سعر الفائدة - المبلغ النسبي للمدفوعات الفائدة لرأس المال المقترض لفترة معينة من الزمن، كقاعدة عامة، لهذا العام.
وفقا لدرجة الاستجابة لتغيير مستوى السوق من النسبة المئوية، تتميز أسعار الفائدة الثابتة والعائمة.
معدل الفائدة الثابت هو مجموعة المعدل لمدة كامل من استخدام الوسائل المقترضة دون الحق في مراجعة ذلك.
سعر الفائدة العائم - معدل القروض المتوسطة والطويلة الأجل، وهو مستوى يتقلب اعتمادا على وضع السوق النقدية.
طيات سعر الفائدة العائمة من مكونين. الجزء الأول يمثل الأساس المنقولة، متفاوتة وفقا لحالة السوق النقدية. في أدوارها، عادة ما يتم تنفيذ معدلات إمدادات إمدادات الائتمان المعدنية: Libor، Pibor، Fibor، و Dr. القيمة الثابتة هي قيمة ثابتة، وهي موضوع اتفاق الأطراف، وكقاعدة عامة، دون تغيير فترة الصلاحية من اتفاقية القرض. حجم الصورة الثابتة يعتمد على شروط المعاملة ودرجة مخاطرها.
في المجال النقدي والائتمان من الدول الغربية هناك مجموعة واسعة من أسعار الفائدة.
المستوى الأول من أسعار الفائدة من أسعار الفائدة الرسمية التي أنشأتها البنوك المركزية للقروض الفردية للبنوك التجارية. وتسمى هذه المعدلات أسعار المحاسبة أو إعادة التمويل.
يمكن تنفيذ إعادة تمويل البنوك التجارية إما عن طريق الإقراض المباشر، أو عن طريق إفشاء الفواتير التجارية. تعتمد درجة الأهمية لرهان على تطوير نظام الفاتورة وإعادة التمويل التي أنشئت تاريخيا في البلاد.
يعد معدل المحاسبة في البنك المركزي للاتحاد الروسي، إلى جانب السياسات في مجال الاحتياطيات الإلزامية من حجم الموارد التي تنجذها البنوك والعمليات في السوق المفتوحة، أحد الأدوات الرئيسية للتنظيم النقدي. بمساعدة المناورة، يسعى البنك المركزي الروسي إلى تنظيم مبلغ العرض النقدي في الدورة الدموية ومعدل انخفاض القيمة التضخمية للمال. وبالتالي، يؤدي انخفاض معدل المحاسبة الرسمي إلى أرخص وزيادة في توريد موارد الائتمان في السوق. هذه السياسة هي تنشيط الاستثمارات وتحفيز النمو الاقتصادي. يؤدي إجراء سياسة محاسبية موجهة إلى النية إلى ضغط الكتلة النقدية، وهو تباطؤ في التضخم، ولكن في الوقت نفسه هو الطريق للحد من الاستثمار في الاقتصاد. وبالتالي، ينبغي بناء السياسة المحاسبية للبنك المركزي اعتمادا على حالة النظام النقدي وتأخذ في الاعتبار خطر التضخم في ظل سياسة "الأموال الرخيصة" والعواقب السلبية لخفض معدلات النمو الاقتصادي خلال فترات التقييد سياسة البنك المركزي للاتحاد الروسي.
يتم تمثيل المستوى التالي من أسعار الفائدة بأسعار العرض في سوق سوق الائتمان بين البنوك. بمعدل المقترحات، تمارس البنوك الرائدة الإقراض إلى فئة اليورو من البنوك من الدرجة الأولى عن طريق وضعها في الودائع الأخيرة. مثال على ذلك هو معدل LIBOR (LIBOR) - لا يتم تحديد عرض London Interbank رسميا، كل بنك تجاري رئيسي يعمل على إصلاحه اعتمادا على ملتحمة السوق النقدية اعتبارا من الساعة 11 صباحا في كل يوم عمل. بموجب العطاء، يفهم LIBER أيضا بمعدل متوسط \u200b\u200bلهذه البنوك، محسوبة بمتوسط \u200b\u200bالحساب.
الأسعار "معدل الأسمى" - المستوى التالي لأسعار الفائدة التي توفر فيها البنوك التجارية قروض للمقترضين من الدرجة الأولى.
أخيرا، المستوى الأخير من أسعار الفائدة هو معدلات على المزيد من القروض المخاطرة للمؤسسات والأفراد.
في روسيا، هناك أيضا مجموعة كاملة من أسعار الفائدة، وهي هيكل ما يقترب من الممارسة الغربية. مخصص: معدل المحاسبة للبنك المركزي للاتحاد الروسي، ومعدلات سوق الأموال بين البنوك، التي قدمتها مجموعة كبيرة من الأدوات (MibiD، المعدل المعلن لتوفير القروض من قبل البنوك التجارية، ماي أكر - المعدل الفعلي بالنسبة للقروض المقدمة، التي تحسبها اتحاد المعلومات بمتوسط \u200b\u200bمعدلات جذب القروض بين البنوك والتعليم من الأسعار في Instar - أسعار الفائدة الأساسية بين الأوان، تحسبها البيت المالي بين البنوك القائمة على نتائج المعاملات المبرمة من البنوك التجارية) "الأساسية "أسعار الفائدة على الإقراض لعملاء من الدرجة الأولى على القروض والأسعار المضمونة، مع مراعاة بدل خطر الإقراض للمقترضين الآخرين.
بالإضافة إلى معدلات سوق الائتمان التي تمت مناقشتها أعلاه، تشتمل معدلات أسعار الفائدة على معدلات النقد وسوق الأسهم: معدلات حول الخزانة والمصارف والفواتير الإذنية للشركات، واهتمام سندات الدولة والشركات، إلخ.
في الممارسة المصرفية، هناك طرق مختلفة وطرق الاهتمام الاستحقاق.
وبالتالي، يتم تطبيق اهتمام بسيط ومعقد في الممارسة المصرفية.
يتم استخدام الفائدة البسيطة في المقام الأول مع الإقراض على المدى القصير، عند مرة واحدة في الربع أو الفترة الأخرى المحددة من قبل العقد، يتم إجراء الفائدة الاستحقاق ودفع مقرضهم.
يجب على البنك تحليله بعناية جميع اللحظات التي قد ينتهي الأمر بالتأثير على ربحية العمليات المصرفية. على سبيل المثال، من الضروري مراعاة طبيعة التضخم وفي هذا الصدد، لتحديد ما هو أكثر سرعة بالنسبة للبنك: إما زيادة مبلغ الديون من خلال المستحقات، ولكن لا تطلب من الاهتمام، أو الحصول على رسوم ائتمانية سنوية.
طرق مختلفة ممكنة: يتم تحديدها حسب طبيعة قياس عدد أيام استخدام القروض ومدة السنة في الأيام (القاعدة الزمنية لحساب الفائدة). وبالتالي، يمكن تحديد عدد الأيام من القروض بدقة أو تقريبا عند إدراج مدة أي شهر كامل على أنها تساوي 30 يوما. قاعدة مؤقتة تساوي المدة الفعلية للسنة (365 أو 366 يوما) أو ما يقرب من 360 يوما. وفقا لذلك، يتم تطبيق الخيارات التالية لحساب الفائدة المعقدة:
مئوية دقيقة مع العدد الفعلي لأيام القروض؛ هذه الطريقة تعطي أكثر النتائج دقة وتطبيقها من قبل العديد من البنوك التجارية المركزية والكبيرة. تتميز بحقيقة أن الحساب يستخدم العدد الدقيق لأيام القروض، والقاعدة المؤقتة تساوي المدة الفعلية للسنة.
الاهتمام العادي مع العدد الدقيق لأيام القروض.
النسب المئوية العادية ذات العدد التقريبي من أيام القروض.
هنا يتم تحديد مدة القرض في الأيام تقريبا، فإن القاعدة المؤقتة هي 360 يوما. يعتقد أن العدد الدقيق للقروض في معظم الحالات هو أكثر إغلاق، وبالتالي، فإن حجم الفائدة المستحقة مع العدد الدقيق للأيام هو عادة أكبر من التقريب.
تنص الممارسة المصرفية في روسيا على استحقاق الأموال ونشرها (باستثناء الالتزامات والمعاملات مع بطاقات الدفع) بالطريقة الأولى، وهي فائدة دقيقة مع العدد الفعلي للقروض. في شهادات الإيداع والإيداع، يتم تطبيق طريقة لحساب النسبة المئوية العادية مع عدد تقريبي من أيام القروض.
جهاز التجميل جهاز قلم البلازما يعمل على مبدأ البلاسما التخثرهناك أربعة مواد إجمالية: الصلبة والسائل والغاز والبلازما. البلازما - غاز جزئي أو مؤين تماما، حيث تكون كثافة الرسوم الإيجابية والسلبية هي نفسها تقريبا. تنشأ قوس البلازما في عملية التأين من الأكسجين والنيتروجين (الهواء)، وتقع بين القطب، والتي يتم توفيرها التيار الكهربائي وسطح الجلد.
1. النسب المئوية العادية مع عدد تقريبي من أيام القروض و ليساوي 360 يوما (360/360) - الطريقة الألمانية.
2. الفائدة العادية مع العدد الدقيق لأيام القروض و ليساوي 360 يوما (365/360) - الطريق الفرنسي.
3. مصلحة دقيقة. (365/365). مع عملية مالية حديثة، يتم حساب المدة بطريقة تم قبول يوم إصدار وسداد القرض يساوي يوم واحد.
عادة، يتغير المبلغ الموجود في الحساب نتيجة استلام أو إزالة مبلغ المال. لإيجاد كمية إجمالية من الفائدة المستحقة لفترة معينة، حدد أولا النسبة المئوية للعدد لكل فترة من الوقت عندما لم يتغير المبلغ الموجود على الحساب. هذا يستخدم نسبة مئوية.
