تعمل معظم المؤسسات التجارية باستمرار مع النقود وتواصل الوقت لنقل الأرباح المستلمة للتخزين إلى البنك. في الوقت نفسه، لا يمكن للمدير إرسال كل شيء إلى فلسا واحدا إلى الحساب - في وقت تحول العمل، لا يزال هناك مبلغ معين من عدم الإرسال، والتي ستكون ضرورية للعمليات اللاحقة (إصدار التسليم للمشتري)، تدفع المدفوعات للرواتب والأقساط، رضا الاحتياجات الاقتصادية، وما إلى ذلك، هناك قيود على تخزين النقد - يتم التفاوض على حجم المبلغ المسموح به مقدما كتابيا. تسمى . لمن يعمل، وكيفية حسابه وجعله صحيح؟
الذهاب إلى أمين الصندوق عبر الإنترنت؟ سنختار CCT لعملك في 5 دقائق.
لا يمكن أن يكون توازن النقود في أي مبلغ جيد للغاية. في الوقت نفسه، يقدم المشرعون حق رائد أعمال في وضع حجمها بشكل مستقل. يجب على صاحب كيان الأعمال أو القائد المعتمد:
ينصح بحساب إصداره في العلامة التجارية للشركة فارغة، على الرغم من أنه ليس من الضروري. يسمح الطلب بالترتيب في شكل تعسفي - في الوثيقة، من الضروري الإشارة إلى الفعل التنظيمي الذي ينظم متطلبات إدخال الحد الأقصى لسجل النقود للمؤسسات، لتحديد مبلغ بقايا عدم الإرسال، لإنشاء دخلت فترة صحة القيود وإرفاق الحساب المعتمد إليه. تم تعيين كبير المحاسبين أو المدير العام للمؤسسة شخص مسؤول.
يتم تحديد صحة الحد المخصص للرصيد النقدي من قبل رائد أعمال نفسه. ذلك يعتمد على عدة عوامل: ميزات نوع النشاط، وقيم دوران وحجم الربح النقدي للشركة.
الكيانات التجارية، التي خضعت في الآونة الأخيرة فقط في الآونة الأخيرة، وإجراء حسابات، تعمل مع بيانات مصدر مثالية، وتقديم إعادة الحساب في وقت لاحق وضبطها، مع مراعاة الربح المتوسط \u200b\u200bالمستلم. في الوقت نفسه، يكون للشركات الحق في عدم تخصيص العمليات الحسابية حتى يكون الطلب صالحا، حتى لو تغيرت المؤشرات الأولية بشكل كبير.
يتم احتساب الحد الأقصى للمبلغ المسموح به بطريقتين، ويعتمد اختيار تقنية معينة على خصائص منظمة عمل المنظمة. يأخذ حساب التفاضل والتكامل في الاعتبار:
في الوقت نفسه، يحق لمالك الأعمال اختيار طريقة الحساب المناسبة حسب تقديره. إذا كانت المنظمة لديها فروع وتغطي العديد من عمليات الأعمال، فإن الحد الأقصى المحتمل يتم احتساب بقايا ممكنة لكل منها بشكل منفصل. ترد صيغ الحساب في مرفق تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي 11.03.2014. رقم 3210.
كيفية تحديد ما إذا كانت الشركات تحتاج إلى تنفيذ الحد النقدي؟ من 01.06.2014، قد لا يتم تثبيتها بواسطة SP والشركات الصغيرة. ينتمي إلى كيانات تجارية صغيرة محددة سلفا ويقدر بمثل هذه المعلمات:
توقع هذه الكيانات طلبا عدم استخدام الحد النقدي عند الخروج والحفاظ على المال في كميات غير محدودة. LLC LLC مع دخل مرتفع وموظفين كبيرين لا يمكن أن يرفضون الحد من الأموال المتبقية والتعهد بإنشاء قيود مجموع بقايا عدم الإرسال على الأسباب العامة.
وفقا لما ذكرته مؤشر 11 مارس 2014 رقم 3210-Y، قد لا تنشئ الشركات الصغيرة قيودا على توازن النقود في نهاية التحول. ومع ذلك، يجب تزيين هذا بشكل صحيح. يتم تأكيد الرفض من قبل النظام الداخلي، وهو معتمد من قبل رائد أعمال. تبقى هذه الوثيقة في IP - لنقلها إلى FTS وإضافة تدعم توقيع كاتب العدل. عند التحقق من إجراء التحقق من السلطات الضريبية التعرف على الترتيب، وإذا لم يكن هذا متاحا، فلا ينبغي أن يكون هناك فواتير موحدة في الجهاز النقدي. في مثل هذه الحالة، تعتبر أي نقود متبقية بالأبعاد، وستتحمل الملكية الفكرية عقوبة إدارية على حقيقة أنه في نهاية يوم العمل، لم يظل مربع النقد فارغا.
