عزيزي الرئيس والأعضاء في لجنة شهادة الدولة، أنت مدعو إلى موضوع الموضوع - السياسة النقدية للبنك المركزي للاتحاد الروسي. هذا الموضوع مناسب حاليا، منذ اليوم في روسيا، تهدف السياسة النقدية العقلانية إلى تقليل التضخم، لتعزيز النمو الاقتصادي المستدام، ودعم نسب سعر الصرف، بمستوى معقول اقتصاديا، يحفز تطوير الصناعات الصادرات والاستيراد، وتجديد احتياطيات النقد الأجنبي في البلاد.
تحليل كيف تم التعامل مع البنك المركزي مع المهام التي تقف أمامه في كل مرحلة من مراحل الإصلاحات الاقتصادية، ما هي الخطوات التي من الضروري اتخاذها وأدوات السياسة النقدية لاستخدامها أكثر - لتحقيق الغرض الرئيسي من دراسة هذا العمل وبعد
كطرق الدراسة، تم استخدام نماذج وأساليب إحصائية في الغالب، مثل طريقة التجميع والتحليل المقارن وطرق التصنيفات والصور الرسومية.
تم تقديم الأساس النظري والمنهجي للدراسة كل من الدورات التدريبية العامة العامة بشأن المناولة النقدية والمنشورات الخاصة والدوريات الاقتصادية.
قاعدة الإعلام للدراسة والمواد العملية للتحليل والتعميمات والاستنتاجات المصنوعة في هذه الورقة خدمت البيانات المبلغ عنها وتوقعت من البنك المركزي للاتحاد الروسي.
استكشاف موضوع الأطروحة، جئت إلى الاستنتاجات التالية:
كما نعلم جميعا، لأن ظهور البنوك الأولى، فإن الاقتصاد النقدي والمالي في العديد من البلدان في عملية ثابتة للتغيرات الهيكلية. يتم إعادة بناء نظام الائتمان، وأنواع جديدة من المؤسسات والعمليات المالية والعمليات التي تنشأ، يتم تعديل نظام العلاقات بين البنوك والمؤسسات المالية والائتمان.
تحدث تغييرات كبيرة في أداء البنوك: يزداد استقلال ودور البنوك في الاقتصاد الوطني؛ يتم إنشاء وظائف المؤسسات المالية والائتمانية الحالية والجديدة؛ سعى طرق لزيادة كفاءة الخدمات المصرفية للعلاقات الاقتصادية والاقتصادية والأجنبية؛ البحث عن الترسيم الأمثل لحقول النشاط والوظائف والمؤسسات المالية والائتمان المالية المتخصصة؛ يجري تطوير تشريعات مصرفية جديدة وفقا لمهام المرحلة الحالية للتنمية الاقتصادية.
ومن أجل التعامل مع هذه المهام، فإن تكوين آلية واضحة للتنظيم النقدي، مما يسمح للبنك المركزي بالتأثير على النشاط التجاري، والسيطرة على أنشطة البنوك التجارية، لتحقيق الاستقرار في تداول الأموال.
من المعقول تاريخيا أن السياسة النقدية هي أداة فعالة للغاية للتأثير على اقتصاد البلاد، والتي لا تنتهك سيادة معظم مواضيع نظام الأعمال. على الرغم من وجود قيود على إطار حريته الاقتصادية (بدون هذا، فإن أي تنظيم للنشاط الاقتصادي أمر مستحيل عموما، ولكن القرارات الرئيسية التي اتخذتها هذه الموضوعات، تؤثر الدولة على فقط بشكل غير مباشر.
من الناحية المثالية، تم تصميم السياسة النقدية لضمان استقرار الأسعار، والعمالة الكاملة والنمو الاقتصادي هو هدف أعلى ونهائي. ومع ذلك، في الممارسة العملية، من الضروري حلها وأضيقها، والاستجابة للاحتياجات العاجلة لاقتصاد البلاد.
يساعد الغرض الرئيسي من السياسة النقدية حاليا الاقتصاد في تحقيق حجم الإنتاج الذي يتميز بدوام كامل، وفقدان التضخم والنمو. في بلدنا، في هذه المرحلة، ينبغي أن تقلل السياسة النقدية العقلانية تقليل التضخم وتراجع الإنتاج، وتمنع نمو البطالة. تشمل الآلية التنظيمية أساليب وأدوات تنظيم العمليات المصرفية النقدية وغير النقدية أشكال التحكم المحددة على ديناميات إمدادات النقود وأسعار الفائدة المصرفية وسيولة البنك على المستويات الكلية والصغرى.
في هذا الصدد، يبدو أنه صحيحة للنظر في أدوات السياسة النقدية هذه أولا، باعتبارها تشغيل البنك المركزي في السوق المفتوحة، والتغيير في قواعد الاحتياطيات الإلزامية ومعدل المحاسبة ودوره وتطبيقه في الاقتصاد الروسي ثم الآلات النقدية الأخرى إلى الائتمان، التي تستخدمها بنك روسيا في المرحلة الحالية، وكذلك عرضة لاستخدام علماء الاقتصاد.
يجب ألا ننسى أن السياسة النقدية قوية للغاية، وبالتالي أداة خطرة غير عادية. بمساعدتها، يمكنك الخروج من الأزمة، ولكن أيضا البديل المحزن ليس تفاقم الاتجاهات السلبية في الاقتصاد. قرارات معلقة فقط المقدمة على أعلى مستوى بعد تحليل خطير للوضع، وسيعمل النظر في طرق البديلة لتأثير السياسة النقدية على اقتصاد الدولة، نتائج إيجابية. يعمل بنك الانبعاثات المركزية للدولة كموصل سياسة نقدية. بدون السياسة النقدية المناسبة التي عقدها البنك المركزي، لا يمكن للاقتصاد أن يعمل بشكل فعال. إن دور البنك المركزي في الظروف الحالية لتطوير واستقرار الاقتصاد هو يوم متزايد. يعد البنك المركزي اليوم عنصرا أساسيا في النظام المالي والائتماني لأي دولة متطورة. إنه يتصرف كموصل للسياسة النقدية الرسمية. بدوره، السياسة النقدية، إلى جانب الميزانية، هي أساس تنظيم الدولة بأكملها للاقتصاد. ينبغي أن تواصل مواصلة تنفيذ الأنشطة الرامية إلى زيادة استدامة وقدرة التنافسية للقطاع المصرفي للاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري تحسين نظام الإشراف المصرفي.