النسبة المئوية \u003d S * T / 100أين س-النقدية في الحساب خلال الفترة؛ T-فترة النقد في الحساب، أيام.
ثم تنقسم جميع النسب المئوية للأرقام والقيمة التي تم الحصول عليها إلى مؤشر يسمى المقسوم : D \u003d k / r،أين ك-عدد أيام السنة؛ صالنسبة المئوية النسبة المئوية،٪.
ثم دخل الفائدة السنوي هو: أنا \u003d مبالغ * TI / 100 * D.
St \u003d Sₒ * (1+ RT)،ومن ثم ذلك يتبع ذلك st \u003d sₒ + sₒrt،
سعر الفائدة. RT \u003d (ST- Sₒ) / Sₒ
Sₒ \u003d ST * (1- DT)
ينطبق سعر الفائدة عند الاستحقاق والاحتفاظ بالاهتمام بعد إصدار قرض. جنبا إلى جنب مع أسعار الفائدة، يتم استخدام الأسعار المحاسبية، يتم استخدامها في الاستحقاق والاحتفاظ بالفائدة في بداية العملية المالية. الوضع الأكثر شيوعا عند تطبيق الأسعار المحاسبية هو شراء بنك Exchange قبل فترة الدفع، تسمى هذه العملية خصما أو محاسبا الفاتورة. البنك الذي يأخذ في الاعتبار هذا القانون للحفاظ على هذه الفاتورة في صالحها دخل معين يسمى الخصم. يتم احتساب المبلغ الذي سيتم استلامه من قبل مالك الفاتورة بواسطة الصيغة:
Sₒ \u003d St * (1- DT).
يتم تحديد الخصم حسب الصيغة: خصم \u003d Sₒ * T / K * DT،
معدل خصم DT، أسهم الوحدات. هناك علاقة بين الفائدة ومعدل الخصم:
RT \u003d DT / (1 DT)
DT \u003d RT * (1 + RT)
2. ميزات العمليات الحسابية للمجموعة.
حسابات Accasso.- يمثل عملية مصرفية على أداة بنك المصدر نيابة عن مصاريف العميل على أساس إجراءات تمثيل وثائق التسوية نيابة عن دافع الدفع.
يمكن إجراء حسابات Accasso على أساس أحد وثائق المستوطنات 2. 1 وثيقة: متطلبات الدفع، وثيقة 2: مجموعات.
لا يمكن الاستغناء عن الأموال من دفع الدافع عند متطلبات الدفع دون قبول إذا تم تنفيذ الشروط التالية في نفس الوقت:
1) يتم توفير هذه الفرصة في عقد بنك الحساب
2) إلى البنك نقل اسم الشركات التي يمكن أن تحدد متطلبات الدفع
3) الحاجة إلى الإشارة إلى السلع والخدمات التي يتم دفعها
يتم استخدام ترتيب التجميع في الحالات التالية:
أ) شطب أموال مقابل إبطال على الضرائب والمدفوعات في BBF
ب) شطب الأموال للوثائق المنفذة، وتسمى الحقول وثيقة تشير إلى: رقم القضية الذي يتم فيه الإشارة إلى تاريخ رقم المقيم
ج) ينص العقد بين المقابلات على إمكانية الحصول على شطب لا جدال فيه.
رقم التذكرة 32.
1. الإجراء لحساب الفائدة المعقدة.
يعتبر استحقاق الفائدة على المخطط المعقد أن يكون هذا إذا لم يتم حساب دخل الفترة التالية من القيمة الأولية لرأس المال، ولكن بمبلغ إجمالي، يتضمن اهتماما مستحقا في الفترة الأخيرة. في هذه الحالة، حدوث رسملة الفائدة، أي انضمامهم إلى المبلغ الأصلي. وبالتالي قاعدة تبدأ في أي مصلحة يتم حسابها طوال الوقت ينمو. وبالتالي، تنمو النسب المئوية لكل فترة منتظمة أيضا.
المبلغ الشامل وفقا لمخطط الفائدة المعقدة هو تحديد:
ST \u003d Sₒ * (1 + R) إلى درجة T،أين صمعدل الفائدة السنوي ر -فترة الإقامة (فترة الائتمان).
غالبا ما يتم إبرام العقود المالية لفترة تختلف عن عدد صحيح من السنوات، في هذه الحالة تتراكم المخطط المشترك. لعدد صحيح من السنوات، يتم استخدام مخطط معقد، وبالنسبة للجزء الكسري - مخطط بسيط. في هذه الحالة، يتم تحديد المبلغ الشامل بواسطة الصيغة:
ST \u003d Sₒ * (1 + R) إلى درجة [T] * (1 + R * (T))، أين [T] -عدد السنوات (ر) - الجزء المجاني من العام، (ر}=T / K.
إذا تم تحقيق الفائدة عدة مرات في السنة، فسيتم استخدام الصيغة:
ST \u003d S0 * (1 + r / m) إلى درجة T * M،أين معدد المستحقات الفائدة في السنة.
2. ميزات الحسابات عن طريق الشيكات.
إيصال- تقدم الأوراق المالية التي تحتوي على ترتيب بنك البنك دفع المبلغ المحدد فيه من قبل صاحب الاختيار.
تحقق حامل إنه كيان قانوني مع نقد في البنك الذي هو في الحق في التخلص من خلال إصدار الشيكات. تحقق حامل كيان قانوني لصالح تم إصدار شيك.
يجب أن يحتوي الشيك على جميع التفاصيل المثبتة بواسطة ST 878 GK. اسم الشيك وتاريخ ومكان المؤسسة، وكمية الدفع، عملة الدفع. عدم وجود بعض التفاصيل يقرر قوات الشيك.
يمكن التعبير عن الشكل الإلكتروني للشيك حسب النموذج:
1. الرسالة الإلكترونية التي تم تجميعها من قبل مصرف حامل فحص من خلال قراءة جميع أو تفاصيل التحقق الفردي.
2. السجلات الإلكترونية في قاعدة بيانات الحق الثابتة في تأمين الاختيار.
تذكرة رقم 33.
1. الإيجار المالي.
يتم استخدام مخططات الاستحقاقات الاهتمام البسيط والمعقد في تقييم التدفق النقدي والمدفوعات الموزعة في الوقت (التدفق النقدي). حالة خاصة مهمة من التدفق النقدي هي متر مالي أو الأقساط. الأقساط هو التدفق النقدي أحادي الاتجاه. لا توجد بدائل من التدفقات الخارجية وروافد، والنقد مع فترات زمنية متساوية، بين اثنين من العائدات المتتالية. وتسمى هذه الفاصل الزمني المؤقت الثابت فترة الإيجار أو فترة الأقساط. وأي عنصر من طبقة التدفق النقدي من قبل عضو في الإيجار أو الأقساط. تسمى Renta، كل عضو في نهاية الفترة ذات الصلة الإيجار بعد الظهر. تسمى Renta، كل عضو في بداية الفترة ذات الصلة، استئجار Penimerando.
2. شكل واسع من الحسابات.
مشروع قانون- أداة مالية لديها نطاق واسع للغاية للتطبيق.
مشروع قانون- تم تجميعها وفقا للنموذج الذي أنشأه القانون، والالتزام النقدية المكتوبة المكتوبة غير المشروطة الصادرة عن جانب واحد من فاتورة الجانب الآخر من صاحب القانون.
ميزة الفواتير مقارنة بالأسعار الأخرى. ورق:
1.Bent.bum. والتي لا تتطلب قدرة قانونية خاصة من المشاركين في مشروع قانون التبادل.
2. لا يتطلب التشريع تسجيل إلزامي للإفراج عن الفواتير.
3. إمكانية تعيين خفيف الوزن للمتطلبات الصحيحة للفواتير عن طريق رسم مصادقة (نقش نقل على مشروع القانون)
4. يمكن استخدام الفاتورة كوسيلة للدفع عند حساب السلع والخدمات، ويمكن للفائز الجديد في مشروع القانون أيضا نقله إلى طرف ثالث، لذلك، فإن عدد هذه البرامج غير محدود.
تحمل النسبة مع مشروع قانون التبادل الإضافي مسؤولية التضامن للوفاء بالالتزامات على مشروع القانون.
هذا فقط إذا كان الفهرس غير عادي. يمكن إصدار مشروع قانون للعملاء كالتزام الدفع بدفع مبلغ النقد إلى موردها للبضائع المستلمة أو الخدمات المقدمة. خلاف ذلك، تسمى هذه الفواتير السلعة. لليوم بلونك. البنوك التي تقدم خدمة ذات صلة بالثورة
1. فاتورة إضافية.
2. دفع أو محاسبة الفواتير الخاصة بك قبل وقت الدفع على الفاتورة.
3. aserve الإقراض
4. الفواتير المضمونة
5. قوانين التدريب على المجموعة لتلقي المدفوعات ولدواء الفواتير في الوقت المحدد.
تذكرة رقم 34.
1. مفهوم وهيكل ميزان المدفوعات.
رصيد المدفوعات-إن هذا المزيج من بيانات الإحصاء المنهجية التي تنعكس عليها جميع إيرادات العملات من الخارج والمدفوعات التي قدمها هذا البلد إلى بلدان أخرى. يتكون من قسمين رئيسيين:
1. العمليات الحالية
في قاعدته، من الممكن تحديد العلاقة بين تصدير واستيراد السلع والخدمات.
2. عمليات رأس المال والأدوات المالية.
إنه يظهر استيراد وتصدير رأس المال، وتلقي وتقديم القروض الدولية.
يتكون حساب التشغيل الحالي من الفضل الفرعي التالي:
توازن التداول - تصدير، استيراد.
· توازن الخدمات
· توازن الدخل من الاستثمار والأجور. إنه يعكس الدخل من توفير سكان عوامل الإنتاج (العمالة، رأس المال) غير المقيمين، والعكس صحيح. يتكون الرصيد من 2 مقالة: تم استلام دفع العمل 1 - إنه يعكس الإيصالات من العمال الذين يعملون في الخارج لا يزيد عن 183 يوما في السنة، أي السكان. - دفع دافئ مدفوع. 2 محطات - إيرادات الاستثمار للحصول على إيرادات من ملكية الأصول المالية الأجنبية، والتي لا تدفع غير المقيمين.
