عند بيع سيارة، ينشأ العديد من أصحاب السيارات سؤالا معقولا - هل من الضروري دفع أي ضريبة إلى الدولة؟ هذه المقالة ستجعل من الممكن فهم تعقيدات الضرائب في هذه الحالة.
وفقا للفن. 208 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي تنفيذ العقار الموجود في الاتحاد الروسي والشخص المادي ينتمي (في حالة السيارة هذه) يشير إلى الدخل الوارد من مصادر في الاتحاد الروسي. والإيرادات، كما تعلمون، هي قاعدة ضريبية لحساب وتدفع ضريبة الدخل الضريبي.
عند حساب حجم NDFL، من الضروري النظر في:
| قارة | قرار |
| تكلفة سيارة 200،000 روبل (قضاء 2 سنوات) | يتم توفير إعلان نموذج ثلاثي NDFL، لكن الضريبة غير مدفوعة |
| تم شراء السيارة 300000 روبل، تباع ل 360000 روبل (حيازة من 1 سنة) | مقدار الضريبة (360000-300000) * 13٪ \u003d 7800 روبل |
| تم شراء السيارة مقابل 360،000 روبل، والتي تباع مقابل 300000 روبل (حيازة من 1 سنة) | لا دخل، لا توجد قاعدة ضريبية. يتم توفير إعلان نموذج ثلاثي NDFL، لكن الضريبة غير مدفوعة |
| تباع السيارة 360،000 روبل، وثائق تؤكد شراء سيارة رقم (إنفاق 2 سنوات) | مقدار الضريبة (360000-250000) * 13٪ \u003d 14300 روبل |
خصم العقارات الذي يسمح لك بتقليل القاعدة الضريبية هو 250،000 روبل سنويا. يمكنك استخدامها مرة واحدة فقط في السنة.
مثال:
Sergeev S. باعت السيارة التي تملكها 1 سنة لمدة 380،000 روبل. عند شراء سيارة تكلف 300000 روبل.
يمكن إنتاج الحساب بطريقتين:
وبالتالي، فإن Sergeyev S.S. هو بالتأكيد أكثر ربحية لإنتاج دفع NDFL، مع مراعاة التكلفة الأولية للسيارة. في حالة فقد المستندات التي تؤكد التكلفة الأولية للجهاز (أو يتم تقديم السيارة) - يتم أخذ التكلفة في الاعتبار، والتي تم تأسيسها عند البيع، والتي يمكن تخفيضها إلى حجم خصم العقارات (250،000 روبل).
مثال:
Sergeev S. في غضون عام واحد يمتلك سيارتين (بقيمة 380،000 و 260،000 روبل)، والتي قررت أن يتم بيعها للبيع. المستندات التي تؤكد تكلفة السيارات عند الشراء لم تكتشفها (أثبتت ضائعة). في هذه الحالة، Sergeev S. له الحق في تقليل القاعدة الضريبية فقط على مركبة واحدة.
وبالتالي، قد يبدو الحساب كما يلي:
كما يتضح من الحساب، لا يتغير مقدار الضريبة بغض النظر عما إذا كان سيتم تطبيق العقار على قيمة السيارة.
في هذه الحالة، Sergeyev S. من المستحسن الاتصال إبلاغ IFT بطلب مكتوب لتكلفة السيارات عند شراؤها، لأن يتم نقل البيانات المتعلقة بتكلفة السيارة إلى شرطة المرور IFT.
امتلاك سيارة لأقل من ثلاث سنوات تعني حيازة السيارة أقل من 36 شهرا. إذا كانت السيارة مملوكة من قبل مالك 37 شهرا، فستكون في هذه الحالة حيازة فترة تزيد عن ثلاث سنوات، والتي تخفف تلقائيا مالك السيارة من دفع ضريبة الدخل الشخصية في حالة بيعها ( p.17.1 الفن. 217 NK RF.).
يتم احتساب حياة اختبار السيارة من تاريخ تسجيل السيارة في شرطة المرور، ولكن من التاريخ المشار إليه في عقد البيع.
ليست كل المركبات ملزمة بإنتاج NDFL:
مثال ⇓.
Sergeev S. باع سيارة في نوفمبر 2017. إنه ملزم بتوفير الإعلان الضريبي حتى 30 أبريل 2018 وإنتاج ضريبة حتى 15 يوليو 2018.
لدفع NDFLS عند بيع سيارة، يجب عليك ملء الإقرار الضريبي في إعلان ضريبة الدخل، واملأته عبر الإنترنت على الموقع الإلكتروني لخدمة الضرائب الفيدرالية www.namog.ru.