يبدو أن الانخفاض التدريجي في مشاركة بنك روسيا في سوق العملات المحلية سوف يسهم في الانتقال إلى وضع سعر صرف عائم بحرية، وبالتالي سيكون البنك المركزي قادرا على تركيز جهوده قدر الإمكان تحقيق أهداف التضخم. لا ينبغي أن نسيان هذا الدعم لإجراءات بنك السياسة النقدية في بنك روسيا في مجال حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفة والسياسة الهيكلية والاجتماعية جزءا مهما من سياسة مكافحة التضخم في روسيا.
يعتني البنك المركزي الروسي في المقام الأول بالتعاون في النظام المصرفي في البلاد واستدامةه. وهي تحلل درجة الامتثال لبنوك المعايير الاقتصادية، وتيرة الخصومات للأموال المركانية وتحدد فعالية تنظيم الدولة للأنشطة المصرفية.
الحالة والمهام والوظائف والصلاحيات والمبادئ لمنظمة وأنشطة البنك المركزي للاتحاد الروسي، وهيكل النظام المصرفي لروسيا ووظيفته، وكذلك أنشطة البنوك التجارية والأساليب لتنظيم ورصدها إن العمل، السماح بضمان توازن إجمالي الطلب والاقتراحات، يحدده القوانين "حول البنك المركزي الروسي" و "البنوك والخدمات المصرفية". في هذه الوثائق، فإن السيطرة الشاملة والمستمرة المباشرة والإشراف على أنشطة البنوك التجارية لروسيا هي اختصاصي البنك المركزي للاتحاد الروسي. هذا البديه ضروري من أجل ضمان استدامة البنوك الفردية والنظام بأكمله ككل. وهكذا، فإن البنك المركزي الروسي هو "فلوجر" للدولة، مما يدل على اتجاه السياسة النقدية لروسيا، وبالتالي فإن مستوى رفاهية الروس.
لذا، فإن السياسة النقدية هي أنشطة هيئات الدولة والإدارة، التي تهدف إلى تنظيم العلاقات المتعلقة بالإقراض والنداء النقدي، والغرض منها هو النمو الاقتصادي للدولة، والتوظيف الكامل للموارد في اقتصاد البلاد، واستقرار الأسعار استدامة العملة الوطنية.
لتحقيق هذه الأهداف، تستخدم البنوك المركزية الدول أدوات مختلفة. الأكثر شهرة من هذه عمليات السوق المفتوحة، وتغيير قاعدة الاحتياطيات الإلزامية ومعدلات إعادة التمويل. في التشريع الروسي، يتم توفير استخدامها أيضا، ومع ذلك، فإن هذه الأدوات لا تنطبق على اقتصاد البلاد. بادئ ذي بدء، يتم تفسير ذلك من خلال التخلف من الاستثمار وسوق الأسهم في روسيا. على الرغم من ذلك، في السنوات الأخيرة، ازدادت الاستثمارات الائتمانية للبنوك الروسية في القطاع غير المالي، لا يزال مستوياتها لا يزال ضئيلا للغاية: 13-15٪ من قيمة الناتج المحلي الإجمالي، والتي تبلغ أقل من أربع مرات أقل من القاعدة العالمية. لا يزال تأثير سوق الأوراق المالية قاصرا، لأن إجمالي القيمة السوقية الإجمالية للمخزونات المعالجة بالمؤسسات لا تتجاوز 20٪ من الناتج المحلي الإجمالي، وهذا أقل من 3-5 مرات أقل من دول أوروبا الغربية.
وبالتالي، ينبغي أن يكون الهدف الرئيسي للسياسة النقدية في روسيا في المرحلة الحالية هو إنشاء شروط مواتية للاستثمار، في المقام الأول في القطاع الحقيقي للاقتصاد.
في 25 نوفمبر 2005، نشرت الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة في الدولة لعام 2006 في نشرة بنك روسيا لعام 2006. كهدف رئيسي للتنظيم النقدية الحكومي، كما كان من قبل، هو قيود على نمو أسعار المستهلك (خلال 7.8.5٪)، لتحقيق أن يستخدم بنك روسيا أدوات معروفة بالفعل: مزادات إيداع لجذب الأموال لمؤسسات الائتمان (على مدة أسبوعين إلى ثلاثة أشهر)، مزادات تبادل الريبو المعدلة لبيع أوفز مع التزام الفداء العكسي (لمدة 28 يوما إلى ستة أشهر)، مبيعات مباشرة من بنك روسيا من السندات الحكومية محفظتهم دون الالتزام بتخليصها، وتنفيذ مزادات الائتمانية لومبارد، والقروض بين عشية وضحاها وخلايا. في عام 2006، قدم بنك روسيا لإصدار سنداته لمدة تصل إلى عام واحد. هذه السياسة، وفقا لبنك روسيا، ستتم تعزيزها في نهاية المطاف لتحفيز الاستثمارات وزيادة معدلات النمو الاقتصادي في مجال تصنيع الصناعات.
مع ظهور الدراسات في هذا العمل، من خلال إجراء السياسة النقدية خلال السنوات القليلة الماضية، تم إنشاء الشروط من أجل التنمية المستدامة للاقتصاد والحفاظ على الاستقرار المالي (لهذا الغرض، جعل بنك روسيا التركيز الرئيسي ( وتواصل القيام به) بشأن انخفاض مستدام في التضخم، بالإضافة إلى أن البنك المركزي للاتحاد الروسي نفذ السيطرة على تشكيل إمدادات نقدية وينظم سيولة النظام المصرفي، مع مراعاة الاتجاهات في تطوير الطلب من اجل المال). تم تشكيل اتجاهات تنظيمية معينة: زيادة جاذبية العملة الوطنية كوسيلة لتقديم المدخرات والدفع، وتشكيل إمدادات نقود في الأحجام الضرورية، وتحرير تنظيم العملات وتعزيز الثقة في النظام المصرفي في البلاد. سيساهم تنفيذ الاتجاهات المحددة، وكذلك النمو الاقتصادي الإضافي، في الاستخدام الأكثر كفاءة لأدوات السياسة النقدية.