التحويلات الحالية.
عملية النقل التي توفر بها بلد واحد البضائع والخدمة دون تلقي أي شيء في المقابل.
يتضمن حساب العملية برأس المال والأدوات المالية المعاملات الدولية بأصول طويلة الأجل وقصيرة الأجل. يحدث تدفق رأس المال في شكل زيادة في الأصول غير المقيمة، بخلاف التزاماتنا. الشكل الثاني من تدفق رأس المال هو الحد من الأصول الأجنبية للمقيمين. يحدث تدفق رأس المال في النماذج التالية:
1) زيادة في الأصول الخارجية للبلاد.
2) الحد من الأصول الأجنبية في البلاد.
يتكون حساب الأدوات المالية والمالية من 2 حساب فرعي:
نقل رأس المال. أنها تؤدي إلى تغيير في حجم الأصول أو التزامات المانحين والمستلم.
· حساب مالي. يوضح رصيد حساب مالي إيجابي انخفاض صافي بالالتزامات الأجنبية. يعكس التوازن السلبي الزيادة الصافية في سكان السكان وتقليل التزاماتهم الأجنبية.
التمييز بين 4 مجموعات من الأصول أو الالتزامات:
1. الاستثمار المباشر - أحد سكان الدولة تحصل على السيطرة على مؤسسة بلد آخر.
2. استثمار محفظة. أولئك. هذا هو شراء الأوراق المالية من أجل الربح.
3. الاحتياطيات - الأصول الأجنبية السائلة البنك المركزي ووزارة المالية الاتحاد الروسي: العملة الأجنبية النقدية، الأموال في الحسابات المصرفية غير المقيمين، والأوراق المالية السائلة للبلدان الأجنبية، الأصول في صندوق النقد الدولي.
4. الاستثمار الأخرى - العملة النقدية والودائع، القروض التجارية، القروض والقروض، الديون المتأخرة.
مبلغ الميزانية العمومية للعمليات الحالية وتوازن الحسابات الرأسمالية والأدوات المالية ناقصا "أصول الاحتياطية" يجب أن تشكل توازن الحسابات الرسمية أو إجمالي ميزان المدفوعات. يتم اختلال توازن الرصيد العام عن طريق تغيير الاحتياطيات وإدخال مقالة جديدة "أخطاء نظيفة وتخطي" أو "خطأ إحصائي".
2. إجراء تقديم مستندات التسوية إلى البنك وإلغاءه.
يجب نقل المستندات المقدرة إلى البنك خلال 10 أيام تقويمية من تاريخ تفريغها. يجب أن يكون عدد مثيلات وثائق التسوية كافية لجميع المشاركين في الحسابات. عند تلقي وثيقة، يتحقق البنك صحة ملءه. يتم خصم الأموال من الحساب داخل المبلغ المتاح عليه. الاستثناء هو الحالة عندما يوفر اتفاقية الحساب المصرفي رصيد ائتماني. قد يقوم عملاء البنك بسحب المستندات التي لم يتم دفعها بسبب نقص الأموال. للقيام بذلك، يحتاج البنك إلى تقديم نسختين من بيان مكتوب في العقد. شكل.
رقم التذاكر 35.
1. مبادئ بناء ميزان المدفوعات.
تعتمد ميزان المدفوعات على مبدأ المحاسبة في تسجيل مزدوج. وهذا هو، تنعكس المعاملة مرتين: على قرض مقال واحد ودون آخر. تنقسم جميع العمليات في ميزان المدفوعات إلى رصيد (إيجابي، تدفق العملة) والخصم (تدفق العملة السلبي).
قواعد انعكاس العمليات في ميزان المدفوعات.
2. أنواع الحسابات المفتوحة في البنوك التجارية.
الحساب الأكثر أهمية هو 1. حساب جار-تم اكتشافه من قبل المؤسسات بغض النظر عن الشكل التنظيمي والقانوني وشكل الملكية مع الكيان القانوني الصحيح. يهدف الحساب الجاري في المقام الأول إلى إجراء حسابات على النوع الرئيسي للنشاط. يمكن أيضا إضافة الوافدين الآخرين هنا (إيرادات من عمليات فور، إيرادات٪ من استئجار العقارات، وكمية القروض المستلمة، الأرباح). من نفس الحساب، يتم تصنيع نفقات المؤسسة وسداد المجتمع المالي. تعويض العلاقة بين البنك والعميل، إذا تم تأسيس اتفاقية الحساب المصرفي من خلال الاستحقاق من٪ للمخلفات غير المحجلة.
2. بقايا الأطفال- يتم فتحها من قبل المنظمة والمؤسسات وغيرها من الانقسامات المنفصلة للمؤسسات. وفقا لهذا الحساب، يتم تنفيذ العمليات التالية: 1) إضافة إلى الحساب الجاري مع الحساب. حسابات الشركة الأم لأغراض إصدار S / N والإدارية. مضيف. كما الاعتمادات لأولئك. الحسابات التي تعمل من S / N، وكذلك المدفوعات. المال لحل العقد. المهام وإزالة النقد.
3. حسابات الميزانية- فتحت المنظمة على حساب الميزانية أو الصندوق الإضافي. تخضع الأموال حسابات الميزانية الواردة للاستخدام المستهدف الصارم.
4. حسابات deeposage.- يمكن فتح كل من الجسدية والقانونية. الأشخاص. خمسة. قوانين القرض افتتح قرمدا. القادة منه على مقدار الائتمان الصادر.
رقم التذكرة 36.
1. تنظيم ميزان المدفوعات.
اثنين من التوازن الرئيسي للمدفوعات تعوض بعضها البعض. نتيجة لذلك، يتم تشكيلها:
BTO + BC \u003d 0، حيث BTO هو ميزان العمليات الحالية؛ BK - ميزان حركة رأس المال.
BTO + BC + E \u003d 0، حيث E هو خطأ إحصائي.
هوية الرصيد العام
bto + (bk - ▲ p) + e + ▲ p \u003d 0، حيث ▲ Р - تغيير النتائج الرسمية.
هوية رصيد الحسابات الرسمية:
bto + (bk - ▲ p) + e \u003d - ▲ ص
إنه يدل على أن التوازن الإيجابي والسلبي للميزانية العمومية الإجمالية، فإن حسابات العمليات الحالية وحسابات رأس المال باستثناء عمليات الاحتياطيات الرسمية متوازنة من قبل عمليات الدولة مع الاحتياطيات الرسمية.
2. الإجراء لفتح حساب الفواتير في البنك.
افتح الحساب الجاري يمكن تسجيله إلا. عند فتح حساب جاري، يجب عليك تقديم المستندات التالية:
1. الموصى بها لفتح حساب
2. بطاقة مع عينات من توقيعات الأشخاص المخولين بالتخلص من النتيجة وطباعة الطباعة، الشهادة من قبل موظفي كاتب العدل أو البنك المعتمدين
3. وقعه توقيع الشخص المعتمد وختم المنظمة، نسخ من تصريف البروتوكول، مؤسسة الاجتماع. بناء على تعيين المؤسسة، نسخة من أمر عن تعيين الفصول. بوي ، نسخة من طلب تعيين المسؤولين المدرجين في البطاقة مع عينات توقيع.
4. acopy من جوازات السفر المسماة في بطاقة مع عينات من توقيعات الأشخاص
5. وثائق كوبينغ التأسيسية، يجب أن تكون معتمدة أيضا
6. شهادة تسجيل الدولة (معتمدة. Ntarius)
7. شهادة تسجيل مع سلطة الضرائب
8. مسح الاستبيان. يتم تقديم ملخص موجز لأنشطة المنظمة.
9. نيكوتا البنوك الطلب. تبقى حساب الحد من الرصيد النقدي
10.Docums التي تخضع لدرد عنوان الشركة.
11. شهادة التسجيل
كخوف من صندوق Soc. إحصاءات و Infor، خطاب الهيئات الإحصائية الإحصائية عند التسجيل من قبل في دولة واحدة. السجل. البيض.
رقم التذكرة 37.
1. عجز الرصيد وطرق تمويله.
سبل الانتصاف:
1. زيادة تدفق رأس المال من خلال إنشاء شروط مواتية لجذب الاستثمارات المباشرة والمحفظة.
2. تقليل الاحتياطيات الرسمية. مع زيادة توازن نشط للدفع، تزداد الاحتياطيات الرسمية، لكن استخدام احتياطيات النقد الأجنبي له قدرات محدودة.
3. استخدام القروض الأجنبية.
4. السيطرة المباشرة على التداول والجداول المالية.
5. تنظيم العملة. يجب ألا تسمح الدولة بالنمو الاصطناعي بالعملات الأجنبية.
6. استخدام آلية أسعار الفائدة.
2. إجراءات تكاليف الأموال من الحساب الجاري.
يتم إجراء الكتابة عن الأموال من حساب من قبل البنك على أساس ترتيب البنك. لا يسمح للمحكمة فقط بمالك الحساب. عندما يكفي مبلغ الأموال في الحساب الجاري كافيا لتلبية جميع متطلبات الديون للحساب، يتم تنفيذها بترتيب استلام وثائق التسوية. عندما تكون الأموال في الحساب الجاري لا تكفي لتلبية جميع المتطلبات، يتم إجراء الشطب من جميع حسابات عدد الأموال من خلال التسلسل التالي:
1. وفقا لذلك، تنص الوثيقة على نقل وإصدار الأموال لتلبية متطلبات التعويض عن الأضرار التي لحقت بالحياة والصحة، وكذلك متطلبات استرداد النفقة.