إلغاء القيود النقدية في السجل النقدي للحصول على الملكية الفكرية هو فائدة، ولكن ليس قاعدة. على الرغم من حقيقة أنه من الممكن التخلي عن القيود، يجب على كل كيان تجاري إجراء محاسبة عمليات الإنفاق الربح وتعززها موثقة. في نهاية كل نوبة تحول، من الضروري إصلاح الرصيد النقدي - يجب أن يتوافق هذا الرقم بدقة مع المبلغ الفعلي من النقد المتبقي في أمين الصندوق في نهاية التحول. إذا لم يتوافق السجل مع الواقع، فستكون الأموال أكبر من الثابتة، وسوف تصبح سببا لالتقاط المفتشين الضريبيين.
حاملي النقدية للملكية الفكرية في OSN. تثبيت والتسجيل لمدة يوم واحد.
اترك رقم الهاتف، وسوف نتصل بالرد والإجابة على أسئلتك!
لا يعتبر تراكم الوسائل المفرطة بمثابة انتهاك. خصص القانون عددا من الظروف التي تسمح بتجاوز المبلغ المحدد. قد تنتهك القيود:
وبالتالي، يمكن للمدير تحديد الفترة من راتب الرواتب وغيرها من المدفوعات وإرسالها في بيان التسوية. يمكنك تخزين النقد لا يزيد عن 5 أيام على التوالي - خلال هذا الوقت، يجب إنتاج الأقساط والأقساط والرواتب وغيرها من المدفوعات الأخرى.
يتم إغلاق المنظمات الائتمان والمالية في عطلة نهاية الأسبوع والأعياد، حتى تتمكن من اجتياز الأموال المتراكمة فقط في أيام العمل. نظرا لحقيقة أن بعض فئات رواد الأعمال لا يمكن أن تمنع عملها، في مثل هذه الأيام، فإن التقييد غير صالح.
NeuRizedural LLC و IP استخدام التفضيلات المتعلقة بحد حلقة النقدية. في عام 2014، يسمح قانونا بإقامة قيود على رصيد النقود. ومع ذلك، فإن كيانات الأعمال الصغيرة تتعهد بتصدر بشكل صحيح.
على الرغم من حقيقة أن الأعمال التجارية الصغيرة يسمح لها رسميا بعدم تقديم الحد النقدي المحدد، يجب تأكيد هذه الحقيقة بالترتيب الداخلي المناسب. يتم وضع المستند في النموذج التعسفي ويشمل المعلومات التالية:
على سبيل المثال، سبب الرفض ينتمي إلى هذه المنظمة إلى الشركات الصغيرة. يوصى بهذا الأمر لتوفير واحد أو أكثر من الموظفين الفرصة لتسليم النقود إلى البنك. إذا فاتت هذه اللحظة، تحدث مشكلة عمليات السحب النقدي.
إذا كنت تقرأ بعناية المؤشر رقم 3210-Y، يصبح من الواضح: ظروف الحد كما يلي أنه لا يتم تحرير أي شخص منه بشكل افتراضي. يسمح للملكية الفكرية والمنظمات الصغيرة بإقامة قيود على تخزين النقد في السجل النقدي، ولكن من الضروري تعزيز موثقة.
على سبيل المثال، إذا زادت أرباح الشركة بشكل كبير، ولا يتم تأسيس القيود ولا يتم إلغاؤها - قد يسبب هذا مشكلات من المفتشية الضريبية. ملاحظات غير قانونية فقط إذا كان هناك طلب مناسب لإلغاء الإشارة إلى الأفعال التنظيمية. إذا كان الأمر الأمريكي لإدخال القيود غائبا، فإن مبلغ البقايا يساوي تلقائيا صفر، وبالتالي فإن وجود أي مبلغ في نهاية التحول هو انتهاك وعقوده وفقا للقانون.
لتجميع النقدية وعدم نقلها إلى حساب مصرفي لفترة طويلة لا يمكن أن يكون. وفقا للفن. 15.1 من قانون الجرائم الإدارية للاتحاد الروسي، عندما يفرض المبلغ الفائق للمنظمة على المنظمة والمسؤولين المسؤولين من الغرامات بمقدار:
يعتبر الانتهاك ليس فقط وجود التراميمت. إن الفشل في الامتثال لقواعد التثبيت وإلغاء الحد يجذب أيضا إنجاز العقوبات. المنظمة مسؤولة في حالة:
إذا تجاوز مقدار الصناديق المكتسبة في السجل النقدي في نهاية يوم العمل، فإن رائد الأعمال لديه طريقتين لحل هذه المشكلة:
بالطبع، الطريقة الثانية هي الأكثر الأمثلة للمدير. يجب ألا يكون هناك إزعاج - إذا فكرت بشكل صحيح في نقل الأموال، فيمكنك بعد ذلك عدم إرجاعها لاحقا، ولكن لمغادرة الموظفين إلى حساب الرواتب. ومع ذلك، فإن مفتشي الضرائب على دراية بهذه الطرق، وعند اكتشاف الاكتشاف من خلال تعليق.