إلى الإعلان الضريبي، من الضروري تقديم المستندات التي تؤكد حقيقة الدفع:
لتقليل القاعدة الضريبية عند حساب NDFLS، فمن الممكن النظر في جزء من التكاليف:
| التكاليف | كيفية تأكيد؟ |
| خدمات بحث المركبات | اتفاقية الخدمة، المستندات التي تؤكد حقيقة الدفع للخدمات المقدمة |
| NDFL في حالة تبرع السيارة | الإعلان الضريبي، المستندات التي تؤكد حقيقة دفع NDFL |
| تسجيل السيارة الواردة عن طريق الميراث | وثائق تؤكد حقيقة دفع الواجب والدفع مقابل تكلفة خدمات تقييم السيارات |
| دفع واجب الدولة | وثائق تؤكد حقيقة دفع واجب الدولة |
| شراء سيارة، دفع الرسوم الجمركية | وثائق تؤكد حقيقة النفقات المتكبدة واتفاقية شراء السيارات وبيعها |
ليست كل النفقات التي تكبدها صاحب السيارة عند شراء سيارة يمكن أن تؤثر على مقدار القاعدة الضريبية لحساب NFFL. تتضمن هذه النفقات ما يلي:
الإجابة: في اتفاقية القرض سوف تنعكس مباشرة تكلفة السيارة التي تؤثر على حجم NDFL. لا يمكن قبول مقدار الفائدة المدفوعة على القرض في حساب الضريبة.
الإجابة: في حالتك، سنتحدث عن الممتلكات المكتسبة في الخاصية التعاونية. عند منح الإعلان 3 - NDFL، قم بإرفاق شهادة تسجيل الزواج تؤكد المعاملة كاستحواذ مشترك.
الإجابة: يتم فرض ضريبة الدخل العام بغض النظر عن المواطن في وقت المعاملة أم لا. هناك حقيقة من الحصول على الدخل للضريبة. سيتعين القيام بدفع NDFL في هذه الحالة.
ينص تشريع الاتحاد الروسي على أن كل مقيم ضريبي تلقى دخل ملزم بدفع ضريبة بلغت 13٪. في الوقت نفسه، يمكن اعتبار واحدة من مقالات الدخل بيع السيارة. يعتقد الكثيرون عن طريق الخطأ أن الضريبة على الانتهاء من بيع السيارة، وهو مواطن ملزم بالدفع من الإيرادات، لكنه ليس كذلك. يتم خصم الضريبة بالضبط من الدخل، ثم ليس في جميع الحالات.
جدول المحتويات:
في المادة 208 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يكتب أن المواطنين ملزمون بدفع ضريبة بلغت 13٪ من بيع النقل، بما في ذلك سيارة شخصية. في الوقت نفسه، تقدم الخدمة الضريبية الفيدرالية توضيحا بشأن مسألة دفع الضرائب من بيع الجهاز، مشيرا إلى أن هذه الضرورة قد تم إصدارها:
في الوقت نفسه، يكفي أن تثبت من الضريبة بحيث تكون إحدى الشروط المذكورة أعلاه. إذا، بعد ثلاث سنوات من الاستخدام، سيبيع المواطن سيارة بسعر يتجاوز تكلفة الشراء، لن يكون ملزم بدفع الضريبة من المعاملة.
مهم: على الرغم من عدم وجود دخل عند بيع السيارة بسعر أقل من عملية الشراء، سيتعين على الإقرار الضريبي بالملف، وسوف يكون صفرا. استثناء هو الحالة عندما تكون السيارة في حوزة أكثر من 3 سنوات، فلا حاجة لملء وإرسال إعلان.
أيضا، من الحاجة إلى دفع الضرائب من بيع سيارة، يمكنك تحرير نفسك من الخصم الضريبي. وفقا للمادة 220 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم تقديمها للمواطنين مرة واحدة خلال العام في مبلغ الإيرادات الواردة من إعمال العقارات (في حالة السيارة هذه) مقابل مبلغ لا يزيد عن 250 ألف روبل. وهذا هو، إذا تم بيع السيارة للمشتري بسعر يصل إلى 250 ألف روبل، ثم مرة واحدة في السنة، لا يمكن أن تدفع الضريبة مع هذه الصفقة، بغض النظر عن كيفية الحصول على السيارة في البداية.
يرجى ملاحظة: إذا كنت مشترا للسيارة "من اليدين"، وطلب البائع الإشارة إلى اتفاقية الشراء والبيع بمبلغ 250،000 روبل، فإنه يتبعه لرفضه. غالبا ما تقلل المحتالون بطريقة مماثلة من تكلفة بيع سيارة، والتي، في نهاية المطاف، قد تنشأ مشاكل أخرى، وسوف يحتاج المشتري إلى استرداد الأموال من خلال المحكمة. إذا تم فبح القضية، فسيتم إرجاع أكثر من 250،000 روبل، حتى لو كان السعر الحقيقي للسيارة أعلى بكثير.
لدفع ضريبة على بيع سيارة، يكون البائع ملزم بتقديم عائد ضريبي إلى الجسم المالي في مكان التسجيل. يتم ملؤها في الشكل 3-NDFL، ويجب نقلها إلى الخدمة الضريبية في موعد لا يتجاوز 30 أبريل بعد بيع السيارة. في الوقت نفسه، يجب إجراء الدفع الضريبي حتى 15 يوليو، نفس العام.
على سبيل المثال: إذا قمت ببيع سيارة في يونيو 2018، فأنت بحاجة إلى الذهاب إلى الجسم المالي للإعلان الضريبي من 3-NDFL شكل حتى 30 أبريل 2019 وضريبة الدفع حتى 15 يوليو 2019.