2. اكتشاف الوثائق النقدية المنصوص عليها عن طريق نقل وإصدار الأموال للمدفوعات لدفع
3. إجراء أموال للوثائق الاستيطانية المنصوص عليها في المدفوعات للميزانيات، وكذلك نقل أو إصدار أموال للمدفوعات لدفع ثمن العمل
4. وثائق الدفع المنصوص عليها عن طريق نقل وإصدار الأموال للمستوطنات مع الأموال الخارجة عن الميزانية
5. المتكلم على وثائق الدفع الأخرى في ترتيب طلب التقويم.
6. وفقا للوثائق التنفيذية المنصوص عليها في إرضاء DEN. المتطلبات.
تذكرة رقم 38.
1. مفهوم العملة.
عملة -الوحدة النقدية الوطنية في البلاد، وهي وسيلة للتداول. وفقا لقانون "تنظيم العملات والتحكم في العملة" من الاتحاد الروسي رقم 173 من 12.07.03. وفقا لهذه القيمة، يتم فهم العملة:
1. العلامات النقدية في شكل عملة وعملات عملات من بنك روسيا، والتي تتدخل كوسيلة للدفع القانوني، وكذلك المسمى الحزمة أو الاستيلاء عليها، ولكن لتبادل علامات نقدية محددة.
2. الأموال في الحسابات المصرفية والودائع المصرفية.
عملة أجنبية:
· علامات النقدية في شكل عملات، والعملات المعدنية تداول وكونها تدفق نقدي شرعي في إقليم الدولة الأجنبية ذات الصلة.
· الأموال في الحسابات المصرفية والودائع المصرفية، والوحدات النقدية في البلدان الأجنبية، وكذلك الوحدات النقدية والتسوية الدولية.
· قيم العملة هي عملات أجنبية وأوراق مالية مع بنك مركزي رشح، وكذلك المعادن الثمينة والحجارة الكريمة.
2. مسؤولية الجرائم في مجال المستوطنات غير النقدية.
في غضون 10 أيام بعد افتتاح الحساب. يجب على المؤسسة إخطار هذا بالسلطة الضريبية. في حالة عدم حدوث هذا عقوبة 20 ألف روبل. إذا فتح البنك حسابا دون تقديم معلومات حول العرض. يتم فرض المذكرة على بنك بمبلغ 10 آلاف روبل. إذا كان البنك ينتهك تنفيذ النقل الضريبي أو جمع الضرائب، فإن هذا يستلزم عقوبة عقوبة قدرها 150 معدلات إعادة تمويل واحدة ولكن ليس أكثر من 0.2٪ لكل يوم من أيام التأخير. أداء البنك من قبل البنك إذا كان لديه حلول للسلطة الضريبية بشأن تعليق حسابات دافعي الضرائب أو وكيل الضرائب، وتعليماتها لنقل الأموال إلى شخص آخر غير مرتبط بتنفيذ الالتزام بدفع الضرائب والرسوم يستلزم استرداد غرامة بمبلغ 20٪ من مبلغ المبلغ المدرج وفقا لطلب الدفع. لا يستلزم عدم الوفاء غير المشروع للسلطة الضريبية من خلال نقل الضرائب عقوبة غرامة في مبلغ 1/150 معدلات إعادة التمويل ولكن ليس أكثر من 0.2٪ لكل يوم من أيام التأخير. من قبل بنك العمل بشأن إنشاء حالات، يستلزم عدم وجود أموال على المجموعة استرداد غرامة بمبلغ 30٪ من المبلغ غير الكامل. عدم تقديم بيان حساب بشأن العمليات وحسابات السلطة الضريبية يستلزم عقوبات بقيمة 10 آلاف روبل.
تذكرة رقم 39.
1. نظام العملة وعناصره.
النظام النقدي-هذا شكلا من أشكال تنظيم علاقات العملات على المستوى الوطني أو الدولي.
في الممارسة المصرفية، هناك طرق مختلفة وطرق الاهتمام الاستحقاق.
يتم تطبيق اهتمام بسيط ومعقد.
يتم استخدام الفائدة البسيطة في المقام الأول مع الإقراض على المدى القصير، عندما يكون مرة واحدة في الربع أو فترة أخرى، اتفاق معين، فائدة ودفع دائنها. كقاعدة عامة، يتم تطبيق الطريقة المقدمة أعلاه في الغالب. في الوقت نفسه، فإن المبلغ الإجمالي للمدفوعات للمقترض، مع مراعاة المبلغ الرئيسي للديون، سيكون:
S \u003d P (1 + NI)، (2.3.1)
حيث S هو مقدار مدفوعات القروض، مع مراعاة الديون الأولية؛
ديون P- الأولي؛
أنا الفائدة أنا
ن - مدة القرض في السنوات، أو نسبة فترة استخدام القروض في أيام القاعدة التطبيقية (360 أو 365 يوما).
في كثير من الأحيان في الممارسة المصرفية، من الضروري إنتاج عملية، والإجراءات العكسية للفائدة الاستحقاق. يحدث هذا، على سبيل المثال، في حالة تداول فواتير الإصدار. في هذه الحالة، عند تحديد الديون الأولية، سيتم تطبيق الصيغة التالية:
لنفترض أن البنك أصدر مشروع قانون بشأن الشروط التالية: مشروع قانون من الاهتمام على قدم المساواة 100 مليون روبل. لمدة 3 أشهر، تخضع لدفع 120٪ سنويا. سيكون مقدار الدفع في حالة تحديد الفاتورة:
مليون روبل. (2.3.3)
مع إجراء الفواتير المحاسبية لتحديد مقدار الدفع قبل انتهاء عرض تقديميها يستخدم الصيغة التالية:
S \u003d P (1 - ND)، (2.3.4)
حيث D معدل محاسبي بسيط.
على سبيل المثال، يأخذ البنك في الاعتبار الفاتورة في 20 يوما قبل تاريخ سداد الالتزام. في الوقت نفسه، فإن فاتورة تهمة هي 5 ملايين روبل. ومعدل المحاسبة هو 130٪ سنويا. في هذه الحالة، سيكون المبلغ الذي يتم فيه أخذ الفاتورة في الاعتبار:
مليون روبل. (2.3.5)
في الممارسة المصرفية، من الممكن استخدام نسبة مئوية معقدة، كقاعدة عامة، مع الإقراض الطويل الأجل، عندما لا يتم دفع المبالغ المستحقة للمقرض قبل نهاية المعاملة، ولكن زيادة المبلغ الرئيسي للديون. في الممارسة المحلية، كانت طريقة الاستحقاق للفائدة المعقد الأكثر شيوعا على حسابات الودائع للأفراد.
عند استخدام هذه الطريقة، يتم تضمين حجم الصناديق المستحقة في الديون وما زالت النسبة مستحقة. يمكن تمثيل صيغة المصالح المعقدة للأستحق وتحديد المبلغ الإجمالي للديون على النحو التالي:
S \u003d P (L + I) N - بسعر فائدة ثابت؛ (2.3.6)
S \u003d P (L + I) ن؟ (1 + I 2) N 2 ... (1 + I K) N K - سعر الفائدة المتغير الرئيسي،
حيث S هو مقدار الديون من خلال سنوات K؛
P- حجم القرض المقدمة؛
أنا ك - سعر الفائدة؛
ن ك - مدة القرض في السنوات، تم خلالها تطبيق معدلات البيانات.
النظر في مثال مشروط.
لنفترض أن البنك أصدر قرض للمقترض بمبلغ P \u003d 10000 روبل. لمدة 5 سنوات مع دفع 10٪ سنويا بعد فترة القرض. تحديد مقدار الديون بعد 5 سنوات.
S 5 \u003d 1000؟ (1 +،1) 5 \u003d 16 105 فرك. (2.3.7)
سيكون المبلغ الإجمالي للفائدة المستحقة في 5 سنوات بموجب الطريقة المحددة:
S 5 - P \u003d (16 105--10000) \u003d 6 105 روبل. (2.3.8)
في حالة استخدام البنك اهتماما بسيطا واستعادته سنويا، فإن الدخل من هذه المعاملة سيكون مساويا:
p xixk \u003d 10 000؟ 10٪؟ 5 \u003d 5 000 روبل. (2.3.9)
كما نرى، يتم الحصول على انحراف ملموس إلى حد ما، مما يؤدي إلى زيادة دخل البنك صافي 1،105 روبل. وبعد
عندما تتراكم النسبة المئوية، عدة مرات في السنة، تأخذ صيغة الفائدة المعقدة النموذج:
S \u003d P (1 + IM) N، (2.3.10)
حيث م هو عدد المستحقات في السنة؛
ن هو إجمالي عدد فترات النسبة المئوية.
يجب على البنك تحليله بعناية جميع اللحظات التي قد ينتهي الأمر بالتأثير على ربحية العمليات المصرفية. على سبيل المثال، من الضروري مراعاة طبيعة التضخم وفي هذا الصدد، لتحديد ما مناسب للبنك: إما زيادة مبلغ الديون من خلال الاهتمام، ولكن لم يطالب بها مصلحة، أو تلقي رسوم ائتمانية سنوية.
طرق مختلفة ممكنة: يتم تحديدها حسب طبيعة قياس عدد أيام استخدام القروض ومدة السنة في الأيام (القاعدة الزمنية لحساب الفائدة). وبالتالي، يمكن تحديد عدد الأيام من القروض بدقة أو تقريبا عند إدراج مدة أي شهر كامل على أنها تساوي 30 يوما. قاعدة مؤقتة تساوي المدة الفعلية للسنة (365 أو 366 يوما) أو ما يقرب من 360 يوما. وفقا لذلك، يتم تطبيق الخيارات التالية لحساب الفائدة المعقدة:
1. الفائدة الدقيقة مع العدد الفعلي لأيام القروض؛ هذه الطريقة
يعطي النتائج الأكثر دقة وتطبيقها من قبل العديد من المركزية و
البنوك التجارية الكبيرة. يتميز بحقيقة ذلك
يستخدم الحساب عن طريق العدد الدقيق لأيام القروض، والقاعدة المؤقتة تساوي المدة الفعلية للسنة. على سبيل المثال،
P - مقدار القرض الصادر - 100،000 روبل ..