إنشأ حاليا من قبل مؤشر البنك المركزي لروسيا رقم 3210-ذ.
وفقا للقواعد المحدثة ورواد الأعمال والمنظمات التي تنقل الأنشطة التجارية مطلوبة للحد النقدي المعتمد.
الحد النقدي هو المبلغ الأكثر راسخة من النقد الذي سيتم تخزينه في مكتب كيان الأعمالوبعد يجب إدراج الأموال الزائدة في الحساب الجاري للمنظمة، مفتوحة في البنك. يسمح بالتوازن الثابت تتجاوز فقط خلال إصدار المنح الدراسية والأجور والفوائد والمدفوعات الأخرى، وكذلك في أيام العيد وعطلة نهاية الأسبوع (رهنا بتنفيذ عمليات هذه الأيام).
تتيح مؤسسة الحد من الحد من مبلغ النقد في الدورة الدموية، والتي تبسط إلى حد كبير تنفيذ العمليات النقدية.
قرر مؤشر على البنك المركزي للاتحاد الروسي №3210-y أن الحد الأقصى المسموح به من النقد في نهاية اليوم تحسبها المنظمات بمفردهاولكن باستخدام الصيغ المعتمدة. هذا الإجراء، من ناحية، ينظم الإجراء المناسب لحساب بقايا العبور، والآخر، فإنه يسمح لك بإحضارها إلى القيمة "المريحة" لموضوع معين.
إذا لم يكن لدى المنظمة حد معتمد، فهذا يعتبر صفر. وهذا يعني أنه من المستحيل تخزين النقد في شباك التذاكر. بالنسبة لأي انتهاك لإجراءات الدورة الدموية والعمليات المالية، يمكن أن ينجذب الموضوع إلى المسؤولية الإدارية وتغريمه.
حجم توازن الأموال في الخروج يجب تثبيت جميع الكيانات القانونية بغض النظر عن شكلها القانوني ونظام الضرائب المستخدمة.
وفقا للفقرة 2 من تعليمات البنك المركزي لروسيا رقم 3210-Y، يخضع الاستثناء للكيانات التجارية الصغيرة، والتي تشمل رواد الأعمال الفرديين. سمح هؤلاء المشاركين في النشاط الاقتصادي بمخطط مبسط لإجراء المعاملات النقدية دون موافقة بقايا محدودة.
تشير الشركة إلى فئة الشركات الصغيرة، إذا أفي بالمعايير التالية:
إذا نشأت المؤسسة فجأة الحق في إلغاء الحد، فيمكنها القيام بذلك في أي وقت. للقيام بذلك، من الضروري نشر النظام المناسب. فقط وجودها يعني أن الشركة يمكن أن تبقي أي مبلغ من المال في شباك التذاكر وتقديرها للتخلص من النقد.
لا يتم تقديم قواعد إجراء المعاملات النقدية في الاتحاد الروسي لتوقيت محدد لمؤسسة الحد، وكذلك أسباب مراجعةها. وهذا يعني أن الحاجة إلى إعادة حساب الرصيد النقدي في الخروج تحددها المنظمة بشكل مستقل.
كقاعدة عامة، يقود القرار بشأن توقيت الحد النقدي إلى القائد ويتم تسجيله موثقا بالترتيب المعني.
إنه أكثر ملاءمة لتأسيسه لأي فترة معقولة - ربع، نصف سنة، سنة. بعد انتهاء الوقت للتخلص، من الضروري تمديد فترة أو نشر وثيقة جديدة. إن الغياب في إشارة الطلب في فترة الصلاحية يعني أن المنظمة يمكن أن تستخدم الأرقام المنشأة إلى أجل غير مسمى.
في حالة حدوث تغيير كبير في مؤشرات الأداء هذه، كقيمة الإيرادات الواردة أو مقدار النقد الموضح، يمكنك دائما إجراء إعادة حساب التوازن ونشر طلب جديد.
وفقا لما ذكرته مؤشر البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 3210-Y، هناك خياران أساسيان لحساب بقايا العبور. اختلافهم هو أنه في حالة واحدة، يتم أخذ البيانات المتعلقة بالإيرادات النقدية كأساس، في الثانية - معلومات حول التدفقات النقدية.
