للوهلة الأولى، يسمح المادة 219 من قانون الضرائب في الاتحاد الروسي للمواطنين بإصدار خصم ضريبي للتأمين على الحياة أثناء الرهن العقاري والعودة 13٪ من NDFL إلى المقترض، والتي دفعت من الراتب. لكن دراسة مفصلة عن هذه المادة تشير إلى وجود فروق فروقة مهمة.
الاستحواذ على شقة، مثل مدفوعات القروض اللاحقة، توافق بشكل كبير على الميزانية العامة. لذلك، تقدم الدولة مساعدة المقترضين في تعويض تكاليف التأمين على الحياة عند إجراء رهن عقاري.
يعتمد الخصم الضريبي على أي شخص وخلص إلى عقد تأمين حياته في الشروط المنصوص عليه في القانون. وجود قرض ليس شرطا قاطعا للحصول على مساعدة الدولة.
يعتمد المبلغ الفعلي للأموال التي يمكن للمقترض العودة إلى حسابه المصرفي على شروط عقد التأمين والراتب الرسمي الناتج.
لا يمكن أن يتجاوز خصم الضريبة الاجتماعية حجم NDFL المدفوع على مدار العام الماضي. الحد الأقصى لمقدار تعويض الدولة هو 13٪ من ضريبة الدخل، لكن لا يمكن أن يتجاوز 120،000 روبل لفترة التقرير.
مثال. Kononenko أ. دفعت الدولة في عام 2016 بمقدار 81،000 وحدة ندفل واختتمت عقد تأمين مقابل مبلغ 45000 روبل في السنة. سيكون مقدار السداد الضريبي: 45000 * 13٪ / 100٪ \u003d 5850 روبل.
الحق في العودة NDFL في تأمين الحياة في الرهن العقاري له مواطنين في الاتحاد الروسي، مما جعل عقد تأمين مع الرهن العقاري، رهنا بهذه الشروط:
تحمي البنوك من مخاطر العقود التأمينية ليس فقط المقترضين، ولكن أيضا أنفسهم، وبالتالي فإن المستفيدين من هذه العقود لقرض الرهن العقاري يجبرون على الإشارة إلى مؤسسة بنكية. للحصول على خصم ضريبي للتأمين على الحياة، لا يمكن للمقترض في هذه الحالة.
يمكن لأفراد الأسرة الذين لديهم رهن عقاري أن يؤمنوا أنفسهم في شركة تأمين والحصول على خصم ضريبي. في الوقت نفسه، المستفيدون من المرغوبين تحديد الأطفال أو الآباء والأمهات.
للحصول على خصم ضريبي للتأمين على الحياة على الرهن العقاري، يتوافق قليلا من المتطلبات المطلوبة، لأنه من الضروري جمع المستندات وتذهب من خلال إجراء بيروقراطي.
بعد دفع عقد التأمين على الحياة، يمكن للشخص الانتقال إلى إجراء الحصول على تعويض الدولة. لهذا، يتم دعوة المواطن لتمرير الطريقة التالية:
عند التحقق من المستندات المقدمة، يمكن للشخص أن يدعو إلى المفتشية الضريبية لتوضيح هذه البيانات. أسرع الأسئلة التي نشأت، وأسرع ما يمكنك الحصول على المبلغ المتوقع من المال.
عند التعيش في الحياة، يتم جمع أبسط حزمة من المستندات، إذا مقارنة بإجراءات تعويض NFFL الأخرى. يجب أن تشمل الحزمة الأخيرة من المستندات التي يقدمها مفتش الخدمة الضريبية:
تقديم معاهدات الائتمان والرهن العقاري إلى الخدمة الضريبية.