أنا - معيار النسبة - 9٪ سنويا.
K - عدد دقيق من أيام القروض،
S هو كمية واسعة من الديون.
S \u003d 100000؟ (1 + 0.09٪؟ 260 نعم؛: 365 يوما.) \u003d 106411 فرك. (2.3.11)
2. النسب المئوية العادية مع عدد دقيق من أيام القرض. في هذه الحالة، وكذلك في السابق، للحساب، فإن العدد الدقيق للقروض للحساب، ولكن القاعدة المؤقتة تساوي 360 يوما. إذا تجاوزت فترة القرض 360 يوما، فإن كمية الفائدة المستحقة ستكون أكبر من العرض السنوي (لذلك، إذا كانت فترة القرض 364 يوما، ثم 364: 360 \u003d 1.011). النظر في هذه الطريقة على المثال المقترح أعلاه:
S 2 \u003d 100000؟ (1 + 0.09٪؟ 260 يوما: 360 يوما) \u003d 106 499 فرك. (2.3.12)
3. النسب المئوية العادية ذات العدد التقريبي لأيام القروض. هنا يتم تحديد مدة القرض في الأيام تقريبا، فإن القاعدة المؤقتة هي 360 يوما. يعتقد أن العدد الدقيق للقروض في معظم الحالات هو أكثر إغلاق، وبالتالي، فإن حجم الفائدة المستحقة مع العدد الدقيق للأيام هو عادة أكبر من التقريب.
في مثالنا، هناك قروض تقريبية من الأيام 257 يوما (S 3)، بالنظر إلى هذا:
S 3 \u003d 100 00؟ (1 + 0.09٪؟ 257 يوم: 360 يوما.) \u003d 106424 فرك. (2.3.13)
تظهر الممارسة أن الطريقة الثانية ذات الاهتمام الاستحقاق، وهي النسبة المئوية العادية ذات عدد محدد من القروض تعطي نتيجة أكبر قليلا فيما يتعلق بخيارين آخرين، والتي يجب أن يتم الاحتفاظ بها بسبب الدائن عند إصدار قرض.
وبالتالي، يتم تطبيق اهتمام بسيط ومعقد في الممارسة المصرفية. يتم استخدام الفائدة البسيطة في المقام الأول مع الإقراض على المدى القصير، عندما يكون مرة واحدة في الربع أو فترة أخرى، اتفاق معين، فائدة ودفع دائنها. يتم استخدام نسبة مئوية معقدة في الإقراض الطويل الأجل، عندما لا يتم دفع المبالغ المستحقة للمقرض قبل نهاية المعاملة، ولكن زيادة المبلغ السائبة. تطبيق الخيارات التالية للفائدة الاستحقاق: فائدة دقيقة مع العدد الفعلي لأيام القرض؛ النسب المئوية العادية ذات العدد الدقيق لأيام القروض؛ النسب المئوية العادية مع عدد تقريبي من أيام القرض.
3. التغييرات في أسعار الفائدة لبنوك جمهورية بيلاروسيا في سياق الأزمة الاقتصادية العالمية
الاقتصاد العالمي في 2006-2009 واجهت واحدة من أخطر الأزمات الاقتصادية والمالية منذ الكساد العظيم في الثلاثينيات. في عام 2006، لم تقصر مظاهر عدم الاستقرار المالي على فقدان المنظمات المالية والانتهاكات في عمل الأسواق المالية. على الرغم من تدابير الاستقرار التي اتخذها المجتمع الدولي، فإن عددها، على وجه الخصوص، على وجه الخصوص، انخفاض في أسعار الفائدة الأساسية للبنوك المركزية وتسريب السيولة وإعادة رسملة من المنظمات المالية والمنظمات المالية الهامة بشكل منهجي، وكذلك إعادة هيكلة الوطنية النظم المالية واستخدام ضمانات إضافية للودائع، تقليل وحدات التخزين وزيادة تكلفة التمويل الخارجي للقطاع الحقيقي للاقتصاد العالمي أدت إلى انخفاض في معدلات النمو الاقتصادي العالمي والاستثمار والعمالة ضد خلفية التضخم الزيادات، تدهور الحالة المالية للمؤسسات في القطاع الحقيقي والمالي للاقتصاد، الأسر. بحلول نهاية عام 2008، أثرت الأزمة المالية للتحويلات في الاقتصادية واسعة النطاق وإلى حد ما على النظم الاقتصادية لجميع بلدان العالم تقريبا.
الموقف الاقتصادي والمالي الحالي يتطلب تعديلا معينا سياسة الفائدة وفي جمهورية بيلاروسيا.
كان سياسة المهملة في ظروف الوضع الاقتصادي الأجنبي غير المواتي وزيادة الصعوبات في سوق العملات المحلية كانت تهدف إلى الحفاظ على معدلات حقيقية على المستوى الإيجابي. وهكذا، ساهمت في ضمان استقرار النظام المالي، ميزان المدفوعات بشكل عام الوضع الاقتصادي. بالنظر إلى المستوى الأعلى من التضخم مما كان متوقعا، بدأ البنك الوطني منذ منتصف عام 2008 زيادة معدل إعادة التمويل تدريجيا، مما رفعه من 17 ديسمبر 2008 إلى مستوى 12٪ سنويا، ومن 8 يناير من العام الحالي - ما يصل إلى 14٪. حتى الآن، لا يزال معدل إعادة التمويل في هذا المستوى (الشكل 1).
الصورة 1
كان متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة على الودائع التي اجتذبت حديثا الأجل في العملة الوطنية في ديسمبر 2008 على مستوى 15.2٪ سنويا، وهو أعلى بنسبة 5.1 نقطة مئوية مقارنة مع ديسمبر 2007 (10.1٪).
بلغ متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة على القروض المصرفية الجديدة بالعملة الوطنية في ديسمبر 2008 17.5٪ سنويا، وهو 4.4 نقطة مئوية أعلى من ديسمبر 2007 (13.1٪).
كان متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة على القروض المصرفية الصادرة حديثا في SD في ديسمبر 2008 13.4٪ سنويا، بزيادة قدرها 2.4 نقطة مئوية بشأن ديسمبر 2007 (11٪).
من أجل الحفاظ على الاستقرار المالي في أوائل يناير 2009، زادت أسعار الفائدة على العمليات التي يمكن الوصول إليها باستمرار لتنظيم سيولة البنك الوطني بنسبة 2 نسبة مئوية (بشأن القرض "بين عشية وضحاها" وعمليات مبادلة بين عشية وضحاها - ما يصل إلى 22٪ لكل سنويا، على الودائع - إلى 10٪ سنويا). في أبريل 2009، فيما يتعلق بتراجع معدلات التضخم، تم تخفيض أسعار الفائدة هذه بشأن عمليات البنك الوطني بنسبة 2 نقطة مئوية (تصل إلى 20 و 8٪ على التوالي). ومع ذلك، فإن الزيادة اللاحقة في طلب السكان على العملة الأجنبية والحد من رواسب الروبل العاجلة للأفراد المطلوبة لإعادة زيادة المعدلات المذكورة أعلاه حتى المستوى السابق (من 17 يونيو من العام الحالي - 22 و 10٪ سنويا، على التوالي ).
زيادة ملتحمة السوق المالية، وأسعار الرواسب والقروض المقدمة من البنوك البيلاروسية زادت بشكل ملحوظ. على سبيل المثال، فإن متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة على الودائع التي اجتذبت حديثا عن العملات الوطنية، وفقا للبيانات الأولية، في يونيو 2009، كان هناك مستوى قدره 17.3٪ سنويا، وهو أعلى مستوى بنسبة 2.1 نقطة مئوية مقارنة مع ديسمبر 2008 (15.2٪ سنويا ).
بلغ متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة على القروض المصرفية الجديدة بالعملة الوطنية في يونيو 2009 ما بين 20.9٪ سنويا، وهو 3.4 نقطة مئوية أعلى من ديسمبر 2008 (17.5٪ سنويا) (الشكل 2).
الشكل 2.
مع توقعات وزارة الاقتصاد، معدل التضخم لعام 2009 (9--11٪ سنويا) ويستند إلى التغيير المسموح به في سياق الروبل البيلاروسي إلى سلة العملة، ومعدل إعادة التمويل بحلول نهاية التيار يجب أن يكون العام 10-12٪، على النحو المحدد في الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية لعام 2009. في الوقت نفسه، يمكن للبنك الوطني ضبط معدل إعادة التمويل في حالة تغيير في وزارة الاقتصاد توقعات التضخم الرسمية، مع مراعاة الاتجاهات الحقيقية النامية في الاقتصاد والكرة النقدية. في عام 2009، سيدعم البنك الوطني أسعار الفائدة بالقيمة الحقيقية لعمليات البنك الوطني في السوق المالية.
وفقا لنتائج الاقتصاد في الربع الأول من العام الحالي، في حالة تطورها المتوقع، من الممكن تقليل مستوى الأسعار تدريجيا من أجل ضمان زيادة توافر القروض للسكان والمؤسسات.
وفقا للمجالات الرئيسية للسياسة النقدية بحلول نهاية عام 2009، ينبغي أن تصل أسعار الفائدة على القروض الجديدة إلى القطاع غير المالي إلى 13-35٪ سنويا، على الودائع الجديدة في البنوك - 10--12٪ سنويا وبعد حاليا، تأثير عمليات التضخم وعملة التخفيض في الاقتصاد في سوق الخدمات المصرفية زيادة كبيرة بزيادة أسعار الفائدة على القروض والودائع.
يأتي البنك الوطني من حقيقة أن النسبة المئوية التي تحققت في الفترة الحالية ينبغي اعتبارها محدودة. لا توجد أسباب موضوعية لتعزيزها. ديناميات رواسب السكان استقروا. تدخل تدابير المضادة للضغط بالتنبؤ بالتباطؤ في التضخم. الانتقال إلى ملزمة الروبل البيلاروسي إلى سلة العملة، والذي يستقر في تذبذبات التبادل. من الضروري الانتقال تدريجيا من نمو أسعار الفائدة في سوق الودائع والقروض إلى انخفاضها وضمان تنفيذ المعلمات التنبؤية للإرشادات الرئيسية للسياسة النقدية لعام 2009.