في الوقت نفسه، لا يوجد مؤشر مباشر على الصيغة المفضل لمؤسسة معينة. وهذا يعني أن الكيانات الاقتصادية في فولنز أنفسهم الآن تقرر طريقة الحساب هي استخدامها، ويمكن أن تختار الخيار الأكثر ملاءمة والأكثر ربحية.
عند حساب بناء على الإيرادات النقدية يتم استخدام الصيغة التالية:
l \u003d v / p * nأين
النظر في مثال. تنشئ الشركة الحد الأقصى لعام 2018 وتستغرق فترة ذروة الأساس لحسابها في عملها - نيسان / مايو 2015، هذا هو 61 يوم عمل. خلال هذه الفترة، تم استلام الإيرادات النقدية بمبلغ 1500،000 روبل. يتم تقديم النقد إلى البنك كل ثلاثة أيام. لذلك، سيكون التوازن المارة لهذه المنظمة:
الصيغة الثانية لحساب بناء على النقد من المريح استخدامها عندما يكون كيان اقتصادي للدخل في أمين الصندوق ضئيلا أو غائبا على الإطلاق:
l \u003d r / p * nأين
مثال على الحساب. تقوم الشركة بإنشاء الحد لعام 2019. يؤخذ أساس النفقات النقدية المنتجة في سبتمبر 2018 كأساس. مع أسبوع عمل لمدة خمسة أيام، فإن الفترة المقدرة هي 22 يوم عمل. بلغت دفع النقود مع المقابلات لهذا الشهر إلى 450،000 روبل. يتم تصوير الأموال من حساب مصرفي كل أربعة أيام.
حساب الحد:
يجب وصف قرار الكيان الاقتصادي في طريقة حساب الحد الأقصى، وعقد حجمه وحجمه في الأفعال المحلية، لإصدار مدير رسميا ومخزنا بموجب الإجراء.
كقاعدة عامة، يتم نشر أمر عند إنشاء حد نقدي وإجراء تعريفه. يرتبط حساب بقايا المرور بالضرورة بالضرورة بالترتيب لفهم كيفية الحصول على الرقم المعتمد. التنسيق مع البنك غير مطلوبتواقوعات كافية لرئيس المنظمة.
إذا كانت هناك أسباب موضوعية لتغيير المبلغ (على سبيل المثال، زيادة في الإيرادات أو انخفاض الإنتاج)، فيمكن مراجعتها في أي وقت، مما يجعل طلبا جديدا. بالنسبة للكيانات التجارية الصغيرة، من الضروري التخلص من إلغاء حدود مؤكدا حقهم عدم وجود بقايا محدودة.
للعمل مع النقد، يجب أن يكون لدى أي شركة أمين أمين أمين أمين أمان الصندوق وتوافق مع المتطلبات التي حددتها اللوائح المتعلقة بإجراء معاملات نقدية في الاتحاد الروسي. كيفية تحديد الحد النقدي؟
إذا تتلقى الشركة إيرادات نقدية، فعندك لحساب الحد، يمكنك استخدام الصيغة:
الحد من ما تبقى من المحطة | حجم الإيرادات النقدية التي تم الحصول عليها في الفترة المقدرة |
الشركات التي بدأت فقط أنشطتها ولا يزال لديهم إيرادات نقدية، لحساب الحد الذي يتخذون إيرادات تقدر. جميع المضي قدما في الإيرادات التي تم الحصول عليها في وقت سابق. الفترة المقدرة يمكن اتخاذها. يمكن أن تكون هذه فترة ما من العام الماضي، فترات ذروة الاستلام النقدية. تؤخذ الفترة المقدرة في الاعتبار في أيام العمل، ويجب ألا تتجاوز 92 يوما.
ملحوظة: يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية بين تحويل الأموال إلى البنك سبعة أيام عمل، وإذا لم يكن هناك بنك في موقع الشركة، فلا ينبغي أن تتجاوز الفترة المحددة أربعة عشر يوم عمل.
مثال
تعمل CJSC "النشطة" في تثبيت الأجهزة المنزلية. خلال الأسبوع الماضي، بلغت إيرادات الشركة 500000 روبل. لحساب الحد، قرر الرأس استخدام مؤشرات هذا الأسبوع. تعمل الشركة من الاثنين إلى الجمعة، وسيستغرق الأموال إلى البنك بعض الوقت كل ثلاثة أيام. سيكون الحد الأقصى للميزان النقدي ل "الأصل" يساوي:
500 000 فرك. : 5 الرقيق. × 3 الرقيق. \u003d 300 000 فرك.