نصيحة مفيدة: الوقت الأمثل للفرد لتغذية 3-NDFL هي الفترة من نهاية فبراير إلى بداية شهر مارس. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه في هذا الوقت في الجسم المالي أقل تحميل: الشركات والوكالات الحكومية قد قدمت بالفعل إعلانات، ومعظم الأفراد يفعلون ذلك في نهاية أبريل.
إذا لم يكن لدى المواطن فرصة للتقدم بطلب للحصول على دخل إلى السلطة الضريبية في مكان التسجيل، فيمكنه استخدام إحدى الطرق التالية:
يتم اختبار الإعلان المقدم من قبل موظفي الخدمة الضريبية الذين مقتنعين بصلاحية إكمالها والحاجة إلى مواطن لدفع الضريبة من المعاملة. إذا كان أثناء التفتيش، فسيتم العثور على أن الدفع غير مطلوب، فإن المقيم الضريبي لديه الحق في تقديم طلب إلى الخدمة لاسترداد الاسترداد. سيقوم التشريع بتعيين سنة لاسترداد، ولكن في الواقع يعودون خلال شهر أو حتى أسرع.
جنبا إلى جنب مع الإعلان، ستكون مصلحة الضرائب مطالبة بتقديم عدد من الوثائق:
إذا كان بعد بيع السيارة القديمة التي اشتريتها واحدة جديدة وأنفقت المزيد من المال عليه، فيمكنك أيضا أن تتطلب خصم ضريبة العودة. للقيام بذلك، سيكون من الضروري إرفاق المستندات التالية بالمستندات التالية:
يتم نقل فصل الخدمة الضريبية الفيدرالية إلى الوثائق اللازمة وإعلان، ولكن يتم دفع الضريبة بشكل منفصل. يمكن القيام بذلك بإحدى الطرق التالية:
مهم: عند دفع الضريبة مقابل بيع سيارة عبر الإنترنت أو بمساعدة أجهزة الصراف الآلي، تأكد من الانتباه إلى اللجنة. يجب استلام مقدار الضرائب على الأقل على حسابات الخدمة المالية، وإلا يتم تشكيل المواطن بواسطة الديون.
التفاصيل التي من الضروري ترجمة الأموال لدفع ضريبة بيع السيارات، قضايا الخدمة المالية بعد تلقي الإعلان.
تنص المادة 119 من قانون الضرائب على الاتحاد الروسي على مسؤولية المواطن الذي لم يمنح إعلان الإيرادات في الوقت المحدد. وفقا لها، إذا لم يعط المقيم الضرائب إعلانا، فمن المتوقع أن يكون الاستحقاق غرامة قدرها 5٪ من مبلغ الديون لكل شهر من اليوم الأخير من الإعلان. يمكن تحقيق غرامة قدرها 30٪ من مبلغ الديون قدر الإمكان، ولكن ليس أكثر من ألف روبل.
مرحبا! في هذه المقالة، سنخبركم جميعا عن دفع الضريبة من بيع السيارة.
اليوم سوف تتعلم:
تدفع ضريبة مبيعات السيارات مالكه السابق إذا كانت السيارة مملوكة لأقل من 3 سنوات. إذا كانت تملك سيارة أقل من 36 شهرا، فسيتعين عليك الاتصال بالسلطة الضريبية لعقد مبلغ معين من الدخل المستلم.
عدد الأشهر بين هذه التواريخ هو استخدام السيارة. إذا كان مساويا، على سبيل المثال، سنتين، ثم لا يمكن تجنب حملة التفتيش الضريبي لإعلان إعلان. لا يشارك المشتري في دفع هذه المساهمة. سوف يحسب الضريبة أيضا بعد البيع.
تحتاج السلطات الضريبية إلى استشارة عام، بعد عام بيع السيارة. يجب أن يتم ذلك بمفرده وفي الوقت المحدد، لأن أخصائيي الخدمات الضريبي لا يرسلون أي إخطارات أو تذكير. إذا تأخر تطبيق الإعلان أو عدم الدفع مقابل الضريبة، فيمكنك كسب غرامة.
نحن نتعلم كيف تخضع بيع السيارة ل.
الدفع الضريبي لا يعني أي فوائد لفئات معينة من المواطنين. يتم دفعها من قبل جميع الأشخاص بغض النظر عن القدرات المالية والحالة الصحية بمعدل ثابت ولا يخضع للتغيير.
غالبا ما تكون الضريبة على بيع السيارة مبلغا رائعا غير معتاد على كل مواطن. من أجل تقليل القاعدة الضريبية بمعدل خاضع للضريبة، طورت الدولة خصما خاصا يمكن استخدامه من قبل أي دافعي الضرائب.
يقلل هذا الإجراء دفع الدفع والحفاظ على معظم المال.
يتم تقديم خصم 250،000 روبل لكل رغيب في إعداد الإعلان. هذا يعني أنه من المبلغ المحدد في العقد بين البائع والمشتري، يمكنك أن تستغرق 250،000 روبل وحسب الضريبة من القيمة المستلمة.