يجب أولا تنقيح البنوك أولا نحو انخفاض تدريجي في نقطة مئوية 2 --3 على رواسب العملات العاجلة للأفراد. سيحفز المدخرات بالعملة الوطنية ويؤدي باستمرار إلى انخفاض أسعار الفائدة على الودائع والقروض في روبل البيلاروسية. عند النظر في نقطة مرجعية لتوسيع نطاق مستوى أسعار الفائدة العام الماضي.
الآن بعد أن حددنا، فكر في كيفية تقييم تكلفة القرض. تكافح تكلفة القروض الصريحة (الاسمية) تعكس سعر الفائدة السنوي. قد يخدم هذا المؤشر نقطة مرجعية، ولكن يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الحساب الأكثر دقة للمدفوعات إلى البنك قد يظهر مقدار حوللدينا أكثر من المقترض يقترح. من الممكن تماما مواجهة مفارقة عندما يكون سعر الفائدة في البنك لكن أقل من ب.، في حين أن التكلفة الإجمالية للقرض لكن - في الاعلى. هنا يستحق قول بضع كلمات عن الشروط. هذا مهم لأنه في هذه الحالة يتم استخدام كلمة واحدة للإشارة إلى معاني مختلفة.
عندما تكون في الجزء الأول من المقالة، استخدمنا تعبير "الإرجاع (الائتمان) باهتمام"، ثم "الفائدة" هنا تشير إلى كامل كمية مكافآت الخدمات المصرفية. ولكن عندما يتحدثون عن "الفائدة المستحقة"، فإنها تعني على وجه التحديد النسبة المئوية التي يزداد فيها ديون المقترض (في الصيغة أعلاه). بالإضافة إلى الفائدة المستحقة، يقوم البنك بتقسيم العمولات ومدفوعات التأمين. لا تنعكس هذه التكاليف الإضافية في سعر الفائدة. بالإضافة إلى ذلك، تعتمد مصاريف الفائدة على طريقة الاستحقاق. النظر لفترة وجيزة في الرئيسية.
طرق رئيسية شديدة لطريقة الاستحقاق بسيط و تعقيدا نسبه مئويه. يتم تقديم ProronSectency في المخططات أدناه.
.
تتراكم النسب المئوية في ستة أشهر. في المخططات، يمكنك أن ترى أنه على النقيض من النسب المئوية البسيطة، عند فرض الفائدة، يتم تضمين الفائدة المتراكمة خلال الفترة السابقة في قاعدة البيانات. لذلك، ينمو مبلغ الديون مع تسريع. مبلغ القرض ("قاعدة المستحقة") في كل من الجداول هي نفسها، ومعدل الفائدة مختلف. في مخطط №1، هو سنوي، وفي الرسم البياني رقم 2 - نصف سنوي، على الرغم من في نهاية السنة الأولى، فإن مقدار الفائدة المستحقة في كلا الحالتين هو نفسه - 200000 وحدة نقدية.
ما هو الفرق بين طريقتين، وفي أي حالات يتم تطبيق واحد؟ ألق نظرة على الرسم البياني التالي:
جدول: مقارنة أساليب الاستحقاق الفائدة
وترتبط هنا بطرق الاستحقاق بسعر فائدة سنوي واحد. كما يتضح، للحصول على قروض لمدة تقل عن عام، فإن الفائدة المستحقة على طريقة بسيطة أكبر من المعقد (خط أخضر فوق أحمر). للحصول على قروض طويلة الأجل - على العكس من ذلك (بعد نقطة تقاطع الخطوط حمراء فوق الأخضر). بمعدل سنوي في غضون 30٪، فإن اختلاف الأساليب ضئيلة، وبالتالي يتم استخدام طريقة النسبة المئوية البسيطة، فمن الأسهل لحسابات.
الطريقة السنوية هي طريقة الفائدة للأستحق عند سداد القرض في أجزاء متساوية. في المخطط، يتم سداد القرض في مبلغ 1،000،000 أقل من 20٪ سنويا بالتساوي لمدة 3 سنوات من المدفوعات نصف السنوية. يمكن ملاحظة أنه، حيث انخفض الديون الرئيسية (سعر الفائدة للفائدة - المنطقة الزرقاء الخفيفة في قاعدة المخطط) تنخفض والفائدة المستحقة (منطقة خضراء فاتحة في الجزء العلوي من الرسم البياني). يزيد مبلغ سداد الديون والفوائد الرئيسية (المنطقة الخضراء الداكنة والأزرق الداكن) بالتساوي (خطيا)، فقط لأن جميع المدفوعات الأقساط متساوية.
الطريقة الاكتوارية تشبه بشكل أساسي الأقساط، ولكن على النقيض من سداد الأجزاء غير المتكافئة من الديون. إذا قام المقترض بإعادة إنشاء الديون واحدا تلو الآخر، فإن النسب المئوية مستحقة بشكل دوري بمبلغ الديون الرئيسية مع الفائدة المستحقة سابقا. تعكس هذه الحالة الرسم البياني المخفض سابقا لحساب الفائدة المعقدة.
إذا كان المقترض يدفع ديون للعديد من المدفوعات، فهناك الفائدة مستحقة على رصيد الديون. في الوقت نفسه، ينخفض \u200b\u200bالديون بمبلغ الدفع التالي ناقص الفائدة المستحقة لهذه النقطة. بمعنى آخر، مقدار الدفع الذي يتجاوز الديون النسبة المئوية.
يوضح الرسم البياني قرضا بمبلغ 1،000،000 أقل من 20٪ سنويا لمدة 4 سنوات، مما استبداله ثلاث مدفوعات. يتم إنفاق الدفعة الأولى من 300 000 على سداد الفوائد المستحقة في السنة الأولى (200،000)، فإن ما تبقى من الدفع يذهب لتقليل مقدار الديون الرئيسية. لذلك، في السنة الثانية، تذهب الفائدة الاستحقاق إلى مبلغ أصغر - 900،000. في السنة الثالثة دفع 700000، وما مجموعه - 300،000 + 700،000 \u003d 1،000،000. يوازن الديون يتم سدادها إلى السنة الرابعة.
إذا كانت الدفعة التالية أقل من الفائدة المستحقة، فإن قاعدة الاستحقاق خلال الفترة التالية لا تزال هي نفسها، ويتم إضافة هذه الدفعة إلى ما يلي.
في هذه المقالة، ظل العديد من أساليب الاستحقاقات أكثر في المئة تتجاوز الإطار، لكننا نأمل أن تشكل. للحصول على دراسة أكثر تفصيلا لهذا الموضوع، ستجد العديد من المصادر على الإنترنت. على سبيل المثال، لمواصلة الدراسة الأولية، يمكنك مشاهدة http://www.finmath.ru/likbez.
الوقت كعامل في الحسابات المالية والتجارية
في العمليات المالية والتجارية العملية، يرتبط مبلغ المال بالضرورة ببعض اللحظات أو الفواصل الزمنية المحددة. لذلك، يتم تسجيل العقود في العقود، وتاريخ أو تواتر الإيصالات النقدية أو مدفوعاتها.
يلعب عامل الوقت دورا أقل من مبلغ المال. يتم تحديد الحاجة إلى حساب عامل الوقت مبدأ عدم التوعية مالالمتعلقة نقاط مختلفة من الوقت. الحقيقة هي أنه حتى في غياب التضخم وخطر مليون روبل، تم الحصول عليها في عام، لا يساوي نفس المبلغ المستلم اليوم. يتم تحديد أجهزة الإنذار بحقيقة أن أي مبلغ من المال يمكن استثماره وجلب الدخل. يمكن إعادة استثمار دخل الإيرادات بدوره، إلخ. وبالتالي، فإن أموال اليوم بهذا المعنى أكثر قيمة بالنسبة للمستقبل، وتكون الإيصالات المستقبلية أقل قيمة من الحديثة.
نتيجة واضحة لمبدأ "التفاطين" هي عدم قانونية تلخيص القيم المال المتعلقة بأجاوز من الوقت. هذا النوع من التلخيص مسموح به فقط حيث لا يهم عامل الوقت - على سبيل المثال، في المحاسبة للحصول على نتائج عن طريق الفترات والرقابة المالية.
في الحسابات المالية، يتم أخذ عامل الوقت بالضرورة في الاعتبار باعتباره أحد أهم العناصر. يتم تنفيذ حسابها من خلال الفائدة الاستحقاق.
أسعار الفائدة والفائدة
تحت فائدة المال أو لفترة وجيزة، نسبه مئويه في الحسابات المالية، فهم يفهمون المبلغ المطلق من الدخل من توفير الأموال في الديون بأي شكل: في شكل قرض نقدي، مبيعات على الائتمان، وضع الأموال لحساب التوفير، فاتورة المحاسبة، شراء شهادة الادخار أو السندات، إلخ.
في أي شكل لم يؤد الاهتمام، فهو دائما مظهر محدد لهذه الفئة الاقتصادية كنسبة مئوية للقروض.
عند إبرام اتفاقية مالية أو ائتمانية، يتفق الطرفان (الدائن والمقترض) على المبلغ سعر الفائدة - نسبة مبلغ أموال الفائدة المدفوعة لفترة محددة من الوقت لقيمة القرض. الفاصل الزمني الذي يسمى سعر الفائدة الذي ينتمي إليه فترة الاستحقاقوبعد يتم قياس المعدل كنسبة مئوية، في شكل جزء عشري أو طبيعي. في الحالة الأخيرة، تم إصلاحه في العقود بدقة 1/16 أو حتى 1/32.
