تعمل الدولة باستمرار على إدخال أساليب لتجديد احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية وتطبيع الوضع في سوق الصرف الأجنبي. يعد البيع الإجباري لأرباح النقد الأجنبي أحد هذه الأساليب ، وهو ليس أصليًا وكان مستخدمًا في الاتحاد الروسي.
حتى عام 2007 ، كان على الشركات بيع العملات الأجنبية المكتسبة في عملية العمل مع شركاء أجانب في السوق المحلية. حدث هذا في الصفقات الخاصة وتبادل العملات. والسبب في هذه الإجراءات هو الحاجة إلى تقوية ودعم الوحدة النقدية المحلية من خلال زيادة كميتها في السوق المحلية.
يحق لأصحاب المشاريع المقيمين استخدام الطرق التالية لبيع أرباح العملات الأجنبية:
عمليات بيع الدخل في cu. هـ - تتم بمساعدة بنك مرخص له يتعامل مع الأعمال. أن يكون قد تم تنفيذه في موعد لا يتجاوز سبعة أيام (عمل) من تاريخ ظهوره في حساب المقيم.
يراقب البنك المركزي التزام السكان بالمواعيد النهائية والمعايير الدقيقة.
تراوحت معدلات المبيعات من 50٪ إلى 75٪. بعد استقرار الاقتصاد وتجاوز الأزمة ، انخفضت النسبة أولاً إلى 25٪ ، ثم إلى الصفر.
فن. 21 من القانون الاتحادي رقم 173 ، الذي تم بموجبه إنشاء البيع الإلزامي للعملة الأجنبية في السوق المحلية للبلاد ، منذ عام 2007 لم يعد ساريًا.
هذا العام ، لا يزال المعيار الذي أقره البنك المركزي للبيع الإلزامي للأموال الأجنبية الواردة من شركاء الأعمال ساري المفعول. يتضمن تقليل المعيار المحدد مسبقًا إلى الصفر.
برر البنك المركزي قراره:
وفقًا للجهة التنظيمية ، فإن إعادة نظام البيع الإجباري لأرباح النقد الأجنبي بنفس الحجم:
بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحاجة إلى البيع الإلزامي لجزء من العملة التي يكسبها المقيمون:
نتيجة لذلك ، سيتم انتهاك الاستقرار الناشئ للدولة الاقتصادية ، حيث يتم ضمان قوة السوق من خلال تدابير يمكن التنبؤ بها وكافية فيما يتعلق بالسياسة النقدية للدولة.
يقترح الخبراء أن النقطة الحرجة المتمثلة في انخفاض قيمة العملة المحلية قد تم تجاوزها. احتمال انخفاض أسعار النفط مرة أخرى ضئيل. هذا يعني أن أسعار العملة الوطنية ستبقى عند مستوى مقبول.
إن إدخال معيار البيع الإجباري لعائدات النقد الأجنبي لن يضمن انخفاضًا في معدل التضخم ولن يقلل الأسعار ، لأن الاقتصاد المحلي قد استقر بالفعل بشكل ملحوظ ، وسعر صرف الروبل آخذ في النمو.
إن العودة التشريعية للالتزام ببيع العملات الأجنبية تهدد بضرر شديد بالمنتجين. هناك حاجة إلى مثل هذا المورد من قبل شركة ، خاصةً كبيرة منها ، للحفاظ على حجم الأعمال المتحققة وزيادتها.
بالإضافة إلى ذلك ، سيزداد عدد مراقبي العملات الأجنبية في بنوك البلاد ، وهو أمر محفوف بزيادة كبيرة في البيروقراطية ، مما يؤدي إلى إبطاء النمو الاقتصادي.
بيع أرباح النقد الأجنبي لأصحاب المشاريع الفردية (رواد الأعمال الأفراد)
حتى عام 2007 ، كان القانون يلزم رواد الأعمال ورجال الأعمال الأفراد ببيع أرباح العملات الأجنبية على أساس إلزامي. في بعض الفترات ، خرج معيار المبيعات عن نطاق يصل إلى 75٪ من دخل النقد الأجنبي. تم تعديله لاحقًا إلى 30٪. ساعد الابتعاد عن نظام البيع الإجباري للعملات الأجنبية القادمة من النشاط التجاري على زيادة احتمالات ضخ التدفقات النقدية الأجنبية إلى البلاد ، وأدى أيضًا إلى ارتفاع قيمة الروبل.