لا يهم إذا جاء مواطن إلى مفتش الضرائب من أجل إصدار تعويض عن التأمين في عام أو سنتين بعد تسجيل عقد التأمين على الحياة. يمكن تسجيل خصم الضرائب الانتظار حتى ثلاث سنوات. لذلك، يمكن للشخص الحصول على خصم ضريبي من تأمين الرهن العقاري في عام 2017، حتى لو تم إنتاج الدفع في عقد التأمين في عام 2015
لتلقي تعويضات ضريبية ل NDFLS عند جعل التأمين في الحياة، كل عام طوال العمل بأكمله لعقد التأمين، ولكن لا تنسى القيود التشريعية.
يمكنك تقديم خصم ضريبي إذا دفعت أقساط التأمين بموجب العقد (العقود) للتأمين على الحياة الطوعية، إذا تم إبرام مثل هذه المعاهدات لمدة لا تقل عن خمس سنوات (سجناء) مع منظمة تأمين:
يمكنك إجراء خصم في كل من المفتشية الضريبية ومن خلال صاحب العمل.
كمية الخصومات الضريبية تكاليف التأمين على الحياة الطوعية محدودة. قد لا تتجاوز 120،000 روبل سنويا. وهذا هو، 13٪ من هذا المبلغ يتم إرجاعها. في الوقت نفسه، تم تلخيصها مع الآخرين (باستثناء الخصومات لإنفاد الأطفال في تدريب الأطفال والعلاج الخيري والمكلف). وبالتالي، سيكون 120،000 روبل مبلغ إجمالي لجميع الخصومات الاجتماعية التي يمكنك إعلانها لهذا العام.
لإجراء خصم من خلال صاحب العمل (على النقيض من الضرائب)، من الممكن حتى نهاية الفترة الضريبية (السنة التقويمية) التي عانت فيها من النفقات. ومع ذلك، في القيام بذلك، يجب عليك أولا تأكيد حقك في خصم الخدمة الضريبية الفيدرالية، المقدمة إلى المفتشية الضريبية في مكان الإقامة، الوثائق المذكورة أعلاه وتطبيق تأكيد حق دافع الضرائب في تلقي خصومات الضرائب الاجتماعية وبعد
يمكنك إرسال المستندات:
في غضون 30 يوما، يجب أن تؤكد الخدمة الضريبية حقك في الحصول على خصم. ثم ستحتاج إلى الخضوع لصاحب العمل:
يجب أن يوفر لك صاحب العمل خصم من الشهر الذي تتصل به فيه.
إذا استمر صاحب العمل NDFL دون مراعاة الخصم الضريبي، فسيتعين عليه العودة إليك ضريبة تطل. للقيام بذلك، ستحتاج إلى تقديم طلب محاسبي لعودة التطل على NDFL، مشيرا إلى حساب مصرفي لنقل مقدما. يجب على صاحب العمل سردك مبلغ تطل في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ استلام طلبك.
سوف تحتاج:
يجب تقديم الإعلان المندد الضروري للحصول على خصومات للوثائق، بالإضافة إلى بيان بشأن عودة NDFL، إلى المفتشية الضريبية في مكان الإقامة. يمكن إنجازه:
في غضون ثلاثة أشهر من تاريخ تقديم إعلان وتأكيد المستندات، ستجري FTS فحص مكتبي وسوف ترسل لك رسالة حول القرار. إذا تم اتخاذ قرار إيجابي، يجب إرجاع كمية الضريبة غير الضرورية المدفوعة لك في نهاية الشيكات المكتبية (إذا كان التطبيق لمنح الخصم الذي قمت بتطبيقه مع الإعلان) أو في غضون 30 يوما بعد تقديم طلب وبعد
إن خصم الضرائب بموجب عقد التأمين على الحياة هو عودة الشخص المادي للمبلغ الكامل أو جزء من ضريبة الدخل، والتي دفعت من الأجور. كيفية ترتيبها، ما هو ترتيب الاستلام؟
حددت الأفعال التنظيمية التشريعية الأحكام التي تسمح للمواطنين بتلقي خصم ضريبي بشأن التأمين. في الوقت نفسه، يتم توفير الخصومات الاجتماعية لعقد التأمين على الحياة، وهو مواطن طوعا. يجب أن تكون دورتها 5 سنوات على الأقل. عند استخدام الوجه المادي للمنتجات طويلة الأجل، سيكون من الممكن إرجاع 13٪ من مبلغ المساهمة.