كما تم الكشف عنها أثناء الدراسة، فإن المشاكل الرئيسية للسياسة النقدية هي التأثير على المدى القصير للأنشطة المنفذة، وكذلك عدم كفاية فعالية أدوات الآلية قيد الدراسة، أساسا أنظمة إعادة التمويل، أدوات الودائع، سياسة الفائدة. على وجه الخصوص، سياسة الفائدة، عندما يتجاوز معدل إعادة التمويل معدلات السوق، ويتم تشكيل معدلات سوق البتربانك بشكل مستقل عن معدل إعادة التمويل الحالي، يؤدي إلى حقيقة أن العديد من المنظمات الائتمانية هي في حالة الاستحالة العملية للحصول على أموال السوق أو في البنك المركزي. عمليات الإيداع غير جذابة حتى في ظروف زيادة العرض من السيولة بسبب معدلات منخفضة للغاية، وبسبب نظام إعادة التمويل الراسخ بشكل جيد يشوه الآلية التنظيمية النقدية التي تخضع لفعالية جميع الأدوات الأخرى.
كل ما سبق يدل على أنه من الضروري البحث عن طرق جديدة لتطوير وتحسين النظام التنظيمي النقدية. بادئ ذي بدء، لتحقيق الأهداف على المدى الطويل، من الضروري دعم السياسة النقدية لتصرفات بنك روسيا من حكومة الاتحاد الروسي في مجال الميزانية والضرائب والتعريفة والسياسة الهيكلية والاجتماعية،
ثانيا، يجب إيلاء اهتمام خاص للقضاء على أوجه القصور في الأدوات التنظيمية النقدية المستخدمة. على وجه الخصوص، لتغيير النهج لإنشاء معدل إعادة التمويل ومعدلات السوق (وضعها على نفس المستوى)، مما سيسهم في صيانة أكثر كفاءة لسيولة القطاع المصرفي. من أجل تحسين كفاءة تعقيم الأموال، من الضروري مراجعة المعدلات في عمليات الإيداع. بالإضافة إلى ذلك، من الضروري إعادة بناء نظام إعادة التمويل الحالي عن طريق إجراء تغييرات على التفاصيل الوطنية، على وجه الخصوص، لتغيير قائمة Lombard الموجودة، وتوسيع ممارسة تطبيق هذه الأداة إعادة التمويل الهامة مثل توفير قروض متوسطة الأجل مضمونة الاحتياجات الائتمانية للبنوك إلى العملاء، إلخ.
في جوهرها، سيقوم حلا لعدد من المشكلات بإنشاء نظام تنظيمي حديث، مما يسهم في الاستقرار في القطاع المصرفي وسيعطي زخما قويا لمزيد من النمو الاقتصادي.
شكرآ لك على أهتمامك!
نقدم انتباهكم إلى تقرير عينة مجانية لدبلوم حول موضوع "تحسين طرق تقييم مخاطر الائتمان".
شريحة 1.
مرحبا، أعزائي أعضاء لجنة التصديق!
موضوع عملي المؤهل النهائي هو "تحسين أساليب تقييم مخاطر الائتمان في بنك تجاري (على مثال ألفا بنك OJSC)."
يرجع أهمية الموضوع إلى ضرورة إدارة مخاطر الائتمان بطريقة تقلل في وقت واحد من المخاطر وتحقيق أكبر ربحية، مع الالتزام بجميع متطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي. تحقيقا لهذه الغاية، يجب أن يكون البنك في الخدمة مع أساليب تقييم المخاطر، وفي الوقت المناسب وتحديد المخاطر بشكل موثوق، بالإضافة إلى طرق التنظيم، بفضل المصرف لديه القدرة على الحفاظ على المخاطر على مستوى مقبول.
الشريحة 2.
الهدف من العمل هو دراسة مخاطر الائتمان للمؤسسة باستخدام مثال OJSC Alfa-Bank، وكذلك الاستحواذ على المهارات العملية للعمل مع مخاطر الائتمان في البنك.
لتحقيق الهدف، تم تسليم المهام:
الشريحة 3.
مخاطر الائتمان هي احتمال أن تكلفة الأصول، والقروض في المقام الأول، ستقلل بسبب عدم القدرة أو عدم رغبتها للمقترض للعمل وفقا لشروط الإقراض. تؤثر مخاطر الائتمان على العوامل الخارجية والداخلية. لذلك، متحدثا عن مخاطر الائتمان، من المستحسن أن نذكر ليس فقط عن إحجام المقترض لتحقيق التزامات المقرض، ولكن أيضا على تلك العوامل التي يمكن أن تؤدي إلى عدم قدرتها على إعدامها.
الشريحة 4.
التقييم الدقيق والموجه لمخاطر الائتمان هي المهمة الأكثر صلة لبنك تجاري، زيادة في الغلات المصرفية تعتمد إلى حد كبير على دقتها وكفاءتها. تقييم مخاطر الائتمان هو الخطوة الأولى في نظام إدارة المخاطر. يعتمد تقييم المخاطر على تقليلها.
هناك طرق مختلفة للعمل مع مخاطر الائتمان. ومع ذلك، فإن الاختلافات مميزة ليس فقط بالنسبة للبلدان المختلفة، ولكن أيضا أساليب العمل مع المخاطر بين البنوك المحلية. كل مؤسسة ائتمان لديها خصائص تقييم مخاطر الائتمان. بادئ ذي بدء، يرتبط تقارب بعض المعلومات من المستخدمين الخارجيين بهذا، مثل المعلومات المتعلقة بأنظمة التسجيل المستخدمة.