إذا تم بيع السيارة مقابل 750،000 روبل، فإن الضريبة دون خصم هي: 750 000 * 13٪ \u003d 97 500 روبل. المبلغ كبير بما فيه الكفاية وليس الجميع عن طريق الجيب. إذا أخذت في الاعتبار 250،000 روبل في الاعتبار، فإن مبلغ الضريبة سوف يتغير كما يلي: (750 000-250 000) * 13٪ \u003d 65000 روبل. الفرق في أكثر من 30،000 روبل ملحوظ، وبالتالي فإن استخدام الخصم هو حالة مربحة.
عندما تكاليف السيارة 250،000 روبل، فإن الضريبة في هذه الحالة تساوي الصفر: 250،000-250،000 \u003d 0 روبل. ستكون نفس النتيجة إذا كانت سعر السيارة أقل من 250،000 روبل.
على سبيل المثال، يشير العقد إلى مبلغ 180،000 روبل. 180 000 - 250 000 \u003d -70 000 روبل. تشير القيمة السلبية إلى عدم وجود أي دفعة للضريبة.
إذا قمت ببيع العديد من أدوات الحركة في عام واحد، يمكنك استخدام فارغة مرة واحدة فقط. يمكن تطبيقها على الفور لجميع السيارات المباعة في نفس الوقت، مما يعكس ذلك في إعلان 3-NDFL.
عند بيع سيارتين في عام واحد ل 360،000 و 890،000 روبل، يمكنك استخدام الخصم كما يلي: (360،000 + 890 000 - 250،000 - 250،000) * 13٪ \u003d 130 000 روبل.
استخدام الخصم لكل سيارة بشكل منفصل غير مقبول. سيتم إرجاع إعلان مع بيانات غير صحيحة إلى مالكه لتصحيح الأخطاء.
يمكنك استخدام طريقة أخرى مريحة للحد من الدفع الضريبي. يمكن تخفيض ضريبة مبيعات الضرائب المحسوبة إلى الكمية الفعلية من النفقات للحصول عليها.
لقد بعت سيارة مقابل 570،000 روبل، واشتريتها مقابل 480،000 روبل. يتم احتساب الضريبة على النحو التالي: (570،000 - 480،000) * 13٪ \u003d 11،700 روبل.
هذا الخيار مناسب بسهولة إذا كان لديك مستندات تؤكد تكلفة البيع وشراء سيارة. هم العقود للبيع. إذا لم يكن لديك هذه الأوراق على يديك، ولا يمكنك تزويدها بالضريبة، فلن يكون هذا الخصم قادرا على استخدامه.
في السلطات الضريبية، إلى جانب نسخ من العقود، من الضروري تزويد النسخ الأصلية بتوفيق دقة المعلومات المشار إليها.
تطبيق واحد أو خصم آخر يجب أن يستند إلى الوضع المحدد. في بعض القضايا، يمكن أن يكون أحدهم مفيدا، وفي الآخر - إحضار تكاليف إضافية لصاحب السيارة السابق.
إذا كنت تستطيع موثق كمية شراء وبيع السيارة، فإن استخدام الخصومات من النفقات سيكون مناسبا إذا كان ما يعادله النقدي أكثر من 250،000 روبل. إذا كان من المستحيل تقديم الورق المناسب إلى السلطة الضريبية، فمن الممكن تطبيق خصم فقط من 250،000 روبل.
عند اختيار واحد أو خصم آخر، يركز على:
عند بيع الممتلكات المنقولة، يمكنك استخدام خصم واحد فقط لهذا العام. لا يسمح باستخدام كلا الاتجاهين للحد من الدفع.
للراحة، احسب الضريبة في عدة طرق لتحديد ربحية الخصومات بوضوح. هذا سوف يساعد في تقليل القاعدة الخاضعة للضريبة.
عند بيع سيارة، يتم دفع الضريبة من قبل كل من الأفراد و. يحتاج المالك إلى تحديد كيفية تكشف السيارة عن البيع: كفرد أو رائد أعمال.
يعتبر عامل مهم أيضا الغرض من استخدام السيارة. إذا تم استخدام السيارة للراكب التجارية أو النقل البحري، فسيتم إجراء دفع الضريبة بنفس طريقة IP.
إذا كان يعمل رائد أعمال، فسيتم إضافة 18٪ إلى 13٪ من ضريبة الدخل كضريبة ضريبة القيمة المضافة.
يتضمن الملكية الفكرية، التي تقوم بها أنشطتها، دخل للقاعدة الضريبية ويدفع إجمالي قدرها 6٪. يمكن لرجل أعمال حساب 15٪ من الفرق بين الدخل والنفقات، إذا كان أكثر ربحية بالنسبة له.
الملكية الفكرية، وتطبيق، يدفع ثمن الضرائب على الدخل المنصوص عليه من قبل المشرعين، مع مراعاة المؤشرات المادية اعتمادا على نوع النشاط الريادي. ستكون بيع السيارات في نظام الضرائب هذا هو إيرادات أخرى، غير المسماة في أنواع الأنشطة المسموح بها. لذلك، فإن ما يصل، باستخدام UNVD، من بيع السيارة سيحتاج إلى دفع 13٪ من NDFL و 18٪ ضريبة القيمة المضافة. سيتم النظر في ضريبة القيمة المضافة في هذه الحالة من الفرق بين كمية البيع والقيمة المتبقية للسيارة.