توقف السكان عن الخوف من تطبيق تدابير رقابة أكثر صرامة على رؤوس أموالهم بالعملة الأجنبية. كما ساعد إلغاء البيع القسري على خفض معدل التضخم ، واستقرار سياسة الاستثمار ، وجعل من السهل التعامل مع الشركاء الأجانب. في الوقت الحالي ، وافق البنك المركزي على معيار بيع أرباح العملات الأجنبية عند مستوى 0٪. ويرجع ذلك إلى الوضع الحالي للاقتصاد المحلي ، ودينامياته الإيجابية ، وكفاية ميزانية الدولة.
أضر التنفيذ الإلزامي لأرباح النقد الأجنبي لصاحب المشروع الفردي بالعمل بشدة. يحتاج رجال الأعمال الكبار باستمرار إلى موارد النقد الأجنبي لزيادة حجم التجارة في الإنتاج والتعاون مع الشركاء الأجانب. بعد خفض هذا المعدل إلى 0٪ ، زاد حجم التدفقات النقدية عبر الحدود بشكل كبير ، وانخفضت مخاطر الاستثمار في الأصول الروسية. أثرت الزيادة في حجم رأس المال بالعملة الأجنبية على سعر صرف عملة الروبل ، والتي تحولت إلى التحويل الحر.
يُضاف الدخل بالعملة الأجنبية إلى حساب رائد الأعمال عندما يبرم عقودًا لتوريد سلع أو تقديم خدمات مع شركات أجنبية. نتيجة للتفاعل ، يتم تحويل شريحة معينة تسمى "أرباح العملات الأجنبية". لتلقي الدخل بالعملة الأجنبية بشكل قانوني ، تحتاج إلى إعداد الوثائق بشكل صحيح وفتح حساب بالعملة الأجنبية. بناءً على المستندات المقدمة ، يفتح البنك الحسابات التالية بالعملة الأجنبية:
بعد فتح الحسابات عليك إخطار مكتب الضرائب. إذا لم يتم القيام بذلك أو تم تأخيره ، فهناك فرصة لتلقي غرامة أو حظر على استخدام الحساب. عادة ما يكون البنك المشرف مسؤولاً عن الإخطار في غضون 5 أيام. في موازاة ذلك ، يقوم البنك بإعداد جوازات سفر المعاملات ، ووثائق مراقبي العملات ، والتي تحتوي على جميع المعلومات حول حركة أموال العملة على الحساب.
في بعض الحالات ، يحق للبنك رفض فتح حسابات بالعملة الأجنبية. ينطبق هذا على تلك الخيارات عندما يقدم العميل بيانات خاطئة أو معلومات غير صحيحة ، والعمليات المنفذة لا تتوافق مع متطلبات القانون أو يتم تقديم العقود أو الاتفاقيات دون إرفاق خطابات باللغة الروسية ، إلخ.
وهكذا ، حتى الآن ، تم إلغاء التنفيذ الإلزامي لإيرادات النقد الأجنبي لرجل الأعمال الفردي. اعتبر مجلس الدوما ذلك غير مناسب. يمكن اعتبار هذا إشارة جيدة للاقتصاد ، حيث سيتم تحقيق الرفاهية بطرق أخرى مناسبة ، مما سيزيد من جاذبية الاستثمار للدولة.
نصت تعليمات البنك المركزي رقم 111 الصادر في مارس 2003 والقانون الاتحادي رقم 173 الصادر في ديسمبر 2003 على البيع الإجباري الإجباري للعائدات بالعملة الأجنبية بنسبة تصل إلى 30٪. تم تنفيذ البيع على أساس أمر رجل الأعمال الفردي في موعد لا يتجاوز 7 أيام. يمكن لرجال الأعمال تقليل مقدار الإيرادات بمقدار النفقات التي يتم إنفاقها على الحسابات التالية:
تم بيع العملة بسعر الصرف الداخلي للعملة الأجنبية مقابل الروبل الساري في تاريخ البيع.
