قابل للتحويل إلى شخص آخر. في الشيك القابل للتحويل ، يكون للتظهير (توقيع التحويل) إلى الدافع قوة إيصال استلام الدفعة.
تخصيص ثلاث وظائف رئيسية للشيك:
عن طريق طريقة الدفع بالشيك:
تتمثل الطبيعة الاقتصادية للشيك في أنه ، أولاً ، يعمل كوسيلة للحصول على النقد من البنك ؛ ثانيًا ، تعمل كوسيلة للتداول والدفع ؛ ثالثًا ، إنها أداة للمدفوعات غير النقدية.
تسبب تطور تداول الشيكات في عدد من المشاكل المرتبطة بدفعها والعديد من التواقيع على دفاتر الشيكات. لذلك ، كان هناك اتجاه لاستبدال الشيكات بوسائل أخرى لاستخدام الحسابات الجارية ، ولا سيما بطاقات الائتمان.
بطاقة إئتمان - شكل من أشكال الدفع مقابل السلع والخدمات دون استخدام النقد. في سياق تطوير أنظمة البطاقات ، نشأت أنواع مختلفة من البطاقات البلاستيكية ، تختلف في الغرض والخصائص الوظيفية والتقنية.
من وجهة نظر آلية الحساب ، هناك الثنائية والمتعددة الأطرافأنظمة البطاقة. نشأت البطاقات الثنائية على أساس الاتفاقيات الثنائية بين المشاركين في التسوية ، حيث يمكن لحاملي البطاقات استخدامها لإجراء عمليات شراء في شبكات مغلقة يسيطر عليها مصدر البطاقة. توفر الأنظمة متعددة الأطراف الفرصة لشراء البضائع بالائتمان من مختلف التجار ومؤسسات الخدمة التي تقدم هذه البطاقات كوسيلة للدفع.
وفقًا للخصائص الوظيفية ، تتميز بطاقات الائتمان والخصم. بطاقات الائتمانالمرتبطة بفتح خط ائتمان في أحد البنوك ، فهي تمكن المالك من استخدام الائتمان عند شراء القروض النقدية وتلقيها. يمكن استخدام الأموال من هذه البطاقات بما يزيد عن رصيد الحساب ضمن الحد الأقصى. بطاقات الخصمتم تصميمها أيضًا لتلقي النقد أو شراء البضائع. ولكن يتم خصم الأموال من حساب حامل البطاقة في البنك ، أي لا يمكن استخدام الأموال إلا في حدود رصيد الحساب.
في روسيا ، ظهرت البطاقات البلاستيكية المصرفية منذ بضع سنوات فقط. يوجد اليوم عدة مئات من البنوك التي تصدر بطاقاتها الخاصة (STB-Card ، Most-Card). يقوم بعضهم بإصدار بطاقات لأكبر الجمعيات الدولية (فيزا وماستر كارد وما إلى ذلك).
وأخيرا ، لا بد من ذكر ذلك النقود الإلكترونية.
النقود الإلكترونية- هذه هي الالتزامات المالية للمُصدر في شكل إلكتروني ، والتي تكون على وسيط إلكتروني تحت تصرف المستخدم. تستوفي هذه الالتزامات النقدية المعايير الثلاثة التالية:
مزايا النقود الإلكترونية:
من بين أوجه القصور ما يلي:
هناك العديد من أنظمة الدفع في العالم حيث يمكنك إنشاء محفظة إلكترونية. فيما يلي أشهرها: WebMoney و Yandex.Money و EasyPay و liqpay و PayPal و Pecunix.
يمكن النظر إلى جوهر النقود الإلكترونية من جانبين: كمنتج مالي مدفوع مسبقًا وكقيمة نقدية ، معبراً عنها بوحدات العملة ومخزنة في جهاز إلكتروني يملكه العميل. لا ترتبط النقود الإلكترونية بأي حساب مع مؤسسة مالية وهي التزام خالي من الفوائد من جهة إصدارها ، لذلك لا ينبغي اعتبارها نوعًا من أنواع إيداع الأموال.