القيمة المتبقية \u003d سعر الشراء - الاستهلاك.
VAT IP يدفع في حال كان على أساس استخدام UTII. إذا تم تنفيذ نشاط الريادة السابقة في إطار USN، فإن ضريبة القيمة المضافة 18٪ من بيع السيارة ليس من الضروري الدفع.
سيحتاج NDFL 13٪ إلى توجيه الاتهام بأقيمة البيع الكاملة للجهاز - لدفع المبلغ الذي تنفقه على اقتناءه لن يعمل (انظر خطاب وزارة المالية رقم 03-11-09 / 4088 مؤرخ في 29 يناير، 2016).
بيع IP CAR لا يوفر للاستخدام ضريبةخصم (250،000 روبل). يمكن استخدامها حصريا الأفراد.
يمكن تخفيض الضرائب إذا، عند حساب الخصم، التكاليف الموثقة لشراء السيارات، ثم فقط مع أنظمة الضرائب التي يتم توفيرها - أساس UPN "استهلاك الإيرادات ناقص".
تنشئ المواعيد النهائية لتقديم إعلان ودفع الضرائب من قبل قانون الضرائب. انتهاكهم يؤدي إلى غرامات وأقلام أقلام. املأ التقرير ونسبته إلى السلطة الضريبية في مكان الإقامة الضروري حتى 30 أبريل / نيسان. جعل الدفع وفقا للإعلان مسموح به في موعد لا يتجاوز 15 يوليو من نفس العام.
في تلك السنة، عندما تم بيع السيارة، ليست هناك حاجة للتقدم إلى السلطات الضريبية. يجب أن يتم ذلك في النصف الأول من السنة التقويمية التالية.
إذا تم كسر إجراء Feed 3-NDFL، فسيتم تطبيق غرامة قدرها 200 روبل. عدم دفع المبلغ المطلوب يعاقب عليه كل شهر 5٪ منه. الحد الأدنى من الغرامة للتأخير هو 1000 روبل، والحد الأقصى هو 30٪ من مقدار الدفع دون قيود على المبلغ.
لا تؤخر الحملة بالضريبة من أجل تجنب عواقب وخيمة. تسجيل الإعلان ليس هذه العملية الثقيلة، كما يبدو في البداية. مع العديد من مبيعات السيارات، يكتسب المالكون بعض المهارات والتعامل مع الصعوبات بشكل أسرع بكثير.
بعد اكتشافنا الضرائب التي يتم فرضها من بيع السيارات، سنقوم بتحليل كيفية إعلانها بشكل صحيح.
يمكن أن يكون إعلان 3-NDFL بشكل مستقل أو عن طريق الاتصال بالشركات المتخصصة التي تقدم تقديم هذه الخدمة مقابل رسوم معقولة.
الخيار الثاني يحفظ الوقت ويسمح لك بإرسال المستندات إلى الضريبة دون مشاركتك الخاصة. للإبلاغ عن ممثلك، تحتاج إلى الاعتناء بتنفيذ قوة محامي، مما يسمح لهذا الإجراء نيابة عنك.
يمكنك تقديم إعلان مباشر على نافذة تسجيل الهيئة الضريبية أو استخدام موقع خدمة الضرائب الرسمي. في الحالة الأخيرة، يتم وضع التقرير في الإصدار الإلكتروني وإرساله للتحقق في وضع "عبر الإنترنت" إذا كان هناك توقيع رقمي.
المستندات ذات الصلة إلى أخصائي ضريبة لاختبار في النموذج المطبوع أو مليئة باليد. لا يسمح المستند بالأخطاء والقطات والتصحيحات. مع الأخطاء المطبعية، لن يتم قبول التقرير.
لا تنس أن تأخذ معك المستندات التالية:
يعتبر إعلان الدخل المقدم الأول للعام السابق أساسي. إذا اكتشف أخصائي أي أخطاء أو بيانات غير موثوق بها، فسيتم إرجاعها إلى المالك حول التنقيح. تجميع الأوقات اللاحقة إعلانات ثانوية حتى يقرر التقرير بشكل صحيح.
يجب على أي فرد دفع الضريبة، وفقا للتشريع الحالي، لجميع الدخل الوارد من بيع الجهاز. 
في هذه الحالة، تعتمد الدفع NDFL وحساب مبلغها على عدة عوامل:
يرجى ملاحظة أنه عند شراء فترة من العثور على سيارة في العقار يتم النظر في تاريخ إبرام عقد البيع والتبرع وليس من تاريخ تسجيل السيارة في شرطة المرور (المادة 223 من القانون المدني من الاتحاد الروسي).
مثال
كولاجين n.v. في مارس 2015، اشتريت سيارة مقابل 934،000 روبل، في أبريل 2018 باعته مقابل 951 روبل، بغض النظر عن تكلفة الشراء والبيع، كولاجين N.V. صدر بالكامل من الحاجة إلى دفع الضرائب والتقرير إلى الدولة.
إذا كانت السيارة المباعة مملوكة للمواطن أقل من 3 سنوات، فهو ملزم بدفع ضريبة بلغت 13٪ من الدخل المستلم.