الاهتمام accrual عادة ما تكون منفصلة، \u200b\u200bأي في بعض (عادة ما تكون متساويتين) لحظات من الوقت ( مصلحة منفصلة) علاوة على ذلك، يتم قبول السنة، نصف عام، والربع، الشهر فترات حسابية. في بعض الأحيان تمارس الاستحقاق اليومي، وفي بعض الحالات أنها مريحة لتطبيق الفائدة المستمرة.
يتم دفع الفائدة من قبل الدائن عند فرض رسوم عليهم، أو الانضمام إلى مبلغ الديون. إن عملية زيادة الأموال فيما يتعلق بالانضمام إلى مصلحة الديون زيادة راتب أو نموالمبلغ الأولي.
في تحليل كمي، لا ينطبق سعر الفائدة أنه ليس فقط كأداة لزيادة مقدار الديون، ولكن أيضا بمعنى أوسع - كترا من درجة الربحية (كفاءة) النشاط المالي أو النشاط الاقتصادي التجاري.
في الممارسة العملية، هناك طرق مختلفة للفائدة الاستحقاق، اعتمادا على شروط العقود. وفقا لذلك، يتم استخدام أنواع مختلفة من أسعار الفائدة. يرتبط إحدى الاختلافات الرئيسية باختيار قاعدة المصدر (المبلغ) إلى الفائدة الاستحقاق. يمكن تطبيق أسعار النسبة المئوية على نفس المبلغ الأولية خلال فترة القرض أو إلى المبلغ مع الفائدة المستحقة في الفترة السابقة. في الحالة الأولى، يتم استدعاؤها بسيطوفي الثانية - أسعار الفائدة المعقدة.
قد تكون أسعار الفائدة المشار إليها في العقود دائم أو المتغيرات (« يطفو على السطح») وبعد غالبا ما تستخدم الأسعار العائمة في العمليات الاقتصادية الأجنبية. في هذه الحالة، تكون قيمة المعدل مساو لمجموعة بعض القيمة الأساسية المتغيرة الزمنية وقطع تكلفة إضافية ( حافة). مثال على الرهان الأساسي قد يكون بمثابة تيبور لندن بين البنوك (Libor - London Interbank عرض معدل ) أو موسكو Interbank معدل مينغ. يتم تحديد حجم الهامش بعدد من الشروط (فترة التشغيل، إلخ). انطلاقا من قبل الممارسة العالمية، عادة ما تكون في غضون 0.5-5٪. يمكن استخدام حجم الهامش المتغير في العقد.
الآن سننظر في طرق لتحليل المعاملات التي يتم فيها توفير مدفوعات لمرة واحدة عند إصدار وقرض أو إيداع. يتم تقليل مهام هذا التحليل لحساب مبلغ المبلغ، ومقدار الفائدة وحجم الخصم، والقيمة الحديثة (القيمة الحالية) للدفع، والتي سيتم إنتاجها في المستقبل.
صيغة الإقامة للبحث عن النسب المئوية
تحت مبلغ واسعة القروض (الدين، إيداع، أنواع أخرى من الأموال المستثمرة) من المفهوم بمبلغها الأولية مع الفوائد المستحقة عليها بحلول نهاية المصطلح.
اسمحوا ان P. المبلغ الأولية من المال،أنا. - رهان من النسبة المئوية البسيطة. الفائدة المستحقة في فترة واحدة متساوية بي.، وللن. فترات PNI..
يتم وصف عملية تغيير مبلغ الديون ذات الاهتمام المستحق بموجب التقدم الحسابي، الذي أعضائه القيم
p، p + pi \u003d p (1 + i)، p (1 + 1) + pi \u003d p (1 + 2i) و ت. د. قبل ص (1 + ني).
الفصل الأول من هذا التقدم متساوP.، فرق بي.، ويتم تعريف العضو الأخير على أنه
S \u003d P (1 + NI) (1)
وهو مبلغ واسع النطاق. صيغة (1) يسمى صيغة الزيادات بواسطة نسبة بسيطة أو لفترة وجيزة، صيغة للبسيطة في المئة. عامل (1+ ني.) هو عامل دمجوبعد يوضح كم مرة كمية المبلغ أكبر من المبلغ الأصلي. يمكن تمثيل مبلغ واسع النطاق في شكل شرطين: المبلغ الأوليP. المصالح والمصالحأنا.
S \u003d P + I، (2)
أين
i \u003d pni. (3)
من السهل تقديم عملية زيادة مبلغ الديون على نسبة مئوية بسيطة بيانيا (انظر تين. واحد). عندما تتراكم الفائدة البسيطة على المعدلأنا. يتم أخذ المبلغ الأولية للديون لقاعدة البيانات. المبلغ الدقيقس. ينمو خطيا من وقت لآخر.
مثال 1.
نحدد الفائدة ومقدار الديون المتراكمة، إذا كان القرض هو 100000 روبل، فإن مصطلح الديون هو 1.5 سنة بمعدل في المئة البسيطة، يساوي 15٪ سنويا.
أنا. \u003d 100000 1.5 0.15 \u003d 22500 روبل. - الفائدة في 1.5 سنة
س. \u003d 100000 + 22500 \u003d 122500 فرك. - كمية واسعة النطاق.
تين. 1. التأثير على سعر الفائدة البسيط
ممارسة الاستحقاق من الاهتمام البسيط
عادة ما يتم استخدام استحقاقات الاهتمام البسيط في حالتين: (1) عند إبرام عقود قصيرة الأجل (توفير قروض قصيرة الأجل، إلخ)، والتي لا تتجاوز العام (ن.£ واحد)؛ (2) عندما لا يتم ربط النسب المئوية بمقدار الديون، ودفع دوريا.
عادة ما يتم تحديد سعر الفائدة سنويا، لذلك مع مدة القرض أقل من عام، من الضروري معرفة أي جزء من النسبة المئوية تدفع للمقرض. لهذا الحجمن. التعبير عن شكل جزء
ن.= t./ ك.أين
ن. - قرض مصطلح (مقاس في السنة الإجمالية)،
ك. - عدد الأيام في السنة (قاعدة مؤقتة)،
t. - مدة العملية (القرض) في أيام.
فيما يلي العديد من الخيارات لحساب الفائدة، تختلف في اختيار قاعدة الوقت.ك. وطريقة لقياس استخدام القروض.
في كثير من الأحيان، تأخذ قاعدة بيانات القياس سنة، تتكون مشروطا من 360 يوما (12 شهرا إلى 30 يوما في كل منها). في هذه الحالة، يقولون إنهم يحسبون عادي أو النسبة المئوية التجاريةوبعد على عكسه النسبة المئوية الدقيقة احصل على متى تأخذ قاعدة البيانات عدد صحيح من الأيام في السنة: 365 أو 366.
تحديد عدد أيام استخدام القرض يمكن أيضا أن يكون دقيقأو تقريبيوبعد في الحالة الأولى، يتم احتساب العدد الفعلي للأيام بين تاريخين، في المرتبة الثانية - مدة القرض يحددها عدد الأشهر والأيام من القرض، عد تقريبا جميع الأشهر المتساوية تحتوي على 30 يوما. في كلتا الحالتين، يبدأ الحساب من اليوم التالي بعد فتح العملية. يمكن إجراء العدد الدقيق للأيام بين تاريخين على الكمبيوتر، مع حدوث اختلاف هذه التواريخ، أو باستخدام جدول خاص، مما يعرض أرقام التسلسل في التواريخ في السنة.
الجمع بين مختلف المتغيرات من قاعدة البيانات المؤقتة والأساليب لحساب أيام القرض، نحصل على ثلاثة خيارات لحساب الفائدة المستخدمة في الممارسة:
(1) مصلحة دقيقة مع العدد الدقيق للقروض (365/365) - البريطانية؛
(2) النسب المئوية العادية مع عدد دقيق من القروض (365/360) - الفرنسية؛
(3) الاهتمام العادي بعدد تقريبي من القروض (360/360) - الألمانية.
لا يتم تطبيق خيار الحساب مع النسب المئوية الدقيقة والقياس التقريبي لوقت القرض.
متغيرات بسيطة
كما تعلمون، لا تظل أسعار الفائدة دون تغيير في الوقت المناسب، وبالتالي، في اتفاقيات الائتمان، تخطط أسعار الفائدة في بعض الأحيان منفصلة. في هذه الحالة، تأخذ الصيغة لحساب المبلغ الشامل ما يلي
S \u003d P (1 + N 1 I 1 + N 2 I 2 + ...) = P.(1+ س.ن تي أنا), (4)
أين
P. - المبلغ الأولي (القرض)،
هو - هي. - معدل بسيط في المئة في فترة العددt.,
n t. - مدة المدةt. معدل الاستحقاقهو - هي..
مثال 2.
دع العقد، المصمم للسنة، اعتمد رفا من النسبة المئوية البسيطة في الربع الأول بمبلغ 10٪ سنويا، ولكل منها أقل بعد 1٪ مما كانت عليه في السابق. تحديد عامل الإدراج لمصطلح العقد بأكمله.
1+ س.ن تي أنا = 1+0,25 0,10+0,25 0,09+025 0,08+0,25 0,07 = 1,085
إعادة الاستثمار بمجرد النسبة المئوية
يمكن إعادة استثمار مبلغ الإيداع الذي تم الحصول عليه في نهاية الفترة المعينة مع الفوائد المستحقة عليه، على الرغم من أنه على الأرجح، ومعدل فائدة آخر، وهذه العملية إعادة الاستثمار تتكرر في بعض الأحيان مرارا وتكرارا في غضون الفترة المقدرةن.وبعد ثم في حالة الاستثمار المتعدد في الودائع قصيرة الأجل واستخدام سعر الفائدة البسيط المبلغ الشامل للفترة بأكملهان. يتم حسابها من قبل الصيغة
S \u003d P (1 + N 1 I 1) (1 + N 2 I 2) \u003d (5)
أين
ن. 1 , ن. 2 ,..., ن- مدة ثابتة
إعادة استثمار فترات،
أنا. 1 , أنا. 2 ,..., أنا أكون. - الرهانات التي
إعادة الاستثمار.