إذا لم يكن لدى الشركة أي إيرادات نقدية، فيمكن حساب الحد كما يلي:
الحد من ما تبقى من المحطة | مقدار الإيرادات النقدية التي تم الحصول عليها في الفترة المقدرة (باستثناء الرواتب والمنح الدراسية وغيرها. المدفوعات) | عدد أيام العمل في الفترة المقدرة | الفترة الزمنية بين تمرير الأموال إلى البنك |
الفترة المقدرة لتحديد الحد يمكن أن يكون أي: حجم النفقات في الأسبوع، الشهر، الربع، فترات الذروة من التكاليف. الشيء الرئيسي، يجب ألا يتجاوز 92 يوم عمل.
ملحوظة:يجب ألا تتجاوز الفترة الزمنية بين الحصول على المال في البنك سبعة أيام عمل، وإذا لم يكن هناك بنك في موقع الشركة، فلا ينبغي أن تتجاوز الفترة المحددة أربعة عشر يوم عمل.
مثال
في أمين الصندوق LLC "السلبي" لا يدخل الإيرادات النقدية. تنتج الشركة بانتظام تكاليف الاحتياجات الاقتصادية. لهذا، يزيل Scrserbook Cashier الأموال من الحساب الجاري. في الأسبوع الماضي، بلغت هذه النفقات 100000 روبل. لإنشاء حد من مكتب النقود، قرر المدير استخدام مؤشر هذا الأسبوع. يعمل "السلبي" 5 أيام في الأسبوع، المال في البنك يتلقى أمين الصندوق كل ثلاثة أيام. سيكون الحد الأقصى للميزان النقدي للشركة مساويا:
100 000 روبل. : 5 الرقيق. DN. × 3 الرقيق. DN. \u003d 60 000 فرك.
يمكن تثبيت الحد الأقصى للميزان النقدي لأي وقت من الشركات. هذا قد يكون شهر واحد، الربع، نصف سنة.
بعد تصميم الرصيد النقدي، يجب أن يوافق رئيس الشركة على طلبه أو طلبه. يجب تخزين المستند في الشركة وإرساله إلى البنك ليس من الضروري.
انتباه
المواد المنشورة مأخوذة من بستور "المستندات الأولية" وبعد أنت تقدم انتباهكم الإلكترونية وخيار النشر.
من Berator، سوف تتعلم كيفية جعل "الأساسي" بشكل صحيح للحد من المدفوعات الضريبية وما الذي يواجه ملء الفاتورة غير الصحيحة والكتب والكتب التسوق.
نضيف أن "المستندات الأولية" بريتريا أصبحت أول منشور في روسيا، والذي يحتوي على جميع المعلومات على تصميم المستندات الأولية تماما.
من إنشاء شركة قبل توزيع الأرباح
في بستور، "المحاسبة العملية" غطت جميع مجالات عمل المحاسبة في جميع مراحل الشركة. لا توجد نظرية، والممارسة فقط: بدءا من التنظيم العام للعمل وتنتهي مع الفروق الدقيقة التفاعل مع المفتشين الضريبيين.
الحد من ما تبقى من المحطة يحد من مقدار النقود التي يمكنك الحصول عليها في شباك التذاكر في نهاية اليوم. سيتم النظر في طرق حساب حدود الرصيد النقدي في هذه المقالة.
وفقا للفقرة 2 من تعليمات البنك المركزي رقم 3210 من 03/11/2014 "بشأن إجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية" من الشركة و IP (الأخير في الإرادة) تشكل الحد من الرصيد النقدي. يتم إصلاح البقايا المحددة على أساس ترتيب الرأس.
الحد غير ضروري لتحديد سنويا إذا:
إذا لم تضع الشركة الحد الأقصى، فمن المعتقد أن الأرصدة النقدية الصفرية مصممة.
هناك مواقف يسمح فيها بحد أقصى الرصيد النقدي. هذا ممكن في أيام العدد:
بالنسبة للملكية الفكرية، يلزم الالتزام بتنفيذ حساب الحد الأقصى للميزان النقدي - يحق لهم الاحتفاظ بأي مبلغ من الأموال. قد لا يتم تثبيت الحد من السجل النقدي للمؤسسات الصغيرة في عام 2018. تنعكس هذه الفائدة للملكية الفكرية والمؤسسات الصغيرة في الفقرة 2 من تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210.
اقرأ المزيد عن ذلك. في المواد .
ومع ذلك، إذا قررت أن الحد النقدي ضروري ومناسب، لا شيء يمنعك من تثبيته. للقيام بذلك، نحتاج إلى نشر أمر يتم فيه إصلاح القيمة المحسوبة فيها.