وتألفت من المراحل التالية:
إذا لم يتم الوفاء بهذه الالتزامات ، يمكن للبنك أن يفرض قيودًا على استخدام حساب بالعملة الأجنبية ، بالإضافة إلى إغلاقه بالقوة لعدم الامتثال للوصفة الطبية. كان من الممكن أيضًا الحصول على غرامة كبيرة من مكتب الضرائب نقدًا.
يمكن لكل شركة فتح حساب بالعملة الأجنبية لدى البنك. إذا تم فتح حساب بالعملة الأجنبية مع نفس البنك مثل حساب الروبل ، يقدم العميل طلبًا إلى البنك وجميع المستندات التي ينص عليها القانون.
لفتح حساب بالعملة الأجنبية مع بنك معتمد ، يجب على المؤسسة تقديم المستندات التالية: 1. نسخة مصدقة من الميثاق. 2. نسخة مصدقة من عقد التأسيس أو طلب إنشاء منظمة ؛ 3. بطاقات موثقة مع نماذج توقيع رئيس وكبير المحاسبين في نسختين. 4. طلب فتح حساب بالعملة الأجنبية (يجب أن يعكس الطلب التزام العميل بالامتثال للقواعد المصرفية للاحتفاظ بحساب بالعملة الأجنبية). البنوك لديها نماذج تطبيقات قياسية وتقدمها للعملاء ؛ 5. نسخة من شهادة التسجيل. 6. الميزانية العمومية اعتبارًا من تاريخ آخر تقرير. 7. شهادة من مكتب الضرائب عند التسجيل. 8. محضر اجتماع المؤسسين.
بالإضافة إلى ذلك ، يجب على المنظمات المشتركة أن تقدم للبنك شهادة دخولها في سجل الدولة للمنظمات ذات الاستثمارات الأجنبية. يتم إصدار هذه الشهادة بعد التسجيل لدى لجنة الدولة للاتحاد الروسي للاستثمارات الأجنبية.
يجب على غير المقيمين أن يقدموا للبنك مستخرجًا من السجل التجاري أو المصرفي ، يحدد الوضع القانوني لغير المقيم وفقًا لتشريعات البلد الذي يوجد فيه ، ونسخة من إذن البنك الوطني الأجنبي. يجب ترجمة جميع الوثائق إلى اللغة الروسية ، وتوثيقها وتصديقها في سفارة الاتحاد الروسي أو في سفارة دولة أجنبية.
المستندات المقدمة من البنك المعتمد ، والتي تتوافق في الشكل والمضمون مع متطلبات التشريع ، هي الأساس لفتح حساب بالعملة الأجنبية للعميل.
في الوقت الحالي ، يحق للمؤسسات والمؤسسات والمنظمات المقيمة فتح حسابات بالعملة الأجنبية لدى البنوك المعتمدة في روسيا دون قيود على عدد وأنواع العملات الأجنبية. يمكن فتح حساب بالعملة الأجنبية لمؤسسة: 1. بعملة دفع واحدة فقط (على سبيل المثال ، بالدولار الأمريكي) ؛ 2. بعدة عملات دفع.
إلى جانب حساب واحد أو عدة حسابات بالعملات الأجنبية ، يمكن للشركة فتح حساب واحد بالعملة الأجنبية بعدة عملات أجنبية (حساب متعدد العملات).
لحساب معاملات العملة ، يتم فتح حسابات للمنظمات: 1. 405 "حسابات للمؤسسات ذات الملكية الفيدرالية" ؛ 2. 406 "حسابات الشركات في ملكية الدولة (باستثناء الفيدرالية) ؛ 3. 407" حسابات الشركات غير الحكومية "؛ 4. 408" حسابات أخرى ".