أي مواطن لديه الحق في الاستفادة من القانون وفقا للقانون، إذا تم إنفاق الأموال على التأمين. في الوقت نفسه، يمكن الدفع:
سيتمكن خصم من المبلغ المؤمن له الاستفادة منه عند ملاحظة عدد من الشروط، باستثناء الفترة التي يتم فيها تجميع اتفاقية التأمين. يجب إجراء المساهمات بعد تاريخ اعتماد التشريعات (01.01.2015) من أموالها الخاصة. لا تؤخذ المبالغ المدفوعة في وقت سابق في الاعتبار. يجب أن يكون الفرد مقيما، يتم فرض ضريبة دخلها بمبلغ 13٪.
على سبيل المثال، تشمل الأجور، المكافأة، المبالغ المدفوعة وفقا لاتفاقية القانون المدني. في هذه الحالة، لا تؤخذ الأرباح في الاعتبار. لا يمكن أن غير المقيم وفقا للتشريع (المشار إليه في قانون الضرائب) لاستخدام الخصومات.
العودة إلى الفئة
أحد الخيارات هو التصميم بشكل مستقل الفرد من الإعلان وتقديمه إلى مفتشي الضرائب الفيدرالي. الاتصال بالحاجة إلى الخدمة في مكان الإقامة. في الوقت نفسه، سيتم إرجاع الضريبة على دخل الأفراد بعد انتهاء الفترة الضريبية.
يجب أن يقدم الموضوع مع بيان لموظف الخصم الاجتماعي في الخدمة المستندات:
بعد ذلك، يتم التحقق من الوثائق المقدمة من قبل التفتيش الضريبي في غضون 90 يوما من تاريخ التسليم. في بيان، يشير الشخص إلى رقم الحساب الذي قوائم الأموال. ستتلقى الأموال موضوعا خلال شهر من تاريخ إكمال إجراءات التحقق. يمكن إرجاع الشخص إلى الخصومات الضريبية في غضون 3 سنوات من اللحظة التي قدم فيها دفع للأموال ذات الصلة.
العودة إلى الفئة
شريطة أن يتم تنفيذ الدفع المؤمن له مبالغ التأمين من خلال المحاسبة في مكان العمل، السماح بإرسال طلب واستقبال المبلغ المحدد من المال من خلال صاحب العمل.
سيتمكن الموظف من إعادة الأموال قبل أن تنتهي الفترة الضريبية خلال السنة المشمولة بالتقرير. يعمل صاحب العمل في مثل هذه الحالات لموظفه (تأمين) كعامل ضريبي. يجب على موظفه تقديم طلب مكتوب ونسخة من اتفاقية التأمين على الحياة. إذا كانت هناك اتفاقيات إضافية، يتم توفيرها أيضا.
في بعض الأحيان يختتم حامل الوثائق عقود التأمين لحياتهم ويجعل المال لصالح طرف ثالث. ثم يجب أيضا إعداد الوثائق التي تتغير في بعض الحالات. عندما يكون الشخص الثالث طفلا، هناك حاجة إلى نسخة من شهادة ولادته. إذا تم اعتماد الطفل، فمن الضروري تأكيد هذه الحقيقة. شريطة أن يستغرق الطفل فوق الطفل، يجب عليك التأكيد المناسب على نسخ المستندات. إذا كان الشخص الثالث عبارة عن زوج، فقم بنسخة من شهادة الزواج، وفي حالة الآباء - نسخة من شهادة الميلاد.
العودة إلى الفئة
في بعض الأحيان يحدث ذلك أن التصميم الضريبي أثناء التأمين على الحياة يتم الحصول على شخص ما، ثم اتبع إنهاء مبكر للاتفاقية. في الوقت نفسه، يلزم الشخص بإعادة الأموال إلى الميزانية. تشارك شركة التأمين في عقد ونقل الضرائب لميزانية الدولة. في عملية حساب المبلغ الضريبي على دخل الفرد، يتم تقديم الكمية التراكمية للمساهمات للقاعدة، والتي دفعت حتى يكون العقد صالحا.