تتيح لك إنشاء نظام مراقبة مخاطر الائتمان في الوقت الفعلي باستخدام برامج محاسبة الكمبيوتر الخاصة وتحليل البيانات الاستجابة بسرعة لتغيير في قيمة مخاطر الائتمان، وهو أمر مهم للإدارة الناجحة.
الشريحة 5.
باستخدام طرق التحليل، بالإضافة إلى التصنيف وعوامل مخاطر الائتمان، نفذت تحليلا مفصلا لتطبيقات القروض ومحفظة القروض والاحتياطيات اللازمة للخسائر المحتملة على القروض وحالات المتأخرات القروض المتأخرة على مثال ألفا بنك JSC وبعد
إن بنك ألفا، الذي تم إنشاؤه في عام 1990، هو مؤسسة مالية عالمية ويوفر مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية عالية الجودة. يحتوي Alfa-Bank على شبكة إقليمية واسعة، مما يسمح له بالتفاعل بنجاح مع عملاء الشبكة. إن وجود البنك في المناطق يتوسع باستمرار. في نهاية السنة المشمولة بالتقرير، أظهر Alfa-Bank نسبة كبيرة من نمو الدخل المصرفي التشغيلي والمستقر، بالإضافة إلى مستوى عال من الربحية. في هيكل الأصول، عقدت الحصة السائدة من قبل الأعمال المصرفية التجارية (حوالي 46٪)، وكذلك عمليات الخزانة وإدارة الأصول / الالتزامات (21٪). كما تشقط الحصة الرئيسية للالتزامات في بنك تجاري (50٪) وعمليات الخزانة (29٪).
تجدر الإشارة إلى أن التغييرات في هيكل محفظة القروض تحدث بسبب نمو ديون القروض المتأخرة، والتي لا يمكن تقديرها بشكل إيجابي. لمدة عامين، ارتفعت الديون المتأخرة بمقدار 35454576.84 روبل. أو عند 17.57٪. في الوقت نفسه، ينخفض \u200b\u200bنموها الأكثر نشاطا للفترة من عام 2015 إلى عام 2016.
|
||||
|
تقرير، عرض تقديمي دون الدفع المسبق |
أمثلة مجانية |
التعديلات مجاني |
مدة 1 ساعة |
يضمن سعر منخفض |
الشريحة 6.
وفقا لمتطلبات البنك المركزي للبنك المركزي، يشكل JSC احتياطي للخسائر المحتملة على القروض. يتم تحديد مقدار الاحتياطي على أساس تقييم فئة جودة الجودة، وكذلك على أساس تقييم لضمان اتخاذ معاملة الائتمان. مع الأخذ في الاعتبار حقيقة أن حجم الإقراض في الفترة قيد الدراسة رفض، سيكون من الممكن أن نتوقع تخفيض كاف في الاحتياطي للخسائر المحتملة على القروض. ومع ذلك، لم يحدث هذا، مقابل محفظة قروض البنك، محفوفة بالمخاطر بشكل متزايد، ونتيجة لذلك اضطر البنك إلى زيادة الاحتياطي، من أجل حماية أنفسهم من المخاطر. وفقا للتقديرات التي أجرتها موظفو وحدة ائتمان، ساءت جودة القروض بالنسبة للعديد من المقترضين، والتي تسببها تدهور الحالة المالية للمقترضين ولا يمكن أن تؤثر على جودة خدمة الديون.
الشريحة 7.
لقد نظرنا في طرق لتحسين أساليب تقييم وتنظيم مخاطر الائتمان للبنك. على وجه الخصوص، يتم النظر في ثلاثة خيارات لجدول سداد القروض ونحن نحدد أكثر مقبولة للمشروع والبنك. الخيار 1. يعد البنك اعتمادات مؤسسة بسداد شهري لجزء من الديون الرئيسية والنسبة المئوية عليها. كما يمكن أن ينظر إليها من جدول سداد القرض، فإن المجموع هو 5350.00 ألف روبل. بلغ مبلغ القرض الأولي 5000.00 ألف روبل، باستخدام هذا المخطط، ستدفع المؤسسة مقدار الاهتمام بمبلغ 350.00 ألف روبل.
الشريحة 8.
الخيار 2. الاعتمادات البنكية الشركة وفقا لنظام استرداد القرض التالي: تدفع الشركة اهتماما شهريا على القرض شهريا، وبعد مدة عقد الإقراض يدفع كامل القرض والاهتمام في الشهر الماضي من القروض دفع. يظهر حساب جدول الإقراض في الجدول. كما يمكن أن ينظر إليه من جدول سداد القروض في نهاية اتفاقية الإقراض، يجب أن تدفع المؤسسة بنك 5700.00 ألف روبل. تطبيق هذا مخطط سداد القرض، يدفع الشركة بنك الفائدة بمبلغ 700.00 ألف روبل.
الشريحة 9.
وفقا للنسخة الثالثة من Alfa-Bank OJSC تضفي الشركة على نظام استرداد القرض التالي: قرض مرن قابل للتجديد مع دفع ديون ربع سنوي وسداد شهري من الفائدة على دوره الرئيسي. كما يتضح من جدول سداد القروض في نهاية فترة ولاية القرض، يجب أن تدفع المؤسسة بنك 5700.00 ألف روبل. باستخدام هذا المخطط، ستدفع الشركة اهتماما بمبلغ 700.00 ألف روبل.
الشريحة 10.
بعد أن تحسب الجداول الثلاثة السداد للقرض، من الواضح أن النسخة الأولى من القرض مفيد للمؤسسة، والتي ستكون مدفوعات الفائدة في حالة 350.00 ألف روبل. يستخدم خيار سداد القرض هذا بشكل أساسي في البنوك، وهذا الخيار هو الأقل محفوفة بالمخاطر بالنسبة للبنك، لأن المؤسسة تقلل من ديونه إلى البنك كل شهر، مما يتناقص خطر عدم صحة القرض كل شهر. وهكذا، فإن السداد الشهري لمبلغ القرض الثابت والنسبة المئوية بشأنها أكثر فائدة وأقل محفوفة بالمخاطر للبنك.