مهم! إذا قررت مؤسستك الصغيرة إنشاء حد الباقي عند الخروج، فسيتعين عليها أن تلاحظها. خلاف ذلك، المطالبة المطالبة وفرض الغرامات.
إذا كانت الشركة قد اختارت الانقسامات، فستكون خيارين:
في الممارسة العملية، هناك أيضا خيار "مختلط". على سبيل المثال، لدى الشركة 5 مكشطة، 2 منهم سيؤديون إلى الإيرادات إلى البنك وأحيانا في مقر الشركة الرئاسة. كيف يتم صحيحة في هذه الحالة لحساب حد رأس "الرأس" وسهولة؟ لا يمنح تشريع الاستجابة الحالي هذا السؤال، وهناك أيضا تفسيرات رسمية غائبة. لذلك، من الضروري إما رفض إصدار "مختلط" من العمل، أو أن تكون مستعدا للنزاعات مع وحدات التحكم.
ستكون صيغة الحساب في هذه الحالة مثل هذا:
الحد الأقصى للميزان النقدي \u003d المبلغ النقدية للمنتجات المحققة (العمل والخدمات) / عدد الأيام، تم خلالها يتم خلالها (أيام عمل) × عدد الأيام التي تقضيها بين النقد التالي.
في الوقت نفسه، عدد أيام المبيعات ≤ 92، وعدد الأيام بين الإمداد النقدي 7 (في غياب حساب في البنك - ≤ 14).
مثال: LLC مطلوب "Sun" لتحديد الحد من 2018. كأحد الفترة المقدرة، سيتم استخدام الربع الرابع من عام 2017، حيث كان 64 يوم عمل (LLC يعمل فقط في أيام الأسبوع). بلغت إيرادات هذه الفترة 250،000 روبل. النقدية المحدودة الفساتين كل 5 أيام.
الحد \u003d 250،000 / 64 × 5 \u003d 19 531 فرك.
هنا ستكون الصيغة مختلفة إلى حد ما:
الحد من ما تبقى من السجل النقدي \u003d مقدار النقد / الأيام، التي تصدر (أيام عمل) × عدد الأيام المرت بين الاستلام النقدي التالي.
في الوقت نفسه، عدد الأيام التي كان فيها الإصدارات المشار إليها ≤ 92، وعدد الأيام بين أيام تلقي النقد ≤ 7 (في غياب البنك - ≤ 14).
مثال: يجب تثبيت IP Maslov الحد الأقصى لعام 2018. لحساب، نستخدم نوفمبر - ديسمبر 2017، حيث كان 52 يوم عمل (IP هو عطلة نهاية الأسبوع يوم الأحد، وهو يعمل في أيام العطل). بلغت الإيرادات لهذه الفترة 120،000 روبل. النقدية الملكية الفكرية يحصل في بنك كل 6 أيام.
الحد \u003d 120 000/52 × 6 \u003d 13 846 فرك.
للحاجة إلى الامتثال للانضباط النقدية، انظر المواد .
تخصص التشريع طريقتين لحساب حدود الرصيد النقدي، واختيار الأمثل في تقدير الشركة أو الملكية الفكرية. أيضا، قد لا تحسب الشركة حتى الحد من الرصيد، مما سيحرمه بالقدرة على تخزين أي نقود.
يعد الحد الأقصى المسموح به مبلغ المال المسموح به في شباك التذاكر لكل يوم عمل. الحاجة إلى مراقبة النقد الفائض باستمرار عند الخروج حياة العديد من المحاسبين. من 1.06.14، تم إجراء التغييرات من أجل تسجيل النقدية: بعض الشركات معفاة من المؤسسة الإلزامية للحد النقدي.
تنفذ معظم العمليات، خاصة ذات صلة بمبالغ كبيرة، باستخدام التحويل المصرفي. تم إنشاء حد الخروج فقط للتحكم وتقليل مبيعات النقدية. يسمح بتتجاوز القواعد الثابتة فقط في بعض الحالات.
لإنشاء أرقام حقيقية من الحد النقدي عند الخروج، لا يقتصر تواتر مراجعة الحد على بنك روسيا. حسب تقديره، يحق للرأس تغيير حجم الحد من المبلغ عند الخروج خلال الشهر أو الربع أو السنة أو غيرها من الفترة اللازمة.
يتم إنشاء حدود الرصيد النقدي من قبل المنظمة بشكل مستقل. تدخل وثيقة تنظيم العمليات النقدية حيز النفاذ بعد توقيع رأس المؤسسة. يجب أن يكون مفهوما أن عدم وجود وثيقة ثابتة قد يؤدي إلى المسؤولية، حيث أن الحد الأقصى سيعتبر صفرا تلقائيا، وجميع المبالغ عند الخروج فائقة مضيئة.