يتم فتح كيان قانوني ، على أساس اتفاقية حساب مصرفي مبرمة مع بنك مرخص ، في نفس الوقت: 1. حساب مرور بالعملة الأجنبية لإيداع المبلغ الكامل للإيصالات بالعملة الأجنبية ، بما في ذلك تلك التي لا تخضع للبيع الإلزامي ، والحمل خارج العمليات الأخرى ؛ 2. حساب جاري بالعملة الأجنبية لمحاسبة الأموال المتبقية تحت تصرف كيان قانوني بعد البيع الإلزامي لعائدات التصدير ، وإجراء معاملات أخرى على الحساب وفقًا لتشريعات الصرف الأجنبي ؛
يتم إيداع أرباح العملات الأجنبية من غير المقيمين مبدئيًا في حساب الصرف الأجنبي الجاري نقله ، وبعد أن تلتزم الشركة ببيع أرباح العملات الأجنبية ، يتم إضافة الباقي إلى حساب الصرف الأجنبي الحالي.
تخضع العملة التي يتلقاها المقيمون كأرباح تصدير للبيع الجزئي الإلزامي في سوق الصرف الأجنبي المحلي. المصدر ملزم حالياً ببيع 25٪ من عائدات التصدير في سوق الصرف الأجنبي المحلي.
يتم البيع الإجباري من قبل المؤسسات من إجمالي مبلغ الإيصالات بالعملة الأجنبية من المنظمات والأفراد الذين ليسوا مقيمين في الاتحاد الروسي.
يتم تحويل أرباح الصادرات من العملات الأجنبية المستلمة على حسابات العملات الأجنبية العابرة للمنظمات الوسيطة لصالح المؤسسات التي ليست مقيمة في الاتحاد الروسي من حسابات العبور نيابة عن المنظمات الوسيطة إلى حسابات الصرف الأجنبي للمنظمات غير المقيمة دون البيع الإجباري للجزء من أرباح العملات الأجنبية مطروحًا منها العمولات المتراكمة من المؤسسات الوسيطة لصالحك.
يتم تنفيذ البيع الإلزامي للعملة الأجنبية نيابة عن المؤسسات التي تم استلام عائدات العملة الأجنبية لصالحها من حساباتها العابرة بالعملات الأجنبية. بعد البيع الإجباري لأموال النقد الأجنبي من حسابات العملات الأجنبية العابرة ، يتم تحويل بقية أرباح النقد الأجنبي نيابة عن المؤسسات إلى حسابات الصرف الأجنبي الجارية الخاصة بها ويمكن استخدامها لأي غرض وفقًا للقانون.
يمكن للمؤسسات الدفع من حسابات الترانزيت بالعملة الأجنبية: 1. لصالح غير المقيمين في الدفع مقابل النقل والتأمين والشحن ؛ 2. لصالح المؤسسات المقيمة (إلى حسابات عملات الترانزيت الخاصة بها في البنوك المرخصة) لدفع تكاليف نقل البضائع وشحنها على أراضي الدول الأجنبية وفي حركة المرور العابر الدولية ؛ 3. عند دفع الرسوم الجمركية على الصادرات بالعملة الأجنبية ، وكذلك عند سداد الإجراءات الجمركية.
يتم دفع المصاريف المذكورة أعلاه بالعملة الأجنبية قبل البيع الإلزامي لجزء من أرباح العملات الأجنبية. إذا كانت المؤسسات قد سددت النفقات المذكورة أعلاه من حساباتها الجارية بالعملات الأجنبية ، فسيتم تحويل مبلغ المدفوعات التي تم سدادها بالفعل بالعملة الأجنبية من حسابات العملات الأجنبية العابرة إلى حسابات العملات الأجنبية للمؤسسات.
العودة إلى الوطن في قانون الصرف الأجنبي
لم يضع المشرع أي معنى محدد لكلمة "الإعادة إلى الوطن". لها نفس المعنى كما في الحالات الأخرى - العودة إلى المنزل (مترجمة من اللاتينية).
دون إعطاء مفهوم هذا المصطلح ، حدد المشرع الالتزام المرتبط بالإعادة إلى الوطن ، وتأمينه في الفن. 19 من قانون "تنظيم العملات ..." بتاريخ 10/12/2003 برقم 173-FZ (يشار إليه فيما بعد بالقانون رقم 173).