الشريحة 11.
من وجهة نظر البنك، فإن خيار سداد القرض الثالث مفيد لكل من LLC VIRA-Plus وللأجيل ألفا OJSC نفسه، وهذا الخيار ليس محفوفا بالمخاطر للغاية بالنسبة للبنك، كما يلبي جميع المتطلبات التشريعية لضرائب البنوك من القروض الصادرة. خيار سداد القرض هذا هو الأمثل المؤسسات الممثلة، وكذلك بالنسبة للمؤسسات في هذه الصناعة.
الشريحة 12.
جعل العمل الذي أجرى من ذلك لاستخلاص الاستنتاجات:
وبالتالي، فإن هدف العمل هو دراسة مخاطر الائتمان للمؤسسة على مثال OJSC Alfa-Bank - الذي تم تحقيقه.
شكرا للاهتمام! انتهى التقرير.
مقدمة .. ............................................... .......................................... ..... ..... 3.
الفصل الأول. أساسيات النظري للمخاطر المالية المصرفية ....... ............ ... 5
1.1. مفهوم وجوهر المخاطر المالية المصرفية ......... .... ...... ... 5
1.2. أنواع المخاطر المالية المصرفية .......................................
الباب الثاني. تحليل وتقييم المخاطر المالية للبنك ...........................
2.1. أنواع تحليل المخاطر المالية ........................................... .12.
2.2.Basel II - مجموعة من المعايير لتقييم المخاطر المالية للبنوك .......... 13
الفصل الثالث. المخاطر المالية المصرفية على سبيل المثال
CJSC "Transcapitalbank" ............................... ............ 19.
3.1. سياسة إدارة مخاطر البنك في CJSC TKB ...... ......19
3.2. إدارة مخاطر الائتمان في البنك "Transcapitalbank" ..... 22
3.3. تحليل الأصول والخصوم من CJSC Transcapitalbank ............. .......
استنتاج ................................................. ..................... .... ... 29
قائمة المراجع ............................................... ............. .... 30
مقدمة
البنوك التجارية جزء لا يتجزأ من النظام المالي، وهي واحدة من أهم المهام التي تضم الموارد المالية لعملية الاستنساخ. النظام المصرفي هو نوع من الوسيط بين مالكي الموارد المالية المجانية مؤقتا والكيانات الاقتصادية التي تعاني من نقص فيها، وبالتالي فإن خصوصية الأنشطة المصرفية هي العمل بشكل رئيسي مع الأموال التي تنجذب الأموال التي تشمل الأموال والأفراد، وكذلك الاقتراض على الأسواق المالية بين البنوك. يرتبط هذا النشاط على حد سواء مع إمكانية خسارته وزيادتها، في نهاية المطاف، مع المخاطر. تخاطر المخاطر، المنظمات التجارية المشتركة للمنظمة، في مجموعة خاصة من المخاطر التي تسمى الأرز المالي. تلعب المخاطر المالية أهم دور في الحافظة العامة لمخاطر ريادة الأعمال في أي منظمة تجارية ومؤسسات مالية وائتمانية، ولا سيما. ترتبط الزيادة في درجة تأثير المخاطر المالية على نتائج النشاط المالي لمنظمة الائتمان بالتقلب السريع للوضع الاقتصادي والجولات الارتدائية للسوق المالية، وتوسيع نطاق العلاقات المالية المنظمات، ظهور التكنولوجيا والأدوات المالية الجديدة وعوامل أخرى للشركات الروسية.
الممارسة والمنهجية لرصد وإدارة مخاطر البنوك هي الأكثر أهمية للمصرفية. إدارة المخاطر الناجحة هي الحالة الأكثر أهمية للقدرة التنافسية وموثوقية أي منظمة مالية. نظرا لعدد العديد من الأمثلة، فإن أهم أنواع المخاطر (الائتمان والاستثمار والعملة) لا يمكن أن لا يقود فقط تدهورا خطيرا في الحالة المالية لمؤسسة الائتمان، ولكن أيضا في حالة الحد - في خسائر رأس المال والإفلاس. يتيح لك التقييم والإدارة المناسبة أن تقلل بشكل كبير من الخسائر. المهمة الرئيسية لإدارة المخاطر في البنك هي تحديد ومنع الأحداث السلبية المحتملة، وإيجاد طرق لتقليل عواقبها، وخلق منهجيات الإدارة.
تم اختيار هذه المسار من العمل من قبل لي بسبب الأهمية الكبيرة لقضية التقييم وتحديد وإدارة المخاطر المالية للبنوك التجارية في لحظة الوقت، حيث أن تتغلب على الأزمة المالية العالمية بنجاح، تحتاج معظم البنوك الروسية إلى مراجعةها وإجراء تغييرات كبيرة على نظام إدارة المخاطر الحالي.
الغرض من هذا العمل هو النظر في جوهر الجوهر، والأنواع الرئيسية للمخاطر المالية المصرفية ومبادئ تصنيفها كأساس للفرص وطرق تقليلها.
أسئلة استراتيجيات إدارة مخاطر البنك تتجاوز هذا العمل.
الفصلأنا.وبعد الأساسيات النظرية للمخاطر المالية البنكية
1.1. مفهوم وجوهر المخاطر المالية المصرفية
كشركة اقتصادية، فإن الخطر هو حدث قد يحدث أو لا يحدث. في حالة مثل هذا الحدث، هناك ثلاث نتائج اقتصادية ممكنة: سلبية (الخسارة والأضرار والخسارة)؛ باطل؛ إيجابية (الفوز، الاستفادة، الربح).
لتحديد جوهر المخاطر المالية في بنك تجاري، من الضروري تحديد مثل هذه المفاهيم بأنها "المخاطر المالية" و "المخاطر المصرفية".