وفقا لحساب الضريبة، يمكنك تقليل الدخل الخاضع للضريبة على مقدار النفقات المتكبدة عند شراء سيارة، أي يتم تعريف الدخل الذي تحتاجه لدفع الضريبة على أنه الفرق بين تكاليف الشراء التلقائي الموثق والمبلغ الذي تم بيعه.
مثال
ustinov k.e. في عام 2018، اشتريت سيارة مقابل 790،000 روبل، وفي عام 2019 باعتها مقابل 830،000 روبل. بلغ دخله 830،000 - 790،000 \u003d 40،000 روبل. لأن كانت السيارة في ممتلكاتها بأقل من 3 سنوات، وهو ملزم بدفع الضرائب، والتي ستكون 40،000 × 13٪ \u003d 5 200 روبل.
وفقا لك الحق بدلا من الحد من الضرائب، واستخدام خصم الضرائب وتقليل مقدار الدخل بمقدار 250،000 روبل.
مثال
رومانوف I.F. في يناير 2019، اشتريت سيارة مقابل 234،000 روبل. في فبراير 2019، باعته مقابل 255000 روبل، يمكن أن يستفيد الروايات، في هذه الحالة يحتاج إلى دفع ضريبة 255،000 - 250،000 × 13٪ \u003d 650 روبل.
يرجى ملاحظة أنه لا يمكن استخدام فوائد في وقت واحد.
تقع مسؤولية المواطن على تقديم الخدمة الضريبية للإعلان في شكل 3-NDFL، إذا تلقوا دخل من بيع السيارة. يتم إصداره من هذا الواجب فقط إذا بلغت حيازة السيارة التي تباع أكثر من 3 سنوات.
في جميع الحالات الأخرى، يتم إلزامي بتقديم إقرار ضريبي، حتى عندما يكون خصم الضرائب 250،000 روبل. عند بيع سيارة متداخلة كامل المبلغ من الدخل.
تم منح الإعلان سنة، قادمة مباشرة بعد المعاملة، في موعد لا يتجاوز 30 أبريل، يشتمل الدخل على الدخل، الذي تلقى الفرد الذي تلقاه خلال الفترة المحددة والتي لا يتم الاحتفاظ بها الضرائب، والخصومات الضريبية عند بيع سيارة أو مستندات مرفقة تأكيد تكلفة شراء سيارة.
إذا كان المالك لا يستطيع تأكيد التكاليف المتكبدة عند شراء سيارة أو مستندات فقدت أو ذهبت إلى الميراث، فيمكن تقليل كمية القاعدة الضريبية إلا بمقدار خصم 250،000 روبل.
مثال 1.
alexandrov n.k. اشتريت سيارة في عام 2005، وبيعها في عام 2015. وبناء على ذلك، تنتمي إليه لمدة 10 سنوات، فهو يتجاوز عتبة 3 سنوات. وبالتالي، بغض النظر عن حجم المعاملات واستلام الدخل، Alexandrov N.K. يطلق سراحه ليس فقط من الالتزام بدفع ضريبة بمبلغ 13٪، ولكن أيضا من تقديم الإعلان في شكل 3 - NDFL.
مثال 2.
نوفيكوف أ. تباع في عام 2016 سيارة تم شراؤها في عام 2015 مقابل 238،000 روبل. عند الشراء، دفع 330،000 روبل له. نظرا لأن التكلفة أقل من 250،000 روبل، لن يتم فرض رسوم على الضرائب، ولكن يجب تقديم الإقرار الضريبي.
مثال 3.
maksimenkov a.n. اشتريت سيارة في عام 2014 ل 710،000 روبل، وبيعها في عام 2016 لمدة 550 300 روبل. في هذه الحالة، معفى من دفع 13٪، نظرا لعدم استلام أي دخل، على العكس من ذلك، كان البائع ينظر إلى الخسائر: 550،000 -700 000 \u003d - 150،000 روبل، ولكن إعلان 3-NDFL يجب أن يقدم.
مثال 4.
في يونيو 2016، ديمين أ. باعت سيارة تم شراؤها في يناير من نفس العام لمدة 850 350 روبل، بلغت الدخل من البيع 100،000 روبل. في هذه الحالة، سيكون المبلغ الخاضع للضريبة: 1 100،000 - 850 350 \u003d 249 650 روبل، والضرائب المستحقة الدفع مباشرة ستكون تساوي 32 455 روبل. وفقا لذلك، يتم تجميع إعلان 3 NDFL.
مثال 5.
OSIPOV S.F. حصل على مركبة في عام 2016 في عام 2016، وقررت على الفور بيعها مقابل 400000 روبل. منذ عند شراء سيارة، لن تعاني من تكاليف، فإن المبلغ الكامل المنصوص عليه في العقد سيكون دخل، ولكن Osipov S.F. يمكنك استخدام خصم الضرائب ثم قاعدة الضرائب ستكون: 400 000 - 250،000 \u003d 150،000 روبل، ومقدار الضريبة 19500 روبل. إعلان 3- NDFL يقدم.
وبالتالي، فإن مبلغ المبلغ الضريبي، الذي يتهم في حالة استلام الدخل من المعاملات مع المركبات سيعتمد على مدة الملكية والقيمة. أيضا، يمكن للبائع استخدام خصم العقارات عند بيع سيارة، وتقليل القاعدة الضريبية.