عندما لا تضطر شركة التأمين بشكل مستقل إلى الحفاظ على الضرائب، فإنها تقارير هذا إلى الخدمة الضريبية. ثم يزور المواطن الجسم المحدد، ينطبق الشكل المكتمل للإعلان ويدفع الضريبة. ومع ذلك، هناك استثناءات للقواعد. عند إنهاء العقد، لم تعد الضريبة محتجزة إذا نشأت القوة القاهرة، والتي تسببت في إنهاء الاتفاق في وقت سابق من الفترة المنشأة، وكذلك عندما لا يتلقى الشخص خصما على التكاليف المرتبطة بالتأمين.
في الوقت نفسه، في الوضع الأخير، يجب على المواطن إثبات أنه لم يتلق الخصومات. سيكون دليلا شهادة يتم إصدار الخدمة الضريبية. يتم توفير القواعد من خلال أحكام قانون الضرائب الحالي لروسيا.
للحصول على شهادة لإدارة المفتشية الضريبية الفيدرالية، تحتاج إلى الاتصال بمثل هذه الوثائق:
العودة إلى الفئة
يمكن أن يعزى التأمين الطوعي للحياة إلى خصم الخطة الضريبية، في حين يتم رد الضريبة على دخل الأفراد بمجموع التكاليف الاجتماعية لموضوع معين.
تشمل مقالات التكلفة الاجتماعية ما يلي:
الحد الأقصى لكمية تكاليف الاتجاهات الاجتماعية، التي يمكن من خلالها تقديم الإقرار الضريبي 120 ألف. بناء على ذلك، لا يزيد حجم الخصم عن 15.6 ألف روبل. كل سنة.
عندما قدم دافع الضرائب خلال السنة التقويمية مجموعة من نفقات الاتجاه قيد الدراسة، لديه الحق في الاختيار المستقل. من الضروري اتخاذ قرار بشأن نوع التكاليف وفي أي مبلغ لتقليل القاعدة الضريبية. في هذه الحالة، من المستحيل تجاوز 120 ألف.
عند تكاليف التأمين، مع الأخذ في الاعتبار الخصومات الاجتماعية الأخرى، على مدار العام تتجاوز 120 ألف روبل، لم يتم نقل رصيد مبلغ الفترة الضريبية التالية. لا يتم ملاحظة قانون الضرائب في قانون الضرائب. لكل مواطن الحق في الاعتماد على أقصى قدر من الخصم الضريبي والحصول عليه عندما يساوي أجره الشهري 10 آلاف روبل فقط. قبل الخصومات الضريبية. في الوقت نفسه، فإن خصم NFFLS كل شهر هو 1.3 ألف روبل. لهذا العام، سيكون المبلغ الإجمالي 15.6 ألف.
تصرف الخصومات الضريبية عن اتفاقات التأمين التي تم توقيعها مع المؤمن بعد تاريخ بدء نفاذ القانون إذا تم تنفيذ المساهمات قبل ذلك اليوم (ولكن يجب أن يكون عملهم طويل الأجل).
يمكن للمواطنين استخدام الخدمة مجانا في بعض الشركات التي تسمح لك بإجراء خصم ضريبي. للقيام بذلك، يكفي الذهاب إلى الموقع الرسمي للشركة. يوفر معلومات عن إجراءات تنفيذ الإجراء، وقائمة الميزات بأكملها التي تفتح الخدمة إلى العميل.
استخدم الحقوق التي أنشأتها الدولة وتلقي خصم كل مواطن في البلاد، وهو دافع ضريبي. في الوقت نفسه، من الضروري الامتثال لجميع الشروط والعمل وفقا للتشريع.