ينظم إنشاء حد نقدي عند الخروج - بنك روسيا (يشير إلى رقم 332-Y مؤرخ 11.03.14). إنه يتحكم في مراعاة البنوك التي اعتمدتها القواعد، والتي ملزمة بالتحقق من بيانات المعاملات النقدية مرة واحدة على الأقل كل 1-2 سنة. عندما يتم الكشف عن التناقضات والانتهاكات، يتم إرسال طلب إلى الخدمة الضريبية.
بعد إجراء تغييرات في ترتيب السجل النقدي، تم إعفاء بعض المنظمات من إنشاء سلسلة من النقدية النقدية عند الخروج. وتشمل هذه رواد الأعمال التجارية الصغيرة والملكية الفكرية. من أجل الاستفادة من الحق في العلاج النقدي غير المحدود عند الخروج، يجب أن تمتثل المؤسسة مع المعايير التالية:
تلقى رواد الأعمال الأفراد وممثلي الأعمال الصغيرة الحق في عدم الالتزام بحد الأموال في شباك التذاكر من 1.06.15. المنظمات المسجلة كشركات صغيرة بعد التاريخ المحدد قد لا تحدد الحد الأقصى لأن التعرف على وضع المشاريع.
لرفض تحديد قيمة الحد الأقصى للأموال عند الخروج، لا يكفي أن تعلن ببساطة. مثل أي إجراء من المؤسسة، يجب توثيقه بالترتيب التالي:
إن وضع وثيقة حول عدم وجود أقصى مبلغ من المال في شباك التذاكر مهم للغاية، نظرا لأن التفتيش المخطط لها، فإن عدم الامتثال للحد النقدي سيكون غير معقول ويستلزم المسؤولية الإدارية.
في الحالات التي لا يسمح فيها تخزين المبالغ الحالية، تهدد الشركة بالغرامات بموجب المادة 15.1 من قانون الجرائم الإدارية. اعتمادا على من المسؤول، قد يكون المبلغ في المبلغ:
لتجنب عقوبات العقوبات، من الضروري مراقبة المعاملات النقدية بعناية وفي الوقت المناسب لنقل المبالغ المولدة إلى البنك.
يمكن أن تكون الشركة مساءلة وفي حالات هذه الانتهاكات كأموال تخزين على أمين الصندوق دون تسجيل أمر الرعية، وكذلك في التأخير في دفع المبالغ الموجهة من صندوق الأجور.
وفقا لاتجاه بنك روسيا، هناك حالات عندما يمكن أن يتجاوز الحد النقدي للمشاربة قانونا. تتضمن القائمة المبالغ:
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الأموال القادمة من صندوق الأجور يجب أن تدفع في غضون 3-5 أيام، بما في ذلك اليوم الذي دخل فيه الأموال خلالها أمين الصندوق.
من الضروري أن تشير إدارة المؤسسة بعناية إلى مسألة الإدارة النقدية. يجب إدخال الحد وفقا لتداول النقد في الخروج. من المرجح أن تؤدي إنشاء مبالغ معقولة إلى اضطرابات متكررة للحد.
يمكن رؤية رصيد الأموال عند الخروج في الكتاب النقدي. إذا تم العثور على الحد الأقصى للمبلغ، فيجب إيداعه في البنك. يحق للشركة أن تثبت بشكل مستقل وتيرة مغادرة الأموال للقدس إلى الحساب الجاري. تخضع الحد الأقصى فقط للمجموعات الإلزامية، فإن توزيع البقايا يحدث حسب تقدير المنظمة.
هناك طريقتان على أساس حساب الحد الأقصى للمبلغ المسموح به من الأموال عند الخروج. إذا تم حساب الحد حتى 1.06.14، من أجل تجنب مشاكل الخدمة الضريبية، فمن الأفضل إلغاء النظام القديم ونشر واحدة جديدة. يتم اشتقاد الحد النقدي في شباك التذاكر بناء على حجم الإيرادات المخططة أو التكاليف النقدية.
تم تأسيس الفترة التي تحسب منها الحد النقدي، من قبل مؤسسة مستقلة. عادة ما تستخدم ربع:
تتضمن الفترة المقدرة جميع أيام عمل الربع قيد النظر، ولكن لا ينبغي أن تحتوي على أكثر من 92 يوما. يمكن تقريب مبلغ الحد الناتج عن الروبل في جانب كبير أو أصغر.