في أي نشاط اقتصادي، هناك دائما خطر من الخسائر النقدية الناشئة عن تفاصيل بعض العمليات الاقتصادية. خطر هذه الخسائر هو المخاطر المالية. المخاطر المالية هي مخاطر تجارية. جميع المخاطر مقسمة إلى نظيفة ومضاربة. تعني المخاطر الخالصة إمكانية الحصول على خسارة أو نتيجة صفرية. يتم التعبير عن مخاطر المضاربة في إمكانية الحصول على النتائج الإيجابية والسلبية. لذلك، تشير المخاطر المالية إلى مخاطر المضاربة.
يتم تقديم التعاريف التالية في مصادر مختلفة: "المخاطر المالية - خطر حدوث مخاطر في تنفيذ ريادة الأعمال المالية أو المعاملات المالية، بناء على حقيقة أن ريادة الأعمال المالية في دور البضائع أو العملة أو الأوراق المالية أو النقدية" هي واحدة.
balabanov i.t. إنه يعطي التفسير التالي لهذا المفهوم: "المخاطر المالية هي مخاطر مضاربة في المجالات المالية والائتمان والتبادل. تشمل المخاطر المالية مخاطر الائتمان والفائدة ومخاطر العملة وخطر الفوائد المالية المفقودة. "2
في مصادر أخرى، يمكنك تلبية التعريف التالي: "المخاطر المالية هي المخاطرة بأن تدفقات المصدر النقدية لن تكون كافية للوفاء بالتزاماتها المالية. كما دعا خطرا إضافيا (خطر إضافي)، الذي يخضع لمساهمي شركة باستخدام الأموال المستعارة والإنصاف "3.
بشكل عام، في إطار المخاطر المالية يجب أن يكون مفهوما من ناحية، فإن خطر محتمل من المحتمل أن يكون الخسارة المحتملة للموارد، والحد من الدخل، مما يقلل من الأرباح بسبب أي عوامل ذات طبيعة داخلية وخارجية (بما في ذلك الإجراءات غير الصحيحة أو عدم الإجراءات) التي تؤثر على شروط ونتائج الأنشطة الكيانية الاقتصادية، من ناحية أخرى، هي احتمال الحصول على كمية إضافية من المخاطر المرتبطة بها.
تتمتع المخاطر المالية أساسا موضوعيا بسبب عدم اليقين في البيئة الخارجية فيما يتعلق بمؤسسة الائتمان. تشمل البيئة الخارجية ظروف اقتصادية واجتماعية وسياسية موضوعية، والتي تنفذ فيها التنوب أنشطتها ودينامياتها التي أجبرت على التكيف. إن عدم اليقين من البيئة الخارجية محددة سلفا من خلال حقيقة أنه يعتمد على مجموعة التغييرات والأطراف المقابلة والأشخاص الذين لا يمكن التنبؤ بها سلوكهم بدقة مقبولة. وهكذا، ترتبط موضوعية المخاطر المالية بوجود العوامل، والوجود الذي لا يعتمد وجوده في الحساب النهائي على أنشطة البنك التجاري. من ناحية أخرى، فإن المخاطر المالية لها أساس شخصي، لأنها تنفذ دائما من خلال البشر ويتم تحديدها بالكامل من قبل القرار الإداري.
في سياق أنشطتها، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. إن المكان المركزي في تنظيم الرقابة الداخلية في البنك التجاري مغطى بالمخاطر المصرفية.
lavrushushin o.i. التفسير التالي للمخاطر في أنشطة مؤسسات الائتمان: "المخاطر في الخدمات المصرفية مفهومة بأنها إمكانية فقدان السيولة، وكذلك الخسائر المالية (الخسائر). الهدف الرئيسي من مكافحة المخاطر الداخلية هو الحد من المخاطر التي اتخذتها مؤسسات الائتمان، من خلال تنفيذ إجراءات مراقبة محددة للامتثال لمتطلبات التشريعات، والأعمال التنظيمية لبنك روسيا، ومعايير النشاط والقواعد المهنية المهنية الجمارك "4.
وفقا لما تقدم فيما يتعلق بأنشطة البنوك التجارية والمخاطر المالية – هذه خاصية احتمالية للحدث، والتي يمكن أن تؤدي فترة طويلة إلى خسائر أو عدم استلام الدخل أو عدم وجود دخل إضافي أو تلقي دخل إضافي، نتيجة لإجراءات مؤسسة الائتمان الواعية بموجب تأثير التنمية الخارجية والداخلية العوامل في ظروف عدم اليقين في البيئة الاقتصادية. لا تعد إدارة المخاطر الرئيسية للبنوك هي مسألة افتراضات المخاطر في شكلها السلبي، وتطوير وتطبيق هذه الأساليب المالية للمخاطر المالية التي ستؤدي إلى دخل إضافي. تستخدم إدارة المخاطر أحدث التطورات في العلوم الأخرى، مما يسرع التقدم العام والتأثير على جميع جوانب الحياة الاجتماعية والاقتصادية.
1.2. أنواع المخاطر المالية المصرفية
تنشأ المخاطر المالية فيما يتعلق بحركة تدفقات التمويل وتتميز بمشبك كبير. تصنيف المخاطر واسع جدا. أسباب المخاطر المالية - عوامل التضخم، نمو معدلات المحاسبة المصرفية، تقليل قيمة الأوراق المالية، إلخ.
يتم تقسيم جميع المخاطر المالية لبنك تجاري إلى نوعين:
1) المخاطر المرتبطة القوة الشرائية للمال؛
2) المخاطر المرتبطة باستثمار رأس المال (مخاطر الاستثمار).
المخاطر المرتبطة بالقوة الشرائية للمال هي من المخاطر التالية: مخاطر التضخم وإزالة الكتان، مخاطر العملة، مخاطر السيولة.
مخاطر التضخم -هذا هو المخاطرة التي عند زيادة التضخم، يتم استهلاك دخل الأموال الناتج من وجهة نظر القوة الشرائية التي تعيد مزعومة بشكل أسرع من النمو. في مثل هذه الظروف، يحمل البنك التجاري خسائر حقيقية.