يُفرض هذا الالتزام على المشاركين في رقم الأعمال المدني الذين يقومون بمعاملات التجارة الخارجية. علاوة على ذلك ، يجب أن يكون هؤلاء المشاركون من سكان الاتحاد الروسي ويجب أن يقدموا:
في الوقت نفسه ، يُعتبر الالتزام بالعودة إلى الوطن مستوفى إذا كان المقيم في الاتحاد الروسي قد كفل استلام الأموال في حالة فشل الطرف المقابل في الوفاء بالتزاماته عن طريق التأمين على المخاطر ، أو توفير ضمان للوفاء بالعقد ، وكذلك كما هو الحال عندما يتم إدراج المقيم من قبل دولة أجنبية في قائمة العقوبات (البنود 4 ، 4.1 ، 4.2 من القانون رقم 173).
حتى عام 2007 ، كان القانون رقم 173 يخضع للفن. 21 ، والتي نصت على مفهوم مثل البيع الإجباري لأرباح النقد الأجنبي(أجزاء منه). كان جوهر هذا الالتزام هو أن المقيم الذي حصل على الأموال المستحقة له بموجب العقد من الطرف المقابل غير المقيم كان ملزمًا ببيع جزء من هذه الأموال ، مقومة بالعملة الأجنبية ، أي شراء الروبل. بعد ذلك ، تم حذف المادة 7 ، ولكن عنوان الفصل 3 من القانون رقم 173 لا يزال يحتوي على عبارة "البيع الإلزامي". تمت إزالة هذه العبارة من القانون رقم 173-FZ في 3 أبريل 2018.
في الوقت الحالي ، يتم تحديد إجراءات وشروط البيع الإلزامي من خلال تعليمات بنك روسيا رقم 111-I بتاريخ 30 مارس 2004 ، والتي يتم تطبيقها إلى الحد الذي لا يتعارض مع التشريع الحالي (انظر خطاب بنك روسيا رقم لا 36 بتاريخ 6 أغسطس 2007).
يتم تحديد جزء أرباح النقد الأجنبي الخاضع للبيع الذي لا غنى عنه كنسبة مئوية يحددها البنك المركزي. حاليًا ، لسنوات عديدة (منذ مارس 2006) ، كانت هذه النسب المئوية تساوي 0 ، أي أن المقيم الذي حصل على أرباح من العملات الأجنبية ليس ملزمًا ببيع جزء منها ، ولكن يمكنه تحويل المبلغ بالكامل إلى حسابه بالعملة الأجنبية . قبل ذلك ، كان على المشاركين في العلاقات التجارية الخارجية (المقيمين في الاتحاد الروسي) بيع 25 ، وبعد ذلك بقليل 10 ٪ من الدخل بالعملة الأجنبية.
يتم تحديد هذا الترتيب في الفصل. 3 تعليمات رقم 111-I ويبدو كالتالي:
الأهمية! بالنظر إلى أن القانون رقم 173 لا ينص على البيع الإجباري على الإطلاق ، وأن بنك روسيا قد حدد مبلغ البيع الإجباري لعائدات العملة الأجنبية للمقيمين بنسبة 0٪ ، فإن هذا الإجراء غير مطبق حاليًا.
في الفقرة 2 من الفن. 19 من القانون رقم 173 يقدم قائمة شاملة بالحالات التي يحق للمقيم فيها عدم القيام بذلك عودة أرباح العملات الأجنبية:
يقدم قانون "التعديلات ..." بتاريخ 03.04.2018 رقم 64-FZ من 14.04.2018 3 أسباب أخرى:
تخضع عائدات العملة الأجنبية للإعادة الإلزامية إلى الوطن ، باستثناء الحالات المحددة أعلاه. تنص المادة 15.25 من قانون RF للمخالفات الإدارية بتاريخ 30.12.2001 رقم 195-FZ.