يمكنك إعادة بعض الأموال المدفوعة بموجب عقد التأمين على الحياة. يمكنك القيام بذلك، والحصول على خصم الضرائب ما يسمى. غالبا ما يكون الدخل الذي تحصل عليه 87٪ فقط من ما كسبته. نظرا لأن 13 روبل من كل 100 روبل صاحب العمل الخاص بك (أو وكيل الضرائب الآخر) يدفع لك كضريبة (ضريبة الدخل للأفراد، أي ما يسمى ضريبة الدخل). هذه الأموال في بعض الحالات بموجب القانون، يمكنك إعادة نفسك. واحدة من هذه الحالات، بدءا من عام 2015، هي تكاليف التأمين على الحياة.
يقلل مقدار الخصم من القاعدة الخاضعة للضريبة المزعومة، وهذا هو، المبلغ الذي تحتفظ به. لا يمكنك الوصول من الدولة في شكل ضرائب عودة، لا يمكنك مقدار الخصم، ولكن 13٪ من كمية الخصم، وهذا هو، ما دفع في شكل ضرائب. في الوقت نفسه، لن تتمكن من الحصول على أكثر من الضرائب المدفوعة. على سبيل المثال، 13٪ من 100 روبل، هو 13 روبل. يمكنك الحصول على 13 روبل، فقط إذا دفعت 13 روبل لهذا العام. إذا دفعت الضرائب أقل، يمكنك إرجاع ما دفعوه فقط. أيضا، عند حساب، من الضروري مراعاة حد الخصم الذي أنشأه القانون. حد خصم تكاليف التأمين على الحياة هو 120،000 روبل سنويا. لا يمكن أن يكون خصمك لهذا العام أكثر، ويمكن أن يكون ضريبة العودة للسنة أكثر من 13٪ من حد الخصم، أي 15600 روبل. فقط الضرائب المدفوعة بمعدل 13٪ يمكن إرجاعها (باستثناء ضريبة الأرباح).
يمكن الحصول على الخصم فقط بموجب عقد التأمين، وهو ما لا يقل عن 5 سنوات. يمكن الحصول على الخصم مرة واحدة في السنة عددا غير محدود من المرات، وهذا هو، كل عام يمكن استلام الخصم مرة أخرى. للحصول على خصم على المفتشية الضريبية، يجب عليك تقديم إعلان من 3-NDFLS والمستندات التي تؤكد الحق في خصمها.
في عام 2015، دخلت سفيتلانا في عقد تأمين على الحياة ودفعت 50 ألف روبل بموجب هذا العقد. بلغت أجور سفيتلانا في عام 2015 100 ألف روبل شهريا. تلقت كل شهر 87 ألف روبل (87٪)، 13 ألف روبل المتبقية (13٪) يبقى صاحب العمل وإدراجها في الميزانية في شكل NDFL (ضريبة الدخل). في يناير 2016، قدمت سفيتلانا وثائق تفتيش الضرائب وحصلت على 6500 روبل من الضرائب المعاد. هو 13٪ من 50 ألف روبل مدفوعة بموجب عقد التأمين.
على الموقع، فهو ضرائب ستجد كل شيء من أجل الحصول على خصم. الآن لا تحتاج إلى الاتصال الاستشاريين. يمكنك أن تفعل كل شيء بسرعة وموثوقية:
1 املأ الإعلان والتطبيق للعودة على موقع الويب معنا ملء بشكل صحيح في الإعلان، وسوف يكون التطبيق سريعا وسهلا.
2 إرفاق المستندات المصاحبة للإعلان. المستندات التي تؤكد حقك في خصمها.
3 إرسال المستندات أو السمة عبر الإنترنت إلى التفتيش والحصول على المال. ستظل المستندات المعدة فقط لتقديمها عبر الإنترنت من خلال الضرائب أو المنسوبة إلى التفتيش.
للمتابعة في ملء الإعلان الضريبي 3-NDFL على موقعنا، انقر فوق الزر، يرجى النقر فوق الزر التالي أدناه.