خطر الانكماش- هذا هو الخطر، مع نمو الانكماش، هناك انخفاض في مستوى الأسعار، تدهور الظروف الاقتصادية لريادة الأعمال بشكل عام، ومؤسسات الائتمان على وجه الخصوص، والحد من الإيرادات.
مخاطر العملةهناك خطر من العملة من حيث الشروط المرتبطة بتغيير في سعر صرف العملات الأجنبي فيما يتعلق بالآخر في إجراء المعاملات الاقتصادية والائتمان الأخرى وغيرها من المعاملات.
مخاطر السيولة -هذه هي المخاطر المرتبطة بإمكانية التضاريس في تنفيذ الأوراق المالية أو البضائع الأخرى بسبب قياس تقييم الجودة والمستهلكين.
تشمل مخاطر الاستثمار الفرعية التالية للمخاطر:
1) خطر الفوائد المفقودة؛
2) خطر تقليل الربحية؛
3) خطر الخسائر المالية المباشرة.
خطر الفوائد المفقودة -هذا هو خطر ظهور الضرر المالي غير المباشر (الأرباح غير المحددة) في نتائج فشل أي حدث (على سبيل المثال، المعاناة والتحوط والاستثمار TP).
خطر تقليل العائداتقد تنشأ نتيجة انخفاض في مقدار الفائدة والأساليب على استثمارات المحافظ والودائع والقروض.
ترتبط استثمارات المحفظة بتشكيل محفظة استثمارية وهي اكتساب الأوراق المالية والأصول الأخرى. يأتي مصطلح "الحافظة" من "بورتي فوجليو" الإيطالي بمعنى مجموعة مجلة بو قيمة الثوم، والتي تتوفر في المستثمر. في مخاطرة ينشأ في عملية علاقات المؤسسة الأمور المالية المؤسسات ( البنوك, الأمور المالية، الاستثمار ... إدارة الأمور المالية مخاطرة، إنشاء قسم مكتب مخاطرة وتحسين التكنولوجيا مكتب مخاطرة مع ...
... الأمور المالية مخاطر؛ - تصنيف الأمور المالية مخاطر؛ - مبادئ مكتب الأمور المالية مخاطرة؛ - السياسة مكتب الأمور المالية مخاطرة الشركات؛ - الأمور المالية حالة المؤسسة I. مخاطرة إفلاس؛ - آليات التحييد الأمور المالية مخاطر ...
في عملية النشاط، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى أربع فئات: المالية والتشغيلية والأعمال التجارية والطوارئ.
المخاطر المالية في قائمة الانتظار، تشمل نوعين من المخاطر: نظيفة ومضاربة. المخاطر الخالصة بما فيها مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة واللولف يمكن أن تؤدي إلى فقدان البنك في الإدارة غير الصحيحة. مخاطر المضاربة بناء على التحكيم المالي قد يكون له نتيجة ربح إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك.
تجدر الإشارة إلى أن الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة: الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية)
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال.
مخاطر التشغيل تعتمد على: استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ منظمته عمل النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ تدابير تهدف إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال. ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة الأعمال المصرفية الخارجية، بما في ذلك. مع العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية، والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تشمل المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، التي تكون قادرة على تنفيذ أنشطة البنك أو تقوض حالتها المالية وكفاية رأس المال في حالة الحدث.
نحن نورد المخاطر المالية للمخاطر الخالصة، أي، في حالة وجود حالة مخاطرة فقط إلى عواقب سلبية.
إخفاق الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم عودة رواسب الإيداع (غير خطر الشهادات الودائع) نادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح لبنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسات. من المهم الإشارة إلى أنه ومع ذلك، مع كل هذه الحالات، لم يتم العثور على تنفيذ مخاطر الإيداع ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان - المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
في سياق أنشطتها، تخضع البنوك التجارية لمخاطر متعددة. بشكل عام، يتم تقسيم مخاطر البنوك إلى 4 فئات: المالية، التشغيلية، الأعمال والطوارئ. المخاطر المالية بدورها تشمل 2 أنواع من المخاطر: نظيفة ومضاربة. مخاطر نقية - بما في ذلك. مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة والملاءة المالية - قد تؤدي الإدارة غير الصحيحة إلى فقدان البنك. قد تؤدي مخاطر المضاربة القائمة على التحكيم المالي إلى نتائجها، إذا تم إجراء التحكيم بشكل صحيح، أو خسارة - خلاف ذلك. الأنواع الرئيسية من مخاطر المضاربة هي مخاطر الفائدة والعملة والسوق (أو الموضعية). مثل أي مؤسسة تعمل في ظروف السوق، يخضع البنك لخطر الخسائر والإفلاس. بطبيعة الحال، تسعى إدارة البنك في نفس الوقت إلى زيادة تعظيم الأرباح، في نفس الوقت لتقليل إمكانية الأضرار. الاتجاهين إلى حد ما يتناقض مع بعضهما البعض. الحفاظ على النسبة الأمثل بين الربحية والمخاطر هي واحدة من المشاكل الرئيسية والأكثر تعقيدا لإدارة البنك. يرتبط المخاطر بعدم اليقين، ويرتبط الأخير بالأحداث الصعبة أو المستحيلة بالتوقع. تخضع مجموعة قرض البنك التجاري لجميع الأنواع الرئيسية من المخاطر التي يرافقها الأنشطة المالية: خطر السيولة، مخاطر أسعار الفائدة، خطر عدم الدفع على قرض. النوع الأخير من المخاطر مهم بشكل خاص، لأن عدم خطر الإصابة بالقروض للمقترضين يجلب خسائر كبيرة للبنوك ويعمل كأحد الأسباب الأكثر شيوعا لإفلاس مؤسسات الائتمان.