يتم استخدام الطريقة في الحالات التي تتلقاها المؤسسة أو تخطط لتلقي إيرادات نقدية. لحساب الحد النقدي، بناء على مبلغ الأموال العائدات من النشاط الاقتصادي، يتم استخدامه من قبل الصيغة L \u003d OB ÷ T RAS، حيث:
L - الحد من الأموال عند الخروج؛
عند - مقدار الإيرادات التي تم الحصول عليها عن طريق حساب نقدي للفترة قيد الاستعراض؛
T RAS - الفترة المقدرة (الربع) في الأيام؛
ر في - تواتر اختبار الأموال إلى البنك (جمع).
النظر في كيفية حساب الحد النقدي باستخدام البيانات التالية: في السجل النقدي لشركة التجارة "X" إيرادات تأتي يوميا. يتم التعرف على الفترة المقدرة كربع من العام الماضي. استسلام الإيرادات 1 مرة في 4 أيام. شركة تعمل دون أيام عطلة. أداء الإجراءات:
بناء على النتائج، أصدر رئيس الشركة أمرا بالموافقة على الحد.
إذا كانت المؤسسة تستخدم المدفوعات غير النقدية فقط، فمن الممكن إنشاء مبلغ حد يومي للأموال في شباك التذاكر بمساعدة حجم النفقات الإدارية والأعمال النقدية. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه في الحساب دون أي حالة تأخذ المبالغ المستلمة من الأساس للعمل.
يتم تعيين حد القرض، المحسوب للتدفق النقدي القادم، باستخدام الصيغة L \u003d OB ÷ T RAS × T في، أين:
حول - مقدار المبالغ الصادرة من السجل النقدي عن تكاليف العمومية والإدارية؛
ر ربع التوزيع في الأيام (ولكن ليس أكثر من 92)؛
ر في - فترة التجميع.
ترتيب النتائج التقريب هو نفسه كما في الحسابات السابقة.
النظر في مثال: تنفذ المنظمة فقط المدفوعات غير النقدية. تتم إزالة النقد 1 مرة في 3 أيام. يتم التعرف على الفترة المقدرة كربع من العام الماضي. تعمل المنظمة 5 أيام في الأسبوع. بلغت مبلغ التكاليف النقدية للفترة المحددة 1600000 روبل. أداء الإجراءات:
على أساس الحسابات، أنشأ رئيس المؤسسة الحد الأقصى للمبلغ المسموح به لكل يوم عمل بمبلغ 86000 روبل.
في الحالات التي لا تقوم فيها المنظمة بممارسة النفقات من شباك التذاكر ولا تستخدم المدفوعات النقدية، ولكن فقط دفع الأرباح، يتم إنشاء الحد على أساس مبلغ الأموال الصادرة عن صيغة مماثلة. في الوقت نفسه، من الضروري للغاية الإشارة إلى كل أيام الربع، لأن الوسائل عادة ما تتم إزالتها 1 مرة للفترة. فترة التجميع لحساب استخدام الحد الأقصى، يساوي 7 أيام.
تنشئ المنظمة التي لديها وحدات هيكلية حد للأموال في أمين الصندوق بناء على طريقة التحصيل. للمكاتب المستقلة الإقليمية للمكاتب، قد يتم تعيين الحد:
في حالة النقود من مكاتب النقدية في المكتب المركزي، يجب تعيين الحد على إيرادات كل من الإدارات المنفصلة ويتم توزيعه بموجب حصته.
تضع الوثيقة تنشئ تنظيم سجلات النقدية من قبل كل منظمة بشكل مستقل. لا يتم تعيين النموذج النموذجي للطلب، ولكن معلومات حول:
يتم وضع جميع المعايير الأخرى للمؤسسات الورقية الرسمية على أساس قواعد الوثائق الأساسية. النظر في قرار رئيس المؤسسة، مما يشير إلى كيفية حساب الحد النقدي. يمكن أن يكون ترتيب العينة بمثابة مثال لتجميع مستند في سياق مؤسسة أخرى:
بريميوم LLP.
رقم رقم 25 من 09/30/2015
"عند إنشاء حدود الرصيد النقدي عند الخروج"
بناء على تعليمات بنك روسيا من 11.03.2014 رقم 3210،
ترتيب:
جين. مدير التوقيع A. A. Nikolaev
تعرفت على الطلب:
رئيس المحاسب الرئيسي / التوقيع M. P. Andreeva
أمين الصندوق / التوقيع P. A. Sovushkin
في أمر إضافي، قد تشير الشركة إلى العينة المحسوبة للحد النقدي.
بناء على الأمثلة المذكورة أعلاه، من الآمن أن نقول أن حساب الحد النقدي ونشر النظام المناسب ليس مهمة صعبة في المحاسبة. إيلاء الاهتمام الواجب لعدد على مبالغ فائقة مضيئة، ستكون الشركة قادرة على تجنب الجرائم المالية والمسؤولية الإدارية.