فرض ضرائب لمشتري السيارة لحقيقة الاستحواذ على الممتلكات لم تنتجوبعد ولكن بعد ذلك عليك أن تدفع لحيازة السيارة واستخدامها. جمع المالي الإقليمي، المشحونة بأصحاب السيارات - ضريبة النقل، التي تحسب مع مراعاة معلمات الجهاز نفسه والموقع، لأن معدلات وترتيب دفع TN يتم تعيين مباشرة إلى موضوع الاتحاد الروسي. الفصل 28 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي يحتوي على جميع الجوانب التي تحكم دفع هذه الضريبة.
مسؤولية دفع ضريبة النقل تنشأ من بداية الشهر الذي تم شراؤه فيه السيارةوبعد الجدول الزمني هو اللحظة التي اختتمت فيها المعاملة وتم تزيين اتفاقية الشراء. الخدمة الضريبية لا يهم عندما يكون المالك الجديد الذي ناشد شرطة المرور وضغط على TC، الحقيقة ذاتها هي حقيقة تغيير المالك وتاريخ العقد، ولكن عند حساب الضريبة، يتم أخذ الشهر الكامل في الاعتبار.
البيانات المتعلقة بتغيير صاحب السيارة تتلقى الهيئات المالية حصريا من شرطة المرور في وزارة المرور، لذلك لا يزال من المهم أن يرفض المشتري السيارة على نفسها.
ضرائب أخرى عند شراء سيارة لاوبعد لن يكون من الممكن استلام المستحوذ على TC والخصم الضريبي، فقط عند البيع اللاحق لهذه الآلة، والتي سيكون من الضروري حفظ المستندات عند شراء سيارة. عبء الضرائب يكمن على بائع السيارة.
بيع المركبات الخاضعة للضريبةوبعد للأفراد (وكذلك لأصحاب المشاريع في بيع المركبات الشخصية) - هذه ضريبية على الدخل (NDFL بمبلغ 13٪)، للملكية الفكرية، تنفيذ النقل التجاري المستخدم في أنشطة الأعمال والعمل على النظام الضريبي العام - و NDFL (13٪)، وضريبة القيمة المضافة (18٪).
إذا كان IP يعمل على "المبسطة"، فهذا لا يدفع هذه الضرائب، و يتضمن الدخل من المعاملة قاعدة ضريبية لحساب الضريبة بمبلغ 6٪ من الدخل أو 15٪ من "تكاليف ناقص الدخل".
يتم فرض الأرباح الواردة من تسليم أو بيع السيارة من قبل ضريبة الدخل - مشهوضة السمعة 13 في المائة (الفصل 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ورسالة وزارة المالية رقم 03-05-06-04 / 66762 مؤرخ في 24 ديسمبر 2014). وهذا ينطبق على جميع المواطنين الذين يعيشون في إقليم الاتحاد الروسي أكثر من مائة وثمانون يوما في السنة.
إذا كانت هذه الفترة أقل، فإنها تؤثر على معدل الضريبة - سيكون بالفعل ثلاثين في المائة. أي شخص يبيع TC ملزمة بحساب مجموع "داني" و تقديم إعلان إلى سلطات الضرائب الفيدرالية في العام التالي بعد بيع سيارته.
لا تستطيع الدولة الدفع وعدم إخطاره بالمعاملة إذا:
كيف تكون إذا لم يكن الأمر يتعلق بالسيارة، ولكن، قل، دراجة، دراجة نارية أو دراجة رباعية؟ ذلك يعتمد على مقدار بيعه.
إذا تم بيع السيارة أرخصما تم شراؤه (أو هذا المبلغ الذي يقل عن 250،000 روبل)، ثم لا تحتاج إلى دفع الضرائب. إذا كان الأمر كذلك - يتم دفع الضريبة من هذا التجاوز.
ما الضرائب على السيارات المباعة عن طريق الوكيل وكم لدفع إذا تم بيع السيارة أكثر تكلفة أكثر من اشترى؟ كما ذكرنا بالفعل، في الخزانة من الدولة يجب خصم ثلاثة عشر في المئة من الأرباح من بيع الجهاز (). خدم أيضا إعلان الدخل في القسم المحلي في FTS. علاوة على ذلك، يتم تقديمه على أي حال، حتى لو كنت قد أثبتت أنه لا يوجد ربح من بيع أي شيء. يتم حسابها بشكل مستقل.
على سبيل المثال، تباع شخص معين سيارات لنصف مليون روبل روسي. في هذه الحالة، يجب أن تدفع الدولة 65 ألف روبل. هل يجب إعطاء هذا المبلغ؟ هذا يتأثر بالعوامل التالية.:
على سبيل المثالتم بيع السيارة التي تم شراؤها لمدة خمسمائة ألف روبل بعد أربع سنوات من 600،000. يبدو أن هناك فائدة.
ومع ذلك، نظرا لأن مدة السيارة أكثر من ثلاث سنوات، فلن تحتاج إلى دفع الدولة.