تعتمد مخاطر الائتمان على العوامل الخارجية المرتبطة بحالة البيئة الاقتصادية، مع الوضع، والإنذار، الناجمة عن الإجراءات الخاطئة للبنك نفسه. إن إمكانيات إدارة العوامل الخارجية محدودة، على الرغم من أن الإجراءات في الوقت المناسب، فقد يخضع البنك بطريقة معينة للتخفيف من نفوذهم ومنع الخسائر. ومع ذلك، فإن الرافعة المالية الرئيسية لإدارة مخاطر الائتمان تكمن في مجال السياسة الداخلية للبنك.
المهمة الرئيسية التي تواجه الهياكل المصرفية تقلل من مخاطر الائتمان. لتحقيق هذا الهدف، يتم استخدام ترسانة كبيرة من الأساليب، تضم إجراءات رسمية وشبه رسمية وغير رسمية لتقييم مخاطر الائتمان. يتيح تقليل مخاطر الائتمان للبنوك أن يتيح تنويع محفظة قرض، ويمكن تحديد جودة الكاستور على أساس تقييم المخاطر لكل قرض فردي وخطر الحافظة بأكملها ككل. إحدى المعايير التي تحدد جودة محفظة القروض ككل هي درجة المحفظة المتنوعة، والتي يفهمون بموجبها وجود علاقات سلبية بين القروض، أو على الأقل استقلالهم عن بعضهم البعض. من الصعب التعبير عن درجة التنويع كميا، لذلك تحت التنويع، بدلا من ذلك، من المفهوم كمجموعة من القواعد التي يجب أن تلتزم المقرض. الأكثر شهرة لهم هي كما يلي: عدم تقديم قرض لعدة مؤسسات صناعة واحدة؛ لا تقدم قرضا للمؤسسات ذات الصناعات المختلفة، ولكن مترابطة مع كل عملية تكنولوجية أخرى، إلخ. في جوهرها، الرغبة في زيادة التنويع التي تمثل عملية مجموعة من القروض الأكثر تنوعا، لا توجد سوى محاولة لتشكيل محفظة قرض مع الأنواع الأكثر تنوعا من المخاطر من أجل التغيير في بيئة اقتصادية خارجية حيث يعمل المقترضون تأثير سلبي على جميع القروض. يجب أن تؤثر التغييرات في البيئة الاقتصادية على وضع مؤسسات المقترضين بطرق مختلفة. هذا يعني أنه بموجب المخاطر الأكثر تمايزا، يفهم المقرضون استجابة القروض الأكثر تنوعا للأحداث في الاقتصاد. من الناحية المثالية، من المستحسن أن يتم تعويض الاستجابة السلبية لبعض القروض، عندما تعويض احتمالية الزيادات غير المخاطرة، من خلال الاستجابة الإيجابية للآخرين عندما ينخفض \u200b\u200bاحتمال انسدادهم. في هذه الحالة، قد يتوقع أن يعتمد الدخل على حالة السوق وسيتم الحفاظ عليه. من المهم هنا أن نلاحظ أنه إذا كان من الصعب تحديد مفهوم مجموعة متنوعة من المخاطر بالأنواع، فإن تنوع التأثير الذي تم تقديمه إلى وضع المقترضين حسب التغييرات في الوضع الاقتصادي بسيط للغاية، ل التدبير الطبيعي للتأثير هو حجم الإيرادات غير المكتملة في قرض منفصل مقارنة بالتخطيط. بمعنى آخر، فإن التأثير على الائتمان هو الفرق بين أحجام الدخل المخططة والفعلي من قبل قرض منفصل لفترة زمنية معينة.
هناك أنواع مختلفة من المخاطر المالية، علاوة على ذلك، ترتبط ارتباطا وثيقا ببعضها البعض، والتي يمكن أن تزيد بشكل كبير من خطر التعريف المصرفي الشامل. على سبيل المثال، عادة ما تخضع عمليات عمل العملة المصرفية لمخاطر العملة عادة، وسوف تكون أيضا تحت مخاطر سيولة إضافية ومخاطر الفائدة إذا كان هناك مواقف مفتوحة أو تباينات في فترات المتطلبات والالتزامات في الوظيفة الصافية بشأن العمليات الملحة.
المخاطر التشغيلية تعتمد: من استراتيجية الأعمال العامة للبنك؛ من منظمتها: من أداء النظم الداخلية، بما في ذلك الكمبيوتر وغيرها من التقنيات؛ من اتساق سياسة البنك وإجراءاتها؛ من التدابير الرامية إلى منع الأخطاء في الإدارة وضد الاحتيال (على الرغم من أن أنواع المخاطر هذه مهمة للغاية ومغطاة بأنظمة إدارة المخاطر المصرفية، إلا أن هذا العمل لا يولي اهتماما كبيرا لهم، حيث ركزت على المخاطر المالية). ترتبط مخاطر الأعمال ببيئة الأعمال المصرفية الخارجية، بما في ذلك. مع العوامل الاقتصادية الكلية والسياسية، والظروف القانونية والظروف التنظيمية، وكذلك مع البنية التحتية العامة للقطاع المالي ونظام الدفع. تتضمن المخاطر الشديدة جميع أنواع المخاطر الخارجية، والتي، في حالة الحدث، قادرة على فضح أنشطة البنك أو تقويض شرطها المالي وكفاية رأس المال.
مخاطر الإيداع - المخاطر المرتبطة بإمكانية عدم إرجاع رواسب الإيداع (الشهادات غير المفقودة). ونادرا ما يتم العثور على هذا الخطر ويرتبط باختيار غير ناجح من بنك تجاري لتنفيذ عمليات إيداع المؤسسة. ومع ذلك، فإن حالات تنفيذ مخاطر الودائع موجودة ليس فقط في بلدنا، ولكن أيضا في بلدان مع اقتصاد السوق المتقدمة. في الخارج، المؤمن عليه من هذا النوع من المخاطر هو البنك، ويتم التأمين في شكل إلزامي.
مخاطر الائتمان هي المخاطر المرتبطة بخطر عدم الدفع من قبل المقترض للدين والمصالح الرئيسية بسبب الدائن. قد تكون أسباب حدوث مخاطر الائتمان ضماد المقترض، تدهور الوضع التنافسي لشركة معينة، والتحقق الاقتصادي السلبي.