|
مبلغ الغرامة |
فن. رمز إداري |
|
|
انتهاك فترة الإعادة إلى الوطن بسبب الخدمات المقدمة لغير المقيمين ، والبضائع المسلمة ، وما إلى ذلك. |
1/150 من سعر إعادة التمويل عن كل يوم - للمبلغ المحول مع تأخير |
البند 4 ، الفن. 15.25 |
|
من 75 إلى 100٪ من الغرامة سيتم فرضها على المبلغ الذي لم يتم إيداعه في الحسابات للمسؤول من 20.000 إلى 30.000 |
||
|
انتهاك أحد المقيمين لشروط التزاماته بضمان استلام أرباح العملات الأجنبية في الحصة التي تحددها حكومة الاتحاد الروسي (بموجب عقود مع جواز سفر للمعاملات) |
للمنظمات وأصحاب المشاريع الفردية - من 40.000 إلى 50000 روبل. |
البند 4.1 من الفن. 15.25 |
|
عدم قيام أحد المقيمين بإعادة الأموال المدفوعة خلال فترة معينة مقابل السلع والأعمال والخدمات التي لم يتم توفيرها أو تنفيذها أو تقديمها من قبل شخص غير مقيم وفقًا لذلك |
1/150 من سعر إعادة التمويل لكل يوم - للمبلغ المحول قديماً |
البند 5 ، الفن. 15.25 |
|
من 75 إلى 100٪ - غرامة على المبلغ الذي لم يتم إرجاعه للمسؤولين - من 20000 إلى 30000 روبل. |
في الحالات التي يكون فيها مبلغ الأموال غير المعادة أكثر من 9 ملايين روبل ، يمكن محاكمة الشخص المذنب بموجب المادة. 193 من القانون الجنائي للاتحاد الروسي.
عند النظر في القضايا المتعلقة بهذه الجرائم ، يجب على المحاكم معرفة ما إذا كان هناك فعل يعاقب عليه إداريًا وما إذا كانت أفعال (تقاعس) المنظمة والمسؤولين تحتوي على خطأ ، وما هي درجته.
إلى فئة القضايا المدروسة ، وكذلك لغيرها ، أحكام الجزء 2 من الفن. 2.1 من القانون الإداري للاتحاد الروسي. لذلك ، إذا كانت الشركة ملزمة بإعادة الأموال في الوقت المحدد ، لا تفي بالتزاماتها ، على الرغم من أنها ستتاح لها فرصة حقيقية لذلك ، كما أنها لا تتخذ جميع الإجراءات اللازمة لإعادة الأموال ومنع انتهاك القانون ، فإنها ستفعل ذلك. يعتبر مذنبًا (انظر ، على سبيل المثال ، قرار محكمة التحكيم الفيدرالية لمنطقة الأورال بتاريخ 04/27/2010 في القضية رقم A47-6629 / 2009).
لمنع تحميل المنظمة المسؤولية عن عدم إعادة الأموال إلى الاتحاد الروسي ، يمكن اتخاذ الإجراءات التالية:
يمكن تأكيد براءة منظمة في عدم إعادة أرباح النقد الأجنبي عندما يتم فرض تدابير تقييدية من قبل دولة أجنبية ، ونتيجة لذلك استحالة العودة إلى الوطن ، يمكن تأكيدها بشهادة. يمكن إصدار هذه الوثيقة من قبل غرفة التجارة والصناعة في الاتحاد الروسي (انظر خطاب وزارة المالية الروسية بتاريخ 12.08.2015 رقم 07-05-08 / 46382).
وثيقة أخرى يجب الاعتماد عليها عند إجراء العلاقات التجارية الخارجية والنزاعات مع سلطات مراقبة العملة هي أمر Rosfinnadzor المؤرخ 28 سبتمبر 2015 رقم 369. وافق على التوصيات المنهجية ، وفقًا للظروف التي يجب تحديدها باستثناء المسؤولية بموجب المادة. 15.25 القانون الإداري.
لذلك ، بالإضافة إلى مبدأ البراءة أعلاه ، يمكن ملاحظة النقاط التالية المشار إليها في هذه التوصيات:
وهكذا فإن الجواب على سؤال "ماذا هذا هو - إعادة عائدات النقد الأجنبي إلى الوطن؟ " هو هذا: إنه ليس فقط جزءًا من السياسة النقدية للبلاد ، ولكنه أيضًا وسيلة للتأثير على الكيانات الاقتصادية التي تقوم بأنشطة دولية. يتمثل هذا التأثير في تشجيع هذه الكيانات على التصرف بحسن نية وسلوك معقول ومسؤول عند إجراء معاملات الصرف الأجنبي مع غير المقيمين تحت وطأة المسؤولية الإدارية والجنائية.