تأثر عام السيارة ليس فقط في قيمة السوق والسيولةوبعد أيضا، يتم أخذ سن المركبة في الاعتبار في الضرائب. وهو مهم للمشتري، وبالتالي للبائع.
بالنسبة للشخص الذي يكتسب السيارة، سيؤثر عمره على حجم ضريبة النقل لحيازة السيارة.
وفقا للفقرة 3 من الفن. يتم إعطاء 361 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي للسلطات الإقليمية للحق في التباين عن معدلات ضريبة النقل وفقا لعمر السيارات.
يتم حساب العمر في الكمية سنوات التقويم الكاملمن 1 يناير، السنة، التي تتبع سنة السيارة.
هذه هي الحق في استخدام مواضيع الاتحاد الروسي، على سبيل المثال، في عدد من المناطق، يتم إنشاء المعاملات التالية في المتوسط، اعتمادا على الحياة المفيدة للسيارة:
ومع ذلك، هناك جانب آخر: يتم توفير فوائد ضريبة النقل عادة مع فئات مختلفة من مالكي السيارات الذين ينتمون إلى السيارات الصلبة العمر - من 15 عاما.
يشار إلى ذلك، على وجه الخصوص، في قانون TN في سان بطرسبرج.
لهذا السبب تحتاج دراسة بعناية التشريعات المحليةلمعرفة ما إذا كان من المفيد في مستوطرك أو منطقتك للحصول على سيارات جديدة أو مستعملة، وتحتوي عليها، دفع ضريبة النقل.
لن تؤثر عصر السيارة أثناء البيع بشكل مباشر على حجم NDFL، ولكن بشكل غير مباشر فقط:
إذا كان الممتلكات (في هذه الحالة هو سيارة) كان مملويا من قبل البائع أكثر من ثلاث سنوات، ثم يتم توفير الامتيازات للضريبة تم الحصول عليها من بيعها من الدخل (الفقرة 17.1 من الفن. 217 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي).
إذا مرت، أو بيعت سيارة، فأنت بحاجة إلى إخطار الدولة في الإقرار الضريبي في شكل 3-NDFL. يمكنك ملء النموذج المناسب من اليد، ويمكن تقديمه في شكل إلكتروني. يجب تقديم المستند من قبل البائع إلى المكتب التمثيلي للفيروسات في مكان الإقامة في موعد لا يتجاوز الثلاثين من أبريل من العام المقبل. ومع ذلك، لا ينطبق ذلك على تطبيق خصم ضريبي - يمكن تقديمه في أي وقت من العام.
كمادة 11 من دول NK، يتم الاعتراف بمكان الإقامة باعتباره العنوان الذي يتم فيه تسجيل الفرد. إذا كان الشخص ليس مواطنا في الاتحاد الروسي، يتم تحديد مكان الإقامة وفقا لطلبه.
المادة 11. المؤسسات والمفاهيم والشروط المستخدمة في هذا القانون
مكان إقامة فرد - عنوان (اسم موضوع الاتحاد الروسي، المقاطعة، المدينة، المستوطنات الأخرى، الشوارع، الغرف في المنزل والشقق)، حيث يتم تسجيل الفرد في مكان الإقامة بالطريقة منصوص عليه من خلال تشريع الاتحاد الروسي. في حالة عدم وجود فرد في الفرد، فإن مكان الإقامة في إقليم الاتحاد الروسي لأغراض هذا القانون، يمكن تحديد مكان الإقامة بناء على طلب هذا الفرد في مكان إقامته. في الوقت نفسه، يتم الاعتراف بمكان البقاء في الفرد كمركز يعيش فيه فرديا مؤقتا على العنوان (اسم موضوع الاتحاد الروسي، المنطقة، المدينة، المستوطنات الأخرى، الشارع، البيت رقم، شقة)، حيث يتم تسجيل الفرد في مكان الإقامة بالطريقة المنصوص عليها في تشريع الاتحاد الروسي؛
(بصيغتها المعدلة من قبل القوانين الفيدرالية 23.12.2003 N 185-FZ، من 27.07.2010 N 229-FZ)
يتم توفير خصم العقارات الضريبية الأفراد فقط من حيث ضريبة الدخل. سيتم إصدار بائع السيارة من الالتزام بدفع NDFL وفقا للشروط التالية:
في هذه الحالة، يجب استخدام السيارة حصريا للأغراض الشخصية - إذا تم استخدامها لإجراء أعمال، فإن البائع ليس له الحق في خصم.
بعبارات أخرى، إذا قررت بيع سيارتك، من الأفضل الامتثال تماما للتشريع ولا تحاول "تبسيط" الإجراء، على سبيل المثال، مما يشكل قوة محام.
قد يكون الأمر كذلك حتى أن الشخص الذي أدخلته سيارتك، اتضح أنه لا يستحق ثقتك.
عند تقديم الإقرار الضريبي، إذا لم تكن متأكدا من معرفة القراءة والكتابة، فمن الأفضل أن تبحث عن خدمات الخبراء لخدمات أخصائي - فهي بسرعة وكافية ستصدر مستنداتك وكل ما تحتاجه هو تزويدهم بالضريبة التفتيش ويتوقع بهدوء خصم الضرائب.