الخصم والمحاسبة بأسعار بسيطة
في الممارسة العملية، غالبا ما تكون ضرورية لحل مهمة الزيادة العكسية في الفائدة عندما وفقا لمقدار معينس.الموافق بنهاية التشغيل المالي، مطلوب لإيجاد المبلغ الأوليP.وبعد دفع P. بواسطة س. اتصل خصم كميةس.وبعد الحجم P.مخفضة، يسمى حجم الحديث(تيار كلفة) كميةس.وبعد النسبة المئوية في شكل فرقد.= س.- P. اتصل خصم أو خصموبعد يتم استدعاء عملية المصالح والاحتفاظ بها (في شكل خصم) محاسبةوبعد يمكن تحديد خصم كخصم من كمية محدودة من الديون من خلال نسبة مئوية أو كقيمة مطلقة.
وبالتالي، في الممارسة العملية، يتم استخدام مبادئ حساب الفوائد: (1) من خلال زيادة مبلغ القرض و (2) إنشاء خصم من المبلغ النهائي للديون.
في معظم الحالات، يتم أخذ عامل الوقت في الاعتبار في العقود المالية هو بمساعدة الخصم. قيمةP. أي ما يعادل sum.س. بمعنى أنه بعد فترة زمنية معينة ومعدل فائدة معين، سيكون متساويا نتيجة لزيادةس.وبعد لذلك، يتم استدعاء جراحة الخصم أيضا. لكن مفهوم الجلب أوسع من الخصم. جلب - هذا هو تعريف أي Vality في وقت ما في الوقت المناسب. إذا تم إعطاء بعض المبلغ لتاريخ سابق من الحالة الحالية، فسيتم تطبيق الخصم إذا كنا نتحدث عن تاريخ لاحق، ثم الزيادة.
نوعان من الخصم معروفين: الخصم الرياضي والمحاسبة المصرفية (التجارية).
الخصم الرياضي. هذا النوع من الخصم هو حل للمهمة، وعدم إدراج القرض الأولي. إذا في مهمة مباشرة
S \u003d P (1 + NI)،
ذلك في العكس
. (6)
الكسر في الجزء الأيمن من المساواة في الحجمس. اتصل عامل الخصموبعد يظهر هذا المضاعف أن نسبة هي المبلغ الأولية للقرض في المبلغ النهائي للديون. مقدار الخصمس.غراب أسود
د \u003d S-P. (7)
البنك أو المحاسبة التجارية وبعد العملية المحاسبية (محاسبة الفواتير) هي أن البنك قبل تاريخ الدفع في مشروع القانون أو الالتزام بالدفع آخر يتم شراؤه من قبل مالكه (وهو الدائن) بسعر أقل من المبلغ الذي يجب دفعه عليه في النهاية من المصطلح، أي يكتسب (يأخذ في الاعتبار) مع خصم.
لحساب الفائدة عند تنطبق الفواتير المحاسبية معدل الخصمالتي نذكر الرمزد..
بحكم التعريف، يشبه معدل المحاسبة السنوي البسيط
. (8)
حجم الخصم أو المحاسبة التي يحتفظ بها البنك يساوي
د \u003d SND، (9)
من عند
P \u003d S-D \u003d S-SND \u003d S (1-ND). (10)
عامل (1- اختصار الثاني.) دعا عامل الخصم. زمنن. يقيس الفترة الزمنية من لحظة محاسبة مشروع القانون إلى تاريخ سدادها منذ سنوات. غالبا ما يتم تخفيض سعر الخصم في الغالب، شريطة أن تكون السنة 360 يوما.
إعدادات الحساب. يمكن استخدام سعر المحاسبة للزيادة، أي للحسابس.بواسطة P.وبعد في هذه الحالة، من الصيغة (10) يتبع ذلك
. (11)
مقارنة بمعدل انخفاض القيمة والأسعار المحاسبية. تعكس عمليات الزيادات والخصم بشكل أساسي، ولكن معدل الزيادة ومعدل المحاسبة يمكن استخدامه لحل المهام. في هذه الحالة، اعتمادا على الرهان المطبق، يمكنك التمييز بين المهمة المباشرة والعكسية.
|
Ñòàâêà |
Ïðÿìàÿ çàäà÷à |
Îáðàòíàÿ çàäà÷à |
|
íàðàùåíèÿ أنا. |
íàðàùåíèå: س.= P.(1+ ني.) |
Äèñêîíòèðîâàíèå: P.= س./(1+ ني.) |
|
ó÷åòíàÿ د. |
äèñêîíòèðîâàíèå: P \u003d S (1-ND) |
Íàðàùåíèå: س.= P./(1- اختصار الثاني.) |
الجمع بين الفائدة الاستحقاق بمعدل الإقامة ومعدل الخصم وبعد في حالة تخضع المحاسبة لالتزام الديون، ينص على الاستحقاق من الفائدة البسيطة على المبلغ الأولية للديون، من الضروري حل المهام: (1) تحديد المبلغ النهائي للديون في وقت سداده ؛ (2) احسب المبلغ الذي تم الحصول عليه عند مراعاة الخصم من خلال خصم المبلغ النهائي للديون، وتطبيق معدل المحاسبة العاملة في وقت المحاسبة.
يمكن كتابة محلول اثنين من هذه المهام في شكل صيغة واحدة تحتوي على زيادات بزيادات بزيادة في المئة البسيطة، والتي تظهر في الديون إلزامية، والخصم على معدل الخصم:
P 2 \u003d P 1 (1 + N 1 I) (1-n 2 d)،
أين
P. 1 - مبلغ القرض الأولي،
P. 2 - المبلغ الذي تم الحصول عليه في محاسبة الالتزامات
ن. 1 - الفترة الكلية للالتزام بالدفع، والتي يتم خلالها مستحقة الاهتمام،
ن. 2 - المصطلح من لحظة المحاسبة لسداد الديون.
مثال 3.
الالتزام بالدفع بدفع مليوني روبل بعد 100 يوم. مع الفائدة المستحق بمعدل النسبة المئوية العاديةأنا.= 20٪ سنويا، أخذت في الاعتبار 40 يوما قبل تاريخ الاستحقاق على معدل الخصمد.\u003d 15٪. مطلوب لتحديد المبلغ الذي تم الحصول عليه عن طريق التسجيل.
قرار.
مليون روبل.
تجدر الإشارة إلى أنه عند الزيادة هنا، تم استخدام قاعدة مؤقتة 365 يوما، وخلال الخصم - 360.
تحديد مدة القرض. في بعض الأحيان يتم تعيين المهمة بطريقة مطلوبة لإيجاد فاصل زمني يزداد المبلغ الأولي بسعر فائدة معين إلى القيمة المرغوبة، أو فترة توفر خصما معينا من قيمة معينة. وبعبارة أخرى، نحن نتحدث عن حل الصيغ (1) و (10)ن..
عند استخدام معدل بسيطة من الإقامةأنا. من (1) نحصل عليه
, (12)
وفي معدل الخصمد.من (10) لدينا
. (13)
Formulas (12) و (13) إعطاء فترة تقاسها منذ سنوات، لكن معدلات بسيطة تستخدم بشكل أساسي في عمليات قصيرة الأجل عندما يتم حساب المصطلح أيام. في هذه الحالة، يتم التعبير عن فترة المعاملات المالية في الأيام
t.= nk., (14)
أين ك. - قاعدة مؤقتة.
تحديد مستوى سعر الفائدة.يمكن أن يكون مستوى سعر الفائدة بمثابة مقياس لعائد التشغيل، ومعيار مقارنة البدائل واختيار الظروف الأكثر ملاءمة. من نفس الصيغ (1) و (10) نحصل على سعر إقامةأنا. والمحاسبة
المناقصةد.
(15)
(16)
حيث تم استخدام النسبة (14). أذكر أن المصطلحن. في صيغتين، له معنى مختلف: في الحالة الأولى، هذه هي فترة التشغيل بأكملها، وفي الثانية - الوقت المتبقي حتى الاستحقاق.
مثال 4.
تحديد ربحية التشغيل المقرض، إذا تم تزويدها بقرض بمبلغ 2 مليون روبل. بالنسبة إلى 100 يوم وعقد ينص على مقدار سداد الديون البالغ 2.5 مليون روبل. العائد للتعبير عن شكل سعر فائدة بسيطأنا. والمحاسبةد.وبعد قاعدة بيانات الوقت لقبول متساوك.\u003d 360 يوما.
قرار.
وبعد 90٪،
أولئك. 72٪.
في بعض الأحيان يتم إصلاح حجم الخصم في العقود لمصطلح القرض بأكمله في شكل حصة (أو نسبة مئوية) من مبلغ الدفع المتزايد. وبالتالي، يتم تعريف مستوى سعر الفائدة هنا في شكل ضمني. ولكن ليس من الصعب إزالة الصيغة، والتي يمكن حساب قيم هذه المعدلات.
اسمحوا ان س. - حجم الدفع المتنامي،د ن. - نسبة الدفعة التي تحدد مقدار الخصم على مصطلح القرض بأكملهن.وبعد مطلوب لتحديد مستويات المعدلات السنويةأنا.و د. الظروف مكافئة.
وبالتالي، س. - مقدار العودة في نهاية مصطلح القروض،P.= س.(1- د ن.) - أصدرت حقا قرض في وقت انتهاء العقد.
(17)
(18)
مثال 5.
اتفق المقرض والمقترض على أنه من مبلغ القرض الصادر لمدة 200 يوم يحمل على الفور الخصم بمبلغ 25٪ من المبلغ المحدد. مطلوب تحديد سعر القرض في شكل معدل محاسبي سنوي بسيط.د. والمعدلات السنوية في المئة البسيطةأنا.وبعد عد قاعدة مؤقتةك. يساوي 365 يوما.
قرار.
أولئك. 45.625٪،
أولئك. 60.833٪.
